In e na ional Jou nal o Economic S udies and Managemen (IJESM)
ISSN 2789-049X
In . J. Econ. S ud. Manag. 5, No.5 (OCTOBER-2025)
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La con o mi é bancai e Ma ocaine : Dé ec ion e P é en ion de la
délinquance inanciè e e E ude compa a i e d’une banque
ma ocaine a ec une banque ançaise
Mo occan Compliance Banking: De ec ion and P e en ion o
Financial C imes and a Compa a i e S udy o a Mo occan bank
wi h a F ench Bank
Fai ouz AMMI AL MASBAHI
Labo a oi e de Reche che en Managemen des O ganisa ions (LAREMO)
L'Ecole Supé ieu e de Technologie de Casablanca (ESTC)
Uni e si é Hassan II – Casablanca - Ma oc
Soumia CHIHAB
Labo a oi e de Reche che en Managemen des O ganisa ions (LAREMO)
L'Ecole Supé ieu e de Technologie de Casablanca (ESTC)
Uni e si é Hassan II – Casablanca - Ma oc
Résumé : Les banques en an qu’é ablissemen s assuje ies à la loi an i-blanchimen , on joués un ôle
majeu dans la so ie du Ma oc de la lis e g ise qui a é é ins au ée pa le GAFI. En e e , g âce aux
poli iques in e nes liées à la lu e con e le blanchimen des capi aux e à a e s le pôle de con o mi é
au sein de la banque ma ocaine; di e s scéna ios on é é mis en place a in de p océde à la dé ec ion e
à la p é en ion des di é en s c imes inancie s qui peu en ê e commis, d’où celui-ci a po é su
l’analyse du mé ie de la con o mi é au ni eau des banques au Ma oc à Casablanca pa le biais
d’é udes de cas. Celle-ci, illus an la compa aison en e la banque ma ocaine e la banque ançaise
a in d’anc e l’analyse dans le con ex e opé a ionnel.
Mo s-clés : Con o mi é Bancai e ; Délinquance Financiè e, Blanchimen des capi aux.
Abs ac : Banks, as ins i u ions subjec o he an i-money launde ing law, played a majo ole in
Mo occo's emo al om he g ay lis es ablished by he FATF. Indeed, hanks o in e nal policies
ela ed o he igh agains money launde ing and h ough he compliance cen e wi hin he Mo occan
bank; a ious scena ios we e pu in place in o de o de ec and p e en he a ious inancial c imes
ha can be commi ed, hence he analysis o he compliance p o ession a he le el o banks in
Mo occo in Casablanca h ough a case s udy. In ac , i will illus a e he compa ison be ween he
Mo occan bank and he F ench bank, in o de o ancho he analysis in he ope a ional con ex .
Key Concep s: Banks; Financial C imes; Money Launde ing.
Digi al Objec Iden i ie (DOI): h ps://doi.o g/10.5281/zenodo.17336013
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1. In oduc ion
La c iminali é inanciè e s’es u se pe pé ue aux qua e coins du monde, en laissan de iè e elle des
conséquences g a es e considé ables su l’économie, su les en ep ises, su les ins i u ions publiques
e p i ées, ainsi que su la socié é dans son ensemble.
Ces c imes inancie s son di e si iés e incluen no ammen : le blanchimen d'a gen , le inancemen
de e o isme, la aude inanciè e, l'é asion ou la aude iscale, la co up ion, l'abus de pou oi e la
lis e n’es pas exhaus i e,… Ceux-ci se dis inguen p incipalemen pa leu na u e sou en complexe e
son exécu ées pa des indi idus hau placés dans la hié a chie socio-économique ; ces pe sonnes
pou aien a oi l’accès à des essou ces in ellec uelles, des sys èmes inancie s sophis iqués, e des
echnologies a ancées pou exe ce leu c ime e pa conséquen échappe à la dé ec ion e à la
sanc ion, en e e , no e è e es ma quée pa un dé eloppemen cons an de la echnologie ; d’où
l’impo ance de main eni au sein des banques d’une maniè e con inue un p ocessus de con o mi é
obus e e sans aille pou la lu e con e les c imes inancie s e ceci à a e s leu poli ique e
disposi i in e ne.
