Plan de negocio de un Hotel-Spa rural en la zona de la Vall d'Albaida

PLAN DE NEGOCIO DE UN HOTEL-SPA RURAL EN LA ZONA DE LA VALL D'ALBAIDA. 1 PLAN DE NEGOCIO DE UN HOTEL-SPA RURAL EN LA ZONA DE LA VALL D'ALBAIDA. TFC AUTOR: NAIRA CASTELLÓ JUAN DIRECTOR: AURELIO HERRERO BLASCO PLAN DE NEGOCIO DE UN HOTEL-SPA RURAL EN LA ZONA DE LA VALL D'ALBAIDA. 2 PLAN DE NEGOCIO DE UN HOTEL-SPA RURAL EN LA ZONA DE LA VALL D'ALBAIDA. 3 ÍNDICE 1. INTRODUCCIÓN ................................................................................................................ 9 1.1 Resumen ..................................................................................................................... 9 1.2 Objeto del TFC y asignaturas ................................................................................ 9 1.3 Objetivos ................................................................................................................... 12 2. ANTECEDENTES ............................................................................................................ 15 2.1 Motivaciones e idea ............................................................................................... 15 2.2 El sector hotelero y de spa rural en España ................................................... 15 2.2.1 Viajeros ............................................................................................................. 15 2.2.2 Pernoctaciones ............................................................................................... 17 2.2.3 Estancias medias ........................................................................................... 18 2.2.4 Número de establecimientos....................................................................... 19 2.2.5 Plazas estimadas ............................................................................................ 21 2.2.6 Personal empleado ........................................................................................ 23 2.3 El sector hotelero y de spa rural en la Comunitat Valenciana ................... 26 2.3.1 Viajeros ............................................................................................................. 26 2.3.2 Pernoctaciones ............................................................................................... 26 2.3.3 Estancia media ................................................................................................ 27 2.3.4 Establecimientos ............................................................................................ 27 2.3.5 Plazas estimadas ............................................................................................ 28 2.3.6 Personal empleado ........................................................................................ 28 2.4 Epilogo ...................................................................................................................... 29 3. ENTORNO ......................................................................................................................... 33 3.1 Macroentorno .......................................................................................................... 33 3.1.1 Factores Político Legislativos..................................................................... 34 3.1.2 Factores Económicos ................................................................................... 34 3.1.3 Factores Socio-culturales ............................................................................ 38 3.1.4 Factores Tecnológicos ................................................................................. 39 3.2 Microentorno ........................................................................................................... 39 3.3 Estudio de la competencia .................................................................................. 42 3.4 DAFO ......................................................................................................................... 46 3.5 Epilogo ...................................................................................................................... 47 4. ANÁLISIS INTERNO Y PLAN DE OPERACIONES .................................................. 51 4.1 Operaciones internas y procesos ...................................................................... 51 PLAN DE NEGOCIO DE UN HOTEL-SPA RURAL EN LA ZONA DE LA VALL D'ALBAIDA. 4 4.1.1 Localización del hotel-spa rural ................................................................. 51 4.1.2 Desarrollo de los servicios y las actividades ......................................... 52 4.1.3 Distribución en planta ................................................................................... 52 4.1.4 Procesos y operaciones ............................................................................... 53 4.2 Organización y RR.HH .......................................................................................... 56 4.2.1 Elección de la forma jurídica ....................................................................... 56 4.2.2 Misión, visión y valores de la empresa .................................................... 60 4.2.3 Organigrama y descripción de los puestos de trabajo ........................ 61 4.2.4 RSC .................................................................................................................... 65 4.3 Epilogo ...................................................................................................................... 66 5. PLAN DE MARKETING .................................................................................................. 69 5.1 Segmentación y público objetivo....................................................................... 70 5.2 Análisis estratégico ............................................................................................... 71 5.2.1 Servicios ........................................................................................................... 71 5.2.2 Precio ................................................................................................................. 73 5.2.3 Distribución...................................................................................................... 75 5.2.4 Marca ................................................................................................................. 76 5.2.5 Comunicación ................................................................................................. 77 5.3 Epilogo ...................................................................................................................... 79 6. ANALISIS ECONOMICO-FINANCIERO ...................................................................... 83 6.1 Plan de inversión .................................................................................................... 83 6.2 Plan de financiación y previsión de ingresos y gastos ............................... 85 6.3 Balance y Cuenta de Resultados ....................................................................... 95 6.4 Análisis de ratios .................................................................................................. 100 6.5 Calendario de implantación ............................................................................... 105 6.6 Epilogo .................................................................................................................... 106 7. Conclusiones ................................................................................................................. 109 Bibliografía ............................................................................................................................. 113 PLAN DE NEGOCIO DE UN HOTEL-SPA RURAL EN LA ZONA DE LA VALL D'ALBAIDA. 5 Índice de Ilustraciones Ilustración 1 Número de viajeros en España (Enero 2015 - Agosto 2016) .................................. 16 Ilustración 2 Número de pernoctaciones en España (Enero 2015 - Agosto 2016) ..................... 17 Ilustración 3 Estancia media en España (Enero 2015 - Agosto 2016) ......................................... 18 Ilustración 4 Número de establecimientos en España (Enero 2015 - Agosto 2016) ................... 20 Ilustración 5 Establecimientos estimados por Comunidad Autónoma (Agosto 2016) ............... 21 Ilustración 6 Plazas estimadas en España (Enero 2015 - Agosto 2016) ...................................... 22 Ilustración 7 Plazas Estimadas por Comunidad Autónoma (Agosto 2016) ................................. 23 Ilustración 8 Personal Empleado en España (Enero 2015 - Agosto 2016) .................................. 24 Ilustración 9 Personal Empleado en España (Enero 2015 - Agosto 2016) .................................. 25 Ilustración 10 Número de viajeros en la Comunitat Valenciana (Enero 2015 - Agosto 2016) .... 26 Ilustración 11 Número de pernoctaciones en la Comunitat Valenciana (Enero 2015 - Agosto 2016) ........................................................................................................................................... 27 Ilustración 12 Estancia media en la Comunitat Valenciana (Enero 2015 - Agosto 2016) .......... 27 Ilustración 13 Establecimientos en la Comunitat Valenciana (Enero 2015 - Agosto 2016) ........ 28 Ilustración 14 Plazas estimadas en la Comunitat Valenciana (Enero 2015 - Agosto 2016) ........ 28 Ilustración 15 Personal empleado en la Comunitat Valenciana (Enero 2015 - Agosto 2016) .... 29 Ilustración 16 Análisis PEST ......................................................................................................... 33 Ilustración 17 Índice de Precios al Consumo (octubre 2015 a octubre 2016) ........................... 35 Ilustración 18 Encuesta de población activa. EPA ....................................................................... 36 Ilustración 19 Encuesta población activa. EPA. Tasa de paro % ................................................. 36 Ilustración 20 Producto interior bruto. PIB ................................................................................. 37 Ilustración 21 Modelo de Porter de fuerzas competitivas .......................................................... 40 Ilustración 22 Localización geográfica Vall d'Albaida .................................................................. 51 Ilustración 23 Organigrama de la empresa .......................................................................... 62 Ilustración 24 Marketing mix ...................................................................................................... 69 Ilustración 25 Matriz de Ansoff ................................................................................................... 73 Ilustración 26 Logotipo Hotel spa rural ....................................................................................... 76 Ilustración 27 Herramientas de comunicación ........................................................................... 77 PLAN DE NEGOCIO DE UN HOTEL-SPA RURAL EN LA ZONA DE LA VALL D'ALBAIDA. 6 Índice de Tablas Tabla 1 Número de viajeros por Comunidad Autónoma (Agosto 2015 - Agosto 2016) ............. 16 Tabla 2 Número de pernoctaciones por Comunidad Autónoma (Agosto 2015 - Agosto 2016) . 