T abajo Fin de G ado
PRODUCTOS FINANCIEROS EN LA
ACTUALIDAD: Planes de Pensiones
CURRENCI FINANCIAL PRODUCT: PENSION PLANS
Al onso Hue a Qui an e
D. Ca los Gimeno Díaz
Uni e sidad de Za agoza. Adminis ación y Di ección de Emp esas
2.020-2.021
2
INDICE
1. Resumen del con enido Página 3
2. In oducción al abajo: Planes de Pensiones Página 4
P esen ación Página 4
Obje i os del abajo Página 4
T ascendencia Páginas 4-5
3. Planes de pensiones Página 6
¿Qué son los planes de pensiones? Páginas 6-7-8
Ca ac e ís icas de los planes de pensiones Página 8
P incipios Básicos Página 8-9
In e inien es Página 9
Tipología de Planes de Pensiones Página 9
Ren abilidad-Riesgo Páginas 9-10-11-11-12-13
Con ibuyen es Páginas 13-14
Obligaciones Páginas 14-15-16
Con ingencias Páginas 17-18
Apo aciones y iscalidad de los planes de
pensiones p i ados Páginas 18-19
P es aciones de los planes de pensiones y Páginas 19-20-21
su iscalidad
T aspaso de de echos económicos consolidados
en e planes de p e isión Páginas 21-22
4. Impues o sob e el Pa imonio Página 23
5. Modi icaciones Planes de Pensiones P i ados Página 24
6. Conclusiones Páginas 25-26-27
7. Bibliog a ía y Webg a ía Páginas 28-29
8. ANEXOS
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1. RESUMEN DEL CONTENIDO
En es e ensayo, se a a p ocede a explica un p oduc o inancie o de aho o, muy p esen e en
nues as idas, y el po qué enemos un concep o equi ocado del mismo.
En la g an mayo ía de los casos, pensamos que un plan de pensiones es un p oduc o que es
acep able el con a a a una edad muy a anzada, en el caso de que nos lo podamos plan ea , y
siemp e y cuando es emos en ac i o, ya que lo asociamos exclusi amen e a la jubilación, y a
complemen a el égimen de la Segu idad Social.
En es e abajo, no sólo se explica qué son los planes de pensiones desde el pun o de is a de
la eo ía económica inancie a, sino que, con algún supues o de di e en es en as, pod emos
obse a la impo ancia eal que iene, y el impac o iscal que iene sob e la Decla ación de la
Ren a de las Pe sonas Físicas, siendo más isible en de e minadas si uaciones.
Ha emos un epaso a las di e en es medidas que se es án es udiando en el Cong eso de los
Dipu ados, ya que, de hace se e ec i as, los planes de pensiones p i ados se an a e muy
a ec ados, al igual que sus i ula es.
In his essay, i is going o be explained a sa ings inancial p oduc , which is highly p esen in
ou li es, and he eason why we ha e a mis aken concep o i .
Pension plan is usually hough o be an accep able p oduc o con ac a an ad anced age, in
he e en ha we could con empla e i and only i we we e ac i e, as we associa e i
exclusi ely o e i emen and o comple e he Social Secu i y sys em.
In his essay is no only p esen ed wha a e he pension plans om he pe spec i e o he
inancial economic heo y, bu we could also analyze, wi h cases o di e en incomes, i s eal
impo ance and he iscal impac i has in he income s a emen .
We would e ise some measu es ha a e being conside ed in he House o Commons because
we e hey o be app o ed, p i a e pension plans would be e y a ec ed, jus as hei owne s.
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2. INTRODUCCION AL TRABAJO: PLANES DE
PENSIONES
PRESENTACIÓN
En es e abajo se a a p esen a en p o undidad un p oduc o de aho o ol idado y
mal a ado, como son los planes de pensiones p i ados y los planes de p e isión.
Tenemos una si uación coyun u al ala man e: en odos los medios nos encon amos con
no icias sob e la pi ámide poblacional y la población ac i a. En nume osas ocasiones
hemos escuchado que las pensiones es án pelig ando, y que a es e i mo no pod emos
man ene las. La inalidad de es e abajo, es ansmi i y da a conoce es e p oduc o
ol idado.
Lo conside o ol idado po que, en mi expe iencia labo al, he escuchado habla sob e los
planes de pensiones como algo a ene en cuen a a pa i de “cie a edad”. La ealidad y
la inalidad de es e p oduc o son o almen e dis in as, po lo que, quie o es udia los y
da les oz, apoyándome en la eo ía económica inancie a, po que es un p oduc o de
aho o a la go plazo, pe o ambién lo es a co o plazo, debido a los bene icios iscales de
los que es bene icia io el i ula de es os p oduc os, además de se un p oduc o que,
bajo mi pun o de is a, y po lo mencionado an e io men e, cualquie aseso inancie o
debe ía ene en men e pa a o e a a sus clien es.
OBJETIVOS DEL TRABAJO
Los obje i os del abajo son los siguien es:
 Explica qué son y pa a qué si en los planes de pensiones
 Explica la impo ancia que iene el se poseedo de uno, además de los
bene icios que conlle a
 Mos a di e en es ni eles de Ren as, y hace e que no son p oduc os de aho o
a an la go plazo
TRASCENDENCIA
El ema seleccionado pa a es e abajo, iene p ecedido po , p incipalmen e, mi
si uación labo al, y po con icción de que es un p oduc o muy impo an e pa a odos.
La u ilidad de es e esc i o no es más que un p ime aseso amien o y una explicación de
un p oduc o que, en unos años, bajo mi pun o de is a, a a se necesa io, y que las
no icias que co en sob e las modi icaciones que se quie en hace en la Decla ación de
5
la Ren a nos an a esul a pe judiciales.
Pod íamos de ini es e abajo como ú il pa a la sociedad, ya que es la explicación
inancie a y económica de un p oduc o inancie o abandonado y muy bene icioso, y que
es á al alcance de muchas pe sonas, aunque no sea an popula po desconocimien o del
mismo.

6
3. PLANES DE PENSIONES
¿Qué son los planes de pensiones?
Los Planes de Pensiones, al igual que los ondos de in e sión, son p oduc os inancie os
que consis en en un pa imonio o mado po las di e en es apo aciones de un núme o
a iable de clien es, que p e enden, median e un único ehículo de in e sión, canaliza
sus aho os a la ob ención de una en abilidad, con la sal edad, de que los Planes de
Pensiones P i ados, son p oduc os cons i uidos con la inalidad de aho a a la go plazo,
a a és de apo aciones pe iódicas y ex ao dina ias, pa a o ma un capi al que si a
como complemen o, po ejemplo, de la Pensión Pública.
Debemos ene en cuen a que los ondos de pensiones, son pa imonios, que ca ecen de
pe sonalidad ju ídica, o mados po las apo aciones de odos los pa ícipes de los
planes de pensiones indi iduales, in eg adas en un mismo capi al, más los endimien os
que se han ob enido con las in e siones ealizadas. Es deci , los ondos de pensiones
ienen la única inalidad de da cumplimien o de los de echos o o gados po las
apo aciones, y la ges ión de es os depende di ec amen e de una en idad, la cual es
nomb ada como En idad Ges o a de Fondos de Pensiones, que se enca ga de la oma de
decisiones sob e los ac i os en los que in ie e esos ondos. Solamen e puede exis i
una ges o a po cada plan de pensiones, pe o no solo un plan de pensiones po en idad
ges o a, po lo que nos amos a encon a , en su g an mayo ía, con que di e en es
en idades ges o as ienen dis in os ipos de planes de pensiones pa a o ece a sus
clien es dependiendo de la a e sión o p opensión al iesgo que ienen. Además, los
Fondos de Pensiones necesi an de una En idad Deposi a ia, cuya unción es la cus odia
y el depósi o de los alo es mobilia ios y es o de ac i os inancie os in eg ados.
La c eación y ac i idad de es as en idades, es á bajo la supe isión de la Di ección
Gene al de Segu os y Fondos de Pensiones.
Es impo an e ambién ene en cuen a que los planes de pensiones, ienen cos es. Según
el Real Dec e o 62/2018 del 9 de eb e o sob e las comisiones de ges ión y depósi os
máximas ap obadas po la Di ección Gene al de Segu os y Fondos de Pensiones
(www.dgs p.mineco.es), son las siguien es:
 Comisión de Ges ión máxima:
TIPO DE FONDO
% DE EXPOSICIÓN A RENTA VARIABLE
COMISIÓN DE GESTIÓN MÁXIMA
De en a ija
0 %
0,85 % anual del alo de las cuen as de posición
De en a ija mix a
< 30 %
1,30 % anual del alo de las cuen as de posición
Res o
>= 30 %
1,50 % anual del alo de las cuen as de posición
Tabla 1. Comisión de ges ión máxima ap obada po la D.G.S.F.P. - Da os ob enidos de www.dgs p.mineco.es
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Comisiones de Ges ión
1.50%
1.35%
1.20%
1.05%
0.90%
0.75%
0.60%
0.45%
0.30%
0.15%
0.00%
Comisiones
Comisión de Depósi o
Ga an izado
Ren a Fija
Ren a Fija Va iable
Ren a Mix a Va iable
Ren a Va iable
0.00%
0.05%
0.10%
0.15%
0.20%
0.25%
 Comisión de Depósi o máxima: 0,20% anual del alo de las cuen as de posición.
Es a comisión se epe cu e a a o de la en idad deposi a ia.