Cependan , le monde bancai e pa na u e es ca ac é isé pa sa complexi é e sa p o ondeu , d’où la
nécessi é du main ien d’une con o mi é à jou e en cons an e é olu ion pou ê e plus igilan e quan à
la délinquance inanciè e. E dans un monde en pe pé uel changemen .
De ce ai , nous pou ons dé ini la con o mi é bancai e comme é an l’ensemble des ègles, de
p océdu es e des mécanismes mis en place qui isen à éalise des bu s essen iels e p écis comme en
p emie lieu s’assu e que l’ac i i é bancai e, ses p odui s e ses ela ions a ec les clien s ; espec en
les lois, les églemen a ions na ionales e in e na ionales, ainsi que les no mes é hiques e
p o essionnelles.
E en second lieu; se p émuni con e les isques ju idiques, inancie s e de épu a ion à a e s la
p é en ion e la dé ec ion p écoces des in ac ions lag an es elles que le blanchimen d’a gen , la
aude, la co up ion ou la iola ion de la p o ec ion des données.
En d’au es e mes, la con o mi é bancai e n’es pas un cad e églemen ai e qui es u comme
con aignan , mais c’es plus considé é comme un ou il s a égique au sein des banques, pe me an
pa conséquen , la p o ec ion de l’o ganisme e de en o ce la con iance des clien s, de p o ége
l’in ég i é du sys ème inancie e d’assu e une gou e nance esponsable e du able au sein des
banques.
Ainsi, plusieu s ques ions peu en ê e posées a in d’app éhende enco e plus ce a ail, elles que :
- Quel es le ôle de la con o mi é bancai e dans la lu e con e les c imes inancie s?
- Commen le mé ie de la con o mi é pou ai -il é olue dans le monde bancai e qui es en
cons an e é olu ion ?
- Quelles son les lacunes que mon en la con o mi é e les dé is encon és ?
- Quelles son les amélio a ions à appo e pou la en o ce ?
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A in de pou oi épond e aux poin s soule és p écédemmen , le p ésen a icle s’a icule au ou deux
ole s p incipaux e qui son :
¤ Con ex e Global de la con o mi é bancai e à a e s la e ue de li é a u e :
¤ Cad e empi ique de la eche che : E ude de cas
1. Re ue de la li é a u e
1.1. No ion de la con o mi é bancai e :
La con o mi é bancai e es de enue un pilie majeu de la gou e nance bancai e ac uelle. Elle es à la
ois une p o ec ion con e les di é en s isques e un le ie de con iance e de épu a ion g âce à
l’in e sec ion en e di e ses disciplines à sa oi : le d oi , la inance e l'é hique.
La Con o mi é dans les banques es un pôle essen iel quan au bon onc ionnemen de celles-ci ; en
e e , il s'agi d'une onc ion de eille, de con ôle e d’accompagnemen qui ga an i que la banque
agi en acco d a ec le cad e légal, églemen ai e e é hique ; an su le plan na ional qu’in e na ional.
En e e , la con o mi é bancai e es mise en place dans le bu de ga an i la solidi é, la ésilience e la
iabili é des ins i u ions bancai es ace aux di é en s isques cou an s.
1.1.1 E olu ion de la con o mi é e de la églemen a ion Ma ocaines
E olu ion de la con o mi é au Ma oc e cad e èglemen ai e
A an la naissance de ce concep , la banque cen ale ma ocaine Bank Al-Magh ib jouai son ôle de
supe iseu p uden iel sans é i able cul u e de con o mi é bancai e.
En 2003 :
- Ci culai e n°36/G/2003 ela i e au de oi de igilance incomban aux é ablissemen s de
c édi . Celle-ci oblige no ammen à iden i ie la clien èle, sui e les opé a ions à isque,
conse e les documen s, o me le pe sonnel aux opé a ions suspec es,…
- Adop ion de la Loi n° 03-03 ela i e à la lu e con e le e o isme.
En 2004 :
- Pa icipa ion du Royaume du Ma oc à la c éa ion du G oupe d’Ac ion Financiè e du Moyen
O ien e de l’A ique du No d (GAFIMOAN).
En l’an 2007 :
- A ec la ci culai e n° 41/G/2007, Bank Al-Magh ib en o ce les obliga ions de igilance. Il
s’agi no ammen d’applique une su eillance acc ue aux clien s à isque (pe sonnes
poli iquemen exposées, o igine des onds), e de me e en place des s uc u es dédiées pou
gé e ce disposi i in e ne.
