INTERNATIONAL SYMPOSIUM “ADVANCED RESEARCH IN ECONOMICS AND BUSINESS MANAGEMENT”,
SEPTEMBER 19, 2025
712
ЦИФРОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ В
ТАМОЖЕННОЙ СФЕРЕ
Потапова Наталья Васильевна1, Ковалевская Юлия Дмитриевна2
1Брестский государственный технической университет, к.э.н., доцент,
2Брестский государственный технической университет, студентка 3 курса
h ps://doi.o g/10.5281/zenodo.17289042
Аннотация. В эпоху цифровой трансформации государственные институты все
чаще обращаются к технологиям анализа данных для повышения эффективности
управления и контроля. Одним из ключевых инструментов становится цифровой рейтинг
– система оценки поведения, финансовой активности и социального статуса на основе
больших данных. Особую значимость этот механизм приобретает в сфере
таможенного контроля, где автоматизированные алгоритмы уже сегодня определяют
допустимость пересечения границы, длительность досмотра и уровень доверия к лицу,
пересекающему границу.
Ключевые слова: управление таможенными рисками, цифровой рейтинг,
экономическая безопасность, цифровые инструменты в таможенного контроля.
Традиционные методы таможенного контроля демонстрируют свою
ограниченность, создавая потенциальные уязвимости для проникновения на территорию
государств нелегальных товаров, уклонения от таможенных платежей и осуществления
иных противоправных действий, подрывающих экономическую стабильность. Именно
поэтому внедрение системы цифрового рейтинга участников внешнеэкономической
деятельности следует рассматривать не просто как технологическую модернизацию, а как
системный механизм управления рисками в таможенной сфере, инструмент
противодействия ключевым угрозам национальным экономическим интересам.
Управление рисками в таможенной сфере относится к процессам и методам,
используемым таможенными органами для выявления, оценки, приоритизации и
снижения рисков, связанных с перемещением товаров через границы. Цель состоит в том,
чтобы обеспечить эффективное содействие законной торговле, одновременно
предотвращая и снижая риски, связанные с мошеннической, незаконной или
несоответствующей требованиям деятельностью. Таможенным органам необходимо найти
баланс между содействием торговле и защитой экономики, общественной и национальной
безопасности. В контексте таможенных операций системы управления рисками являются
важнейшими инструментами для обеспечения эффективного пограничного контроля,
минимизируя задержки и затраты для законопослушных участников торговли. Эти
системы позволяют таможенным органам оптимально распределять ресурсы,
сосредоточивать проверки на грузах с высоким уровнем риска и оптимизировать
процессы оформления товаров с низким уровнем риска [1].
Внедрение цифрового рейтинга и системы цифровой идентификации участников
ВЭД представляет собой стратегически важный механизм укрепления экономической
безопасности государств Евразийского экономического союза. Формирование единой
цифровой платформы таможенного регулирования в ЕАЭС в 2018 году стало
INTERNATIONAL SYMPOSIUM “ADVANCED RESEARCH IN ECONOMICS AND BUSINESS MANAGEMENT”,
SEPTEMBER 19, 2025
713
закономерным ответом на вызовы современной экономической реальности, где скорость и
объемы товарооборота требуют принципиально новых подходов к обеспечению
безопасности. Эта система, интегрирующая в себе данные о финансовой устойчивости
субъектов хозяйствования, историю их таможенных операций и уровень соблюдения
таможенных правил, создает принципиально новую парадигму контроля, основанную на
превентивном анализе рисков и прогнозировании потенциальных угроз [2]. Особое
значение приобретает автоматизированная система управления рисками, охватывающая
подавляющее большинство таможенных операций, поскольку именно она позволяет
выявлять и нейтрализовать попытки недобросовестной конкуренции, уклонения от
таможенных платежей и незаконного перемещения товаров до момента их фактического
пересечения границы.