Si obse amos los dis in os olle os sob e los planes de pensiones (Anexos 1 a 5),
podemos obse a lo siguien e:
Ren a
Va iable
Mix a
Ren a
Va iable
Mix a
Ren a Fija
Mix a
Ren a Fija
Comisiones Máximas
1.50%
1.50%
1.30%
0.85%
Comisiones
1.50%
1.50%
1.30%
0.85%
G á ico 1. Comisiones de Ges ión. Elabo ación P opia. Da os ob enidos de los olle os de los di e en es planes (Anexos 1 a 5)
Algo que ienen en común los planes de pensiones, es el cob o de las comisiones de
Ges ión, en an o en cuan o a la p opo ción. En su mayo ía, los planes de pensiones
cob an la máxima comisión de ges ión legal pe mi ida, po lo que, según en abilidades
que se ob ienen, podemos deci que iene unos cos es muy ele ados. No obs an e, en
cuan o a la comisión de depósi o, exis en ambién nume osos planes que cob an el
máximo po depósi o, pe o es común e o as a i as:
G á ico 2. Comisiones de Depósi o. Elabo ación P opia. Da os ob enidos de los olle os de los di e en es planes (Anexos 1 a 5)
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Si enemos en cuen a que es a comisión es in e io a la de ges ión, no se puede de ende
que sea un condicionan e pa a la oma de decisión del plan de pensiones a in e i , ya
que, una meno comisión de depósi o, no es in luyen e como pa a que la TAE sea
sus ancialmen e di e en e.
En cuan o al uncionamien o de los Planes de Pensiones es el siguien e: Como pa ícipe,
ob ienes una se ie de pa icipaciones de e minadas aunque, a di e encia de los ac i os de
en a a iable, las pa icipaciones de los ondos de pensiones no son ijas, ya que
aumen an con o me se susc iben más pa icipan es. Es po es a azón que las ges o as
publican dia iamen e el alo liquida i o o de echos consolidados de sus planes, pa a
que los in e so es y aho ado es conozcan la en abilidad que pod ían ob ene , así como
el alo de liquidación en el caso de que un in e so quie a deshace sus posiciones, e
incluso el alo de susc ipción. Se calcula dia iamen e, y consis e en el cocien e en e la
suma del alo de los ac i os que componen la ca e a, menos los gas os de ges ión, y el
núme o de pa icipaciones o ales. Es deci , se u iliza pa a de e mina el núme o de
pa icipaciones que les co esponde a los nue os in e so es, y el dine o que les
supond á a aquellos que quie an ende sus pa icipaciones.
Ca ac e ís icas de los planes de pensiones
P incipios Básicos
El Real Dec e o Legisla i o 1/2002, de 29 de no iemb e, po el que se ap ueba el ex o
e undido de la Ley de Regulación de los Planes y Fondos de Pensiones (www.boe.es),
el “Capí ulo II. P incipios y egímenes de o ganizaciones de los planes de pensiones,
A ículo 5. P incipios básicos de los planes de pensiones”, nos ma ca una se ie de
p incipios que son de obliga o io cumplimien o pa a odos los planes de pensiones:
 “No disc iminación: debe ga an iza se el acceso como pa ícipe de un plan a
cualquie pe sona ísica que eúna las condiciones de inculación o de
capacidad de con a ación con el p omo o que ca ac e izan cada ipo de
con a o.”
 “Capi alización: los planes de pensiones se ins umen a án median e sis emas
inancie os y ac ua iales de capi alización. En consecuencia, las p es aciones se
ajus a án es ic amen e al cálculo de i ado de ales sis emas.
Reglamen a iamen e se de ini á la ipología de los sis emas de capi alización y
sus condiciones de aplicación, exigiéndose, sal o que medie asegu amien o, la
cons i ución de ese as pa imoniales adicionales pa a ga an iza la iabilidad
del plan”
 “I e ocabilidad de apo aciones: las apo aciones del p omo o de los planes
de pensiones end án el ca ác e de i e ocables.”
 “A ibución de de echos: las apo aciones de los pa ícipes a los planes de
pensiones de e minan pa a los ci ados pa ícipes los de echos ecogidos en el
9
a ículo 8 de la p esen e Ley.”(A ículo 8. Apo aciones y p es aciones)
 “In eg ación obliga o ia: in eg ación obliga o ia a un ondo de pensiones, en los
é minos ijados po es a Ley, de las con ibuciones económicas a que los
p omo o es y pa ícipes es u ie an obligados y cualesquie a o os bienes
adsc i os a un plan.”
In e inien es
En los planes de pensiones, in e ienen es igu as, que en muchas ocasiones, dos
in e inien es pueden se la misma pe sona:
 P omo o del plan: Cualquie en idad, sociedad, emp esa, co po ación, sindica o,
asociación, colec i o, o cualquie o a pe sona ju ídica que pa icipen en la
c eación o desa ollo del plan.
 Pa ícipe: Es la pe sona ísica po la cual se ha c eado el Plan de Pensiones,
siendo el que ealiza las apo aciones al mismo, aunque puede se es e úl imo
ambién el p omo o , ya que en los Planes de Empleo puede apo a .
 Bene icia io: El bene icia io es la pe sona sob e la que ecae el de echo de
pe cibi ese capi al aho ado. Los bene icia ios de los planes de pensiones deben
se di e enciados de los pa ícipes, ya que el bene icia io no iene po que se
pa ícipe y ice e sa. Un ejemplo muy cla o, lo enemos en los planes de
pensiones colec i os, o los planes que gene an de echos exclusi amen e pa a los
cónyuges de los pa ícipes.
Tipología de Planes de Pensiones:
Ren abilidad-Riesgo
Una de las o mas que enemos pa a “ca aloga ” los planes de pensiones, es según su
en abilidad- iesgo. Se u iliza una o ma de medición que calca el Modelo de
Ma kowi z. Es e, es udió la ca e a óp ima pa a cada in e so desde el pun o de is a de
la en abilidad y el iesgo, y es en lo que se basan los planes de pensiones según su
en abilidad- iesgo, sin ol ida que son p oduc os o mados po di e en es ac i os, po
lo que el i ula del plan iene el pode de elegi modelos de in e sión, o, más bien,
polí icas de in e sión.
Además, en las en idades inancie as exis en ecomendaciones de in e sión, según la
edad y la si uación (además de la idoneidad del p oduc o), sob e la ipología de planes
de pensiones que se debe ía con a a , al y como indica D. Espe anza en su a ículo del
pe iódico Expansión, ac ualizado el es de diciemb e de 2017 a las 23:56 ho as
(h ps://www.expansion.com/me cados/2017/12/03) , en una imagen ob enida de la
16

Mix os: El obje o es simul áneamen e la cuan ía de la p es ación y de la
con ibución al plan.

17
CONTINGENCIAS
Las con ingencias que deben sucede pa a pode desembolsa los planes de pensiones,
según el A ículo 8. Apo aciones y p es aciones, pá a o 6 del Capí ulo III Régimen
inancie o de los planes de pensiones, del Real Dec e o Legisla i o 1/2002, de 29 de
no iemb e, po el que se ap ueba el ex o e undido de la Ley de Regulación de los
Planes y Fondos de Pensiones son las siguien es:
 Jubilación: de acue do con el égimen co espondien e de la Segu idad Social.
Hay si uaciones en las que el pa ícipe no iene acceso a la jubilación, po lo que
la con ingencia se en ende á ealizada a pa i de que cumpla 65 años, no eje za
ac i idad p oduc i a o haya cesado su ac i idad labo al, y no es é co izando pa a
la con ingencia de jubilación en ningún Régimen de la Segu idad Social. Si el
pa ícipe cesa de oda ac i idad de e minan e de al a en la Segu idad Social,
siemp e y cuando no eúna los equisi os pa a accede a la jubilación de la
Segu idad Social, o, si ex ingue su elación labo al y pasa a si uación de
desempleo, sea cual sea su edad.
 Fallecimien o del pa ícipe o bene icia io: En es a si uación, los bene icia ios
pe cibi ían los de echos consolidados ce i icados con echa del día del
allecimien o. En caso de que sea bene icia io de un plan de pensiones, se
ecu i á a úl imas olun ades, y en caso de no habe es amen o, los he ede os
legales.
 Incapacidad o al y pe manen e pa a desa olla la p o esión habi ual, o absolu a
y pe manen e pa a cualquie abajo, y la g an in alidez. En cualquie a de los
casos, el pa ícipe del plan de pensiones ecibe el impo e de los de echos
consolidados ce i icados a echa del suceso.
 Desde el 1 de ene o de 2007, la con ingencia de dependencia se e a o g an
dependencia, con o me a lo dispues o en la Ley de P omoción de la Au onomía
Pe sonal y A ención a las pe sonas en si uación de Dependencia.
Exis en, además, una se ie de supues os excepcionales de liquidez:
 En e medad g a e: Supues os en los que una dolencia ísica o psíquica
incapaci an empo almen e a una pe sona ísica pa a ealiza su p o esión
du an e un mínimo de es meses y equie an de ci ugía mayo . Quedan
incluidos dolencias ísicas o psíquicas que hayan dejado secuelas pe manen es
que limi en pa cial o o almen e pa a su p o esión habi ual. A es os e ec os, el
pa ícipe o bene icia io no debe á ecibi p es ación po incapacidad pe manen e,
además de habe se is o educida su en a disponible.
 Desempleo de la ga du ación: se en iende que e encuen as en es a si uación
cuando se es é 12 meses en si uación legal de desempleo, insc i o en el INEM, y
sin pe cibi p es aciones de desempleo en ni el con ibu i o.
 A pa i del 1 de ene o de 2015, se pe mi e que los pa ícipes de planes de
pensiones indi iduales puedan dispone de o ma an icipada del impo e de sus
de echos consolidados, una ez hayan anscu idos 10 años, es deci , a pa i
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del 1 de ene o de 2025. A pa i del 1 de ene o de 2026, se pod án pe cibi
an icipadamen e los de echos consolidados que cumplan, al menos, 10 años de
an igüedad.