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- La no ion de la con o mi é au Ma oc a u le jou en ce e année; en e e sous les di ec i es du
GAFI (Le G oupe d’ac ion inanciè e) ; le Ma oc a décidé d’adop e des mesu es p é en i es
quan aux c imes inancie s a in de p o ége le sys ème bancai e pa le biais de l’ins au a ion
de la loi 43-05 qui p é oi les obliga ions en ma iè e de lu e con e le blanchimen de capi aux
e le inancemen du e o isme (LBC-FT) qui conce nen no ammen les mesu es de
igilance e de eille in e ne à me e en place pa les assuje is des sec eu s inancie e non
inancie , les décla a ions de soupçons, les ela ions a ec l’Au o i é Na ionale du
Renseignemen Financie (ANRF), le ôle des au o i és de con ôle e de supe ision e les
sanc ions applicables en cas de non- espec de ses disposi ions. Ce e loi a é é modi iée e
complé ée pa la loi n°12-18, publiée en da e du 2 sep emb e 2021, au Bulle in O iciel e qui
a pe mis le en o cemen du disposi i na ional de LBC-FT aussi bien su le plan p é en i que
dissuasi .
1
- E alua ion pa le GAFIMOAN du disposi i na ional de lu e con e le blanchimen de
capi aux e le inancemen du e o isme (LBC/FT).
- La mise en œu e des acco ds de Bâle II.
En 2009 :
- C éa ion de la cellule ma ocaine qui es cha gée de la lu e con e le blanchimen de capi aux
e le inancemen du e o isme (LBC/FT) nommé: l’Uni é de T ai emen du
Renseignemen Financie (UTRF) ; qui a é é é igée pa la sui e en 2021 en Au o i é
Na ionale du Renseignemen Financie (ANRF).
2
En e e , L’ANRF es une ins ance
adminis a i e indépendan e a achée au Che du Gou e nemen e don le siège es é abli à
Raba au Ma oc.
- P omulga ion de la loi 09-08 ela i e à la p o ec ion des pe sonnes physiques à l'éga d des
ai emen s des données à ca ac è e pe sonnel. Ce e loi ise à assu e une p o ec ion e icace
des pa iculie s con e les abus d’u ilisa ion des données de na u e à po e a ein e à leu ie
p i ée e d’ha monise le sys ème ma ocain de p o ec ion des données pe sonnelles a ec celles
de ses pa enai es no ammen eu opéens. En ou e, la loi ins i ue une Commission Na ionale
de p o ec ion des Données Pe sonnelles (CNDP).
3
En 2014 :
- Débu de la ansposi ion de Bâle III pa Bank Al-Magh ib.
1
h ps://www.bkam.ma/Supe ision-bancai e/Con ole-mic o-p uden iel/In eg i e- inancie e/Cad e-legal-e -
eglemen ai e
2
h ps://www.an .go .ma/ /p esen a ion/
3
h ps://www.dgssi.go .ma/ /loi-09-08- ela i e-la-p o ec ion-des-pe sonnes-physiques-lega d-du- ai emen -
des
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- La ci culai e C4/W/2014 ela i e con ôle in e ne des é ablissemen s de c édi liée au espec
églemen ai e, e l’ins au a ion de ca og aphie des isques de non-con o mi é.
En 2015 :
- L’in oduc ion du Liquidi y Co e age Ra io (LCR- Bâle III), p og essi emen po é à 100
% en 2019.
- Ren o cemen des obliga ions liées à la lu e con e le inancemen du e o isme (LFT).
- Dé eloppemen de la con o mi é digi ale : ou ils de su eillance au oma isée des
ansac ions, sc eening des lis es in e na ionales (ONU, OFAC).
- Ou e u e du p emie Mas e spécialisé à la Facul é Economique, Ju idique e Sociale de
Casablanca, in i ulé : Dé ec ion e P é en ion de la C iminali é Financiè e; don la
p emiè e p omo ion a é é cou onné en 2017 e accueillie pa l’ancien che du gou e nemen
Saad Eddine El O hmanie.
- Dé eloppemen des ou ils de su eillance au oma isés des ansac ions, sc eening des lis es
in e na ionales (ONU, OFAC ; UK ; F ance).