В условиях цифровизации таможенного администрирования перед ЕАЭС стоит
задача выбора оптимальной модели рейтинговой системы, которая учитывала бы
специфику национальных экономик и интеграционных целей. Централизованная
интеграционная модель, предполагающая единые критерии оценки и централизованную
базу данных участников ВЭД, способна максимально упростить трансграничную
торговлю за счет взаимного признания рейтингов. Такой подход снижает
административные барьеры и усиливает гармонизацию таможенных процедур, что
соответствует стратегическим целям ЕАЭС [3]. Однако его реализация сталкивается с
серьезными вызовами, включая сопротивление национальных правительств, неготовность
отдельных стран к полной цифровизации и потерю адаптивности к локальным
экономическим условиям.
Децентрализованная модель, где каждая страна разрабатывает собственную
систему рейтинга, позволяет учесть специфику национальных рынков и минимизирует
политические риски. Однако фрагментация регулирования может привести к росту
транзакционных издержек и проблемам с взаимным признанием рейтингов из-за
методологических различий. Это создает угрозу для единого экономического
пространства, усложняя трансграничные операции и снижая эффективность
интеграционных процессов.
Наиболее сбалансированным решением представляется гибридная многоуровневая
модель, сочетающая базовые общесоюзные стандарты с возможностью национальных
дополнений. Такой подход обеспечивает постепенную гармонизацию, снижая
политическое сопротивление, и позволяет странам адаптировать систему под свои
потребности. Однако его успех зависит от четкой координации между участниками
ЕАЭС, чтобы избежать конфликтов между общесоюзными и национальными критериями.
Ключевым препятствием для любой из моделей остается неравномерный уровень
цифровизации и экономического развития стран-членов. На первом этапе
разрабатываются общие принципы рейтингования, затем создается интегрированная
платформа для обмена данными, осуществляется сближение национальных систем. Это
позволит минимизировать риски, обеспечить прогресс в интеграции.
Эти инновационные инструменты трансформируют традиционную парадигму
таможенного контроля, создавая многоуровневую систему превентивного мониторинга
экономических субъектов. Их значение для обеспечения экономической безопасности
трудно переоценить, поскольку они позволяют заблаговременно выявлять и
нейтрализовывать потенциальные угрозы, связанные с незаконным оборотом товаров,
INTERNATIONAL SYMPOSIUM “ADVANCED RESEARCH IN ECONOMICS AND BUSINESS MANAGEMENT”,
SEPTEMBER 19, 2025
714
уклонением от таможенных платежей и другими формами экономических
правонарушений.
Перспективы развития этих систем открывают возможность создания
интегрированного цифрового профиля участника ВЭД, который станет важнейшим
инструментом обеспечения экономической безопасности стран. Такой профиль,
объединяющий данные таможенных, налоговых и финансовых органов, позволит не
только оптимизировать процедуры таможенного контроля, но и создать единую систему
мониторинга экономических рисков. Это особенно важно для противодействия сложным
схемам отмывания денег, незаконного вывоза капитала и другим формам экономической
преступности, которые приобретают все более изощренный характер.
Особую значимость цифровая идентификация приобретает в контексте
противодействия трансграничным экономическим преступлениям, наиболее
распространенным из которых является контрабанда.
Цифровой рейтинг участников таможенных отношений — это не единая
формализованная система, а совокупность цифровых инструментов и аналитики данных,
используемых таможенными органами для оценки рисков и содействия торговле.
Таможенные органы используют алгоритмы и искусственный интеллект, машинное
обучение для оценки соответствия, присвоения баллов риска грузам и торговым
компаниям, а также выявления потенциально несоответствующих требованиям действий.
Эта система позволяет «цифровизировать» таможенные операции, обеспечивая
управление рисками, упрощая таможенное оформление для законопослушных торговых
компаний и концентрируя контроль на грузах с высоким уровнем риска [4].