 Además, po causa del COVID-19, se añadió además, como con ingencia, los
siguien es supues os:
o
Encon a se en si uación de expedien e de egulación empo al de
empleo (ERTE)
o Se emp esa io de un es ablecimien o cuya ape u a al público se haya
suspendido
o
Au ónomos que hayan cesado su ac i idad po causas de la pandemia
o
Los au ónomos que hayan is o educida su ac u ación al menos un 75%
en elación con el p omedio del semes e na u al an e io
Apo aciones y iscalidad de los planes de pensiones
p i ados
El lími e máximo de apo aciones pe mi idas pa a los planes de pensiones indi iduales,
colec i os, u o o p oduc o de p e isión social, asciende a 2.000€ anuales. No obs an e,
es e lími e se e inc emen ado en has a 8.000€ anuales, si las apo aciones p o ienen de
con ibuciones emp esa iales, es deci , el máximo en e apo aciones aumen a ía a
10.000€ anuales, en el caso de es a suje o a un plan de emp esa, pudiendo únicamen e
ealiza apo aciones indi iduales po alo de 2.000€.
Como consecuencia de las apo aciones, exis e una educción en la base imponible po
las apo aciones y con ibuciones a sis emas de p e isión social, que es la meno en e:
 2.000€ anuales máximo (pudiéndose inc emen a en 8.000€, siemp e y cuando
p o engan de con ibuciones en planes de emp esa)
 El 30 po 100 de la suma de los endimien os ne os del abajo y de ac i idades
económicas pe cibidas indi idualmen e du an e el eje cicio.
El lími e de educción del IRPF es conjun o pa a odas las apo aciones a planes de
p e isión social. No obs an e, ese lími e puede aumen a en de e minadas
ci cuns ancias, además de po la pa icipación en planes de empleo:
 1.000€ es el lími e anual máximo de apo aciones con de echo a educción
ealizadas a sis emas de p e isión en el que el cónyuge es el bene icia io,
siemp e y cuando es e no ob enga endimien os del abajo ni de ac i idades
económicas, o es os sean in e io es a 8.000€
 2.000€ anuales máximo pa a las educciones ealizadas po las pe sonas que
sa is agan p imas a segu os p i ados que cub a única y exclusi amen e las
con ingencias de dependencia se e a o de g an dependencia
19
T as la jubilación, exis e la posibilidad de segui apo ando a los planes de pensiones, y
segui acumulando de echos consolidados, pudiendo es e ecupe a los en el momen o
que p ecise pa a la cobe u a de la jubilación, siemp e y cuando el pa ícipe no haya
cob ado ningún plan de pensiones, ya que, en el caso de que se ealicen apo aciones
una ez cob ado algún plan de pensiones o pa e, las u u as apo aciones solamen e
cub i án las con ingencias de dependencia o allecimien o.
Ejemplo: Un con ibuyen e con los siguien es da os.
 30 años
 Sol e o sin hijos
 Re ibuciones dine a ias: 22.000€ con una e ención de 2.000€
 Re ibución a planes de empleo: 3.500€
 Ab e el 1/1/2020 un plan de pensiones indi idual y ealiza apo aciones po
alo de 2.000€
 Su emp esa le apo a al plan de pensiones, anuales, 3.500€
CON PLAN DE PENSIONES
SIN PLAN DE PENSIONES
Rendimien o Ne o
23.500€
23.500€
Base imponible
23.500€
23.500€
Re enciones
2.000€
2.000€
Apo aciones PPI
2.000€
0
Máximo a deduci
7.6500€
7.650€
Resul ado decla ación
705,25€
1.195.25€
Tabla 3. Resumen decla ación de Ren a con y sin Apo aciones a Plan Pensiones Indi idual. Decla aciones comple as Anexo 6 y
Anexo 7. – Elabo ación p opia
Supongamos el caso de que, las apo aciones que ealizan la emp esa y nues o suje o
pasi o supe an los 7.650€ que se puede boni ica . En al caso, las apo aciones que
excedan los 7.650€, no pueden se educidos en el IRPF del año en cu so, pe o si pod á
dis u a de ese bene icio iscal en los siguien es 5 eje cicios.
P es aciones de los planes de pensiones y su iscalidad
Cuando se p oduce una de las con ingencias p e is a en los planes, el bene icia io ecibe
la p es ación co espondien e, que se o ma con las apo aciones ealizadas y las
en abilidades p oducidas du an e su igencia.
La ac ual Ley del IRPF pe mi e al bene icia io de planes de pensiones una mayo
libe ad o lexibilidad a la ho a del esca e de ese plan de pensiones, al no es a obligado
a comunica en los seis meses siguien es a la jubilación el iempo y o ma de la
con ap es ación del capi al o mado en los planes de pensiones. Además, siemp e que
no se disponga lo con a io en cada plan de pensiones al que un bene icia io es á
adsc i o, las echas y modalidades del cob o pueden se elegidas y modi icadas
lib emen e po el bene icia io, con las limi aciones es ablecidas en las condiciones de
20
los planes. Es a e o ma, lle ada a cabo en 2007, ue la misma que in odujo la
posibilidad de pode ealiza apo aciones a los planes de pensiones una ez se hubie an
jubilado.
Las p es aciones de los planes de pensiones se pueden ealiza de cua o o mas
di e en es:
 Fo ma de capi al: El bene icia io pe cibe la o alidad de los de echos
económicos consolidados de los planes de pensiones.
 Fo ma de en a: El bene icia io pe cibe en la pe iodicidad aco dada
(no malmen e mensual) una cuan ía de e minada de esos de echos económicos
consolidados, o mando una en a complemen a ia a la pensión pública.
 Fo ma mix a: Una pa e se pe cibe como capi al y o a en o ma de en a.
 Resca es pa ciales: El bene icia io acude a la en idad e in o ma de la can idad
que quie e desembolsa del plan de pensiones. Tiene el mismo a amien o que
la p es ación en o ma de capi al, pe o en ez de se o al, es pa cial.
Los planes de pensiones ienen la cali icación iscal de endimien os del abajo, sea
cual sea el esca e del mismo, ibu ando al ipo imposi i o co espondien e po amos.
No obs an e, si se pe cibe en o ma de capi al, se man iene la educción del 40% a la
pa e de la p es ación cob ada que se haya gene ado po las apo aciones ealizadas a
dicho plan an es del 1 de ene o de 2.007, con algunas sal edades:
 En jubilaciones an e io es a 2010, el plazo e minó en 2018.
 En e 2011 y 2014: el plazo es de 8 años desde el momen o de la jubilación. Es
deci , que, si e jubilas e en 2012, es e año se á el úl imo pa a pode esca a el
plan en o ma de capi al con la en aja del 40%.
 Pa a jubilaciones a pa i de 2015 el plazo es de dos años desde el momen o de
la jubilación, aunque se con abilizan eje cicios iscales en e os, es deci ,
jubilándo e en 2.021, pod ás esca a acogido a es a educción has a 2.022

Base liquidable
Has a eu os
Cuo a ín eg a
Eu os
Res o base liquidable
Has a eu os
Tipo aplicable
Po cen aje
0,00
0,00
12.450,00
9,50
12.450,00
1.182,75
7.750,00
12,00
20.200,00
2.112,75
15.000,00
15,00
35.200,00
4362,75
24.800,00
18,50
60.000,00
8,992,75
En adelan e
22,50
Tabla 4. Cuo a ín eg a es a al. Fuen e, Página web del Gobie no de España, Agencia T ibu a ia (h ps://www.agencia ibu a ia.es/)
No obs an e, un da o impo an e a la ho a de oma la decisión de esca a el plan con
es a educción, es que solamen e puedes acoge e a ella una ez. Es impo an e ene
cla o cómo ealiza los esca es a los planes de pensiones, ya que al ibu a como
endimien o del abajo, es á suje o a la cuo a ín eg a es a al, ecogida en el cuad o que
emos a con inuación, ob enida de la Agencia T ibu a ia, Modelo 100. Decla ación del
21
Impues o sob e la Ren a de las Pe sonas Físicas, a ículo 8 epíg a e 6.1.1.G a amen de
la base liquidable gene al. Cuo a ín eg a es a al
(h ps://www.agencia ibu a ia.es/AEAT.in e ne /), además de a la cuo a ín eg a
au onómica, la cual es dis in a pa a cada comunidad.
T aspaso de de echos económicos consolidados en e
planes de p e isión
Los aspasos de los de echos económicos consolidados en e planes de pensiones, es
deci , el mo imien o de un plan de pensiones a o o, es á disponible du an e oda la ida
del p oduc o. La no ma i a de ondos y planes de pensiones ecoge la posibilidad de
ealiza los aspasos pa cial o o almen e, de o ma que los pa icipan es ienen la
posibilidad de cambia de polí ica de in e sión, si no es án con o mes con la ac ual, o la
opción de di e si ica en di e en es p oduc os, pa a educi el iesgo.
Es impo an e ecalca que el aspaso de es os planes no conlle a cos e alguno, al igual
que no iene ninguna epe cusión iscal, po lo que los clien es pueden adap a el plan de
pensiones a sus necesidades.
Los aspasos pueden se ealizados en e planes de la misma ges o a, o a o a dis in a,
siendo común la boni icación o emune ación de es os segundos aspasos po pa e de
la en idad ecep o a, como podemos obse a en la página web de la Caixa, a uno de
eb e o de 2021, donde o ecen, “has a el 31 de julio de 2021, la posibilidad de
emune a e con un 4% de boni icación po aspasos de planes de pensiones y
apo aciones pe iódicas pa a mayo es de 55 años”
(h ps://www.caixabank.es/pa icula /planes-de-pensiones)
El p oceso a segui pa a la solici ud de los aspasos, es la no i icación a la en idad
ges o a de ealiza el aspaso, indicando el plan de pensiones de o igen, el impo e a
mo iliza y una au o ización a nomb e del pa ícipe a la en idad ecep o a pa a que
pueda solici a a la ges o a de o igen la mo ilización de los de echos consolidados y la
in o mación iscal y inancie a necesa ia.
La solici ud debe ealiza se median e esc i o i mado po el pa ícipe, o po cualquie
medio que deje cons ancia de la in ención del aspaso. La en idad ecep o a es la que se
enca ga de ealiza la pe ición de los de echos consolidados, dando un plazo máximo de
cinco días hábiles desde que la en idad de o igen de los planes ecibe la comunicación.