18 Tabla 3 Estancia media por Comunidad Autónoma (Agosto 2015 - Agosto 2016) ..................... 19 Tabla 4 Evolución de la población residente en España ............................................................. 38 Tabla 5 Indicadores sobre uso TIC en las empresas - Años 2015-2016 ...................................... 39 Tabla 6 Precios Casa rural Granja San Miguel ............................................................................. 43 Tabla 7 Precios La Sitja ................................................................................................................ 44 Tabla 8 Precios Complejo rural Entre Viejos Olivos .................................................................... 44 Tabla 9 Precios Casa rural Bekirent ............................................................................................. 45 Tabla 10 Precios Hotel Casa Babel .............................................................................................. 45 Tabla 11 Formas jurídicas existentes .......................................................................................... 57 Tabla 12 Precios alojamiento ...................................................................................................... 74 Tabla 13 Precios Spa .................................................................................................................... 74 Tabla 14 Precio restauración ....................................................................................................... 75 Tabla 15 Inversión inicial ............................................................................................................. 84 Tabla 16 Condiciones del préstamo ............................................................................................ 85 Tabla 17 Cuadro Amortización préstamo.................................................................................... 85 Tabla 18 Previsión de ingresos 2017-2019 .................................................................................. 93 Tabla 19 Previsión de gastos ....................................................................................................... 94 Tabla 20 Balance situación .......................................................................................................... 95 Tabla 21 Cuenta de resultados .................................................................................................... 98 Tabla 22 Análisis de la cuenta de resultados .............................................................................. 99 Tabla 23 Calendario de implantación ........................................................................................ 105 PLAN DE NEGOCIO DE UN HOTEL-SPA RURAL EN LA ZONA DE LA VALL D'ALBAIDA. 7 INTRODUCCIÓN PLAN DE NEGOCIO DE UN HOTEL-SPA RURAL EN LA ZONA DE LA VALL D'ALBAIDA. 8 PLAN DE NEGOCIO DE UN HOTEL-SPA RURAL EN LA ZONA DE LA VALL D'ALBAIDA. 9 1. INTRODUCCIÓN 1.1 Resumen El objetivo de este trabajo ha sido la construcción de un plan de negocio sobre un hotel spa-rural ubicado en la Vall d’Albaida, la elección de este lugar viene motivado por el alto potencial rural y natural de la zona. Para realizar este plan de negocio en primer lugar se hace un análisis del sector hotelero y spa rural tanto en España como en la Comunitat Valenciana. Posteriormente se realiza un análisis del entorno, estudiando tanto el macro-entorno, el micro-entorno como la competencia existente en la zona. También se realiza un análisis interno y de plan de operaciones de la empresa, describiendo la elección de la forma jurídica, misión, visión, valores y organigrama de la empresa, así como operaciones internas y procesos. Por otro lado se desarrolla el plan de marketing en el que segmentamos el público objetivo y realizamos un análisis estratégico de la empresa (servicios, precio, comunicación, distribución y marca). Por último se realiza un análisis económico-financiero de la empresa analizando el plan de inversión y financiación, el balance y la cuenta de resultados, el calendario de implantación y los principales ratios. Para finalizar se llegará a algunas conclusiones destacando lo más importante de cada capítulo. 1.2 Objeto del TFC y asignaturas El objetivo de este plan de negocio es la creación de un hotel-spa rural en el corazón de la Vall D'Albaida. Zona especialmente reconocida por sus parajes y sus múltiples actividades al aire libre que confieren un magnífico entorno para iniciar la actividad del descanso la salud y la belleza. El público al cuál va dirigido nuestra empresa es diverso, ya que pretendemos ofrecer servicios a diferentes segmentos de la población, como por ejemplo, parejas, escapadas rurales tanto individuales como colectivas, jubilados y servicios para familias. PLAN DE NEGOCIO DE UN HOTEL-SPA RURAL EN LA ZONA DE LA VALL D'ALBAIDA. 16 de 2016 el número total de viajeros ha sido de 2.422.072, lo que supone un incremento del 10,7%. Estos resultados refuerzan la teoría de que el turismo rural en España está en constante crecimiento. Al igual que el sector turístico español, el turismo rural tiene sus máximos niveles en los periodos estivales. Ilustración 1 Número de viajeros en España (Enero 2015 - Agosto 2016) Fuente: INE (2016) El número total de viajeros en el sector rural fue de 4.007.688, observando esta distribución por comunidades autónomas, es Castilla y León quien ostenta el mayor número de viajeros con 776.075, seguido de Cataluña y Andalucía. Tal y como se observa en la tabla 1 hay diferencias significativas entre comunidades autónomas, un ejemplo de ello sería Canarias y Murcia frente a Castilla y León o Cataluña, esto puede ser debido al carácter más rural de algunas comunidades frente a otras. Tabla 1 Número de viajeros por Comunidad Autónoma (Agosto 2015 - Agosto 2016) TOTAL Total Nacional 4.007.688 Andalucía 293.214 Aragón 188.115 Asturias, Principado de 281.885 Balears, Illes 256.115 Canarias 87.375 Cantabria 256.712 Castilla y León 776.075 Castilla - La Mancha 275.893 Cataluña 443.455 Comunitat Valenciana 154.418 Extremadura 189.655 Galicia 245.265 PLAN DE NEGOCIO DE UN HOTEL-SPA RURAL EN LA ZONA DE LA VALL D'ALBAIDA. 17 Madrid, Comunidad de 142.250 Murcia, Región de 44.214 Navarra, Comunidad Foral de 151.021 País Vasco 182.827 Rioja, La 39.199 Fuente: Elaboración propia a partir de INE (2016) 2.2.2 Pernoctaciones Según el último informe de la encuesta de ocupación en alojamientos turísticos a fecha de agosto de 2016 elaborada por el INE, las pernoctaciones reflejan un aumento anual del 11,4% en Agosto, las pernoctaciones de no residentes suben un 16,6% y la de los residentes un 9,9%. Como se observa en la ilustración 2 las pernoctaciones se incrementan durante el periodo estival (julio-agosto) en un 13%. Ilustración 2 Número de pernoctaciones en España (Enero 2015 - Agosto 2016) Fuente: INE (2016) Por comunidades Castilla y León es el destino preferidos por los viajeros con 1.792.335 pernoctaciones, un 8,6% más que en 2015, seguidos de Cataluña con 1.387.556 y Illes Balears con 1.079.140 pernoctaciones respectivamente. PLAN DE NEGOCIO DE UN HOTEL-SPA RURAL EN LA ZONA DE LA VALL D'ALBAIDA. 18 Tabla 2 Número de pernoctaciones por Comunidad Autónoma (Agosto 2015 - Agosto 2016) TOTAL Total Nacional 11.509.384 Andalucía 1.038.265 Aragón 588.599 Asturias, Principado de 1.018.720 Balears, Illes 1.079.140 Canarias 442.378 Cantabria 668.389 Castilla y León 1.792.335 Castilla - La Mancha 667.331 Cataluña 1.387.556 Comunitat Valenciana 453.939 Extremadura 441.643 Galicia 508.044 Madrid, Comunidad de 266.670 Murcia, Región de 122.853 Navarra, Comunidad Foral de 431.452 País Vasco 509.404 Rioja, La 92.667 Fuente: Elaboración propia a partir de INE (2016) 2.2.3 Estancias medias Como se puede observar en la ilustración 3, la estancia media en España permanece más o menos constante durante todo el año, volvemos a observar el mismo patrón que hemos comentado anteriormente en los viajeros y pernoctaciones. Despunta el mes de agosto dónde la estancia media está entorno a los 4 días, cuando el resto del año no llega a los 3 días. Ilustración 3 Estancia media en España (Enero 2015 - Agosto 2016) Fuente: INE (2016) PLAN DE NEGOCIO DE UN HOTEL-SPA RURAL EN LA ZONA DE LA VALL D'ALBAIDA. 19 A la vista de la tabla 3 la estancia media en España es de 2,7 días. Si observamos estos datos por comunidades Canarias es la que mayor estancia media tiene con 5 días, aunque con cierta diferencia le siguen Illes Balears con una estancia media de 3,91 días y Andalucía con 3,38. Por debajo de la media encontramos la comunidad de Madrid y de Galicia, su media está en torno a 1,8 días. Tabla 3 Estancia media por Comunidad Autónoma (Agosto 2015 - Agosto 2016) TOTAL Total Nacional 2,70 Andalucía 3,38 Aragón 2,89 Asturias, Principado de 2,93 Balears, Illes 3,91 Canarias 5,03 Cantabria 2,26 Castilla y León 2,23 Castilla - La Mancha 2,36 Cataluña 2,86 Comunitat Valenciana 2,82 Extremadura. 2,26 Galicia 1,84 Madrid, Comunidad de 1,87 Murcia, Región de 2,63 Navarra, Comunidad Foral de 2,64 País Vasco 2,61 Rioja, La 2,31 Fuente: Elaboración propia a partir de INE (2016) 2.2.4 Número de establecimientos Como se puede observar en la ilustración 4, el número de establecimientos en España, permanece más o menos estable aunque desde enero de 2016 (pequeña disminución) ha crecido un 13,79%, lo que evidencia una posible recuperación del número de establecimientos en el sector turístico rural. PLAN DE NEGOCIO DE UN HOTEL-SPA RURAL EN LA ZONA DE LA VALL D'ALBAIDA. 20 Ilustración 4 Número de establecimientos en España (Enero 2015 - Agosto 2016) Fuente: INE (2016) Castilla y León no sólo ostentan mayor número de viajeros, sino que también el mayor número de establecimientos, con un total de 3.417, le sigue Cataluña con 2.163 y Andalucía con 1.764. Entre los últimos puestos del ranking está la comunidad de Madrid con 216, la región de Murcia 152 y La Rioja con solo 118 establecimientos. Las comunidades autónomas que han sufrido un descenso de establecimientos respecto al mes anterior son Navarra, Canarias, Galicia, País Vasco, Madrid y La Rioja. En agosto de 2016 se estima que hay un total 16.532 establecimientos. PLAN DE NEGOCIO DE UN HOTEL-SPA RURAL EN LA ZONA DE LA VALL D'ALBAIDA. 21 Ilustración 5 Establecimientos estimados por Comunidad Autónoma (Agosto 2016) Fuente: INE (2016) 2.2.5 Plazas estimadas Como se puede observar en la ilustración 6 las plazas estimadas en España siguen la misma evolución que el número de establecimientos, es decir aunque sufrieron una pequeña disminución a finales de 2015 es a partir de enero de 2016 es cuando se observa un aumento del 18,77%, esto evidencia de los empresarios españoles por el turismo rural. PLAN DE NEGOCIO DE UN HOTEL-SPA RURAL EN LA ZONA DE LA VALL D'ALBAIDA. 22 Ilustración 6 Plazas estimadas en España (Enero 2015 - Agosto 2016) Fuente: INE (2016) Según el INE el número total de plazas en España en agosto de 2016 es de 158.663. Si analizamos estos datos por comunidades autónomas una vez más Castilla y León es líder en plazas puesto que dispone de 30.489 plazas, le sigue aunque con una pronunciada diferencia Cataluña con 17.878 plazas. En el extremo opuesto encontramos las comunidades de Murcia y La Rioja con 2.244 y 1.114 plazas respectivamente. Las comunidades dónde el número de plazas estimadas decreció respecto al mes anterior fueron Castilla y León, Navarra, País Vasco, Madrid y la Rioja. PLAN DE NEGOCIO DE UN HOTEL-SPA RURAL EN LA ZONA DE LA VALL D'ALBAIDA. 