En 2017 :
- Mise en igueu du Ci culai e C5/W/2017 su la igilance en o cée.
- Les banques ma ocaines on dû sys éma ise l’usage de solu ions au oma isées quan au
sc eening des opé a ions suspec es. Ainsi ; L’ou il in e ne des banques qui es Si on AML
exis e depuis les années 1990 en Eu ope mais ill es de enu un s anda d in e na ional dès les
années 2000.Quan Au Ma oc, son adop ion a commencé dans les années 2010, en pa allèle
a ec : La p omulga ion des ci culai es C4/W/2014 e C5/W/2017 ela i s à la igilance.
- L’O ganisa ion du 2ème cycle d’é alua ion mu uelle du disposi i na ional de LBC/FT pa le
GAFIMOAN.
En 2019 :
- Reconnaissance in e na ionale de l’e icience de la s a égie adop ée pa le Royaume du
Ma oc de lu e con e le e o isme e son inancemen .
En 2020 :
- P oposi ion de en o cemen de loi en ma iè e de cybe sécu i é à a e s la loi n° 05-20 de
2020 isan à p o ége les données de l’E a .
- Le Ma oc a signé un p o ocole addi ionnel pou amélio e la coopé a ion in e na ionale e la
collec e de p eu es élec oniques à a e s la con en ion de Budapes .
En 2021 :
- Comme é oqué aupa a an ; Mise en place de l’«Au o i é Na ionale du Renseignemen
Financie » en emplacemen de l’UTRF.
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- Re on e législa i e e églemen ai e : Loi 12-18 Ren o cemen du disposi i LBC/FT e mise
en œu e le plan d’ac ion du GAFI.
- L’ins au a ion de la CNASNU qui es la s uc u e na ionale en cha ge de l’applica ion des
sanc ions p é ues pa les Résolu ions du Conseil de Sécu i é des Na ions-Unies ela i es au
e o isme à la p oli é a ion des a mes e à leu inancemen .
- Engagemen poli ique de hau ni eau du Ma oc à a aille a ec le GAFI e le GAFIMOAN
pou la mise en place du plan d’ac ion adop é pa le G oupe d’Examen de la Coopé a ion
In e na ionale (ICRG) ele an du GAFI.
En 2024
- Mise en place d’un p og amme de Régula isa ion iscale; il s’agi d’une mesu e excep ionnelle
pou la décla a ion de onds non décla és e dé enus pa les ci oyens à a e s l’amnis ie
iscale ou la con ibu ion libé a oi e.
En 2025
- Le Ma oc pa enai e d'In e pol s'app ê e à accueilli l'Assemblée Géné ale d'In e pol en ce e
année e qui se iend a du 24 au 27 No emb e 2025 à Ma akech.
1.1.2 Objec i s p incipaux
Le ôle impo an de la con o mi é s’a icule au ou des poin s sui an s :
• Le espec des lois, des églemen a ions e des no mes na ionales e in e na ionales ;
• P é en ion des isques ju idiques e églemen ai es (se p émuni con e le (s) : sanc ions,
amendes, e ai de licence ; cessa ion de pa ena ia ;
• P é en ion du isque de épu a ion pa le Ren o cemen de la anspa ence
• Main ien de la con iance aup ès des clien s, in es isseu s e égula eu s ;
• P o ec ion de l’in ég i é inanciè e du sys ème bancai e con e les c imes inancie s els que :
la aude, le blanchimen e le inancemen du e o isme.
Ces poin s abo dés ci-dessus con ibuen au main ien de la s abili é e de l’in ég i é inanciè e de la
banque a in qu’elle opè e de maniè e solide e pou é i e égalemen les di é en s isques p ésen s. E
au u de l’his o ique du Ma oc e son appa enance à la lis e G ise, les di é en s e o s employés pa
le pays on pu le ai e so i de ce e lis e e pa conséquen egagne la con iance des au o i és
in e na ionales.