La alo ación de la p o isión se ha á pa iendo de la echa en que se haga e ec i a la
mo ilización de de echos.
Además, la ansmisión de la solici ud, de e ec i o, y de in o mación en e las en idades
pod á ealiza se a a és del Sis ema Nacional de Compensación Elec ónica.
Además, la no ma i a incluye ambién los aspasos en e planes de pensiones y Planes

22
de P e isión Asegu ados, pe o, quedan excluidos de es a no ma los planes de empleo,
los cuales se igen po las condiciones pac adas po la emp esa p omo o a.
23
4. IMPUESTO SOBRE EL PATRIMONIO
El impues o sob e el pa imonio es o o impues o en el que los planes de pensiones y
planes de p e isión ienen in luencia.
Es un impues o di ec o y de na u aleza pe sonal que g a a el pa imonio ne o de las
pe sonas ísicas.
El pa imonio ne o es el conjun o de bienes y de echos de con enido económico de los
que una pe sona es i ula , mino ados po las ca gas y deudas que es os mismos
con emplen.
Una ez que conocemos la na u aleza del impues o, debemos conoce las exenciones a
las que podemos op a , siendo las siguien es, según el a ículo 4 de la Ley del Impues o
sob e el Pa imonio (www.agencia ibu a ia.es):
 Apa ado F: “Los de echos de con enido económico en los siguien es
ins umen os:
o
Los de echos consolidados de los pa ícipes y los de echos económicos
de los bene icia ios en un plan de pensiones.
o
Los de echos de con enido económico que co espondan a p imas
sa is echas a los planes de p e isión asegu ados.
o
Los de echos de con enido económico que co espondan a apo aciones
ealizadas po el suje o pasi o a los planes de p e isión social
emp esa ial.
o
Los de echos de con enido económico de i ados de las p imas
sa is echas po el suje o pasi o o po los emp esa ios a los con a os de
segu o colec i o.
o
Los de echos de con enido económico que co espondan a las p imas
sa is echas a los segu os p i ados que cub an la dependencia.”
Todas las apo aciones que se han ealizado a lo la go de la ida de los p oduc os
ci ados an e io men e, es án exen as de ibu a en es e impues o, además de los
in e eses gene ados po es os mismos, po lo que, es una o ma de aho o pa a en as
ele adas, además de aho o imposi i o.
24
5. MODIFICACIONES PLANES DE PENSIONES
PRIVADOS
A la ho a de ealiza la decla ación de la en a del año 2020, que es el úl imo año de
igencia de es a no ma i a, debemos ene en cuen a que ha habido una se ie de
cambios impo an es, ya que los planes de pensiones han sido penalizados en g an
medida:
 Du an e el eje cicio 2020, las apo aciones máximas que se podían hace a los
planes de pensiones indi iduales, planes de pensiones de empleo, planes de
p e isión asegu ados, mu ualidades de p e isión social, planes de p e isión
social emp esa ial y segu os de dependencia, e a de 8.000€, o 24.250€ en caso
de pe sonas discapaci adas.
Las apo aciones no es lo único que a ía, sino que, la can idad que podías boni ica
en el Impues o Sob e la Ren a de las Pe sonas Físicas (IRPF) en de e minados casos
ambién ha a iado:
 Las apo aciones a los planes de pensiones que en el 2.020 dan de echo a educi
la base imponible gene al del impues o, es el meno alo en e 8.000€ máximo
que podías desg a a po las apo aciones ealizadas a planes de pensiones y de
p e isión, o el 30% de la suma de los endimien os ne os del abajo y de
ac i idades económicas.
Debemos ene en cuen a que, como ya se ha mencionado en el apa ado 2.3.
“Apo aciones a los planes de pensiones p i ados”, el máximo que una pe sona
ísica puede apo a a su plan de pensiones indi idual son 2.000€, pe o ese lími e se
puede amplia en 8.000€ en el caso de que sean apo ados po un plan de empleo, es
deci , el máximo que una pe sona ísica puede apo a más lo que pueden apo a
po él en un plan de empleo, se ía 10.000 eu os.
En cuan o al impues o sob e el pa imonio, los cambios a ec an en an o en cuan o a
las apo aciones que se podían hace en el plan an e io , ya que, anualmen e, una
pe sona a la que no le apo en a un plan de empleo, end á una capacidad de aho o
(máxima) iscal de menos seis mil eu os.
25
6. CONCLUSIONES
Como conclusiones inales me gus a ía hace mención a los cambios iscales que se
han ealizado sob e los planes de pensiones, y que, bajo mi pun o de is a, se han
is o penalizados eno memen e, desde el pun o de is a de los pa ícipes de los
planes de pensiones indi iduales.
La educción de las apo aciones máximas a los planes de pensiones de 6.000€,
dejando el lími e máximo en 2.000€, conlle a que las en as medias-al as en
adelan e, no puedan dispone de un aplazamien o iscal de sus en as muy ele ado,
po lo que, iscalmen e, an a se mayo men e g a adas. Además, en cuan o al
man enimien o de unos ing esos mensuales as la jubilación, podemos obse a ,
median e el siguien e ejemplo, que, en di e sas si uaciones, no a a se posible, al y
como podemos calcula con el simulado de jubilación de CaixaBank
(h ps://www1.caixabank.es/apl/planes/simulado /calcula Fo m_es.h ml?s a eName
= iewSimulado Fo m&JSESSIONID=3xeh-UD 6iub4X-j RUYK0_):
Ejemplo: Cálculo de planes de pensiones.
 Edad: 24 años
 Ing esos ne os mensuales: 1.300€ con 14 pagas
 Co ización ac ual: 2 años
 Aho os ac uales en planes de aho o/jubilación: 0
Cuad o 4. Simulación Pensión po jubilación. Simulado de CaixaBank (www1.caixabank.es)
Si plan eamos una si uación en la cual, esos 297€ mensuales es an es pa a
man ene unos ing esos ac uales, suponiendo que encon amos un plan de pensiones
La
in o mación
con enida
en
el
p esen e
documen o
es
una
comunicación
de
ca ác e
come cial,
de
ca ác e
gené ico
y
no
pe son alizada.
En
consecuencia,
nada
de
lo
con enido
en
el
mismo
debe
conside a se
como
una
ecomendación,
di ec a
o
indi ec a,
pa a
ealiza
una
o
más
ope aciones
ela i as
al
ins umen o
inancie o
al
que
se
e ie e.
Exis e
a
su
disposición
un
DDF
(Documen o
de
da os
undamen ales)
que
puede
ob ene se
g a ui amen e
en
www.ibe caja.es.
En
caso
de
disc epancia
en e
la
in o mación
con enida
en
es e
documen o
y
la
in o mación
legal
del
ondo,
p e alece á
es a
Ú
l ima
po
lo
que
ecomendamos
que
an es
de
susc ibi
el
plan
lea
a en amen e
su
DDF.
976 76 76 76
planesdepensiones.ibe caja.es
ipe.con ac [email protected] caja.es
Plan Ibe caja de Pensiones Flexible Eu opa 30-50
Plan de en a a iable mix a eu opea 15 de ene o de 2021
ANEXO 2
R.Va iable
42,91%
R.Fija
54,96%
Liquidez y O os
2,13%
En qué in ie e
Plan de pensiones con un es ilo de ges ión ac i o en sus
in e siones que combina la in e sión en en a ija y en a
a iable. El po cen aje que el ondo man iene en en a
a iable puede oscila en e el 30% y el 50%
dependiendo de las expec a i as sob e los me cados que
el equipo de ges ión enga en cada momen o. El es o de
la ca e a se in e i á en en a ija p
Ú
blica y p i ada.
Á ea geog á ica: OCDE, p io i a iamen e Eu opa.
Recomendamos la lec u a del Documen o de Da os
Indicado de iesgo y ale as de liquidez
El cob o de la p es ación o el eje cicio del de echo de esca e sólo es
posible en caso de acaecimien o de alguna de las con ingencias o
supues os excepcionales de liquidez egulados en la no ma i a de
planes y ondos de pensiones
El alo de los de echos de mo ilización, de las p es aciones y de los
supues os excepcionales de liquidez depende del alo de me cado
de los ac i os del ondo de pensiones y puede p o oca pé didas
ele an es.
Fundamen ales donde pod á accede a una desc ipción
más comple a de las ca ac e ís icas del Plan. Disponible en
la web: h ps://planesdepensiones.ibe caja.es/ y en las
o icinas de Ibe caja.
◄Po encialmen e
meno endimien o
Po encialmen e ►
mayo endimien o
- RIESGO + RIESGO
¿Qué hab ía pasado si hubie a in e ido 100 €?
His ó ico Ren abilidad (SIMPLE)
2021 (desde 31/12/2020 has a 15/01/2021) 0,89 %
2020 (desde 31/12/2019 has a 31/12/2020) -4,01 %
2019 (desde 31/12/2018 has a 31/12/2019) 9,62 %
2018 (desde 31/12/2017 has a 31/12/2018) -9,63 %
2017 (desde 27/04/2017 has a 31/12/2017) 0,79 %
Ren abilidad Acumulada (TAE)
1 año (desde 15/01/2020 has a 15/01/2021) -3,12 %
3 años (desde 15/01/2018 has a 15/01/2021) -1,76 %
[NOTA: Las en abilidades pasadas, no son indica i as de esul ados u u os]
-3,12%
Ren abilidad
ÚLT
. 12 meses
(desde 15/01/20)
0,89%
Ren abilidad
ene o
(desde 31/12/20)
0,89%
Ren abilidad
2021
(desde 31/12/20)
1
2
3
4
5
6
7

La
in o mación
con enida
en
el
p esen e
documen o
es
una
comunicación
de
ca ác e
come cial,
de
ca ác e
gené ico
y
no
pe son alizada.
