Comptes Anuals i Informe d'Auditoria 2003

UNIVERSITAT POLITÈCNICA DE CATALUNYA Comptes anuals a 31 de desembre de 2003 f>RJcEVVA1i:RHOU5E(çJPERS l INFORME D'AUDITORIA DE COMPTES ANUALS Al Consell Social de la Universitat Politècnica de Catalunya: E<tifici Caja de Madrid 1-\-..•inuu<l.a: D1(1gon3l, b40 0801 7 8.tn. ;elQnit Tel, +34 932 531 700 Fax + 34 .934 0S9 03i Hem auditat els comptes anuafs de la Universitat Politècnica de Catalunya, que comprenen el .balanç de situació a 31 de desembre de 2003, el compte del resultat economicopatrimonial, l'estat de liquidació del pressupost i la memòria corresponents a l'exercici anual finalitzat a l'esmentada data, la formulació dels quals és responsabilitat de la gerència de la Universitat. La nostra responsabilitat és expressar una opinió sobre els esmentats comptes anuals en el ·seu conjunt. El treball s'ha realitzat d'acord amb les normes d'auditoria generalment acceptades, que requereixen l'examen, mitjançant la realització de proves selectives, de l'evidència justificativa dels comptes anuals i l'avaluació de la seva presentació, dels principis comptables aplicats i de les estimacions realitzades. Els comptes anuals adjunts es presenten d'acord amb el Pla especial de comptabilitat pública per a les unive�sitats públiques de Catalunya, de 3 de maig de 1999, i inclouen, a electes comparatius, afllb cadascuna de les partides del balanç de situació, del compte del resultat economicopatrimonio,I i del quadre de finançament, a més de les xifres de l'exercici 2003, les corresponents a l'exercici anterior. La nostra opinió es refereix exclusivament als comptes anuals de l'exercici 2003. Amb data 30 de juny de 2003 vam emetre el nostre informe d'auditoria sobre els compies anuals de l'exercici 2002 en què expressàrem una opinió favorable. En la nostra opinió, els comptes anuals de l'exercici 2003 adjunts expressen, en tots els aspectes significatius, la imatge fidel del patrimoni i de la situació financera de la Universitat Politècnica de Catalunya a 31 de desembre de 2003, de la liquidació del pressupost, del resultat economicopatrimonial i dels recursos obtinguts i aplicats durant l'exercici anual finalitzat a l'esmentada data, l contenen la informació necessària i suficient per a la seva interpretació i comprensió adequada, de conformitat amb principis i normes de comptabilitat pública generalment acceptats que guarden uniformitat amb els aplicats a l'exercici anterior. L'informe de gestió adjunt de l'exercici 2003, conté les explicacions que la gerència considera oportunes sobre la situació de la Universitat Politècnica de Catalunya, l'evolució dels seus negocis i sobre d'altres assumptes i no forma part integrant dels comptes anuals. Hem verificat que la informació comptable que conté l'esmentat informe de gestió concorda amb la dels comptes anuals de l'exercici 2003. El nostre treball com a auditors es limita a la verificació de l'informe de gestió amb l'abast esmentat en aquest mateix paràgraf i no inclou la revisió d'informació diferent de l'obtinguda a partir dels registres comptables de la Universitat. PricewaterhouseCoopers Auditores, S.L. Francisco J. Crespo Aller Soci -Auditor de Comptes 18 de juny de 2004 Priu•watt.'(houseCoope,s Auditor(.'$, S. L -R. J\·1. Madriò , hoja 87.250• l, folio 75, 1omo 9.2(,7, libm A.05• 1, f.P.((i,>11 3, lnscul,l en el k.OAC c:on.el n1J ,nt:1\ ') Súi,1� · úf: A,7'-n'J.11290 Índex I. Balanços al 31 de desembre de 2003 i 2002 2 II. Comptes del resultat economicopatrimonial per als exercicis anuals finalitzats a 31 de desembre de 2003 i 2002 3 III. Estat de la liquidació del pressupost de l’exercici 2003 (expressat en euros) 4 IV. Estat del romanent de tresoreria de l’exercici 2003 (expressat en euros) 21 1. Organització ................................................................................................................ 22 2. Bases de presentació................................................................................................. 24 2.1 Imatge fidel............................................................................................................. 24 2.2 Agrupació de partides ........................................................................................... 25 3. Criteris comptables.................................................................................................... 25 3.1 Criteris comptables aplicats al balanç i al compte del resultat economicopatrimonial....................................................................................................... 25 3.1.1 Immobilitzacions materials .............................................................................. 25 3.1.1.1 Criteris generals d’inclusió al balanç .......................................................... 25 3.1.1.2 Terrenys i construccions ............................................................................... 26 3.1.1.3 Altres categories d’Immobilitzat material ................................................. 