23 Ilustración 7 Plazas Estimadas por Comunidad Autónoma (Agosto 2016) Fuente: INE (2016) 2.2.6 Personal empleado Como se puede observar en la ilustración 8 durante los meses estivales (junio-agosto) el número de personal empleado se incrementa notoriamente, en cambio durante el periodo invernal se reduce. Sí comparamos el número de trabajadores de agosto de 2015 con agosto de 2016, podemos observar que hay un incremento del 2%. Estos datos evidencian la buena situación del sector en estos momentos. PLAN DE NEGOCIO DE UN HOTEL-SPA RURAL EN LA ZONA DE LA VALL D'ALBAIDA. 24 Ilustración 8 Personal Empleado en España (Enero 2015 - Agosto 2016) Fuente: INE (2016) Por lo que respecta al personal empleado por comunidad autónoma, Castilla y León sigue en cabeza, aunque con una diferencia menor respecto a las otras comunidades autónomas. Le siguen Cataluña i les Illes Balears. A diferencia de lo que hemos visto en el número de plazas y establecimientos la comunidad de Madrid no se encuentra entre las tres últimas comunidades con número de personal empleado, siendo estas El País Vasco, La Rioja y Murcia. PLAN DE NEGOCIO DE UN HOTEL-SPA RURAL EN LA ZONA DE LA VALL D'ALBAIDA. 25 Ilustración 9 Personal Empleado en España (Enero 2015 - Agosto 2016) Fuente: INE (2016) PLAN DE NEGOCIO DE UN HOTEL-SPA RURAL EN LA ZONA DE LA VALL D'ALBAIDA. 32 PLAN DE NEGOCIO DE UN HOTEL-SPA RURAL EN LA ZONA DE LA VALL D'ALBAIDA. 33 3. ENTORNO En el mundo empresarial las empresas no se encuentran aisladas, sino que son un sistema abierto en el que constantemente interaccionan con el medio. La dinámica interna y su dinámica del entrono constituyen una dialéctica inseparable. Por lo que los resultados internos de las empresas no dependen únicamente de sus propias características sino también del entorno en el que se mueven (Baena et al., 2003). Dicho entorno puede influir tanto positiva como negativamente en nuestra empresa, y según el elemento que se analice y las capacidades que tenga la empresa puede aprovecharlo o hacer frente a él. Dentro del entorno podemos distinguir el macroentorno, el cual está compuesto por las fuerzas que a nivel macro pueden tener implicaciones en el comportamiento de la empresa y el sector en general (tecnológico, cultural, político, jurídico etc.) y el microentorno, el cual incide de manera más directa en las actividades cuotidianas de la empresa (Baena et al., 2003). 3.1 Macroentorno En este apartado vamos a analizar el macroentorno de la empresa, para ello vamos a utilizar una de las herramientas más conocidas a nivel mundial, el análisis PEST. Este método mide el mercado y el potencial de una empresa según factores externos, más concretamente Políticos, Económicos, Sociales y Tecnológicos (Chapman, 2004) tal y como se puede observar en la ilustración Ilustración 16 Análisis PEST Fuente: Empresa e Iniciativa Emprendedora (2016) PLAN DE NEGOCIO DE UN HOTEL-SPA RURAL EN LA ZONA DE LA VALL D'ALBAIDA. 34 3.1.1 Factores Político Legislativos Los factores políticos y legales inciden tanto directa como indirectamente en el desarrollo de la actividad empresarial de cualquier empresa por todo ello es importante analizar este apartado. En España existe una monarquía parlamentaria y el poder legislativo es el que tiene gran parte de la responsabilidad legislativa y del gobierno. Actualmente España está atravesando una situación convulsa en el sistema político, por tanto las decisiones que se tomen en esta decisión pueden afectarnos directamente. Entre las distintas normativas que afectan al sector turístico rural se han seleccionado las siguientes:  DECRETO 184/2014, de 31 de octubre, del Consell, regulador del alojamiento turístico rural en el interior de la Comunitat Valenciana. [2014/9987]  Limitación de pagos en efectivo (Ley 7/2012). El artículo 7 de la Ley 7/2012 tipifica un nuevo tipo infractor al disponer, en su apartado Uno.1 “No podrán pagarse en efectivo las operaciones, en las que alguna de las partes actúe en calidad de empresario o profesional, con un importe igual o superior a 2.500 euros o su contravalor en moneda extranjera”  Ley 29/1994, de Arrendamientos Urbanos, ya que no regula el alquiler de viviendas privadas para uso turístico. Este hecho aumenta cada año, pues muchos turistas hacen uso del alojamiento no reglado, en vez de alojarse en los establecimientos reglados que cuentan con servicios de calidad.  Real decreto-ley 20/2012 medidas para garantizar la estabilidad presupuestaria y de fomento de la competitividad.  Ley orgánica 15/1999 protección de datos de carácter personal (lopd) 3.1.2 Factores Económicos La situación económica Española afecta directamente al desarrollo de la actividad de nuestra empresa, no sólo por las políticas que se pueden establecerse desde el gobierno, sino también por la situación económica de las familias. PLAN DE NEGOCIO DE UN HOTEL-SPA RURAL EN LA ZONA DE LA VALL D'ALBAIDA. 35 Esta situación de crisis económica afecta directamente al número de visitantes nacionales que pueda tener nuestro negocio. Para describir los principales factores económicos que nos pueden afectar, se va analizar la evolución el IPC, la EPA, tanto en ocupados como en tasa de paro y el PIB. IPC Ilustración 17 Índice de Precios al Consumo (octubre 2015 a octubre 2016) Fuente: INE (2016) El Índice de precios de consumo (IPC) es una medida estadística de la evolución de los precios de los bienes y servicios que consume la población residente en viviendas familiares en España. El conjunto de bienes y servicios, que conforman la cesta de la compra, se obtiene básicamente del consumo de las familias y la importancia de cada uno de ellos en el cálculo del IPC está determinada por dicho consumo (INE, 2016). Los últimos datos obtenidos por el Instituto Nacional de Estadística, nos desvelan que la tasa de variación anual del Índice de Precios al Consumo (IPC) en el mes de septiembre de 2016 es del 0,2%, tres décimas por encima de la registrada en agosto de 2016. La tasa anual de la inflación subyacente disminuye hasta el 0,8%, es decir una décima por debajo de la registrada en el mes anterior. La variación mensual del índice general es del 0,0%. PLAN DE NEGOCIO DE UN HOTEL-SPA RURAL EN LA ZONA DE LA VALL D'ALBAIDA. 36 Por lo que respecta al Índice de Precios de Consumo Armonizado, sitúa la tasa anual en el 0,0%, por tanto refleja un aumento de tres décimas con respecto al mes anterior. EPA Ilustración 18 Encuesta de población activa. EPA Fuente: INE (2016) Ilustración 19 Encuesta población activa. EPA. Tasa de paro % Fuente: INE (2016) PLAN DE NEGOCIO DE UN HOTEL-SPA RURAL EN LA ZONA DE LA VALL D'ALBAIDA. 37 Tal y como podemos observar en las ilustraciones 18 y 19, el número total de ocupados en el tercer trimestre de 2016 es de 18.527.500, con una variación anual del 2,65% por lo que respecta a la tasa de paro, esta se sitúa en el 18,91% estos datos evidencian una pequeña mejora de la economía Española. Por comunidades las mayores bajadas del paro se dan en Cataluña, Comunidad de Madrid y Comunitat Valenciana, y por sectores, es el sector servicios el que encabeza el primer puesto de aumento de la ocupación en el último trimestre, con un incremento de 178.700 personas más. Todos estos datos nos reflejan una mejora de la economía Española, lo que de seguro afectará de manera positiva a nuestra empresa. PIB Ilustración 20 Producto interior bruto. PIB Fuente: INE (2016) El Producto Interior Bruto en el tercer trimestre de 2016, registra una variación del 0,7% con respecto al trimestre anterior. Esta tasa es una décima inferior a la registrada en el trimestre anterior (0,8%). La variación anual del PIB hasta el tercer trimestre es del 3,2%, siendo esta tasa dos décimas inferior a la que se registró en el segundo trimestre (3,4%). Estos datos al igual que los que hemos comentado anteriormente (IPC y Tasa de paro), vaticinan la recuperación de la economía Española. PLAN DE NEGOCIO DE UN HOTEL-SPA RURAL EN LA ZONA DE LA VALL D'ALBAIDA. 38 3.1.3 Factores Socio-culturales Los factores socio-culturales también afectarán a nuestro negocio. En este apartado se analizan las principales características demográficas, entre ellas la natalidad, mortalidad y volumen de población en España. Para ello nos basamos en los datos de población que proporciona el INE en 2016. Como se puede observar en la tabla 4, el número total de habitantes en enero de 2016 fue de 46.438.422 habitantes, lo que supone una disminución el 0,02% respecto al año anterior. A diferencia de la evolución respecto a la población en los años de bonanza, durante los tiempos de crisis y en concreto durante el último año el número de extranjeros se ha reducido en 35.456 personas. El impacto de la crisis también se notó en la población Española, en 2015 emigraron 98.934 españoles. Tabla 4 Evolución de la población residente en España Fuente: INE (2016) Según los últimos datos publicados por Instituto Nacional de Estadística, el número total de nacidos en España durante el 2015 fue de 419.109 niños, es decir 8.486 menos que el año anterior. En cambio el número de defunciones en España aumentaron un 6,7% respecto al año anterior. Por lo tanto se produjo un saldo vegetativo negativo, ya que se registraron 2.753 defunciones más que nacimientos. Finalmente otros de los aspectos que nos resulta interesante para nuestro negocio es el número de matrimonios, ya que suelen ser usuarios de nuestros servicios, durante 2015 hubo un incremento del 2,3%. PLAN DE NEGOCIO DE UN HOTEL-SPA RURAL EN LA ZONA DE LA VALL D'ALBAIDA. 39 3.1.4 Factores Tecnológicos El último factor a comentar en el análisis PEST son los factores tecnológicos, los cuales se basan en el análisis de las nuevas tecnologías y la educación. En estos últimos años la innovación es un factor muy importante para la competitividad de las empresas ya que la demanda es cada vez más exigente y la competencia está aumentando, así las redes se han convertido en un punto clave, ya que son otro medio de difusión de la información y un aspecto clave del marketing. En la tabla 5 se pueden observar los principales resultados de la encuesta realizada por el INE sobre el uso de las tecnologías de la información y las comunicaciones y del comercio electrónico en las empresas. Ocho de cada diez empresas españolas tienen página web, en nuestro caso la construcción de una página web visual, va a ser un punto fundamental para conseguir clientes. El 98,4€ de las empresas españolas de 10 o más trabajadores tiene conexión a internet., evidentemente en nuestro spa-rural, los clientes van a poder disfrutar de acceso wifi libre. Tabla 5 Indicadores sobre uso TIC en las empresas - Años 2015-2016 Fuente: INE (2016) 3.2 Microentorno En este apartado se va a analizar el microentorno que rodea nuestra idea de negocio, para ello se ha decidido analizarlo a través del Modelo de Porter. El Model de Porter considera que las fuerzas económicas y competitivas que se dan en un segmento de negocio, no sólo deben analizarse bajo la perspectiva de la cuota y el PLAN DE NEGOCIO DE UN HOTEL-SPA RURAL EN LA ZONA DE LA VALL D'ALBAIDA. 