En
consecuencia,
nada
de
lo
con enido
en
el
mismo
debe
conside a se
como
una
ecomendación,
di ec a
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indi ec a,
pa a
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una
o
más
ope aciones
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al
ins umen o
inancie o
al
que
se
e ie e.
Exis e
a
su
disposición
un
DDF
(Documen o
de
da os
undamen ales)
que
puede
ob ene se
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en
www.ibe caja.es.
En
caso
de
disc epancia
en e
la
in o mación
con enida
en
es e
documen o
y
la
in o mación
legal
del
ondo,
p e alece á
es a
Ú
l ima
po
lo
que
ecomendamos
que
an es
de
susc ibi
el
plan
lea
a en amen e
su
DDF.
976 76 76 76
planesdepensiones.ibe caja.es
ipe.con ac [email protected] caja.es
Plan Ibe caja de Pensiones Flexible Eu opa 30-50
Plan de en a a iable mix a eu opea 15 de ene o de 2021
Dis ibución geog á ica
Dis ibución po di isa
Eu o
94,37 %
Lib a Es e lina
3,06 %
F anco Suizo
2,50 %
Co ona Sueca
0,04 %
Co ona Danesa
0,03 %
Co ona No uega
0,01 %
Alemania
19,58 %
F ancia
13,99 %
España
13,98 %
G an B e aña
12,56 %
U.S.A.
8,94 %
Ca e a de Ren a Fija
Ra ing medio (S&P) Du ación media ca e a
BBB- 3,45 años
P incipales sec o es
13,64 %
Au omó il
Da os gene ales
12,50 %
Bancos
9,22 %
Inmobilia ias
8,48 %
Telecomunicaciones
7,20 %
Tecnología
Plan
Fondo
PLAN IBERCAJA DE PENSIONES FLEXIBLE EUROPA 30-50
IBERCAJA PENSIONES FLEXIBLE EUROPA 30-50, F.P.
Cla e DGSFP del plan
Cla e DGSFP del ondo
N1207
F0465
Ges o a
IBERCAJA PENSIÓN, E.G.F.P.
Comisión ges ión
1,50%
Deposi a io
CECABANK, S.A.
Comisión deposi a ía
0,20%
Audi o
Come cializado a
PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDITORES, S.L.
IBERCAJA BANCO, S.A.
Pa imonio
300,88 Mill. €
Mejo Ges o a Nacional de Fondos de Pensiones en 2019
Acciones con mayo peso en
ca e a
Ren a Fija con mayo peso en
ca e a
ASML Holding NV [Tecnología]
2,90 %
Fo d Mo o Co
2,86 %
SAP SE [Tecnología]
2,17 %
A celo mi al S.A.
2,08 %
Siemens [Indus iales]
1,71 %
Gene al Mo o s Co
1,80 %
Louis Vui on [Come cio]
1,25 %
In as u u e Wi eless I aliane SPA
1,75 %
Allianz AG [Segu os]
1,05 %
In esa Sanpaolo SPA
1,72 %
1/6
AC/2021/15006624/1
RENTABILIDAD Y GASTOS IMPUTADOS AL PLAN DE PENSIONES
ANEXO 3
El cob o de la p es ación o el eje cicio del de echo de
esca e solo es posible en caso de acaecimien o de alguna
de las con ingencias o supues os excepcionales de
liquidez egulados en la no ma i a de planes y ondos de
pensiones.
El alo de los de echos de mo ilización, de las
p es aciones y de los supues os excepcionales de liquidez
depende del alo de me cado de los ac i os del ondo y
puede p o oca pé didas ele an es.
Da os del Plan de Pensiones
Denominación:
Sis ema y Modalidad:
Tipo de P oduc o:
TRIODOS RENT.FI.MIXT
INDIVIDUAL DE APORTACION
AHORRO PREVISIÓN
Nº
Regis o
D.G.S.:
N5136
DEFINIDA
Da os del Fondo de Pensiones al que es á adsc i o
Denominación:
Ca ego ia:
AHORROPENSION OCHENTA
RENTA FIJA MIXTA
Y
CINCO
FP
Nº Regis o
C.I.F.
D.G.S.:
F1749
V86383601
Da os de la En idad P omo o a del Plan
Denominación:
Domicilio:
CASER PENSIONES ENTIDAD
AVENIDA DE BURGOS 109
28050 - MADRID
GESTORA
DE
C.I.F.
A85179760
Da os de la En idad Ges o a del Plan
Denominación:
Domicilio:
CASER PENSIONES ENTIDAD
AVENIDA DE BURGOS 109
28050 - MADRID
GESTORA
DE
Nº Regis o
C.I.F.
D.G.S.:
G0219
A85179760
Da os de la En idad Deposi a ia del Fondo
Denominación:
Domicilio:
BANCO INVERSIS, S.A.
AV DE LA HISPANIDAD
28042 - MADRID
6
C.I.F.
Nº Regis o
B.E.:
A83131433
D0168
Da os del De enso del Pa ícipe / Bene icia io
Denominación:
Domicilio:
JUAN ZABIA DE LA MATA
CL CONDE DE XIQUENA,
28004 - MADRID
5
2ºIZDA.
Ren abilidad Ob enida
(*)
FECHA
Inicio Plan Úl imo imes e
15/11/2016 31/12/2020
Úl imo
T imes e
1,89%
Acumulada
eje cicio ac ual
0,69%
Úl imo eje cicio
económico
0,69%
3 años
0,75%
5 años
---
10 años
---
15 años
---
20 años
---
Desde
Inicio
0,42%
(*) Ren abilidad exp esada en é minos T.A.E. pa a pe íodos supe io es o iguales a un año. Ren abilidades pasadas no ga an izan en abilidades
u u as.
(I)
Los po cen ajes de comisión de allados co esponden a la comisión anualizada.
(II)
El po cen aje de allado co esponde a las comisiones indi ec as en ins i uciones de in e sión colec i a, en idades de capi al iesgo y
DATOS GENERALES DEL PRODUCTO
Meno iesgo
Rendimien o po encialmen e meno
Mayo iesgo
Rendimien o po encialmen e mayo
La ca ego ía “1” no signi ica que la in e sión es é lib e de iesgo.
Pe il de Riesgo Ale as de Liquidez
El p esen e documen o ecoge los da os undamen ales sob e es e plan que el pa ícipe debe conoce . No se a a de un documen o p omocional.
La Ley exige que se acili e es a in o mación pa a ayuda le a comp ende la na u aleza del plan y los iesgos que compo a in e i en él. Es
aconsejable que lea el documen o pa a pode oma una decisión undada sob e la con eniencia o no de con a a lo.
PLAN DE PENSIONES TRIODOS RENT.FI.MIXT
Da os undamen ales pa a el pa ícipe
od. I0000140
1
2
3
4
5
6
7
Comisiones y Gas os Impu ados al Plan
(En po cen aje sob e la Cuen a de Posición del Plan en el Fondo)
Cuen a de Posición Media
del Plan de Pensiones
21.700.893,77€
Comisión de
Ges ión (I)
1,300%
Comisión de
Depósi o (I)
0,100%
Comisiones
Indi ec as (II)
0,168%
O os
Gas os (III)
0,021%
2/6
61,72% Ren a Fija La go Plazo
20,77% R.Fija Co o Plazo y Liquidez
14,61% Ren a Va iable
2,90% O as In e siones
COMPOSICIÓN DE CARTERA DEL FONDO DE PENSIONES
AC/2021/15006624/1
DEFINICIÓN GENÉRICA DEL PRODUCTO
LEGISLACIÓN APLICABLE Y RÉGIMEN FISCAL DE PLAN DE PENSIONES
pa icipaciones en ondos de pensiones abie os.
(III)
El po cen aje de allado en 'O os gas os' engloba los gas os de in e mediación, e isiones ac ua iales, comisiones de con ol y gas os de
audi o ía. No incluye los impues os no deducibles de los endimien os po di idendos.
CATEGORÍA Y POLÍTICA DE INVERSIÓN DEL FONDO
Ca ego ía de in e sión: RENTA FIJA MIXTA
Pe il de in e so : Di igido a pe sonas con a e sión al a-media al iesgo y un ho izon e de in e sión mínimo a 5 años.
Polí ica de in e sión:
El ondo es á encuad ado den o de la ca ego ía de in e sión de en a ija mix a, po su po cen aje de in e sión en en a a iable, que puede llega al
30%, si bien es ablece como alo cen al una exposición en o no al 20% en ac i os de en a a iable y un 80% en ac i os de en a ija, limi ando
la du ación de la ca e a de ac i os de en a ija a 4 años. Su obje i o de in e sión es la ob ención de una en abilidad azonable a la go plazo
siguiendo unos c i e ios de in e sión socialmen e esponsables, que ienen como obje i o un equilib io en e el bene icio inancie o, el bene icio social
y medioambien al, que epe cu an en un cambio posi i o sos enible en la economía eal.
Los planes de pensiones indi iduales son ins umen os de aho o a la go plazo adsc i os a pa imonios sin pe sonalidad ju ídica denominados ondos de
pensiones. Regulan el de echo a los pa ícipes y sus bene icia ios a pe cibi en as o capi ales po jubilación, allecimien o, incapacidad o dependencia, de i ados
de los de echos consolidados acumulados a lo la go del iempo a a és de las apo aciones pe iódicas o ex ao dina ias que se ayan abonando al plan.
Es as p es aciones no se án, en ningún caso, sus i u i as de las públicas que e en ualmen e se de i en de alguno de los egímenes de la Segu idad Social,
eniendo, en consecuencia, ca ác e p i ado y complemen a io de aquéllas.
El Plan de Pensiones se egi á po lo dispues o en las especi icaciones del Plan y, en lo no p e is o en las mismas, po el Real Dec e o Legisla i o 1/2002, de 29
de no iemb e, po el que se ap ueba el ex o e undido de la Ley de Regulación de los Planes y Fondos de Pensiones y po el Real Dec e o 304/2004, de 20 de
eb e o, po el que se ap ueba el Reglamen o de Planes y Fondos de Pensiones.