26 3.1.1.4 Amortització de l’immobilitzat material ..................................................... 26 3.1.2 Immobilitzacions financeres permanents...................................................... 26 3.1.3 Existències........................................................................................................... 27 3.1.4 Deutors................................................................................................................. 27 3.1.5 Inversions financeres temporals ..................................................................... 27 3.1.6 Ingressos a distribuir en diversos exercicis.................................................. 27 3.1.7 Creditors............................................................................................................... 27 3.1.8 Ajustaments per periodificació ........................................................................ 27 3.1.9 Ingressos i despeses ......................................................................................... 28 3.1.9.1 Ingressos.......................................................................................................... 28 3.1.9.2 Despeses.......................................................................................................... 29 3.1.10 Medi ambient................................................................................................... 29 3.2 Criteris comptables aplicats a l’estat de liquidació del pressupost i documents relacionats...................................................................................................... 29 3.2.1 Reconeixement dels drets i de les obligacions............................................. 29 3.2.2 Ingressos.............................................................................................................. 30 3.2.2.1 Preus públics ................................................................................................... 30 3.2.2.2 Prestació de serveis....................................................................................... 30 3.2.2.3 Transferències i subvencions corrents....................................................... 30 3.2.2.4 Ingressos patrimonials.................................................................................. 30 3.2.2.5 Transferències i subvencions de capital .................................................... 30 3.2.2.6 Passius financers ............................................................................................ 31 3.2.3 Despeses.............................................................................................................. 31 3.2.3.1 Despeses de personal.................................................................................... 31 3.2.3.2 Despeses de béns corrents i serveis .......................................................... 31 3.2.3.3 Despeses financeres ...................................................................................... 32 3.2.3.4 Transferències i subvencions corrents....................................................... 32 3.2.3.5 Inversions reals .............................................................................................. 32 3.2.3.6 Passius financers ............................................................................................ 32 3.2.4 Romanent de tresoreria .................................................................................... 32 4. Immobilitzacions immaterials.................................................................................. 34 5. Immobilitzacions materials ...................................................................................... 34 6. Immobilitzat financer ................................................................................................ 37 6.1 INNOVA 31, S.L ...................................................................................................... 38 6.2 Parc Mediterrani de Tecnologia ........................................................................... 38 6.3 UPCNET, S.L............................................................................................................ 38 6.4 AIDIT, SL ................................................................................................................. 39 6.5 Edicions UPC, S.L................................................................................................... 39 6.6 Societat Catalana d’Inversió en Empreses de Base Tecnològica S.A. (INVERTEC, S.A.)............................................................................................................... 39 6.7 Fundació Politècnica de Catalunya...................................................................... 39 6.8 Saldos a cobrar i a pagar amb entitats vinculades ......................................... 40 7. Deutors a llarg termini.............................................................................................. 