1.1.3 Champs d’applica ion de la con o mi é bancai e
A. Lu e con e le blanchimen d’a gen e le inancemen du e o isme (LBC/FT)
a. Disposi i à jou de KYC (Know You Cus ome ) pou un lo s de nou elles en ées
en ela ion ou lo s du balayage pé iodique dans la base de données du clien ;
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b. Dé ec ion e su eillance des opé a ions a ypiques na ionales e in e na ionales pa le
biais du dépa emen de la sécu i é inanciè e e Emba gos ;
c. Décla a ion des ansac ions dou euses à l’ANRF ;
B. Con o mi é églemen ai e
a. Applica ion des ecommanda ions du GAFI ;
b. Applica ion des acco ds de Bâle (Bâle II, III, IV) ;
c. Co espondance con inue a ec les au o i és compé en es Au Ma oc (Bank-Al-
Magh ib, ANRF, CNASNU, BNPJ,…) ;
d. Coopé a ion a ec les ins ances in e na ionales (INTERPOL, GAFI, GAFIMOAN,
Les CRF,…) ;
e. P é en ion de la co up ion e mise à jou de la ce i ica ion ISO 37001 ;
. Repo ing égulie à la Di ec ion Géné ale de la banque.
C. Con o mi é iscale
a. Respec des no mes iscales na ionales e in e na ionales (ex. FATCA) ;
b. Décla a ion des opé a ions liées à l’é asion iscale.
D. Con o mi é é hique e déon ologique
a. Respec e applica ion du code déon ologie bancai e ;
b. Lu e con e les con li s d’in é ê s ;
c. P o ec ion des données des clien s e con iden iali é acc ue pa appo à la base de
données;
d. É hique comme ciale ( anspa ence, loyau é, équi é).
E. Con o mi é echnologique e Cybe sécu i é
a. Sécu isa ion des sys èmes d’in o ma ion ;
b. Respec de la p o ec ion des données pe sonnelles e con iden ielles;
c. P é en ion de la cybe c iminali é.
1.2. Délinquance inanciè e
1.2.1. Dé ini ion de la délinquance inanciè e
La Délinquance inanciè e désigne l’ensemble d’ac i i és auduleuses e illégales dans le bu
d’ob eni un gain inancie ; cela inclu le blanchimen de capi aux, le inancemen du e o isme, la
aude iscale ainsi que les ansac ions in e di es pa les sanc ions in e na ionales.
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La c iminali é inanciè e ou c imes en col-blanc englobe des ac es allan de la aude indi iduelle à des
opé a ions complexes menées pa des éseaux c iminels o ganisés ; d’où l’appella ion de la c iminali é
inanciè e o ganisée.
Exemples de c imes inancie s :
➢ La aude : alsi ica ion de documen s, de ca e bancai e, ol de données ;..
➢ Le blanchimen d'a gen : Les p ocessus isan à dissimule l'o igine illégale des onds.
➢ Le inancemen du e o isme : La ou ni u e ou la collec e de onds pou inance des
ac i i és e o is es.
➢ La co up ion : L'abus d'un pou oi pou ob eni un gain pe sonnel ou inancie .
➢ L'é asion iscale : Le con ou nemen des lois iscales pou ne pas paye d'impô s.
➢ La Cybe c iminali é : les cybe a aques à a e s le hameçonnage, ol de coo données
bancai es,…
1.2.2. Cad e légal e églemen ai e au Ma oc
• Le code pénal Ma ocain
Le d oi pénal ma ocain dé ini e sanc ionne ces in ac ions
Blanchimen des capi aux : L'a icle. 574 du code pénal ai e du blanchimen de capi aux.
Financemen du e o isme : L’a icle 218-4 du code pénal dé ini les condi ions de quali ica ion
des ac es de e o isme e des ac i i és de inancemen liées au e o isme.
Cybe c iminali é : A icle 607-3 ; il puni le ai d'accéde auduleusemen à un sys ème de
ai emen au oma isé de données. E l’A icle 607-10 : il inc imine la ab ica ion, la dé en ion e la
cession d'équipemen s ou de p og ammes in o ma iques des inés à comme e des in ac ions.
• Lois èglemen ai es :
Loi 43-05 (Complé ée pa la loi 12-18) po an su la lu e con e le blanchimen des capi aux
Loi n° 03-03 ela i e à la lu e con e le e o isme
Loi 46.19 po an su l'Ins ance Na ionale de la P obi é, de la P é en ion e de la Lu e con e la
Co up ion.