40 crecimiento del mercado, sino que debe considerarse otras fuerzas además de los competidores establecidos en un sector específico (Jorda et all;2009). Las 5 fuerzas de Porter se dividen en: 1. Poder negociador de los proveedores 2. Poder negociador de los clientes 3. Amenaza de entrada de nuevas empresas en el segmento de negocio 4. Amenaza de aparición de nuevos productos o servicios sustitutivos 5. Posicionamiento de los competidores dentro del segmento-sector Ilustración 21 Modelo de Porter de fuerzas competitivas 1. Poder negociador de los proveedores El poder que puedan tener los proveedores en nuestro negocio puede incidir en la calidad de los servicios prestados a nuestros clientes, ya que a mayor poder de los proveedores, supondrá un mayor coste para nuestra empresa, lo que se repercutirá en el precio final al cliente. PLAN DE NEGOCIO DE UN HOTEL-SPA RURAL EN LA ZONA DE LA VALL D'ALBAIDA. 41 Entre los principales proveedores que podemos destacar de nuestro negocio resaltan los siguientes:  Materiales fungibles  Materiales de oficina  Alimenticios  Cosméticos  Suministros (luz, agua, gas…etc.) 2. Poder negociador de los clientes El cliente es el eje central de nuestro negocio su interés reside en alcanzar un servicio de calidad al menor precio posible, esto dependerá de su poder de negociación. La elección del segmento de mercado al que se va a dirigir nuestra empresa es un punto estratégico, para ello se debe tener en cuenta los siguientes aspectos:  La fragmentación del sector  La estandarización del producto  Costes de cambio  El nivel de información del cliente  La estandarización del producto 3. Amenaza de entrada de nuevas empresas en el segmento de negocio Con la entrada de nuevos competidores en el sector la capacidad productiva se ve incrementada, reduciendo los precios y los márgenes de beneficios de las empresas establecidas él. Las barreras de entrada en el sector van a ayudar o dificultar la aparición de nuevos competidores en el mercado. Las principales barreras que se pueden encontrar son las siguientes:  Necesidad de financiación  Localización  Mayor legislación  Experiencia en el sector PLAN DE NEGOCIO DE UN HOTEL-SPA RURAL EN LA ZONA DE LA VALL D'ALBAIDA. 48 PLAN DE NEGOCIO DE UN HOTEL-SPA RURAL EN LA ZONA DE LA VALL D'ALBAIDA. 49 ANÁLISIS INTERNO Y PLAN DE OPERACIONES PLAN DE NEGOCIO DE UN HOTEL-SPA RURAL EN LA ZONA DE LA VALL D'ALBAIDA. 50 PLAN DE NEGOCIO DE UN HOTEL-SPA RURAL EN LA ZONA DE LA VALL D'ALBAIDA. 51 4. ANÁLISIS INTERNO Y PLAN DE OPERACIONES En este capítulo vamos a realizar un análisis interno y plan de operaciones. En primer lugar indicaremos la localización de nuestro hotel-spa rural, describiendo los servicios y actividades que nuestros clientes podrán realizar, así como la distribución en planta y los procesos y operaciones. En segundo lugar realizaremos un análisis de la organización y los recursos humanos. En este apartado justificaremos la elección de la forma jurídica, describiremos la misión visión y valores de la empresa, el organigrama, puestos de trabajo y RSC. 4.1 Operaciones internas y procesos 4.1.1 Localización del hotel-spa rural Nuestro hotel-spa rural estará ubicado en la Valll d’Albaida, más concretamente en la población de Aielo de Rugat. La Vall d’ Albaida es una comarca de la provincia de Valencia situada en la comunidad Valenciana, siendo Ontinyent el centro administrativo de la comarca. La población de esta es de 89.798 habitantes con una superficie de 722,2 Km. Está situada al sur de la comunidad y limita al norte con la comarca de la Costera, al sur con el Condado de Cocentaina, al este con la Safor y al oeste con el Alto Vinalopó. El clima es de tipo mediterrani-llevantí, está conformada por treinta y cuatro municipios. La comarca dispone de una amplia red de carreteras que unen toda la comarca. Podemos llegar a ella a través de distintos medios de transporte, autobús, taxi, ferrocarril a través de la línea Valencia-Alcoi. Ilustración 22 Localización geográfica Vall d'Albaida Fuente: La Vall d’Albaida experiencia interior PLAN DE NEGOCIO DE UN HOTEL-SPA RURAL EN LA ZONA DE LA VALL D'ALBAIDA. 47 Aielo de Rugat es una pequeña población, situado en el extremo oriental de la Vall d’Albaida en la vertiente norte de la sierra del Benicadell. Cuenta con una población de aproximadamente 200 habitantes, y una extensión 7,65 Km. Este municipio se encuentra ubicado en un punto próximo a grandes núcleos urbanos con diversos servicios (a 18 Km de Ontinyent y Gandia a través de autovía y 30 Km de Xàtiva) Los motivos por los que se ha escogido la población de Aielo de Rugat son las siguientes: - Se trata de un pequeño pueblo lejos de los bullicios de las grandes ciudades - Bien comunicado en coche - Paisaje - Cerca de poblaciones grandes con nivel histórico - Sendero local SL-CV43 - Pueblo muy tranquilo - Cercanía a la costa 4.1.2 Desarrollo de los servicios y las actividades El hotel-spa rural contará con los siguientes servicios y actividades: - Alojamiento - Restauración y cafetería, con cocina tradicional casera - Spa: con servicio de masajes a la carta - Convenio con piscina municipal - Wifi - Senderismo: rutas a través del sendero local fáciles y cómodas que se pueden realizar tanto a pie como en bicicleta. - Rutas por el Benicadell (10 minutos en coche de nuestro hotel) - Actividades para niños - Conversaciones en inglés: actividades con nativos angloparlantes - Visitas guiadas a bodegas de las comarcas vecinas - Visitas guiadas a ciudades con elevado carácter histórico (Xàtiva, Ontinyent, Gandia) 4.1.3 Distribución en planta La superficie total de nuestro hotel-spa rural es de 2000 metros cuadrados, de los que 1750 metros cuadrados corresponderán al hotel y spa, y los 250 metros cuadrados PLAN DE NEGOCIO DE UN HOTEL-SPA RURAL EN LA ZONA DE LA VALL D'ALBAIDA. 53 restantes corresponden a la zona de jardín, zona niños y aparcamiento. Existe la posibilidad de ampliar en un futuro ya que tenemos la posibilidad de adquirir terrenos adyacentes. Nuestro hotel-spa rural contará con siete habitaciones, una Junior Suite y dos pequeñas casas de alquiler completo, spa, restaurante y cafetería. Para proceder a la apertura de nuestro hotel, necesitamos unas licencias y autorizaciones de diferentes organismos: - Licencia de obras - Garantias económicas - Declaración de impacto hambiental - Medidas de seguridad - Normativa vigente contra incendios - Licencia de actividad: esta licencia se deberá pedir al ayuntamiento de Aielo de Rugat - Autorizaciones: se entregará una memoria detallada de las actividades que se desempeñan, la plantilla del personal por nivel profesional, los planos y todos los certificados. - Agencia española de Protección de Datos: Inscripción de los ficheros en el Registro General de protección de datos. - Consellería de Economía, Hacienda y Empleo: Plan de prevención de riesgos laborales, evaluación de riesgos para la Seguridad y la Salud, relación de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales, proyecto técnico y memoria detallada de la actividad. - 4.1.4 Procesos y operaciones Línea de negocio 1: Alojamiento 1. Búsqueda del hotel rural por parte del cliente: A través de buscadores para este tipo de alojamiento, el cliente puede localizar nuestro hotel. Por otro lado nos pueden localizar a través de nuestra página web, dónde encontrarán teléfonos de contacto y una plataforma de reservas que se actualizara periódicamente. Por último pueden hacerse reservas en el propio hotel. PLAN DE NEGOCIO DE UN HOTEL-SPA RURAL EN LA ZONA DE LA VALL D'ALBAIDA. 54 2. Formalización de la reserva: En el caso de que la disponibilidad sea la correcta se procederá a la formalización de la reserva y se le enviará automáticamente un e-mail de confirmación al cliente. En ese momento se procederá al cobro del 20% del importe total de la estancia. Si por lo contrario no hubiese disponibilidad, se inscribirá al cliente en una lista de espera por si alguna de las reservas confirmadas se anulara. 3. Incidencia del cliente para su alojamiento: El cliente tiene la posibilidad de ponerse en contacto con el hotel para anular la reserva en un plazo máximo de siete días, en este plazo se le devolverá el importe pagado en el momento de la reserva, no siendo así si se encuentra fuera de este plazo. En este momento los clientes que pudieran estar en lista de espera serán avisados por si todavía les interesa el hospedaje. 4. Entrada de los clientes. Información y cobro. (Check-in) A la llegada de los clientes se les dará la llave de la habitación o casa rural asignada junto con un mapa y las normas del recinto, se les indicará su plaza de parking, y serán informados de los horarios de restauración, cafetería y spa, así como de todas las actividades disponibles y forma de reserva de estas. Si son clientes nuevos se procederá a la apertura de la ficha de cliente, y si no fuese así se actualizará la existente. 5. Salida de la casa rural (Check-out): Los clientes pasarán por recepción, depositarán las llaves de la habitación o casa rural, a continuación se efectuará el cobro en efectivo o en tarjeta de crédito del resto de la reserva, además de las actividades o servicios spa que hayan podido disfrutar, se les pedirá que rellenen un formulario de opinión y retirarán su coche del parking. Línea de negocio 2: Restauración 1. Compra de productos alimenticios para el restaurante: Habitualmente la compra de productos se realizará semanalmente, utilizando el congelador para los productos perecederos. Se efectuará de forma previa al fin de PLAN DE NEGOCIO DE UN HOTEL-SPA RURAL EN LA ZONA DE LA VALL D'ALBAIDA. 55 semana que es cuando aumenta el volumen de clientes. En el caso de las bebidas nos aprovisionaremos también semanalmente. Los pescados y verduras se comprarán cada dos días, en función del número de comensales que se estimen. En cuanto al pan y resto de bollería serán suministrados diariamente. Existe la posibilidad de modificar dichos plazos antes fechas clave. 2. Proceso de pedido y venta: Nuestro cliente podrá elegir ente varias opciones, siendo estas pedir en la barra o mesa, consumir en la misma barra o por lo contrario en las mesas del restaurante o terraza. Tras el servicio el cliente podrá elegir el pago en efectivo, tarjeta de crédito o el cargo en su número de habitación, que será satisfecho en el check-out. Se podrán hacer reservas de las comidas o cenas con antelación. Línea de negocio 3: Spa 1. Recepción y solicitud del servicio El cliente a su llegada al spa solicitará el servicio escogido, pudiendo elegir entre spa, o spa + servicios varios (masajes). 2. Gestión de recursos y prestación del servicio Una vez elegido el servicio se asignará al monitor, se les proporcionarán los enseres a utilizar, tal como albornoz, chanclas, gorro y toalla y será acompañado hasta el lugar de comienzo. 3. Gestión del cobro Cuando el servicio se haya satisfecho, el cliente tendrá la opción de realizar el pago de este en efectivo, tarjeta de crédito o cargo en su número de habitación que será satisfecho en el check-out. Línea de negocio 4: Actividades de ocio 1. Inscripción en la actividad Los huéspedes interesados podrán elegir la actividad que más les interés a través de la página web o en recepción en los horarios estipulados para estas. Se les recordará el horario de salida, recogida y llegada PLAN DE NEGOCIO DE UN HOTEL-SPA RURAL EN LA ZONA DE LA VALL D'ALBAIDA. 