40 8. Deutors per drets reconeguts.................................................................................. 41 9. Inversions financeres temporals............................................................................. 43 10. Tresoreria................................................................................................................. 43 11. Fons propis .............................................................................................................. 43 12. Ingressos a distribuir en diversos exercicis...................................................... 44 13. Provisions per a riscos i despeses....................................................................... 45 14. Creditors a llarg termini........................................................................................ 46 15. Creditors a curt termini......................................................................................... 48 15.1 Creditors............................................................................................................... 48 15.1.1 Creditors pressupostaris ............................................................................... 48 15.1.2 Creditors no pressupostaris ......................................................................... 48 15.1.3 Administracions Públiques............................................................................ 49 16. Ajustaments per periodificació ............................................................................ 50 17. Transaccions amb entitats vinculades ............................................................... 51 18. Vendes i prestacions de serveis .......................................................................... 51 19. Altres ingressos de gestió ordinària ................................................................... 51 20. Transferències i subvencions (ingressos).......................................................... 51 21. Beneficis i ingressos extraordinaris.................................................................... 52 22. Despeses de personal............................................................................................ 52 23. Transferències i subvencions (Despeses) ......................................................... 53 24. Pèrdues i despeses extraordinàries.................................................................... 53 25. Honoraris d’auditoria ............................................................................................. 54 26. Medi ambient........................................................................................................... 54 27. Quadres de finançament....................................................................................... 54 27.1 Variació capital circulant................................................................................... 54 27.2 Ajustaments a realitzar per a arribar als recursos procedents d’operacions de gestió ...................................................................................................... 54 28. Altres documents relacionats amb l'estat de liquidació del pressupost...... 56 28.1 Operacions extrapressupostàries.................................................................... 56 28.1.1 Deutors per operacions extrapressupostàries.......................................... 56 28.1.2 Creditors per operacions extrapressupostàries........................................ 56 28.2 Conciliació de l’Estalvi del compte del resultat economicopatrimonial de l’exercici 2003 i el romanent de tresoreria a 31 de desembre de 2003................. 58 UNIVERSITAT POLITÈCNICA DE CATALUNYA 2 I. Balanços al 31 de desembre de 2003 i 2002 (expressats en euros) ACTIU 2003 2002 Notes PASSIU 2003 2002 Notes Immobilitzat 441.377.707 442.940.602 Fons propis 75.057.762 92.268.959 11 Immobilitzat immaterial 226.204 102.496 4 Immobilitzat material 247.405.112 245.403.026 5 Patrimoni 88.816.843 145.648.127 Immobilitzat financer 1.800.381 1.602.048 6 Patrimoni lliurat en cessió (939.335) (939.335) Deutors a llarg termini 191.946.010 195.833.032 7 Patrimoni rebut en cessió 4.391.451 4.391.451 Resultat de l’exercici (17.211.197) (56.831.284) Deutors per drets reconeguts 56.598.903 51.889.196 8 Ingressos a distribuir en diversos exercicis 127.115.982 130.492.904 12 Inversions financeres temporals 1.443.088 13.441 9 Provisions per a riscos i despeses 6.716.632 6.769.744 13 Tresoreria 15.935.816 31.754.382 10 Creditors a llarg termini 206.625.634 210.643.586 14 Creditors a curt termini 38.888.037 29.464.537 15 Creditors pressupostaris i no pressupostaris 16.799.667 14.483.051 Administracions públiques 8.208.062 7.849.514 Altres creditors 13.880.308 7.131.972 Ajustaments per periodificació 60.951.467 56.957.891 16 TOTAL ACTIU 515.355.514 526.597.621 TOTAL PASSIU 515.355.514 526.597.621 UNIVERSITAT POLITÈCNICA DE CATALUNYA 3 II. Comptes del resultat economicopatrimonial per als exercicis anuals finalitzats a 31 de desembre de 2003 i 2002 (expressats en euros) DESPESES 