Loi 09-08 liée à la p o ec ion des données à ca ac è e pe sonnelles
Loi 07-03, qui complè e le code pénal, elle es le pilie de la lu e con e la cybe c iminali é au Ma oc.
Loi n° 05-20 (2020) : enan en o ce le cad e ju idique de la cybe sécu i é ; no ammen pou la
p o ec ion des in as uc u es i ales de l’E a .
1.3. Ou ils e mé hodes :
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La mé hode u ilisée dans la banque pou la dé ec ion de scéna ios a ypiques epose su l’u ilisa ion de
Logiciels de ansac ion moni o ing, qui il es ainsi les ale es des opé a ions e ec uées su ou le
éseau bancai e ma ocain, au na ional comme à l’in e na ional. Il s’agi d’un ai emen con inu des
ale es AML e Emba go, combiné aux p océdu es KYC e du Repo ing in e ne.
1.3.1. L’ou il de ai emen in e ne des ale es AML : SIRON AML.
Si on AML es un ou il de p o ilage des clien s e d’analyse compo emen ale des ac i i és e des
opé a ions de la clien èle. Ce ou il pe me de p océde à la segmen a ion e à la classi ica ion de la
clien èle selon le p o il isque AML. L’ou il pe me égalemen d’implémen e des scéna ios AML
se an à dé ec e les compo emen s suspec s ou inhabi uels de la clien èle.
Pendan ou e la du ée de la ela ion d’a ai es, une su eillance adap ée aux isques de blanchimen de
capi aux e de inancemen du e o isme es assu ée en ue de conse e une connaissance adéqua e
des clien s e de dé ec e des opé a ions a ypiques ou incohé en es. Ainsi, une ela ion es considé ée
comme à isque éle é lo squ’il sa is ai un ou plusieu s ac eu s à isque (Red Flag) p is à i e
indi iduel ou combiné elles que :
- Un champ d’ac i i é à hau isque : sec eu immobilie , bijou ie , loca ion de oi u es de luxe,…
- les opé a ions a ec des pe sonnes poli iquemen exposées (PPE) e les socié és don elles dé iennen
une pa du capi al ;
- les ac i i és de co espondan s bancai es, d’encaissemen ou d’escomp e de chèques ;
- les ac i i és de Ges ion d’ac i s;
- Les o ganismes à bu non luc a i ;
- les é ange s non- ésiden s
- La ésidence dans un pays lis é dans les lis es na ionales e in e na ionales
1.3.2. L’ou il de ai emen des ale es Emba gos : Si on EMBARGO
Il s’agi d’un ou il de sc eening de l’ensemble des ansac ions e ec uées au ni eau na ional e
in e na ionales, liés aux di é en es lis es de sanc ions misen en place : Na ions Unies (UN), Ma oc,
OFAC, Union Eu opéenne (EU), F ance, Royaume unis (UK).
1.3.3. Iden i ica ion des opé a ions a ypiques
La cons i u ion du p o il clien se base su des c i è es qui pe me en d’iden i ie les opé a ions
a endues su le comp e du clien (na u e, équence e mon an , mode d'alimen a ion du comp e,
modes de paiemen u ilisés).
Des ale es son déclenchées pa l’ou il de su eillance dès que le clien agi en deho s de son p o il ou
dès qu’une opé a ion cons i uan un indice de blanchimen a é é iden i iée (ex. ac ionnemen sans
jus i ica ion, e semen impo an de mon an s en espèces). Le cha gé de clien èle a un de oi de
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✓ Rec u emen de p o ils compé en s e a e is ;
✓ Amélio a ion con inue des ou ils de dé ec ion misen en place se basan su l’in elligence
a i icielle.
✓ Mise en place d’un ou il clai pou une communica ion in e ne au sein des banques conce nan
les cas a ypiques e cela en e les di é en es en i és.
4. Conclusion
La con o mi é es considé ée comme un le ie s a égique pou les banques e non seulemen un ou il
de igidi é èglemen ai e, en e e e malg é les di é en s obs acles p ésen és; la con o mi é es e un
champ de dé eloppemen in e minable comme nous l’a ons cons a és à a e s l’his o ique démon é
p écédemmen e le a ail e ec ué pa les analys es, ainsi que les inno a ions c iminelles son
égalemen en cons an e é olu ion.