El égimen iscal aplicable a las apo aciones di ec as e ec uadas po el pa ícipe, y a las con ibuciones del p omo o en el sis ema de empleo, así como a las
p es aciones pe cibidas po los bene icia ios, se á el p e is o en la Ley 35/2006, de 28 de no iemb e, del Impues o sob e la Ren a de las Pe sonas Físicas, así
como su no ma i a de desa ollo.
LÍMITES Y RÉGIMEN FISCAL DE APORTACIONES AL PLAN DE PENSIONES
Las apo aciones anuales al conjun o de planes de pensiones del que la pe sona sea pa ícipe es án suje as a un lími e gene al de 2.000 €. Es e lími e se
inc emen a á en 8.000€, siemp e que el inc emen o p o enga de con ibuciones emp esa iales. Dicho lími e se aplica á de mane a conjun a a las apo aciones y
con ibuciones emp esa iales ealizadas po el con ibuyen e an o en planes de pensiones como en mu ualidades de p e isión social, planes de p e isión
asegu ados (PPA), Planes de P e isión Social Emp esa ia (PPSE)y segu os de dependencia.
No obs an e las pe sonas con discapacidad ísica o senso ial igual o supe io al 65%, psíquica supe io al 33% o incapacidad decla ada judicialmen e con
independencia del g ado pod án apo a has a un lími e de 24.250€.
Adicionalmen e, los amilia es de pe sonas con dicha discapacidad (en línea di ec a cola e al, has a el e ce g ado o cónyuge) pod án ealiza apo aciones a
a o de es as, de o ma complemen a ia, siemp e con el lími e de 10.000€ anuales.
Si exis ie an a ias apo aciones a a o del minus álido, se án obje o de educción, en p ime luga , las ealizadas po el p opio minus álido y sólo si las
mismas no alcanzan el lími e indicado, pod án educi se las apo aciones de los amilia es. En ningún caso pod á supe a se conjun amen e el lími e de 24.250€
La inobse ancia po el pa ícipe de los lími es an e io es, sal o que el exceso de al lími e sea e i ado an es del día 30 de junio del año siguien e, se á
sancionada con una mul a equi alen e al 50% de dicho exceso; sin pe juicio de la inmedia a e i ada del ci ado exceso del plan o planes de pensiones
co espondien es.
A e ec os de la ealización de apo aciones al plan de pensiones, se u iliza á el alo dia iamen e ijado de la cuen a de posición del plan, aplicándose el
co espondien e a la echa en que se haga e ec i a la apo ación.
Las apo aciones al plan de pensiones end án la en aja iscal de educi la Base Imponible del IRPF del pa ícipe, con los lími es máximos, pa a el conjun o de
p oduc os indicados, que a con inuación se de allan:
- Lími e anual: 2.000€ (con el ope del 30% de la suma de endimien os del abajo y de ac i idades económicas). El lími e absolu o se inc emen a á en 8.000€,
siemp e que al inc emen o p o enga de con ibuciones emp esa iales.
- Adicionalmen e, si su cónyuge pe cibe en as in e io es a 8.000 € anuales, pod á educi las apo aciones ealizadas a su a o , con el lími e máximo anual de
1.000€
RÉGIMEN FISCAL DE PERCEPCIONES DEL PLAN DE PENSIONES
Las can idades pe cibidas del plan de pensiones ibu a án como endimien o del abajo en la decla ación de I.R.P.F., al ipo que co esponda en el caso de cada
con ibuyen e.
- Tend án de echo a educción del 40% las p es aciones en o ma de capi al cob adas en el mismo eje cicio o en los 2 siguien es al acaecimien o de la
CARTERA E INVERSIÓN DEL FONDO DE PENSIONES
Mod. I0000140
Ca ego ía
Ren a ija co o
plazo
Ni el de Riesgo
Ren abilidad Anual (*)
2020
2019
2018 2017 2016
-0,02% 0,68% -1,52% -0,44% -0,32%
ANEXO 4
PP Bankia Ren a Plus
In o mación
o ecida po
Fecha de cons i ución del plan 22/04/2010
Fecha de in o mación
01/02/2021
Fondo al que es á adsc i o
Bankia Pensiones
XXII, F.P.
Nº de pa icipaciones
3.720.836,05
Nº de pa ícipes
41.749
Pa imonio
414.941.805,79 €
VLP Inicial
100
VLP Úl imo día del año
111,62 €
Valo liquida i o del ondo 111,52 €
a 01/02/2021
Polí ica de In e sión:
El ondo in e i á en ac i os de en a ija pública o p i ada cuyos emiso es pe enezcan a la OCDE, en
cualquie ámbi o o me cado geog á ico y en cualquie ipo de di isa, aunque p e e en emen e lo ha á en
me cados del en o no eu o y en ac i os denominados en eu os. Selecciona á ac i os cuyos emiso es y/o
emisiones engan al menos "g ado de in e sión" o el que en cada momen o enga asignado el Reino de España.
1
Men
2
o Rie
3
sgo
4
5
M
6
ayo
7
iesgo
*Las ci as indicadas se e ie en al pasado. Los endimien os pasados no son un indicado idedigno de esul ados u u os.
Comisiones -0,09 %
Ren abilidad en el año -0,39 %
Ren abilidad a 1 año 1,61 %
Vola ilidad del alo
liquida i o del01/02/2020
al 01/02/2021
10 mayo es alo es de la ca e a de
in e siones a
OB. ESTADO ITALIANO
5.50% VTO. 11/22
OB. ESTADO ITALIANO
2.45% VTO. 10/23
OB. ESTADO ITALIANO
4.50% VTO. 05/23
2.9526 %
2.5481 %
2.4249 %
EUR 2.3517 %
OB. ESTADO ITALIANO
0.95% VTO. 03/23
2.2315 %
BN. ESTADO ITALIANO 2.3%
VTO. 10/21
BN. ESTADO ITALIANO
2.15% VTO. 12/21
OB. ADIF ALTAVELOCIDAD
1.875% VTO. 09/22
BN. ESTADO ITALIANO
0.30% VTO.08/23
OB. ESTADO 0.35% VTO.
07/23
2.1727 %
2.097 %
1.8821 %
1.7598 %
1.7245 %
Ca e a del plan de pensiones
Es a in o mación ha sido p epa ada po Bankia Pensiones EGFP, S.A., y se acili a sólo a e ec os in o ma i os. Las opiniones, es imaciones, p edicciones y
ecomendaciones con enidas en es e documen o se basan en in o mación que ha sido ob enida de uen es es imadas como idedigna s pe o ninguna ga an ía, exp esa o
implíci a se concede po Bankia Pensiones EGFP, S.A., sob e su exac i ud in eg idad o co ección. Es a p esen ación no cons i uye una o e a ni una in i ación o
inci ación pa a la susc ipción o comp a de ac i os inancie os ni pa a la en a de los mismos. Se p ohibe la ep oducción o al o pa cial de diseño o con enidos sin pe miso
del edi o .
Ale as de Liquidez
El cob o de la p es ación o el eje cicio del de echo de esca e sólo es posible en caso de
acaecimien o de alguna de las con ingencias o supues os excepcionales de liquidez egulados en
la no ma i a de planes y ondos de pensiones.
El alo de los de echos de mo ilización, de las p es aciones y de los supues os excepcionales de
liquidez depende del alo de me cado de los ac i os del ondo de pensiones y puede p o oca
pé didas ele an es.
pensiones
Comisiones de ges ión
0,85 %
01/02/2021
Comisiones de depósi o
0,09 %
EVOLUCIÓN VALOR LIQUIDATIVO DEL PLAN
La in o mación con enida en el p esen e documen o es una comunicación de ca ác e come cial, de ca ác e gené ico y no pe sonalizada. En consecuencia, nada de lo con enido
en el mismo debe conside a se como una ecomendación, di ec a o indi ec a, pa a ealiza una o más ope aciones ela i as al ins umen o inancie o al que se e ie e. Exis e a
su disposición un DDF (Documen o de da os undamen ales) que puede ob ene se g a ui amen e en www.ibe caja.es. En caso de disc epancia en e la in o mación con enida en
es e documen o y la in o mación legal del ondo, p e alece á es a Úl ima po lo que ecomendamos que an es de susc ibi el plan lea a en amen e su DDF.
976 76 76 76
planesdepensiones.ibe caja.es
ipe.con ac [email protected] caja.es
Plan Ibe caja de Pensiones Solidez 40
Plan Ga an izado de Rendimien o Fij
ANEXO 5
15 de ene o de 2021
R.Va iable
0,00%
R.Fija
98,87%
Liquidez y O os
1,13%
En qué in ie e
Plan de pensiones ga an izado de endimien o ijo.
Ga an ía de e alo ización de la pa icipación o unidad
de cuen a del 40% (2,84% TAE) en e el 5 de eb e o
2010 y el 7 de eb e o de 2022 pa a las pa icipaciones
que se man engan de mane a ín eg a e inin e umpida en
es e pe iodo.
Recomendamos la lec u a del Documen o de Da os
Fundamen ales donde pod á accede a una desc ipción
más comple a de las ca ac e ís icas del Plan. Disponible en
Indicado de iesgo y ale as de liquidez
El cob o de la p es ación o el eje cicio del de echo de esca e sólo es
posible en caso de acaecimien o de alguna de las con ingencias o
supues os excepcionales de liquidez egulados en la no ma i a de
planes y ondos de pensiones
El alo de los de echos de mo ilización, de las p es aciones y de los
supues os excepcionales de liquidez depende del alo de me cado
de los ac i os del ondo de pensiones y puede p o oca pé didas
ele an es.
la web: h ps://planesdepensiones.ibe caja.es/ y en las
o icinas de Ibe caja. ◄Po encialmen e
meno endimien o
Po encialmen e ►
mayo endimien o
1
2
3
4
5
6
7
- RIESGO + RIESGO
¿Qué hab ía pasado si hubie a in e ido 100 €?