56 2. Realización de la actividad En caso de ser necesario se les asignará un monitor experto en dicha actividad, o por lo contrario se les indicará o acompañará a su lugar de realización. 3. Finalización y cobro de la actividad Recogida de los clientes, y cobro de la actividad. Existen diferentes posibilidades de pago de la actividad, ya sea en efectivo, tarjeta de crédito o cargado en su número de habitación que será satisfecho en el check-out. 4.2 Organización y RR.HH En este apartado, vamos a estudiar las distintas formas jurídicas que se podrían adoptar en nuestra empresa, y posteriormente elegir la más adecuada. También estableceremos la misión, visión y valores, así como el organigrama, descripción de los puestos de trabajo y la RSC. 4.2.1 Elección de la forma jurídica La elección de la forma jurídica es uno de los aspectos más importantes a la hora de constituir una empresa, ya que las obligaciones fiscales y contables varían notoriamente entre las distintas formas jurídicas existentes, es por ello que vamos a describir las distintas formas jurídicas para decidir cuál es la más adecuada para nuestro negocio. Para la elección de la forma jurídica, tendremos en cuenta si existe algún tipo de norma reguladora para nuestra actividad, el número mínimo de socios, el volumen económico de nuestro negocio, la responsabilidad patrimonial, los órganos administrativos y los procedimientos de constitución. La secretaría general de industria y de la pequeña y mediana empresa a través de creatuempresa proporciona a los emprendedores una descripción de los distintos pasos que se han de seguir para la elección de la forma jurídica. En la tabla 11 podemos observar las 20 distintas opciones de las que disponemos para poder constituir nuestra empresa. PLAN DE NEGOCIO DE UN HOTEL-SPA RURAL EN LA ZONA DE LA VALL D'ALBAIDA. 47 Tabla 11 Formas jurídicas existentes Tipo de empresa Nº socios Capital Responsabilidad Empresario Individual (Autónomo) 1 No existe mínimo legal El socio se responsabiliza con todos sus bienes Emprendedor de Responsabilidad Limitada 1 No existe mínimo legal Ilimitada con excepciones Comunidad de Bienes Mínimo 2 No existe mínimo legal El socio se responsabiliza con todos sus bienes Sociedad Civil Mínimo 2 No existe mínimo legal El socio se responsabiliza con todos sus bienes Sociedad Colectiva Mínimo 2 No existe mínimo legal El socio se responsabiliza con todos sus bienes Sociedad Comanditaria Simple Mínimo 2 No existe mínimo legal El socio se responsabiliza con todos sus bienes Sociedad de Responsabilidad Limitada Mínimo 1 Mínimo 3.000 euros Limitada al capital aportado en la sociedad Sociedad Limitada de Formación Sucesiva Mínimo 1 No existe mínimo legal Limitada al capital aportado en la sociedad Sociedad Limitada Nueva Empresa Mínimo 1 Máximo 5 Mínimo 3.000 Máximo 120.000 Limitada al capital aportado en la sociedad Sociedad Anónima Mínimo 1 Mínimo 60.000 euros Limitada al capital aportado en la sociedad Sociedad Comanditaria por acciones Mínimo 2 Mínimo 60.000 euros El socio se responsabiliza con todos sus bienes Sociedad de Responsabilidad Limitada Laboral Mínimo 2 Mínimo 3.000 euros Limitada al capital aportado en la sociedad Sociedad Anónima Laboral Mínimo 2 Mínimo 60.000 euros Limitada al capital aportado en la sociedad Sociedad Cooperativa Cooperativas 1er grado: Mínimo 3 - Cooperativas 2º grado: 2 cooperativas Mínimo fijado en los Estatutos Limitada al capital aportado en la sociedad Sociedad Cooperativa de Trabajo Asociado Mínimo 3 Mínimo fijado en los Estatutos Limitada al capital aportado en la sociedad Sociedades Profesionales Mínimo 1 Según la forma social que adopte Limitada al capital aportado en la sociedad Sociedad Agraria de Transformación Mínimo 3 No existe mínimo legal El socio se responsabiliza con todos sus bienes Sociedad de Garantía Recíproca Mínimo 150 socios participes Mínimo 10.000.000 euros Limitada al capital aportado en la sociedad Entidades de Capital-Riesgo Al menos 3 miembros en el Consejo Administración Sociedades de Capital Riesgo: Mínimo 1.200.000 €. Fondos de Capital Riesgo: Mínimo 1.650.000 € Limitada al capital aportado en la sociedad Agrupación de Interés Económico Mínimo 2 No existe mínimo legal El socio se responsabiliza con todos sus bienes Fuente: Creatuempresa.org (2017) PLAN DE NEGOCIO DE UN HOTEL-SPA RURAL EN LA ZONA DE LA VALL D'ALBAIDA. 64 - Realizar el check-in y check-out - Orientar a los clientes sobre todas las actividades y servicios que ofrece el hotel - Atención telefónica y recogida de correspondencia - Emisión de facturas - Responsable de tramitar averías Departamento de marketing: El departamento de marketing es otro de los pilares fundamentales de la empresa, puesto que se va a encargar de la captación de los clientes potenciales. Sus principales funciones son: - Investigación de mercados - Encargados de la segmentación del mercado - Análisis estratégico (posicionamiento y diferenciación) - Políticas de marketing mix - Creación de la imagen y la personalidad de la empresa - Gestión y creación de la base de datos de clientes - Comercial - Plan de marketing - Gestión de las RRSS Departamento de actividades ocio y relax: Técnico especializado - Realizará semanalmente un calendario con las actividades disponibles - Coordinador del spa - Traslado de los clientes a los diferentes puntos de interés - Búsqueda y selección de actividades - Informar del material necesario para realizar las actividades - Búsqueda y selección de los monitores Monitor - Realización de actividades educativas tanto para niños como adultos PLAN DE NEGOCIO DE UN HOTEL-SPA RURAL EN LA ZONA DE LA VALL D'ALBAIDA. 65 - Realización de los distintos tratamientos ofrecidos en el spa - Acompañante en actividad al exterior - Asistir y atender a los turistas que participen en sus actividades Departamento de restauración: Respecto al departamento de restauración se han identificado las siguientes dos actividades la de cocinar y de servir el pedido. Chef - Avisar al camarero de la ausencia de ciertos ingredientes. - Comprobar el buen estado de la comida - Preparar ingredientes - Cocinar y preparar platos para el cliente - Entrega de platos al camarero - Gestión de stock y comunicar a dirección necesidades de alimentos Camarero - Recepción de alimentos. - Recepción de comensales - Entregar la carta a los usuarios - Tomar nota del pedido a los clientes - Comunicar al cocinero los pedidos - Servicio de las bebidas y los alimentos en las mesas - Atención al cliente. - Limpieza de mesas y sala - Limpieza de habitaciones 4.2.4 RSC En el siguiente apartado vamos a analizar la responsabilidad social corporativa de la empresa, entendida esta como una forma de dirigir la empresa basada en la gestión de los impactos que la actividad genera sobre los empleados, clientes, accionistas, comunidades locales, medio ambiente y sobre la sociedad en general. Con nuestros clientes: PLAN DE NEGOCIO DE UN HOTEL-SPA RURAL EN LA ZONA DE LA VALL D'ALBAIDA. 66 Ofrecer a nuestros clientes las mejores experiencias personalizadas de alojamiento, superando sus expectativas con la excelencia de nuestros mejores servicios y actividades. Con la sociedad: Buscar activamente la forma de generar desarrollo y prosperidad sostenible en la zona de la Vall d’Albaida, respetando y fomentando sus valores tradiciones y cultura. Con el medio ambiente: Contribuir a preservar el entorno paisajístico y medioambiental velando por el impacto de nuestras actividades y fomentando la conciencia de sostenibilidad en todos nuestros grupos de interés. Con nuestros proveedores: Aportando nuestra profesionalidad para construir relaciones duraderas basadas en la confianza, el respeto y el beneficio mutuo. 4.3 Epilogo En este apartado hemos analizado dos grandes bloques de la organización y gestión de nuestra empresa. En primer lugar hemos analizado las operaciones internas y procesos, en el que se ha descrito la localización del hotel rural-spa (Aielo de Rugat), el desarrollo de los servicios y las actividades, la distribución en planta y la descripción de procesos y operaciones. En segundo lugar hemos escogido la forma jurídica de nuestra empresa, decantándonos por la sociedad limitada, puesto que se adecua más a nuestras necesidades. Seguidamente hemos definido la misión, visión y valores de la empresa. También en este apartado hemos descrito el organigrama y los puestos de trabajo. Finalmente en el último apartado hemos analizados la responsabilidad social corporativa de la empresa. PLAN DE NEGOCIO DE UN HOTEL-SPA RURAL EN LA ZONA DE LA VALL D'ALBAIDA. 67 PLAN DE MARKETING PLAN DE NEGOCIO DE UN HOTEL-SPA RURAL EN LA ZONA DE LA VALL D'ALBAIDA. 68 PLAN DE NEGOCIO DE UN HOTEL-SPA RURAL EN LA ZONA DE LA VALL D'ALBAIDA. 69 5. PLAN DE MARKETING En el siguiente capítulo vamos a analizar el plan de marketing de nuestra empresa Hotelspa rural Vall Blanca. En dicho capitulo se desarrollarán las políticas de marketing mix que la empresa llevará a cabo, para cumplir con los objetivos marcados. Nuestro plan de marketing está formado por los siguientes factores clave: 1. Segmentación y definición de nuestro público objetivo 2. Marketing mix, 4p’s: - Características del producto o servicio - Estrategia de precios - Estrategia de promoción - Estrategia de distribución Ilustración 24 Marketing mix Fuente: Elaboración propia Marketing mix PRECIO DISTRIBUCIÓN COMUNICACIÓN PRODUCTO PLAN DE NEGOCIO DE UN HOTEL-SPA RURAL EN LA ZONA DE LA VALL D'ALBAIDA. 70 5.1 Segmentación y público objetivo En este apartado segmentaremos el mercado y elegiremos el público objetivo de nuestro hotel-spa rural. Nos vamos a especializar de servicio de alojamiento y servicio de spa. Para ello analizaremos distintos criterios que nos permitirán segmentar el mercado. Segmentación según necesidades y beneficios: - Contacto con la naturaleza - Disfrutar de una experiencia rural - Descanso, relax y desconexión - Cultural, tradiciones y costumbres - Turismo distinto al de sol y playa Segmentación según estilo de vida: La segmentación por estilo de vida, podemos clasificarla en dos grandes grupos, según el estilo de vida sea rural o urbano. Por las características y servicios que ofrecemos nos dirigiremos a un público urbano, ya que suelen buscar un tipo turismo fuera de la ciudad, alejado de grandes bullicios. Segmentación por gustos y valores: - Clientes que sepan valorar el medio ambiente - Clientes interesadas en conocer la vida en el medio rural - Clientes interesados en conocer y mantener la historia, las costumbres y la cultura de una zona determinada Clientes que valoren el contacto con la naturaleza, disfrutar del paisaje - Clientes motivados por realizar actividades de ocio en la montaña - Clientes interesados en el relax de un spa pequeño y con encanto Segmentación demográfica: Según las características de nuestro hotel y observando el perfil del turista rural, nos dirigiremos a tres segmentos demográficos distintos. En primer lugar las personas comprendidas entre 20 a 55 y más de 55, estos pueden viajar solos, en grupo, con amigos y en plan familiar. PLAN DE NEGOCIO DE UN HOTEL-SPA RURAL EN LA ZONA DE LA VALL D'ALBAIDA. 