L’é ude de cas é oquée aupa a an ai esso i que le Ma oc e la F ance pa age des poin s en
commun quan à la lu e con e les c imes inancie s, e ce, malg é les di é ences cul u elles e
églemen ai es é oqués, le bu es e le même. Ce e compa aison me en é idence l’impo ance de la
digi alisa ion e l’adap a ion à l’éme gence des nou eaux ou ils echnologiques, no ammen
l’in elligence a i icielle.
En e e , cela illus e l’in é ê de ce e é ude a in de é éle les poin s d’amélio a ion des banques
ma ocaines e pou géné e de plus, des ecommanda ions éelles.
REFERENCES
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Collec i e In eg i y.
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[5] Ba ow, G. (2021). Money Launde ing and Financial C ime: The Reali y o he An i-Money
Launde ing Policies.
[6] Le Code pénal du Ma oc : A icle 574-1 ; A icle 574-35 ; A icle 218-2
[7] Loi 43-05 ela i e à la lu e con e le blanchimen de capi aux publiée le 03 jan ie 2011 elle que
modi iée e complé ée pa la loi 13-10 e la loi 145-12 e la loi 12-18.
[8] Loi n° 03/03 su le e o isme.
[9] Ci culai e 04/W/2014 de Bank Al-Magh ib, ela i e au con ôle in e ne des é ablissemen s de
c édi .
[10] Ci culai e 05/W/2017 de Bank Al Magh ib ela i e à l’obliga ion de igilance incomban aux
é ablissemen s de c édi elle que modi iée e complé ée pa la ci culai e 3/W/2019 du 4 no emb e
2019 - 3-W-2024.
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[11] Di ec i e de BAM 2/W/2019 ela i e à l’iden i ica ion, e la connaissance des ela ions
d’a ai es, clien s occasionnels e béné iciai es e ec i s.
[12] Di ec i e de BAM 3/W/2019 ela i e à la mise en place de l’app oche basée su les isques en
ma iè e d’obliga ion de igilance incomban aux é ablissemen s de c édi e o ganismes assimilés.
[13] Di ec i e de BAM 6/W/2021 ela i e aux modali és d’applica ion à l’échelle du g oupe des
obliga ions de igilance incomban aux é ablissemen s de c édi e o ganismes assimilés.
[14] Les ecommanda ions du G oupe d’Ac ion Financiè e (GAFI).
[15] Rappo de GAFIMOAN.
[16] No mes édic ées pa le comi é de Bâle su la supe ision bancai e, no ammen celles ela i es
à la « Saine ges ion des isques de blanchimen de capi aux e de inancemen du e o isme ».
[17] Le e ci culai e n° 1/DSB/2020 du 23 a il 2020 a ê an les modali és d’applica ion des
disposi ions de la ci culai e n° 5/W/2017 ela i e à l’obliga ion de igilance.
[18] Règlemen (UE) 2024/1620 du Pa lemen eu opéen e du Conseil du 31 mai 2024 ins i uan
l’Au o i é de lu e con e le blanchimen de capi aux e le inancemen du e o isme e modi ian
les èglemen s (UE) n° 1093/2010, (UE) n° 1094/2010 e (UE) n° 1095/2010.
[19] La poli ique in e ne bancai e
[20] h ps://www. a ga i.o g/ /publica ions/E alua ionsmu uelles/E alua ionmu uelleduma oc.h
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[21] h ps://acp .banque- ance. / / eche che? hema ic[5412341]=5412341
[22] h ps://www.in e pol.in / /No e-ac ion/Analyse-c iminelle
[23] h ps://www.economie.gou . / ac in/lac i i e-de- ac in-bilan-2024
[24] h ps://o ac. easu y.go / ecen -ac ions
[25] h ps://cnasnu.jus ice.go .ma/language/ /lbc- -le-ma oc-pa ache e-la-mise-en-con o mi e-
de-son-disposi i -na ional-a ec-les-no mes-in e na ionales-an /
[26] h ps://www.bkam.ma/Supe ision-bancai e/Con ole-mic o-p uden iel/In eg i e-
inancie e/Cad e-legal-e - eglemen ai e
[27] h ps://www.an .go .ma/ /p esen a ion/
[28] h ps://www.dgssi.go .ma/ /loi-09-08- ela i e-la-p o ec ion-des-pe sonnes-physiques-
lega d-du- ai emen -des