2003 2002 Notes INGRESSOS 2003 2002 Notes Despeses de funcionament 222.088.068 210.644.521 Vendes i prestacions de serveis 32.089.703 27.194.602 18 Despeses de personal 149.577.543 138.675.399 22 Altres ingressos de gestió ordinària 29.479.423 28.629.397 19 Sous i salaris 132.461.959 123.126.839 Cotitzacions social 17.115.584 15.548.560 Preus públics de matrícula i taxes 26.322.386 24.788.529 Cànons, lloguers i fòrums 2.539.487 2.331.726 Dotació d’amortització de l’immobilitzat 14.736.382 14.570.091 4 i 5 Interessos 613.707 1.372.307 Altres ingressos 3.843 136.835 Altres despeses de gestió 52.023.574 49.584.704 Transferències i subvencions 143.228.969 148.899.337 20 Despeses financeres 5.750.569 7.814.328 Beneficis i ingressos extraordinaris 7.237.046 7.344.513 21 Transferències i subvencions 5.772.647 7.086.224 23 Pèrdues i despeses extraordinàries 1.385.623 51.168.387 24 Estalvi Desestalvi (17.211.197) (56.831.284) UNIVERSITAT POLITÈCNICA DE CATALUNYA 4 III. Estat de la liquidació del pressupost de l’exercici 2003 (expressat en euros) DRETS LIQUIDATS DE L'EXERCICI Cap .3r. Taxes i altres ingressos 59.591.378 Cap. 4t. Transferències corrents 127.172.044 Cap. 5è Ingressos patrimonials 1.419.189 Cap. 7è Transferències de capital 26.661.914 Cap. 8è Actius financers (romanents) (4.084.878) Cap. 9è Passius financers 9.232.064 219.991.712 OBLIGACIONS CONTRETES DE L'EXERCICI Cap. 1r Remuneracions de personal 114.835.075 Cap. 2n Despeses corrents 41.961.128 Cap. 3r. Despeses financeres 5.746.024 Cap. 4t Transferències corrents 4.669.941 Cap. 6è Inversions reals 61.920.932 Cap. 8è Adquisició d'accions 175.253 Cap. 9è Passius financers - 229.308.353 DRETS LIQUIDATS - OBLIGACIONS CONTRETES (9.316.641) Romanent Exercici 2002 no incorporat com a drets liquidats 55.439.144 LIQUIDACIÓ DE L'EXERCICI 46.122.503 Romanent específic 2003 60.109.312 DÈFICIT EXERCICI 2003 (13.986.809) DÈFICIT ACUMULAT FINS 2002 (12.331.206) TOTAL DÈFICIT ACUMULAT AL 2003 (26.318.015) UNIVERSITAT POLITÈCNICA DE CATALUNYA 5 LIQUIDACIÓ PRESSUPOST D’INGRESSOS 2003 (1) (2) (3) (1+2) (4) (5) (4-3) Classificació econòmica Inicial Total Modificacions Pressupost Total Drets Liquidats Estat d´execució 30900 Taxes de secretaria 2.000.000 - 2.000.000 788.930 (1.211.070) 31210 Preus de matricula 17.049.500 438.646 17.488.146 17.488.146 - 31220 Becaris MEC 3.394.300 (40.968) 3.353.332 3.353.332 - 31230 Matrícules d'escoles adscrites 414.302 (100.103) 314.199 314.199 - 31240 Doctorat 900.333 671.063 1.571.396 1.571.396 - 31270 Titulacions pròpies % genèric 440.000 (52.316) 387.684 387.684 - 31910 COU-PAAU i Batxillerat reforma 330.000 17.758 347.758 347.758 - 31920 Més grans de 25 anys 10.200 (9.749) 451 451 - 32919 Convenis, cursos i serveis del CTT 18.795.000 (1.609.409) 17.185.591 17.185.591 - 32920 Overhead CTT 1.781.697 1.727.661 3.509.358 3.509.358 - 32929 Overhead CTT 1.448.303 (1.451.044) (2.741) (2.741) - 32930 Convenis de cooperació educativa 3.170.923 (73.186) 3.097.737 3.097.737 - 32940 Cursos de la Unitat de Formació de Formadors 360.607 181.443 542.050 542.050 - 32950 Cursos i serveis prestats per unitats estructurals 1.329.210 (155.857) 1.173.354 1.173.354 - 32960 Altres serveis 48.085 7.663.645 7.711.730 7.711.730 - 33000 Venda de publicacions pròpies, impresos i altres bens 169.383 196.915 366.298 366.298 - 38000 Reintegraments d'exercicis tancats 0 15.433 15.433 15.433 - 39910 Repercussió de costos 381.042 305.849 686.891 686.891 - 39920 Rapels de compres 6.010 (3.025) 2.985 2.985 - 39930 Altres ingressos. Centralitzat 451.579 599.218 1.050.797 1.050.797 - T O T A L C A P I T O L 3 52.480.474 8.321.974 60.802.448 59.591.378 (1.211.070) UNIVERSITAT POLITÈCNICA DE CATALUNYA 6 LIQUIDACIÓ PRESSUPOST D’INGRESSOS 2003 (1) (2) (3) (1+2) (4) (5) (4-3) Classificació econòmica Inicial Total Modificacions Pressupost Total Drets Liquidats Estat d´execució 40110 Projectes de recerca CICYT 1.296.531 1.534.029 2.830.560 2.830.560 - 40119 Transferències de l'Estat CTT - 90.949 90.949 90.949 - 40120 Projectes CICYT. Overhead. 1.270.000 (395.884) 874.116 874.116 - 40130 Per a programes d'intercanvi 186.314 (27.134) 159.180 159.180 - 40139 Subvencions recerca CICYT CTT - (182.987) (182.987) (182.987) - 41100 D'organismes autònoms administratius 26.716 3.376 30.092 30.092 - 45200 De la Generalitat (CUR).Atencions ordinàries 100.228.854 1.716.171 101.945.025 101.945.025 - 45310 Gene. Atencions extraordinàries. Càrrega financera 7.203.437 (1.890.786) 5.312.651 5.312.651 - 45320 Gene. Atencions extraordinàries. Altres aportacions 5.705.722 - 5.705.722 3.061.366 (2.644.356) 45500 De la Generalitat. Altres transferències 1.690.034 2.169.205 3.859.239 3.859.239 - 45519 Generalitat. Altres transferències CTT. - 3.342.838 3.342.838 3.342.838 - 46000 D'Ens territorials - 329.455 329.455 329.455 - 46009 D'Ens territorials CTT - 183.351 183.351 183.351 - 47000 D'Empreses privades i altres entitats 1.058.313 414.831 1.473.144 1.473.144 - 47009 D'Empreses privades CTT - 1.204.122 1.204.122 1.204.122 - 47010 D'Empreses privades - 30.606 30.606 30.606 - 47020 Aportació d'ens vinculats a la UPC 900.000 (657.216) 242.784 242.784 - 47030 Càtedres d'empreses 1.219.370 (1.150.284) 69.086 69.086 - 47039 Càtedres d'empresa CTT 658.108 (658.108) - - - 47100 D'Empreses privades i altres entitats - (20.150) (20.150) (20.150) - 47109 D'Empreses privades CTT - 579.849 579.849 579.849 - 48000 D'estudiants i personal UPC per projectes cooperac 57.000 10.194 67.194 67.194 - 49000 De la Unió Europea 624.513 952.885 1.577.398 1.577.398 - 49009 De la Unió Europea CTT - 112.176 112.176 112.176 - T O T A L C A P I T O L 4 122.124.912 7.691.487 129.816.399 127.172.044 (2.644.356) UNIVERSITAT POLITÈCNICA DE CATALUNYA 13 LIQUIDACIÓ PRESSUPOST DE DESPESES 2003 (1) (2) (3) (1+2) (4) (5) (3-4) Classificació Econòmica Pressupost Inicial Total Modificacions Pressupost Definitiu Retingut Saldo Pressupostari 62010 Pla de noves construccions 2.546.448 (18.695) 2.527.753 1.864.836 662.917 62020 Obres i equipaments d'espais nous (Nord) - 810.682 810.682 749.022 61.661 62030 Obres i equipaments Campus Terrassa - 234.212 234.212 234.212 - 62040 Obres i equipaments nous centres 10.415.859 (6.542.071) 3.873.788 3.873.788 - 62050 Obres i equipaments Campus Castelldefels - 216.940 216.940 211.666 5.274 62070 Actuacions programa estalvi energètic 78.000 (16.729) 61.271 61.271 - 62100 Centres d'innovació 270.000 (23.379) 246.621 246.621 - 62110 Inversions especials 600.000 (600.000) - - - 62111 Inversions especials Banc Sabadell - 62.283 62.283 62.283 - 62120 Inversions FEDER - 678.076 678.076 678.076 - 62140 Inversions Tecnològiques - 706.255 706.255 706.255 - 62180 Inversions en planificació estratègica de les U,E. - (6.954) (6.954) 1.066.851 (1.073.805) 62181 Inversions en equipament docent. - 482.839 482.839 688.333 (205.495) 62190 Inversions a curt termini - - - - - 62200 Informàtica i xarxa de comunicacions 1.921.953 (598.659) 1.323.294 3.571.782 (2.248.489) 62210 Projectes equips científics FEDER 0 110.176 110.176 110.176 - 62400 Equipament científic i docent per a escoles adscrites 83.000 32.612 115.612 77.436 38.176 62500 Reposicions per sinistres - 94.817 94.817 56.796 38.021 62910 Centre de Recursos de Suport a la Docència - 94.088 94.088 73.351 20.738 62920 Residència de professors - 291.051 291.051 291.051 - 62940 Renovació sistemes d'informació acadèmica PRISMA 1.291.940 63.774 1.355.714 1.301.236 54.478 62950 Projecte edifici ETSEIB 1.903.882 (1.742.913) 160.969 160.969 - 62960 Biblioteques (ETSAB i EUPM) 792.000 (791.904) 96 96 - 62961 Biblioteca EUPM 474.799 183.183 657.982 407.982 250.000 62970 Inversions edifici Omega i altres 2.504.428 (378.538) 2.125.890 2.125.890 - 62980 Inversions Castelldefels 1.202.021 712.920 1.914.941 1.772.726 142.214 62981 Geomàtica - 1.042.691 1.042.691 1.042.691 - 63010 Inversions en equip. docent, ref. funcionals i millor - 1.997 1.997 1.997 - 63011 Inversió en infrastructura de biblioteques 721.215 292.078 1.013.293 1.013.293 - 63020 Inversió pla de seguretat i riscos laborals 661.296 (350.258) 311.038 311.038 - UNIVERSITAT POLITÈCNICA DE CATALUNYA 14 (1) (2) (3) (1+2) (4) (5) (3-4) Classificació Econòmica Pressupost Inicial Total Modificacions Pressupost Definitiu Retingut Saldo Pressupostari 63100 Instal·lació i posada en funcionament d'equips 60.000 (25.622) 34.378 34.378 - 63200 Projectes pluridisciplinaris del Pla medi ambient 234.575 28.082 262.657 262.657 - 64000 Activitats emprenedores - 1.375.905 1.375.905 590.320 785.584 64109 Subvencions recerca i formació CTT 1.360.607 2.423.731 3.784.338 3.036.370 747.968 64110 Altres projectes - 1.327 1.327 1.327 - 64120 Ajuts poss. formatives i capacitats professionals 360.000 (162.132) 197.868 179.122 18.746 64160 Projectes varis - 2.336.201 2.336.201 1.076.618 1.259.583 64209 Grups de recerca consolidats CTT 500.000 514.045 1.014.045 560.230 453.815 64240 Infrastructura DGR - 160.098 160.098 99.164 60.934 64249 Infrastructura DGR CTT 500.000 11.510.888 12.010.888 558.571 11.452.317 64400 Activitats emprenedores - 75.809 75.809 67.762 8.046 64409 Activitats emprenedores CTT 658.108 (350.984) 307.124 307.124 - 64500 Personal de suport tècnic 1.451.685 2.426.748 3.878.433 1.211.933 2.666.500 64510 PQS suport projectes preferents 60.101 (53.968) 6.133 6.133 - 64540 Estada de becaris a l'estranger - 88.086 88.086 81.554 6.533 64590 Àrees coneixement deficitari - 193.073 193.073 147.543 45.530 64700 Altres actuacions de recerca 60.192 23.270 83.462 64.273 19.189 64909 Projectes europeus CTT 4.325.000 5.992.829 10.317.829 5.913.624 4.404.205 64919 Transferència de tecnologia CTT 18.795.000 14.924.582 33.719.582 17.363.301 16.356.281 64929 Recerca i formació de l'Estat CTT 10.775.000 9.049.766 19.824.766 7.507.489 12.317.277 64939 Bonificacions CTT per inventariable 124.000 (34.285) 89.715 89.715 - T O T A L C A P I T O L 6 64.731.109 45.538.020 110.269.129 61.920.932 48.348.197 (1) (2) (3) (1+2) (4) (5) (3-4) Classificació Econòmica Pressupost Inicial Total Modificacions