Вопросы применения технологий и цифрового будущего таможенных служб
обсуждаются уже несколько лет. Работа по внедрению технологий ведется таможенными
службами по всему миру. По результатам совместного исследования ВТО и ВТамО,
основанного на опросах администраций разных стран, имеются практические внедрения
[5]. Блокчейн, искусственный интеллект, аналитика больших данных, биометрия, дроны,
виртуальная и дополненная реальность – это технологии, которые уже повысили
эффективность работы таможенных органов в развитых странах и продолжат служить
целям обеспечения контроля, безопасности и прозрачности выполнения фискальной
функции таможенными службами. Однако применение технологий в процедурах контроля
сопряжено с рядом рисков и проблем. Приоритетом для таможенных органов сегодня
являются модели работы, основанные на данных. Это дает неограниченные возможности
для контроля, однако возникает множество проблем с эффективностью. Экономический
эффект от сбора, хранения и обработки данных, влияющих на торговые операции, может
значительно увеличить стоимость ресурсов для этой деятельности.
Также следует отметить, что относительно стратегии цифровой трансформации
таможенных администраций нет единого понимания ее содержания. В общем основными
направлениями развития можно выделить: квалификация персонала, организационная
целостность, внедрение технологий, модели работы, основанные на данных [6].
В разных странах наблюдается разная скорость внедрения технологий. Уровень
цифровой компетентности таможенных органов в вопросах цифровой экономики
различается. Это означает, что национальные рекомендации необходимо адаптировать к
международным, обеспечить организованный и эффективный обмен данными между
администрациями.
INTERNATIONAL SYMPOSIUM “ADVANCED RESEARCH IN ECONOMICS AND BUSINESS MANAGEMENT”,
SEPTEMBER 19, 2025
715
ИСПОЛЬЗОВАННАЯ ЛИТЕРАТУРА
1. Ковалевская, Ю. Д. Цифровая трансформация управления рисками в таможне при
внедрении искусственного интеллекта таможенными службами / Ю. Д. Ковалевская,
Н. В. Потапова // Устойчивое развитие экономики : состояние, проблемы,
перспективы : сборник трудов XIX междунар. науч.–практ. конф., Пинск, 25 апреля
2025 г. / Полесский государственный университет [и др.], редкол.: В. И. Дунай, И. Э.
Бученков, И. А. Пригодич. – Пинск : ПолесГУ, 2025. – С. 218-220.
2. «Цифровая повестка Евразийского экономического союза до 2025 года: перспективы и
рекомендации». – [Электронный ресурс]. – Режим доступа:
h ps://www.eec.eaeunion.o g (дата обращения 21.05.2025)
3. «Таможенный кодекс Евразийского экономического союза» (ред. от 29.05.2019)
(приложение N 1 к Договору о Таможенном кодексе Евразийского экономического
союза) // Правовая база «Консультант» – [Электронный ресурс]. – Режим доступа:
h ps://www.consul an . u (дата обращения: 19.07.2025)
4. Обзор. Стратегическое руководство в области информационных технологий Всемирной
таможенной организации WCO [Электронный ресурс]. – Режим доступа:
h ps://eec.eaeunion.o g/upload/medialib a y/c09/obzo _2018.pd – Дата доступа:
21.08.2025)
5. Igi alizing o igin da a exchanges: he la es wo k om he WCO [Электронный ресурс]. –
Режим доступа: h ps://mag-wcoomd-o g. ansla e.goog/magazine/wco-news-105-issue-3-
2024/in e connec i i y- amewo k-
co/?_x_ _sl=en&_x_ _ l= u&_x_ _hl= u&_x_ _p o=sc – Дата доступа: 21.08.2025)
6. Потапова, Н. В.; Ковалевская, Ю. Д. Анализ зарубежного и отечественного опыта
профессиональной подготовки специалистов таможенного дела. Вестник БрГТУ 2024,
190-195.