71 Para periodos con baja demanda, como podría ser entre semana, se realizarán promociones para jubilados y estudiantes y así aumentar nuestra tasa de ocupación en dichos periodos. Segmentación según el canal de compra Por lo que respecta a la segmentación por el canal de compra, nos vamos a centrar a un público que realiza sus reservas a través de internet, sin dejar de lado el canal tradicional de reservas, ya sea por teléfono, mail, o agencias. Segmentación geográfica Principalmente los turistas que elegirán nuestra zona y en concreto nuestro hotel, serán los provenientes de las comunidades más cercanas (Murcia, Castilla la Mancha y Madrid), como también las turistas de Castellón de la Plana y Alicante. Segmentación por nivel adquisitivo Nuestro servicio va dirigido a personas con una renta media-alta. A este tipo de turista se les caracterizará por un nivel cultural medio alto, suelen viajar en pareja o en grupo de familia o amigos. Dicho segmento está acostumbrado a buscar información por internet y efectuar reservas online, telefónicamente o vía e-mail. 5.2 Análisis estratégico 5.2.1 Servicios En este apartado vamos a analizar uno de los principales elementos del marketing mix, en concreto nos en el servicio que vamos a ofrecer a nuestros clientes. Para dicho análisis vamos a utilizar la matriz de Ansoff ya que es una de las principales herramientas de estrategia empresarial y marketing estratégico (Espinosa, 2015). La matriz de Ansoff (ilustración 25) relaciona los productos con los mercados, clasificando el binomio producto-mercado en base al criterio de actualidad o novedad. Este binomio está compuesto por cuatro cuadrantes con información sobre cuál es la mejor opción a seguir: estrategia de diversificación, estrategia de penetración de mercados, estrategia de desarrollo de nuevos mercados y estrategia de nuevos productos. PLAN DE NEGOCIO DE UN HOTEL-SPA RURAL EN LA ZONA DE LA VALL D'ALBAIDA. 72 Estrategia de diversificación La estrategia de diversificación consiste en estudiar si existen oportunidades para desarrollar nuevos productos para nuevos mercados. La empresa debe tomar esta estrategia con cautela, ya que la elevada incertidumbre que presenta esta estrategia conlleva asumir un elevado riesgo, puesto que nos alejamos del mercado tradicional. Estrategia de penetración de mercados La estrategia de penetración del mercado consiste en analizar la posibilidad de obtener una mayor cuota de mercado trabajando con nuestros servicios actuales en los mercados que operamos actualmente. Puesto que en la Vall d’Albaida existen varios hoteles rurales, nuestra estrategia de penetración de mercado se va realizar de la siguiente manera: - Acciones de venta cruzada - Publicidad y promoción - Regalos dirigidos a la prueba de nuestro producto Estrategia de desarrollo de nuevos mercados Esta opción estratégica, consiste en plantearse si la empresa puede desarrollar nuevos mercados con los servicios actuales. Para llevarla a cabo es necesario identificar nuevos mercados geográficos, nuevos canales de distribución o nuevos segmentos de mercado. En nuestro caso nos vamos a centrar en la venta por canal online y acuerdos con distribuidores para aumentar las ventas. Estrategia de nuevos productos Por ultimo en la estrategia de nuevos productos la empresa desarrolla nuevos servicios para los mercados que trabaja actualmente. Los mercados están constantemente movimiento y sufren cambios, los clientes demandan nuevos servicios o productos para los cuales la empresa debe adaptarse a sus gustos y necesidades. PLAN DE NEGOCIO DE UN HOTEL-SPA RURAL EN LA ZONA DE LA VALL D'ALBAIDA. 73 Ilustración 25 Matriz de Ansoff Fuente: Roberto Espinosa (2015) 5.2.2 Precio El establecimiento del precio es uno de los factores más importantes ya que este influye en la percepción que tienen los consumidores finales sobre nuestro servicio o producto. Para el establecimiento del precio debemos tener presente las siguientes características: - El precio de introducción en el mercado - Los descuentos por compra - Las promociones - Los ajustes de acuerdo con la demanda Existen ocho factores que afectan a la sensibilidad al precio: - La singularidad del producto - El conocimiento de productos sustitutos - La facilidad de comparar los productos - La importancia del precio del producto en el gasto total - Las compras amortizadas - El coste compartido - La calidad percibida - El almacenamiento PLAN DE NEGOCIO DE UN HOTEL-SPA RURAL EN LA ZONA DE LA VALL D'ALBAIDA. 80 PLAN DE NEGOCIO DE UN HOTEL-SPA RURAL EN LA ZONA DE LA VALL D'ALBAIDA. 81 ANALISIS ECONOMICO - FINANCIERO PLAN DE NEGOCIO DE UN HOTEL-SPA RURAL EN LA ZONA DE LA VALL D'ALBAIDA. 82 PLAN DE NEGOCIO DE UN HOTEL-SPA RURAL EN LA ZONA DE LA VALL D'ALBAIDA. 83 6. ANALISIS ECONOMICO-FINANCIERO El plan financiero es uno de los capítulos más importantes en el plan de negocio puesto que se revisará toda la información económica-financiera del proyecto, valorando su viabilidad económica y su continuidad a lo largo del tiempo. En este apartado analizaremos el plan de inversión, el balance y cuenta de resultados, análisis de viabilidad y ratios y finalmente estableceremos el calendario de implantación. 6.1 Plan de inversión En este apartado vamos a analizar los activos necesarios para la puesta en marcha de nuestra empresa, la inversión que se va a llevar a cabo va a ser elevada y necesitará de financiamiento externo. ACTIVO FIJO Inmovilizado intangible El inmovilizado intangible son aquellos activos susceptibles de valoración económica, identificables, no físicos y de carácter no monetario. El conjunto de inmovilizado intangible de nuestra empresa es principalmente aplicaciones informáticas, es decir el importe que pagamos por el uso de programas informáticos y el dominio de nuestra página web. Inmovilizado material El inmovilizado material es la partida de mayor peso en nuestro balance económico puesto que recoge el patrimonio mueble e inmueble de la empresa. Está compuesto por: - Mobiliario: Todo el mobiliario correspondiente a un hotel spa-rural (camas, armarios, mesas, sillas, sofás, etc.) - Terrenos y construcciones: se engloba tanto la adquisición del terreno como la construcción de los distintos recintos. PLAN DE NEGOCIO DE UN HOTEL-SPA RURAL EN LA ZONA DE LA VALL D'ALBAIDA. 84 - Otro inmovilizado material: todos aquellos materiales no descritos anteriormente como podrían ser sabanas, toallas, vajilla etc. Activo circulante Como es lógico los primeros meses de vida de una empresa, los gastos son más elevados que los ingresos, para poder afrontarlos realizaremos una inversión en circulante financiada por recursos propios. Tabla 15 Inversión inicial INMOVILIZADO INTANGIBLE 1.410,94 € Aplicaciones informáticas 1.020,00 € Dominio web 390,94 € INMOVILIZADO MATERIAL 433.108,84 € Mobiliario 68.958,84 € Materiales 8.950,00 € Equipos informáticos 5.200,00 € Terrenos 65.000,00 € Construcciones 285.000,00 € Fuente: Elaboración propia Como se observa en la tabla 15 el volumen total de inversión inicial en nuestra empresa es elevado, lo que parece lógico puesto que se incluyen no solo los materiales y mobiliario sino que también los terrenos y construcciones de nuestro hotel spa-rural. Como posteriormente se analizará gran parte de esta inversión inicial estará sufragada por financiación externa. PLAN DE NEGOCIO DE UN HOTEL-SPA RURAL EN LA ZONA DE LA VALL D'ALBAIDA. 85 6.2 Plan de financiación y previsión de ingresos y gastos Plan de financiación Uno de los aspectos más importantes para poder llevar a cabo nuestro proyecto es conseguir financiación para poder sufragar los costes de la compra del terreno, la edificación de nuestro hotel spa-rural, la adquisición del mobiliario y demás enseres y el arranque de nuestra actividad. El tipo de interés que vamos a pagar por nuestro precio se sitúa en el 2,6%. Para conseguir este tipo de interés hemos visitado las distintas entidades bancarias existentes en España y para una inversión de 450.000€ este ha sido el interés más competitivo entre los distintos bancos. En la siguiente tabla (tabla 16) se pueden observar las principales condiciones del préstamo. Tabla 16 Condiciones del préstamo CONDICIONES DEL PRESTAMO Importe 450.000 Devolución Mensual Interés nominal 2,60% Comisión de apertura 0 TAE 2,60% Plazo de amortización 360 meses (30 años) Método de amortización Constante Fuente: Elaboración propia En la tabla 17 se puede observar el cuadro de amortización del préstamo, ahí podemos ver que el interés permanece contante a lo largo de toda la vigencia del préstamo. Tabla 17 Cuadro Amortización préstamo mes pagadero capital interés capital residual 360 450.000 € (2.6 %) 1 2225.00 € 1250.00 € 975.00 € 448750.00 € 2 2222.29 € 1250.00 € 972.29 € 447500.00 € 3 2219.58 € 1250.00 € 969.58 € 446250.00 € 4 2216.88 € 1250.00 € 966.88 € 445000.00 € 5 2214.17 € 1250.00 € 964.17 € 443750.00 € 6 2211.46 € 1250.00 € 961.46 € 442500.00 € 7 2208.75 € 1250.00 € 958.75 € 441250.00 € 8 2206.04 € 1250.00 € 956.04 € 440000.00 € PLAN DE NEGOCIO DE UN HOTEL-SPA RURAL EN LA ZONA DE LA VALL D'ALBAIDA. 86 9 2203.33 € 1250.00 € 953.33 € 438750.00 € 10 2200.63 € 1250.00 € 950.63 € 437500.00 € 11 2197.92 € 1250.00 € 947.92 € 436250.00 € 12 2195.21 € 1250.00 € 945.21 € 435000.00 € 13 2192.50 € 1250.00 € 942.50 € 433750.00 € 14 2189.79 € 1250.00 € 939.79 € 432500.00 € 15 2187.08 € 1250.00 € 937.08 € 431250.00 € 16 2184.38 € 1250.00 € 934.38 € 430000.00 € 17 2181.67 € 1250.00 € 931.67 € 428750.00 € 18 2178.96 € 1250.00 € 928.96 € 427500.00 € 19 2176.25 € 1250.00 € 926.25 € 426250.00 € 20 2173.54 € 1250.00 € 923.54 € 425000.00 € 21 2170.83 € 1250.00 € 920.83 € 423750.00 € 22 2168.13 € 1250.00 € 918.13 € 422500.00 € 23 2165.42 € 1250.00 € 915.42 € 421250.00 € 24 2162.71 € 1250.00 € 912.71 € 420000.00 € 25 2160.00 € 1250.00 € 910.00 € 418750.00 € 26 2157.29 € 1250.00 € 907.29 € 417500.00 € 27 2154.58 € 1250.00 € 904.58 € 416250.00 € 28 2151.88 € 1250.00 € 901.88 € 415000.00 € 29 2149.17 € 1250.00 € 899.17 € 413750.00 € 30 2146.46 € 1250.00 € 896.46 € 412500.00 € 31 2143.75 € 1250.00 € 893.75 € 411250.00 € 32 2141.04 € 1250.00 € 891.04 € 410000.00 € 33 2138.33 € 1250.00 € 888.33 € 408750.00 € 34 2135.63 € 1250.00 € 885.63 € 407500.00 € 35 2132.92 € 1250.00 € 882.92 € 406250.00 € 36 2130.21 € 1250.00 € 880.21 € 405000.00 € 37 2127.50 € 1250.00 € 877.50 € 403750.00 € 38 2124.79 € 1250.00 € 874.79 € 402500.00 € 39 2122.08 € 1250.00 € 872.08 € 401250.00 € 40 2119.38 € 1250.00 € 869.38 € 400000.00 € 41 2116.67 € 1250.00 € 866.67 € 398750.00 € 42 2113.96 € 1250.00 € 863.96 € 397500.00 € 43 2111.25 € 1250.00 € 861.25 € 396250.00 € 44 2108.54 € 1250.00 € 858.54 € 395000.00 € 45 2105.83 € 1250.00 € 855.83 € 393750.00 € 46 2103.13 € 1250.00 € 853.13 € 392500.00 € 47 2100.42 € 1250.00 € 850.42 € 391250.00 € 48 2097.71 € 1250.00 € 847.71 € 390000.00 € 49 2095.00 € 1250.00 € 845.00 € 388750.00 € 50 2092.29 € 1250.00 € 842.29 € 387500.00 € 51 2089.58 € 1250.00 € 839.58 € 386250.00 € 52 2086.88 € 1250.00 € 836.88 € 385000.00 € 53 2084.17 € 1250.00 € 834.17 € 383750.00 € 54 2081.46 € 1250.00 € 831.46 € 382500.00 € 55 2078.75 € 1250.00 € 828.75 € 381250.00 € 56 2076.04 € 1250.00 € 826.04 € 380000.00 € 57 2073.33 € 1250.00 € 823.33 € 378750.00 € 58 2070.63 € 1250.00 € 820.63 € 377500.00 € 59 2067.92 € 1250.00 € 817.92 € 376250.00 € 60 2065.21 € 1250.00 € 815.21 € 375000.00 € PLAN DE NEGOCIO DE UN HOTEL-SPA RURAL EN LA ZONA DE LA VALL D'ALBAIDA. 