Pressupost Definitiu Retingut Saldo Pressupostari 86000 Adquisició d'accions 25.000 150.253 175.253 175.253 - 87000 Romanent de tresoreria - (12.331.206) (12.331.206) - (12.331.206) T O T A L C A P I T O L 8 25.000 (12.180.953) (12.155.953) 175.253 (12.331.206) UNIVERSITAT POLITÈCNICA DE CATALUNYA 15 LIQUIDACIÓ PRESSUPOST DE DESPESES 2003 (1) (2) (3) (1+2) (4) (5) (3-4) Classificació Econòmica Pressupost Inicial Total Modificacions Pressupost Definitiu Retingut Saldo Pressupostari CAP. 1 . REMUNERACIONS DE PERSONAL 108.336.900 5.402.523 113.739.423 114.835.075 (1.095.652) CAP. 2 . DESPESES DE BENS CORRENTS I DE SERVEIS 35.503.483 10.468.608 45.972.091 41.961.128 4.010.963 CAP. 3 . DESPESES FINANCERES 7.387.106 (906.282) 6.480.824 5.746.024 734.800 CAP. 4 . TRANSFERÈNCIES CORRENTS 3.337.993 2.065.341 5.403.334 4.669.941 733.393 CAP. 6 . INVERSIONS 64.731.109 45.538.020 110.269.129 61.920.932 48.348.197 CAP. 8 . ACTIUS FINANCERS 25.000 (12.180.953) (12.155.953) 175.253 (12.331.206) TOTAL PRESSUPOST DESPESES 2003 219.321.591 50.387.258 269.708.849 229.308.353 40.400.496 UNIVERSITAT POLITÈCNICA DE CATALUNYA 16 DETALL DEL ROMANENT EXERCICI 2003 Classificació Econòmica Genèric - Específic 10110 Càrrecs acadèmics. - - 10410 Complement de càrrecs acadèmics - - 12010 Retribucions bàsiques docents - - 12020 Retribucions complementàries docents (228.197) - 12110 Retribucions bàsiques del PAS - - 12120 Retribucions complementàries del PAS (247.062) - 13010 Retribucions bàsiques del personal investigador (251.086) - 13020 Retribucions complementaries del personal investigador (77.799) - 13110 Retribucions bàsiques del PAS laboral (150.978) - 13120 Retribucions complementàries del PAS laboral (323.291) - 14010 Retribucions bàsiques docents TC (491.012) - 14020 Retribucions complementàries docents TC (499.669) - 16000 Quotes socials. (204.775) - 17510 Fons Social - - - S U B T O T A L C A P I T O L 1 (2.473.869) - - 17010 Pagaments FPC - - 17100 Classes graduats auditoria - - 17300 Nòmina ICT - 15.184 17500 Convocatòria beques "Ramon y Cajal" - 1.363.034 T O T A L C A P I T O L 1 (2.473.869) 1.378.217 UNIVERSITAT POLITÈCNICA DE CATALUNYA 17 DETALL DEL ROMANENT EXERCICI 2003 Classificació Econòmica Genèric - Específic 20210 Lloguer d'instal·lacions - - 20220 Lloguer d'ordinadors - - 21200 Manteniment preventiu i correctiu - - 21700 Àrees de serveis informàtics - 1.329 21900 Serveis UPCNET - - 22000 Material oficina - - 22010 Edició revista "La Politècnica" - - 22030 Adquisició fons bibliogràfics - - 22060 Carpeta la UPC t'informa - - 22100 Subministraments energètics - - 22140 Altres subministraments - - 22210 Correu i missatgeria - - 22400 Primes d'assegurances - - 22500 Tributs i impostos - - 22520 Diferències canvi factures en divises - - 22600 Actes acadèmics i de representació - - 22610 Gestió de les titulacions pròpies - - 22620 Formació del PDI i PAS - - 22640 Despeses bancàries - - 22660 Convenis de cooperació educativa - - 22700 Treballs de neteja i vigilància - - 22760 Encàrrecs d'estudis i treballs tècnics - - 22770 Treballs de serveis informàtics (702.283) - 22800 Coordinació projectes d'intercanvi - 216.140 22810 Accions d'impuls a la recerca - 67.485 22822 Material fungible beques Ramon y Cajal - 96.145 22830 Mobilitat internacional del PAC - - 22840 Programes de doctorat - - 22842 Accions específiques del doctorat - - 22844 Programa International Graduate School of Cataloni - 32.634 22850 Semestralització i accés als estudiants - - 22860 Avaluació institucional - 6.000 22870 Pla d'informació, orientació i acollida - - 22873 Pla promoció estudis: accions relacionals - - 22880 Projectes específics - 543.723 22910 Professors visitants i conferenciants - - 22920 Incentius per a la millora del material docent - - 22930 Retribucions professorat Consorci Escola Industrial - 7.327 22932 Retribucions professorat Consorci Igualada - 3.036 22940 Accions associades a l'activitat docent - - 22950 Suport a l'ensenyament basat en les TIC - - 22960 Convocatòria projecte d'innovació docent. - - 22970 Programes de millora de la qualitat docent - 102.851 23010 Comissió serveis i assist. a concursos i oposicions - - 23020 Tribunals de tesis doctorals - - 23030 Tribunals de professorat (154.566) - 23040 Gestió de seguiment de les escoles adscrites - - 23060 Viatges per a projectes europeus - - 24020 Publicacions d'investigació - - 29000 Nous espais, equipaments i instal·lacions - - 20001 Despeses funcionament UE - 3.791.142 T O T A L C A P I T O L 2 (856.849) 4.867.812 UNIVERSITAT POLITÈCNICA DE CATALUNYA 18 DETALL DEL ROMANENT EXERCICI 2003 Classificació Econòmica Genèric - Específic 32000 Interessos de préstecs - 734.800 T O T A L C A P I T O L 3 - 734.800 Classificació Econòmica Genèric - Específic 48100 Beques UPC Recerca - 151.671 48110 Col·laboració temporal d'estudiants - - 48120 Complements de beques per a recerca - - 48130 Participació temporal estudiants deleg centres - - 48140 Ajuts treballs de suport temporal - - 48150 Becaris docents - - 48220 