His ó ico Ren abilidad (SIMPLE)
2021 (desde 31/12/2020 has a 15/01/2021) -0,11 %
2020 (desde 31/12/2019 has a 31/12/2020) -1,38 %
2019 (desde 31/12/2018 has a 31/12/2019) -0,37 %
2018 (desde 31/12/2017 has a 31/12/2018) -0,16 %
2017 (desde 31/12/2016 has a 31/12/2017) 0,83 %
Ren abilidad Acumulada (TAE)
1 año (desde 15/01/2020 has a 15/01/2021) -1,31 %
3 años (desde 15/01/2018 has a 15/01/2021) -0,69 %
5 años (desde 15/01/2016 has a 15/01/2021) 0,34 %
10 años (desde 15/01/2011 has a 15/01/2021) 4,86 %
[NOTA: Las en abilidades pasadas, no son indica i as de esul ados u u os]
-1,31%
Ren abilidad
Úl . 12 meses
(desde 15/01/20)
-0,11%
Ren abilidad
ene o
(desde 31/12/20)
-0,11%
Ren abilidad
2021
(desde 31/12/20)

La in o mación con enida en el p esen e documen o es una comunicación de ca ác e come cial, de ca ác e gené ico y no pe sonalizada. En consecuencia, nada de lo con enido
en el mismo debe conside a se como una ecomendación, di ec a o indi ec a, pa a ealiza una o más ope aciones ela i as al ins umen o inancie o al que se e ie e. Exis e a
su disposición un DDF (Documen o de da os undamen ales) que puede ob ene se g a ui amen e en www.ibe caja.es. En caso de disc epancia en e la in o mación con enida en
es e documen o y la in o mación legal del ondo, p e alece á es a Úl ima po lo que ecomendamos que an es de susc ibi el plan lea a en amen e su DDF.
976 76 76 76
planesdepensiones.ibe caja.es
ipe.con ac [email protected] caja.es
Plan Ibe caja de Pensiones Solidez 40
Plan Ga an izado de Rendimien o Fij
Dis ibución geog á ica
España
100 %
P incipales sec o es
15 de ene o de 2021
Emiso es más ep esen a i os
98,87 %
Deuda Es ados UE
1,13 %
Liquidez O os
Dis ibución Ren a Fija po ipo de ac i o Dis ibución Ren a Fija po encimien o
Deuda PÚblica
98,87 %
Has a 2 años
98,87 %
Liquidez y O os
1,13 %
Liquidez y O os
1,13 %
Da os gene ales
Plan
Fondo
PLAN IBERCAJA DE PENSIONES SOLIDEZ 40
IBERCAJA PENSIONES SOLIDEZ 40, F.P.
Cla e DGSFP del plan
Cla e DGSFP del ondo
N4347
F1541
Ges o a
IBERCAJA PENSIÓN, E.G.F.P.
Comisión ges ión
1,05%
Deposi a io
CECABANK, S.A.
Comisión deposi a ía
0,05%
Audi o
PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDITORES, S.L.
Pa imonio
2,46 Mill. €
Come cializado a
Ga an e
IBERCAJA BANCO, S.A.
IBERCAJA BANCO, S.A.
Mejo Ges o a Nacional de Fondos de Pensiones en 2019
98,87 %
Du ación media ca e a 1,03 años
% mayo es emiso es
Ra ing medio (S&P) A-
98,87 %
Deuda PÚblica de España
1
SIN VALIDAR
14 Apellidos y
nomb e
Indique la opción de ibu aciónelegida (ma quecon una“X“ la casilla que p oceda) ...................................................................................................................
T ibu ación indi idual ............................................ X
T ibu ación conjun a ...................................... 69
A ención: solamen e pod án op a po el égimen de ibu ación conjun a los con ibuyen es in eg ados en una unidad amilia .
65 NIF
66 Apellidos y nomb e o azón
social
08 09
G ado de discapacidad. Cla e ..................................................................................................................................................................................................................
Si su domicilio es á si uado en el ex anje o indique el país de esidencia en la UE o EEE en 2019 (excep o España)...........................................................
Casado/a
07
Sol e o/a
06
X
Sexo del p ime decla an e:
H: homb e
M: muje 05 H
..12
.. 11
P ime decla an e
Es ado ci il (el 31-12-2019)
Di o ciado/a o
sep n e
Viudo/a a ado/a legalme
Fecha denacimien o
Cónyuge (los da os iden i ica i os del cónyuge son obliga o ios en caso de ma imonio no sepa ado legalmen e)
13 NIF
Comunidad o Ciudad Au ónoma de esidencia en el eje cicio 2019
Opción de ibu ación
De engo
Asignación de can idades a ac i idades de in e és gene al conside adas de in e és social
A ención: Es a asignación es independien e y compa ible con la asignación ibu a ia a la Iglesia Ca ólica.
Si desea que se des ine un 0,7 po 100 de la cuo a ín eg a a las ac i idades p e is as en el Real Dec e o-Ley 7/2013, de 28 de junio (BOE del 29), ma que con una “X” es a casilla ............................................ 106
Rep esen an e
ANEXO 6
Agencia T ibu a ia
Telé ono: 901 33 55 33
www.agencia ibu a ia.es Impues o sob e la Ren a de las Pe sonas Físicas
2019 Página 1
Sexo del cónyuge:
H: homb e
M: muje 59
Fecha de nacimien o del
cónyuge
60
G ado de discapacidad
del cónyuge. Cla e
Cónyuge no esiden e que no es con ibuyen e del IRPF ...............................................................................................................................................................................
Cónyuge no esiden e que eside en un país de la UE o del EEE, y se aplica la deducción po unidades amilia es o madas po esiden es iscales en la UE o del EEE..............................
Si su domicilio es á si uado en el ex anje o indique el país de esidencia en la UE o EEE en 2019 (excep o España) ..........................................................................................
A ención: es e apa ado únicamen e se cumplimen a á en las decla aciones indi iduales de con ibuyen es allecidos en el eje cicio 2019 con an e io idad al día 31 de diciemb e.
Fecha de inalización delpe íodo imposi i o .......................................................................................................................................................................................................................... 67
Fecha de allecimien o
A ención: Es a asignación es independien e y compa ible con la asignación ibu a ia a ac i idades de in e és gene al conside adas de in e és social.
Si desea que se des ine un 0,7 po 100 de la cuo a ín eg a al sos enimien o económico de la Iglesia Ca ólica, ma que con una “X” es a casilla ...................................................................................................
105
Asignación ibu a ia a la Iglesia Ca ólica
Cla e de la Comunidad Au ónoma o de la Ciudad con Es a u o de Au onomía en la que u o/ u ie on su esidencia habi ualen 2019 ............................................................................................................... 70 02
61
ALFONSO HUERTA QUIRANTE
nomb e
02 Apellidos y
01 NIF
P ime decla an e y cónyuge, en caso de ma imonio no sepa ado legalmen e
..43
.. 64
.. 62
2
SIN VALIDAR
Eje cicio
2019
Hijos y descendien es meno es de 25 años o pe sonas con discapacidad que con i en con el/los con ibuyen e/s
Fecha de Fecha de adopción o de Discapacidad Vinculación Nº de o den O as
NIF Apellidos y nomb e (po es e o den) nacimien o acogimien o pe manen-
e o p eadop i o (cla e) (*) (**) si uaciones
1.º 75 76
2.º 75 76
3.º 75 76
4.º 75 76
5.º 75 76
6.º 75 76
7.º 75 76
8.º 75 76
9.º 75 76
10.º 75 76
11.º 75 76
12.º 75 76
78 79 80 81 82
78 79 80 81 82
78 79 80 81 82
78 79 80 81 82
78 79 80 81 82
78 79 80 81 82
78 79 80 81 82
78 79 80 81 82
78 79 80 81 82
78 79 80 81 82
78 79 80 81 82
78 79 80 81 82
(*) No se cumplimen a á es a casilla cuando se a e de hijos o descendien es comunes del p ime decla an e y del cónyuge.
(**) Secumplimen a á es a casilla cuando la inculación sea 3 o 4. Se consigna á el núme o de o den que co esponda de los da os del o o p ogeni o .
Nº. de o den Fecha de allecimien o
Si alguno de los hijos o descendien es hubie a allecido en el año 2019, indique el núme o de o den con el que igu a elacionado y la echa de allecimien o ………….........
Si alguno de los hijos o descendien es es no esiden e, eside en un país de la UE o del EEE, y se aplica la deducción po unidades amilia es o madas po esiden es iscales en la UE o del EEE, ma que con
una “”X” es a casilla...................................................................................................................................................................................................................................................................................................
Sólo si ha consignado las cla es 3 o 4 en la casilla [80], consigne los siguien es da os del o o p ogeni o :
Sexo del
NIF/NIE
Apellidos y nomb e (po es e o den)
p ogeni o (*)
1.º
85
86
89
Si el o o p ogeni o no iene NIF o NIE, ma que con una “X” es a casilla .. 87
2.º
85
86
89
Si el o o p ogeni o no iene NIF o NIE, ma que con una “X” es a casilla .. 87
3.º
85
86
89
Si el o o p ogeni o no iene NIF o NIE, ma que con una “X” es a casilla .. 87
4.º
85
86
89
Si el o o p ogeni o no iene NIF o NIE, ma que con una “X” es a casilla .. 87
(*) Se consigna á H: Homb e o M: Muje .