87 61 2062.50 € 1250.00 € 812.50 € 373750.00 € 62 2059.79 € 1250.00 € 809.79 € 372500.00 € 63 2057.08 € 1250.00 € 807.08 € 371250.00 € 64 2054.38 € 1250.00 € 804.38 € 370000.00 € 65 2051.67 € 1250.00 € 801.67 € 368750.00 € 66 2048.96 € 1250.00 € 798.96 € 367500.00 € 67 2046.25 € 1250.00 € 796.25 € 366250.00 € 68 2043.54 € 1250.00 € 793.54 € 365000.00 € 69 2040.83 € 1250.00 € 790.83 € 363750.00 € 70 2038.13 € 1250.00 € 788.13 € 362500.00 € 71 2035.42 € 1250.00 € 785.42 € 361250.00 € 72 2032.71 € 1250.00 € 782.71 € 360000.00 € 73 2030.00 € 1250.00 € 780.00 € 358750.00 € 74 2027.29 € 1250.00 € 777.29 € 357500.00 € 75 2024.58 € 1250.00 € 774.58 € 356250.00 € 76 2021.88 € 1250.00 € 771.88 € 355000.00 € 77 2019.17 € 1250.00 € 769.17 € 353750.00 € 78 2016.46 € 1250.00 € 766.46 € 352500.00 € 79 2013.75 € 1250.00 € 763.75 € 351250.00 € 80 2011.04 € 1250.00 € 761.04 € 350000.00 € 81 2008.33 € 1250.00 € 758.33 € 348750.00 € 82 2005.63 € 1250.00 € 755.63 € 347500.00 € 83 2002.92 € 1250.00 € 752.92 € 346250.00 € 84 2000.21 € 1250.00 € 750.21 € 345000.00 € 85 1997.50 € 1250.00 € 747.50 € 343750.00 € 86 1994.79 € 1250.00 € 744.79 € 342500.00 € 87 1992.08 € 1250.00 € 742.08 € 341250.00 € 88 1989.38 € 1250.00 € 739.38 € 340000.00 € 89 1986.67 € 1250.00 € 736.67 € 338750.00 € 90 1983.96 € 1250.00 € 733.96 € 337500.00 € 91 1981.25 € 1250.00 € 731.25 € 336250.00 € 92 1978.54 € 1250.00 € 728.54 € 335000.00 € 93 1975.83 € 1250.00 € 725.83 € 333750.00 € 94 1973.13 € 1250.00 € 723.13 € 332500.00 € 95 1970.42 € 1250.00 € 720.42 € 331250.00 € 96 1967.71 € 1250.00 € 717.71 € 330000.00 € 97 1965.00 € 1250.00 € 715.00 € 328750.00 € 98 1962.29 € 1250.00 € 712.29 € 327500.00 € 99 1959.58 € 1250.00 € 709.58 € 326250.00 € 100 1956.88 € 1250.00 € 706.88 € 325000.00 € 101 1954.17 € 1250.00 € 704.17 € 323750.00 € 102 1951.46 € 1250.00 € 701.46 € 322500.00 € 103 1948.75 € 1250.00 € 698.75 € 321250.00 € 104 1946.04 € 1250.00 € 696.04 € 320000.00 € 105 1943.33 € 1250.00 € 693.33 € 318750.00 € 106 1940.63 € 1250.00 € 690.63 € 317500.00 € 107 1937.92 € 1250.00 € 687.92 € 316250.00 € 108 1935.21 € 1250.00 € 685.21 € 315000.00 € 109 1932.50 € 1250.00 € 682.50 € 313750.00 € 110 1929.79 € 1250.00 € 679.79 € 312500.00 € 111 1927.08 € 1250.00 € 677.08 € 311250.00 € 112 1924.38 € 1250.00 € 674.38 € 310000.00 € PLAN DE NEGOCIO DE UN HOTEL-SPA RURAL EN LA ZONA DE LA VALL D'ALBAIDA. 88 113 1921.67 € 1250.00 € 671.67 € 308750.00 € 114 1918.96 € 1250.00 € 668.96 € 307500.00 € 115 1916.25 € 1250.00 € 666.25 € 306250.00 € 116 1913.54 € 1250.00 € 663.54 € 305000.00 € 117 1910.83 € 1250.00 € 660.83 € 303750.00 € 118 1908.13 € 1250.00 € 658.13 € 302500.00 € 119 1905.42 € 1250.00 € 655.42 € 301250.00 € 120 1902.71 € 1250.00 € 652.71 € 300000.00 € 121 1900.00 € 1250.00 € 650.00 € 298750.00 € 122 1897.29 € 1250.00 € 647.29 € 297500.00 € 123 1894.58 € 1250.00 € 644.58 € 296250.00 € 124 1891.88 € 1250.00 € 641.88 € 295000.00 € 125 1889.17 € 1250.00 € 639.17 € 293750.00 € 126 1886.46 € 1250.00 € 636.46 € 292500.00 € 127 1883.75 € 1250.00 € 633.75 € 291250.00 € 128 1881.04 € 1250.00 € 631.04 € 290000.00 € 129 1878.33 € 1250.00 € 628.33 € 288750.00 € 130 1875.63 € 1250.00 € 625.63 € 287500.00 € 131 1872.92 € 1250.00 € 622.92 € 286250.00 € 132 1870.21 € 1250.00 € 620.21 € 285000.00 € 133 1867.50 € 1250.00 € 617.50 € 283750.00 € 134 1864.79 € 1250.00 € 614.79 € 282500.00 € 135 1862.08 € 1250.00 € 612.08 € 281250.00 € 136 1859.38 € 1250.00 € 609.38 € 280000.00 € 137 1856.67 € 1250.00 € 606.67 € 278750.00 € 138 1853.96 € 1250.00 € 603.96 € 277500.00 € 139 1851.25 € 1250.00 € 601.25 € 276250.00 € 140 1848.54 € 1250.00 € 598.54 € 275000.00 € 141 1845.83 € 1250.00 € 595.83 € 273750.00 € 142 1843.13 € 1250.00 € 593.13 € 272500.00 € 143 1840.42 € 1250.00 € 590.42 € 271250.00 € 144 1837.71 € 1250.00 € 587.71 € 270000.00 € 145 1835.00 € 1250.00 € 585.00 € 268750.00 € 146 1832.29 € 1250.00 € 582.29 € 267500.00 € 147 1829.58 € 1250.00 € 579.58 € 266250.00 € 148 1826.88 € 1250.00 € 576.88 € 265000.00 € 149 1824.17 € 1250.00 € 574.17 € 263750.00 € 150 1821.46 € 1250.00 € 571.46 € 262500.00 € 151 1818.75 € 1250.00 € 568.75 € 261250.00 € 152 1816.04 € 1250.00 € 566.04 € 260000.00 € 153 1813.33 € 1250.00 € 563.33 € 258750.00 € 154 1810.63 € 1250.00 € 560.63 € 257500.00 € 155 1807.92 € 1250.00 € 557.92 € 256250.00 € 156 1805.21 € 1250.00 € 555.21 € 255000.00 € 157 1802.50 € 1250.00 € 552.50 € 253750.00 € 158 1799.79 € 1250.00 € 549.79 € 252500.00 € 159 1797.08 € 1250.00 € 547.08 € 251250.00 € 160 1794.38 € 1250.00 € 544.38 € 250000.00 € 161 1791.67 € 1250.00 € 541.67 € 248750.00 € 162 1788.96 € 1250.00 € 538.96 € 247500.00 € 163 1786.25 € 1250.00 € 536.25 € 246250.00 € 164 1783.54 € 1250.00 € 533.54 € 245000.00 € PLAN DE NEGOCIO DE UN HOTEL-SPA RURAL EN LA ZONA DE LA VALL D'ALBAIDA. 89 165 1780.83 € 1250.00 € 530.83 € 243750.00 € 166 1778.13 € 1250.00 € 528.13 € 242500.00 € 167 1775.42 € 1250.00 € 525.42 € 241250.00 € 168 1772.71 € 1250.00 € 522.71 € 240000.00 € 169 1770.00 € 1250.00 € 520.00 € 238750.00 € 170 1767.29 € 1250.00 € 517.29 € 237500.00 € 171 1764.58 € 1250.00 € 514.58 € 236250.00 € 172 1761.88 € 1250.00 € 511.88 € 235000.00 € 173 1759.17 € 1250.00 € 509.17 € 233750.00 € 174 1756.46 € 1250.00 € 506.46 € 232500.00 € 175 1753.75 € 1250.00 € 503.75 € 231250.00 € 176 1751.04 € 1250.00 € 501.04 € 230000.00 € 177 1748.33 € 1250.00 € 498.33 € 228750.00 € 178 1745.63 € 1250.00 € 495.63 € 227500.00 € 179 1742.92 € 1250.00 € 492.92 € 226250.00 € 180 1740.21 € 1250.00 € 490.21 € 225000.00 € 181 1737.50 € 1250.00 € 487.50 € 223750.00 € 182 1734.79 € 1250.00 € 484.79 € 222500.00 € 183 1732.08 € 1250.00 € 482.08 € 221250.00 € 184 1729.38 € 1250.00 € 479.38 € 220000.00 € 185 1726.67 € 1250.00 € 476.67 € 218750.00 € 186 1723.96 € 1250.00 € 473.96 € 217500.00 € 187 1721.25 € 1250.00 € 471.25 € 216250.00 € 188 1718.54 € 1250.00 € 468.54 € 215000.00 € 189 1715.83 € 1250.00 € 465.83 € 213750.00 € 190 1713.13 € 1250.00 € 463.13 € 212500.00 € 191 1710.42 € 1250.00 € 460.42 € 211250.00 € 192 1707.71 € 1250.00 € 457.71 € 210000.00 € 193 1705.00 € 1250.00 € 455.00 € 208750.00 € 194 1702.29 € 1250.00 € 452.29 € 207500.00 € 195 1699.58 € 1250.00 € 449.58 € 206250.00 € 196 1696.88 € 1250.00 € 446.88 € 205000.00 € 197 1694.17 € 1250.00 € 444.17 € 203750.00 € 198 1691.46 € 1250.00 € 441.46 € 202500.00 € 199 1688.75 € 1250.00 € 438.75 € 201250.00 € 200 1686.04 € 1250.00 € 436.04 € 200000.00 € 201 1683.33 € 1250.00 € 433.33 € 198750.00 € 202 1680.63 € 1250.00 € 430.63 € 197500.00 € 203 1677.92 € 1250.00 € 427.92 € 196250.00 € 204 1675.21 € 1250.00 € 425.21 € 195000.00 € 205 1672.50 € 1250.00 € 422.50 € 193750.00 € 206 1669.79 € 1250.00 € 419.79 € 192500.00 € 207 1667.08 € 1250.00 € 417.08 € 191250.00 € 208 1664.38 € 1250.00 € 414.38 € 190000.00 € 209 1661.67 € 1250.00 € 411.67 € 188750.00 € 210 1658.96 € 1250.00 € 408.96 € 187500.00 € 211 1656.25 € 1250.00 € 406.25 € 186250.00 € 212 1653.54 € 1250.00 € 403.54 € 185000.00 € 213 1650.83 € 1250.00 € 400.83 € 183750.00 € 214 1648.13 € 1250.00 € 398.13 € 182500.00 € 215 1645.42 € 1250.00 € 395.42 € 181250.00 € 216 1642.71 € 1250.00 € 392.71 € 180000.00 € PLAN DE NEGOCIO DE UN HOTEL-SPA RURAL EN LA ZONA DE LA VALL D'ALBAIDA. 96 PASIVO 2009 2008 A) PATRIMONIO NETO 4.743,65 19.827,58 A-1) Fondos Propios 4.743,65 19.827,58 I. Capital 3.500,00 3.500,00 II. Prima de emisión 0,00 0,00 III. Reservas 662,65 2.156,58 IV. (Acciones y participaciones en patrimonio propias) 0,00 0,00 V. Resultados de ejercicios anteriores 0,00 0,00 VI. Otras aportaciones de socios 26.000,00 26.000,00 VII. Resultado del ejercicio -25.419,00 -11.829,00 VIII. Dividendo a cuenta 0,00 0,00 IX. Otros instrumentos de patrimonio neto 0,00 0,00 A-2) Ajustes por cambios de valor 0,00 0,00 I. Activos financieros disponibles para la venta 0,00 0,00 II. Operaciones de cobertura 0,00 0,00 III. Otros 0,00 0,00 A-3) Subvenciones, donaciones y legados recibidos 0,00 0,00 B) PASIVO NO CORRIENTE 450.000,00 435.000,00 I. Provisiones a largo plazo 0,00 0,00 II. Deudas a largo plazo 450.000,00 435.000,00 III. Deudas con empresas del grupo y asociadas a L/P 0,00 0,00 IV. Pasivos por impuesto diferido 0,00 0,00 V. Periodificaciones a largo plazo 0,00 0,00 C) PASIVO CORRIENTE 19.500,00 34.726,38 I. Pasivos vinculados con act. no corrientes mantenidos para la vta 0,00 0,00 II. Provisiones a corto plazo 0,00 0,00 III. Deudas a corto plazo 15.000,00 29.246,38 IV. Deudas con empresas del grupo y asociadas a C/P 0,00 0,00 V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 4.500,00 5.480,00 VI. Periodificaciones a corto plazo 0,00 0,00 TOTAL PASIVO + P.N. 474.243,65 489.553,96 Fuente: Elaboración propia PLAN DE NEGOCIO DE UN HOTEL-SPA RURAL EN LA ZONA DE LA VALL D'ALBAIDA. 97 - Análisis vertical En el 2017 la empresa constará de un activo total de 474.243,65€, este estará compuesto por el activo no corriente 434.519,78€ y el activo corriente 39.723,87€. Esto supone que el activo no corriente representa un 91,63% del total del activo. Es un valor muy elevado lo que indica que la empresa tiene poca capacidad para convertir su patrimonio en líquido rápidamente, aunque es lógico este resultado, ya que en el primero año de vida de la empresa el patrimonio está constituido principalmente por la adquisición del terreno y la construcción. El activo corriente sólo representa un 8,35% esto nos indica la escasa liquidez que tiene actualmente la empresa. Por lo que respecta al patrimonio de la empresa, este representa un 1%. Este porcentaje evidencia el sobreendeudamiento que tiene actualmente la empresa aunque este resultado también es lógico ya que hemos necesitado una elevada financiación externa para llevar a cabo la inversión. Se espera que la situación patrimonial empiece a mejorar a partir de 2019 cuando la cuenta de resultados empiece a dar un flujo positivo. También se espera mejorar la situación del pasivo según se vaya devolviendo la financiación obtenida. - Análisis horizontal El análisis horizontal nos permite analizar la evolución patrimonial de la empresa a lo largo del tiempo. Como se puede observar en la tabla 20, la situación patrimonial de la empresa mejora con respecto a 2017. El activo corriente ha empeorado puesto que la empresa está destinando su efectivo al pago de los gastos necesarios para el arranque de la empresa, en cambio el activo no corriente ha mejorado respecto al año anterior, esto se debe a que como se comentó anteriormente en el segundo año de vida de la empresa, se incremente el tamaño del terreno. En el pasivo podemos ver que durante el 2018 se empieza a devolver la financiación obtenida en 2017 y empezamos a financiarnos a través de las deudas con proveedores. PLAN DE NEGOCIO DE UN HOTEL-SPA RURAL EN LA ZONA DE LA VALL D'ALBAIDA. 98 Cuenta de resultados En este apartado vamos a analizar la cuenta de resultados prevista para los dos próximos años. La cuenta de resultados permite observar los ingresos y gastos que se van a asumir en la empresa en los siguientes años, así como observar si el resultado es positivo o negativo. Tabla 21 Cuenta de resultados PÉRDIDAS Y GANANCIAS 2017 2018 A) OPERACIONES CONTINUADAS 1. Importe neto de la cifra de negocios 82.600,00 103.250,00 2. Variación de existencias de PT y en curso de fabricación 0,00 0,00 3. Trabajos realizados por la empresa para su activo 0,00 0,00 4. Aprovisionamientos -20.150,00 -23.374,00 5. Otros ingresos de explotación 0,00 0,00 6. Gastos de personal -69.000,00 -73.000,00 7. Otros gastos de explotación -3.560,00 -3.750,00 8. Amortización del inmovilizado -12.500,00 -13.700,00 9. Imputación de subvenciones de inmov. no financiero y otras 0,00 0,00 10. Excesos de provisiones 0,00 0,00 11. Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado 0,00 0,00 A.1) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN -22.610,00 -10.574,00 12. Ingresos financieros 0,00 0,00 13. Gastos financieros -2.809,00 -1.255,00 14. Variación de valor razonable en instrumentos financieros 0,00 0,00 15. Diferencias de cambio 0,00 0,00 16. Deterioro y rtdo. por enajenaciones de instrumentos fros. 0,00 0,00 A.2) RESULTADO FINANCIERO -2.809,00 -1.255,00 A.3) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS -25.419,00 -11.829,00 17. Impuestos sobre beneficios 0,00 0,00 A.4) RTDO DEL EJERC. PROCEDENTE DE OPERAC. CONTINUADAS -25.419,00 -11.829,00 B) OPERACIONES INTERRUMPIDAS 18. Rtdo. del ejerc. procedente de operac. interrumpidas neto de imptos. 0,00 0,00 A.5) RESULTADO DEL EJERCICIO -25.419,00 -11.829,00 Fuente: Elaboración propia PLAN DE NEGOCIO DE UN HOTEL-SPA RURAL EN LA ZONA DE LA VALL D'ALBAIDA. 99 Tabla 22 Análisis de la cuenta de resultados 2017 2018 u.m. u.m Ventas 82.600,00 103.250,00 Costes de ventas 20.150,00 23.374,00 Margen bruto 62.450,00 79.876,00 Otros gatos. Explotación 3.560,00 3.750,00 Otros ing. Explotación 0,00 0,00 VAB 58.890,00 76.126,00 Gasto de personal 69.000,00 73.000,00 EBITDA -10.110,00 3.126,00 Amortizaciones 12.500,00 13.700,00 Deterioro 0,00 0,00 BAII -22.610,00 -10.574,00 Ing. Financieros 0,00 0,00 Gastos Financieros 2.809,00 1.255,00 Otros ing. Y gatos Financieros 0,00 0,00 BAI -25.419,00 -11.829,00 Impuesto Bº 0,00 0,00 BN operaciones continuadas -25.419,00 -11.829,00 Resultado del ejercicio -25.419,00 -11.829,00 Fuente: Elaboración propia - Análisis vertical En la tabla 21 se observa que el resultado para el primer ejercicio de la empresa es negativo es decir la empresa no conseguirá obtener beneficios durante su primer año de vida. El resultado de explotación para el primer año es negativo, esto es debido a que los gastos por pago de salarios y aprovisionamientos son superiores a los ingresos que tenemos previstos. Por lo que respecta al resultado financiero este está compuesto principalmente por los gastos financieros ocasionados por el préstamo, lo que nos lleva a un resultado antes de impuestos negativo. Observando la tabla 22 el margen bruto es positivo, lo que resulta fundamental para la viabilidad de la empresa, ya que este está compuesto por los ingresos menos los gastos de venta. PLAN DE NEGOCIO DE UN HOTEL-SPA RURAL EN LA ZONA DE LA VALL D'ALBAIDA. 100 Por lo que respecta al Ebitda, entendido este como el potencial que tiene la empresa para obtener cash en las actividades de explotación y operativas, nuestra empresa en el primer ejercicio es negativo debido principalmente a otros gastos de explotación y a los gastos de personal. - Análisis horizontal El análisis horizontal permite observar la evolución de las pérdidas y ganancias de la empresa en los próximos años. Como se observa en la tabla 21 el resultado del ejercicio mejora notoriamente respecto al 2017, entre otros factores, esto es debido al incremento de las ventas. Según la tabla 21 el margen bruto mejora en 2018 respecto al 2017 esto es debido al incremento de las ventas y a un incremento de los gastos proporcionales a las ventas. El Ebitda mejora notoriamente con respecto al 2017 lo que evidencia que la empresa tiene mayor capacidad para obtener efectivo en sus actividades de explotación y operativas. Finalmente seguimos observando que el resultado del ejercicio es negativo, aunque en según las previsiones de ingresos que hemos comentado anteriormente esta situación dará un vuelco y empezaremos a tener resultados positivos. 6.4 Análisis de ratios Ratios de liquidez - Ratio de liquidez El ratio de liquidez permite observar la capacidad que tiene la empresa para hacer frente a los pagos en el corto plazo. RATIO DE LIQUIDEZ GENERAL 39.723,87 19.500,00 ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE 30.456,27 34.726,38 2,037 2018 0,877 2017 PLAN DE NEGOCIO DE UN HOTEL-SPA RURAL EN LA ZONA DE LA VALL D'ALBAIDA. 101 Para que la empresa tenga capacidad para hacer frente a sus pagos el ratio de liquidez debe encontrarse entre 1,5 y 2. Nuestra empresa durante el 2017 tendrá capacidad suficiente para hacer frente a sus deudas más inmediatas, en cambio en 2018 este ratio disminuye notoriamente puesto que la empresa hará frente a los principales pagos para el arranque de la empresa. Se espera que en 2019 esta situación mejore. - Ratio de tesorería El ratio de tesorería permite observar la importancia de las existencias en nuestro balance. Este ratio debe ser próximo a 1. Al igual que hemos comentado en el ratio de liquidez general durante el 2017, este ratio se encuentra en una muy buena situación, en cambio en 2018 por hacer frente a los pagos más inmediatos empeora. - Ratio de fondo de maniobra El fondo de maniobra representa la diferencia entre el activo corriente y el pasivo corriente, es decir la capacidad que tiene la empresa para hacer frente a sus deudas a corto plazo. RATIO DE TESORERÍA 29.469,33 19.500,00 REALIZABLE + EFECTIVO PASIVO CORRIENTE 20.564,10 34.726,38 1,511 2017 2018 0,592 RATIO DEL FONDO DE MANIOBRA 20.223,87 19.500,00 FONDO DE MANIOBRA PASIVO CORRIENTE -4.270,11 34.726,38 -0,123 1,037 2017 2018 PLAN DE NEGOCIO DE UN HOTEL-SPA RURAL EN LA ZONA DE LA VALL D'ALBAIDA. 102 Nuestro fondo de maniobra, va a ser positivo en 2017 por lo que no vamos a tener ningún problema en hacer frente a las deudas a corto plazo. En cambio en 2018 nuestro fondo de maniobra será negativo, lo que en principio parece indicar que tendremos dificultades para hacer frente a los pagos más inmediatos, aunque esto no se va a dar, ya que la idea de la empresa es autofinanciarse aumentando los plazos de pago a los proveedores. Uno de los aspectos más importantes de la empresa, es que no tenemos saldo de clientes, ya que los clientes pagan los servicios en el momento que ser realiza este. Ratios de endeudamiento - Ratio de endeudamiento El ratio de endeudamiento permite saber si la empresa está o no descapitalizada, para una buena situación de endeudamiento, este ratio debería estar entre 0,4 y 0,6. Nuestro ratio de endeudamiento es del 0,99 lo que indica que la empresa está descapitalizada puesto que la adquisición del terreno y la construcción ha sido sufragada por financiación externa. La situación de endeudamiento en 2018 mejora ligeramente respecto 2017. - Ratio de autonomía El ratio de autonomía es el contrario al ratio de endeudamiento, puesto que a mayor ratio de endeudamiento menor autonomía tiene la empresa para financiarse. Para una buena situación de autonomía este ratio debería estar entre 0,7 y 1,5. RATIO DE ENDEUDAMIENTO 469.500,00 474.243,65 PASIVO PAT. NETO + PASIVO 469.726,38 489.553,96 2017 2018 0,990 0,959 PLAN DE NEGOCIO DE UN HOTEL-SPA RURAL EN LA ZONA DE LA VALL D'ALBAIDA. 103 El ratio de autonomía en nuestra empresa es muy bajo, lo que refuta el anterior comentario de que la empresa está excesivamente endeudada, aunque esta situación empieza a mejorar en 2018. - Ratio de solvencia El ratio de solvencia informa de la capacidad que tiene la empresa para hacer frente al total de las deudas, este ratio debe ser superior a 1. Tanto en 2017 como en 2018 el ratio de solvencia en nuestra empresa es superior a 1, por lo que nuestra empresa dispone de suficientes activos para hacer frente a sus deudas. - Ratio de calidad de la deuda El ratio de calidad de la deuda mide la deuda en función de su exigibilidad, cuanto menor sea este ratio, mayor calidad de la deuda tenemos. RATIO DE AUTONOMÍA 4.743,65 469.500,00 PAT. NETO PASIVO 19.827,58 469.726,38 2017 2018 0,010 0,042 RATIO DE SOLVENCIA 474.243,65 469.500,00 ACTIVO PASIVO 489.553,96 469.726,38 2017 2018 1,042 1,010 PLAN DE NEGOCIO DE UN HOTEL-SPA RURAL EN LA ZONA DE LA VALL D'ALBAIDA. 104 Nuestro ratio de calidad de la deuda tanto en 2017 como en 2018 es muy bajo, lo que evidencia la buena calidad de la deuda que tenemos, pese a estar sobre endeudados. Ratios de rentabilidad A través de estos ratios se podrá observar la rentabilidad obtenida con la inversión efectuada, para ello vamos a analizar la rentabilidad económica y la rentabilidad financiera. - Rentabilidad económica La rentabilidad económica nos informa de la evolución de los elementos que afectan a la productividad del activo de nuestra empresa. La rentabilidad de nuestra empresa es negativa, esto es debido a que el resultado económico en los primeros años de nuestro hotel va a ser negativos, aunque se espera que a partir de 2019 PyG sea positivo y por tanto nuestra rentabilidad sea positiva, muestra de ello es la mejoría de la rentabilidad económica del año 2017 al 2018. RATIO DE CALIDAD DE LA DEUDA 19.500,00 469.500,00 PASIVO CORRIENTE PASIVO TOTAL 34.726,38 469.726,38 0,042 0,074 2018 2017 BAII TOTAL ACTIVO -22.610,00 474.243,65 -10.574,00 489.553,96 2008 -0,02 2009 -0,05 RENDIMIENTO= PLAN DE NEGOCIO DE UN HOTEL-SPA RURAL EN LA ZONA DE LA VALL D'ALBAIDA. 105 - Rentabilidad financiera La rentabilidad financiera está midiendo el resultado que genera la empresa a partir de la inversión. Este ratio debería ser positivo o superar el coste de oportunidad para que la inversión sea atractiva. Nuestra rentabilidad financiera es negativa, al igual que hemos comentado en la rentabilidad económica los resultados negativos en los dos primeros años de vida lastran la rentabilidad financiera. A partir del año 2019 nuestra rentabilidad financiera pasará a ser positiva debido al incremento de ventas que llevarán a un resultado positivo. 6.5 Calendario de implantación La puesta en marcha de nuestro hotel spa-rural requiere de una serie de tareas previas al comienzo de la actividad. Con la finalidad de planificar en tiempo la ejecución de ellas se ha construido un diagrama de Gant, el cual nos permitirá obtener una representación gráfica del progreso del proyecto. Tabla 23 Calendario de implantación Fuente: Elaboración propia RDO PN -25.419,00 4.743,65 -11.829,00 19.827,58 -0,60 RENTABILIDAD= 2017 2018 -5,36 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 Constitución e inscripción de la empresa RM y Hacienda Solicitud y obtención licencia de obras Obras y acondicionamiento del hotel Solicitud y obtención licencia de apertura del establecimiento Solicitud y alta en el Régimen de Autónomos Inscripción de la empresa en la SS Búsqueda y selección de los trabajadores Contratación y alta de los trabajadores y la Seguridad Social Solicitud y legalización de los libros. Inauguración PLAN DE NEGOCIO DE UN HOTEL-SPA RURAL EN LA ZONA DE LA VALL D'ALBAIDA. 112 PLAN DE NEGOCIO DE UN HOTEL-SPA RURAL EN LA ZONA DE LA VALL D'ALBAIDA. 113 Bibliografía MONOGRAFÍAS: AMAT, O. (2003). Análisis de estados financieros. Fundamentos y aplicaciones. 7ª Edición. Barcelona: Ed. Deusto. ISBN 84-8088-734-6 BATALLER, J. LOBATO DE BLÁS, J., PLAZA, J. 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