Becaris docents - - 48310 Ajuts per a activ. culturals i esportives - - 48330 Ajuts per a les delegacions d'estudiants - - 48340 Actuacions específiques d'extensió universitària - - 48350 Beques conveni UPC-FPC-La Caixa - - 48400 Intercanvi estudiants - 220.467 48410 Programa UNITECH - - 48510 A associacions de representació - - 48520 A altres institucions (519.103) - 48540 Servei d'Orientació, assessorament personal i volunt - 22.350 48590 Altres entitats interuniversitaries - - 48610 Programes CCD - 516.102 48620 Programa de cooperació inteuniversitària - 115.969 48700 Ajuts per estimular activitats emprenedores - - 48800 Ajuts a estudiants de 3er. cicle - - 48820 Ajuts prog. doctorat Inter. School of Catalonia - 225.936 48910 Ajuts a personal UPC per matrícules 1 i 2 cicle - - 48920 Retorn d'import beques de centres adscrits - - T O T A L C A P I T O L 4 (519.103) 1.252.497 UNIVERSITAT POLITÈCNICA DE CATALUNYA 19 DETALL DEL ROMANENT EXERCICI 2003 Classificació Econòmica Genèric - Específic 62010 Pla de noves construccions - 662.917 62020 Obres i equipaments d'espais nous (Nord) - 61.661 62030 Obres i equipaments Campus Terrassa - - 62040 Obres i equipaments nous centres - - 62050 Obres i equipaments Campus Castelldefels - 5.274 62070 Actuacions programa estalvi energètic - - 62100 Centres d'innovació - - 62110 Inversions especials - - 62111 Inversions especials Banc Sabadell - - 62120 Inversions FEDER - - 62140 Inversions Tecnològiques - - 62180 Inversions en planificació estratègica de les U,E. (1.073.805) - 62181 Inversions en equipament docent. (205.495) - 62190 Inversions a curt termini - - 62200 Informàtica i xarxa de comunicacions (2.248.489) - 62210 Projectes equips científics FEDER - - 62400 Equipament científic i docent per a escoles adscrites - 38.176 62500 Reposicions per sinistres - 38.021 62910 Centre de Recursos de Suport a la Docència - 20.738 62920 Residència de professors - - 62940 Renovació sistemes d'informació acadèmica PRISMA - 54.478 62950 Projecte edifici ETSEIB - - 62960 Biblioteques (ETSAB i EUPM) - - 62961 Biblioteca EUPM - 250.000 62970 Inversions edifici Omega i altres - - 62980 Inversions Castelldefels - 142.214 62981 Geomàtica - - 63010 Inversions en equip. docent, ref. funcionals i millor - - 63011 Inversió en infrastructura de biblioteques - - 63020 Inversió pla de seguretat i riscos laborals - - 63100 Instal·lació i posada en funcionament d'equips - - 63200 Projectes pluridisciplinaris del Pla medi ambient - - 64000 Activitats emprenedores - 785.584 64109 Subvencions recerca i formació CTT - 747.968 64110 Altres projectes - - 64120 Ajuts poss. formatives i capacitats professionals - 18.746 64160 Projectes varis - 1.259.583 64209 Grups de recerca consolidats CTT - 453.815 64240 Infrastructura DGR - 60.934 64249 Infrastructura DGR CTT - 11.452.317 64400 Activitats emprenedores - 8.046 64409 Activitats emprenedores CTT - - 64500 Personal de suport tècnic - 2.666.500 64510 PQS suport projectes preferents - - 64540 Estada de becaris a l'estranger - 6.533 64590 Àrees coneixement deficitari - 45.530 64700 Altres actuacions de recerca - 19.189 64909 Projectes europeus CTT - 4.404.205 64919 Transferència de tecnologia CTT - 16.356.281 64929 Recerca i formació de l'Estat CTT - 12.317.277 64939 Bonificacions CTT per inventariable - - T O T A L C A P I T O L 6 (3.527.788) 51.875.986 UNIVERSITAT POLITÈCNICA DE CATALUNYA 20 Classificació Econòmica Genèric - Específic 86000 Adquisició d'accions - - 87000 Romanent de tresoreria (12.331.206) - T O T A L C A P I T O L 8 (12.331.206) - Classificació Econòmica Genèric - Específic CAP. 1 . REMUNERACIONS DE PERSONAL (2.473.869) 1.378.217 CAP. 2 . DESPESES DE BENS CORRENTS I DE SERVEIS (856.849) 4.867.812 CAP. 3 . DESPESES FINANCERES - 734.800 CAP. 4 . TRANSFERÈNCIES CORRENTS (519.103) 1.252.497 CAP. 6 . INVERSIONS (3.527.788) 51.875.986 CAP. 8 . ACTIUS FINANCERS (12.331.206) - TOTAL PRESSUPOST DESPESES 2003 (19.708.816) 60.109.312 UNIVERSITAT POLITÈCNICA DE CATALUNYA 21 IV. Estat del romanent de tresoreria de l’exercici 2003 (expressat en euros) Concepte Import 1 Drets pendents de cobrament 55.797.071 Del pressupost Corrent i Tancats (IVA inclòs) 50.924.718 D'operacions no pressupostàries 4.872.353 2 Obligacions pendents de pagament 27.402.976 Del pressupost Corrent i Tancats (IVA inclòs) 17.719.834 D'operacions no pressupostàries 9.683.142 3 Fons líquids 4.764.363 4 Aportacions en actius 632.838 I. Romanent de Tresoreria no afectat (26.318.015) II. Romanent de Tresoreria Total 33.791.297 UNIVERSITAT POLITÈCNICA DE CATALUNYA Memòria de l’exercici 2003 22 1. Organització 1.1 Activitat La Universitat Politècnica de Catalunya (d'ara endavant "la Universitat"), és una institució de dret públic al servei de la societat, amb personalitat jurídica i patrimoni propis. Disposa de plena autonomia de recerca, docent, d'organització, de govern, administrativa i financera, en el marc de la Constitució Espanyola i de l'Estatut d'Autonomia de Catalunya. Es regeix per la Llei Orgànica