Ascendien es mayo es de 65 años o pe sonas con discapacidad que con i en con el/los con ibuyen e/s al menos la mi ad del pe íodo imposi i o
NIF
Apellidos y nomb e (po es e o den)
Fecha de nacimien o
Discapacidad (cla e)
Vinculación
Con i encia
90
91
92
93
94
95
90
91
92
93
94
95
90
91
92
93
94
95
90
91
92
93
94
95
Si alguno de los ascendien es hubie a allecido en el año 2019, indique su NIF y la echa de allecimien o ……………………………………………….…….. 96
96
NIF Fecha de allecimien o
97
97
84
84
... 88
83
83
NIF
Apellidos y nomb e
Página 2
decP
la
im
an
e e
ALFONSO HUERTA QUIRANTE
Si uación amilia
77
77
77
77
77
77
77
77
77
77
77
77
3
SIN VALIDAR
0537
0522
Agencia T ibu a ia
Telé ono: 901 33 55 33
www.agencia ibu a ia.es
Impues o sob e la Ren a de las Pe sonas Físicas
2019
Rendimien os del abajo
Rendimien o 1
Con ibuyen e que ob iene los endimien os DECLARANTE
Re ibuciones dine a ias 22.000,00
Con ibuciones emp esa iales a Planes de Pensiones y Mu ualidades de P e isión Social 3.500,00
To al ing esos ín eg os compu ables [(03)+(07)+(08)+(09)+(10)-(11)] 25.500,00
Rendimien o ne o p e io [(12)-(13)-(14)-(15)-(16)] 25.500,00
Suma de endimien os ne os p e ios 25.500,00
O os gas os deducibles 2.000,00
Rendimien o ne o [(18)-(19)-(20)-(21)] 23.500,00 0022
Rendimien o ne o educido [(22)-(23)] 23.500,00 0025
Base imponible gene al y base imponible del aho o
BASE IMPONIBLE GENERAL
Saldo ne o de endimien os a in eg a en la base imponible gene al y de las impu aciones de en a
Base imponible gene al [(420)-(431)+(432)-(433)-(434)]
BASE IMPONIBLE DEL AHORRO
Base imponible del aho o 0,00 0460
Reducciones de la base imponible
REDUCCIONES POR APORTACIONES Y CONTRIBUCIONES A SISTEMAS DE PREVISIÓN SOCIAL
Régimen gene al
Apo ación / Con ibución 1
Con ibuyen e que ealiza, oaquien se impu an, las apo aciones y con ibuciones
DECLARANTE
Apo aciones y con ibuciones del eje cicio 2019
Impo e de apo aciones y con ibuciones con de e
To al con de echo a educción
Base liquidable gene al y base liquidable del aho o
DETERMINACIÓN DE LA BASE LIQUIDABLE GENERAL
Reducción po apo aciones a sis emas de p e isión social ( égimen gene al). Impo e que se aplica 5.500,00
Base liquidable gene al [(435)-(491)-(492)-(493)-(494)-(495)-(496)-(497)]
Base liquidable gene al some ida a g a amen [(500)-(501)]
DETERMINACIÓN DE LA BASE LIQUIDABLE DEL AHORRO
Base liquidable del aho o [(460)-(506)-(507)] 0,00 0510
Adecuación del impues o a las ci cuns ancias pe sonales y amilia es
Mínimo con ibuyen e. Impo e es a al 5.550,00
Mínimo con ibuyen e. Impo e au onómico 5.550,00
Mínimo pe sonal y amilia pa a calcula elg a amen es a al 5.550,00
Mínimo pe sonal y amilia pa a calcula el g a amen au onómico 5.550,00
Mínimo pe sonal y amilia de la base liquidable gene al pa a calcula el g a amen es a al 5.550,00
Mínimo pe sonal y amilia de la base liquidable del aho o pa a calcula el g a amen es a al 0,00
Mínimo pe sonal y amilia de la base liquidable gene al pa a calcula el g a amen au onómico 5.550,00 0523
Mínimo pe sonal y amilia de la base liquidable del aho o pa a calcula el g a amen au onómico 0,00 0524
Cálculos del impues o y esul ado de la decla ación
Cuo a es a al co espondien e a la base liquidable gene al some ida a g a amen 1.848,75
Cuo a au onómica co espondien e a la base liquidable gene al some ida a g a amen 1.938,75
Cuo a es a al co espondien e al mínimo pe sonal y amilia de B.L. gene al 527,25
Cuo a au onómica co espondien e al mínimo pe sonal y amilia de la B.L. gene al 555,00
Cuo a es a al co espondien e a la base liquidable gene al 1.321,50
Cuo a au onómica co espondien e a la base liquidable gene al 1.383,75
Tipo medio es a al 7,34
Tipo medio au onómico 7,68
Cuo a es a al co espondien e a la base liquidable del aho o some ida a g a amen 0,00
Cuo a au onómica co espondien e a la base liquidable del aho o some ida a g a amen 0,00
Cuo a es a al co espondien e al mínimo pe sonal y amilia de B.L. del aho o 0,00 0538
Cuo a au onómica co espondien e al mínimo pe sonal y amilia de la B.L. del aho o 0,00 0539
0536
0535
0534
0533
0532
0531
0530
0529
0528
0521
0520
0519
0512
0511
0019
0018
0017
0012
0008
0003
0001
23.500,00
0432
23.500,00
0435
0462
5.500,00
0465
cho a educción (Lími e máximo a .52 de la Ley)
5.500,00
0467
5.500,00
0468
0492
18.000,00
0500
18.000,00
0505
5
SIN VALIDAR
0 A
Agencia T ibu a ia
Telé ono: 901 33 55 33
www.agencia ibu a ia.es
NIF
Apellidos y Nomb e
Impues o sob e la Ren a de las Pe sonas Físicas
Decla ación 2019
Documen o de ing eso o de olución
Eje cicio .........
Pe íodo …….....
Modelo
100
Núme o jus i ican e:
NIF Apellidos y Nomb e
0505
0570
Base liquidable gene al
some ida a g a amen
20.000,00
Cuo a líquida es a al
1.561,50
Base liquidable del aho o
0510
Cuo a líquida au onómica
0571 1.633,75
Cuo a ín eg a es a al
0545
1.561,50
Cuo a ín eg a au onómica
0546
1.633,75
Resul adoa ing esa ode ol e (casilla [0670] ocasilla [0695] de la decla ación)…............................................................................................................................ ... 0695 1.195,25
T ibu ación indi idual ……………………….................…………. 68 X T ibu ación conjun a .................................................................... 69
Impo an e: si la can idad consignada en la casilla [0695] ha sido de e minada como consecuencia de la cumplimen ación del apa ado P de la dec la ación
(Solici ud de suspensión del ing eso de un cónyuge / Renuncia del o o cónyuge al cob o de la de olución), indíquelo ma cando con una “X” es a casilla ........................................................................ 7
Es e apa ado se cumplimen a á exclusi amen e en caso de decla ación complemen a ia del eje cicio 2019 de la que se de i e una can idad a ing esa .
Resul ado de ladecla ación complemen a ia ...................................................................................................................................................................................... 0680
Impo an e: en las decla aciones complemen a ias no pod á acciona se el pago en dos plazos.
Si el impo e consignado en la casilla [0695] es una can idad posi i a, ma que con una “X”
la casilla co espondien e, si desea o no acciona el pago en dos plazos.
Consigne en la casilla I1 el impo e que aya a ing esa : la o alidad, si no acciona el pago, o el
60 po 100 si acciona el pago en dos plazos.
Recue de que si op a po domicilia la o alidad o el p ime plazo, dicho impo e se ca ga á en
cuen a el 30 de junio.
NO FRACCIONA el pago................................................................................….....
SÍ FRACCIONA elpago endos plazos........…........................................................
Ing eso e ec uado a a o del Teso o Público: Cuen a es ingida de colabo ación en la
ecaudación de la Agencia Es a al de Adminis ación T ibu a ia de au oliquidaciones.
Si ha op ado po acciona el pago en dos plazos, indique ma cando con una “X” la
casilla co espondien e, si desea o no domicilia el pago del 2.º plazo en En idad
colabo ado a.
NO DOMICILIA el pago del 2.º plazo .........................................................................
Si no domicilia el pago del 2.º plazo, debe á e ec ua el ing eso has a el día 5 de
no iemb e de 2020, inclusi e.
SÍ DOMICILIA el pago del 2.º plazo en En idad colabo ado a ........................................
X
Si op a po domicilia el pago del 2.º plazo en En idad colabo ado a, consigne en la casilla I2 el
impo e de dicho plazo y cumplimen e en el apa ado “Cuen a banca ia” los da os de la cuen a
Impo e (de la o alidad o del p ime plazo) .............................. 1
717,15
en la que desee domicilia el pago. En es e caso, el impo e se ca ga á en cuen a el 5 de
no iemb e.
Fo ma de pago:
DOMICILIACIÓN
Impo e del 2.º plazo ……………………….….....
En caso de adeudo en cuen a, consigne en el apa ado “Cuen a banca ia” los da os de la cuen a
en la que desea que le sea ca gado el impo e de es e pago. Recue de que el plazo pa a
e ec ua el ing eso es has a el 30 de junio de 2020,inclusi e.
(40% de la casilla [0695])
Si el impo e consignado en la casilla [0695] es una can idad nega i a, ma que con una “X” la cla e que co esponda:
De olución: Impo e: D
Impo an e: si solici a la de olución, consigne en el apa ado “Cuen a banca ia” los da os comple os de la cuen a en la que desea ecibi la ans e encia banca ia.
Si la decla ación es posi i a y ealiza el pago de la o alidad o del p ime plazo median e adeudo en cuen a y/o op a po domicilia en En idad colabo ado a el pago del segundo plazo, consigne
los da os de la cuen a banca ia abie a en España de la que sea i ula en la que desea que le sean ca gados los co espondien es pagos.
Si la decla ación es “a de ol e ” y solici a la de olución, consigne los da os de la cuen a banca ia de la que sea i ula en la que desea que le sea abonado median e ans e encia el impo e
co espondien e.
Código IBAN Código SWIFT/BIC
ALFONSO HUERTA QUIRANTE
6
1
2
I
2
478,10
Decla ación
Complemen a ia
Cuen a banca ia
De olución
F accionamien o del pago e ing eso
Cónyuge
P ime decla an e
Resumen de la decla ación
Opciones de pago del 2º plazo
2
0
1
9