d’Universitats de 26 de desembre de 2001, per la Llei 1/2003 d’universitats de Catalunya de 19 de febrer, per les normes dictades per l'Estat i la Generalitat de Catalunya i pels seus propis Estatuts, aprovats per decret de la Generalitat de Catalunya 225/2003 de 23 de setembre (publicats en el D.O.G.C. del 7 d’octubre de 2003). D'acord amb la Llei Orgànica d’Universitats, l'autonomia de la Universitat comprèn: a) L'elaboració dels Estatuts i d'altres normes de funcionament intern. b) L'elecció, designació i remoció dels òrgans de govern i d'administració. c) L'elaboració, aprovació i gestió dels seus pressupostos i l'administració dels seus béns. d) L'establiment i modificació de les seves plantilles. e) La selecció, formació i promoció del personal docent i d'administració i serveis. f) Qualsevol altra competència necessària per al compliment adequat del servei públic d'educació superior. L'activitat de la Universitat és la prestació del servei públic de l'educació superior mitjançant la docència, l'estudi, la recerca i l'extensió universitària, i es concreta en un pressupost elaborat en base als ingressos procedents bàsicament de: a) La subvenció ordinària fixada anualment per la Generalitat de Catalunya en els seus pressupostos. b) D'altres transferències corrents i de capital procedents d'Administracions Públiques (central i autonòmica) i d'entitats privades. c) Les taxes acadèmiques, per al curs 2003/2004 regulades en el Decret 174/2003 de 8 de juliol, publicat al Diari Oficial de la Generalitat de Catalunya de 24 de juliol de 2003, i d'altres preus legalment establerts. d) Les subvencions, o aportacions rebudes amb finalitat específica, procedents d'entitats públiques i privades. e) Els rendiments procedents de l'explotació del patrimoni i d'altres activitats recollides a la Llei Orgànica d’Universitats i als Estatuts. UNIVERSITAT POLITÈCNICA DE CATALUNYA 29 3.1.9.2 Despeses • Pagues extraordinàries i de vacances del personal: Al tancament de l'exercici es comptabilitza una despesa per la part proporcional efectivament meritada de les pagues extraordinàries i de vacances tant del personal docent com del personal d'administració i serveis. • Gratificacions per jubilació: al tancament de l’exercici es comptabilitza el passiu meritat en relació als compromisos de gratificacions per jubilació previstos al conveni col·lectiu del personal laboral de les universitats públiques catalanes. El mètode actuarial seguit es Crèdit Unitari Projectat, basat amb taules de mortalitat PERM2000p/PERF2000p i aplicant una taxa d’actualització del 4% anual TAE. Es reconeix un interès, comptabilitzat com a despeses financeres, del 3,53% anual sobre el passiu actuarial total, d’acord amb les recomanacions actuarials. • Despesa corrent: Al tancament de l'exercici, les despeses realitzades per béns i serveis rebuts, dels quals no es té la factura, es comptabilitzen com despeses de l'exercici i figuren al passiu del balanç a l’epígraf Creditors a curt termini. 3.1.10 Medi ambient Les despeses derivades de les actuacions encaminades a la protecció i millora del medi ambient es comptabilitzaran com a despesa de l’exercici en el que es produeixin. Quan suposin incorporacions a l’immobilitzat material, la finalitat del qual sigui la minimització de l’impacte mediambiental i la protecció i millora del medi ambient, es comptabilitzarà com a major valor de l’immobilitzat 3.2 Criteris comptables aplicats a l’estat de liquidació del pressupost i documents relacionats Per a la preparació de la liquidació del pressupost de l'exercici 2003 s'ha tingut present la següent normativa: Bases d'Execució del pressupost per al 2003, aprovades pel Consell Social el 22 de desembre de 2002; el Pla especial de comptabilitat pública per a les universitats públiques de Catalunya, aprovat el 3 de maig de 1999; la Llei Orgànica d’Universitats de 26 de desembre de 2001; el Decret Legislatiu 9/1994, de 13 de juliol, pel qual s'aprova el text refós de la Llei de Finances Públiques de Catalunya; la Llei General Pressupostària, text refós aprovat pel Reial Decret Legislatiu 109/1988, de 23 de setembre, i altres normes de desenvolupament o concordants. 3.2.1 Reconeixement dels drets i de les obligacions Els drets i les obligacions generalment es registren comptablement en el moment en què són exigibles jurídicament, independentment del moment del seu cobrament o pagament. A continuació es donen més detalls sobre l'aplicació d'aquest criteri: UNIVERSITAT POLITÈCNICA DE CATALUNYA 30 3.2.2 Ingressos 3.2.2.1 Preus públics Els preus públics corresponents a la prestació dels serveis acadèmics universitaris del curs lectiu es reconeixen com ingrés quan la Universitat els recapta. Així mateix, s'estableix una provisió per a les devolucions de preus públics que s'estima es produiran a l'exercici següent. L'import estimat pel curs 2003/2004 dels preus públics no satisfets pels alumnes becaris a recuperar de la Subdirección General de Becas y Ayudas al Estudio i pels alumnes de famílies nombroses de tres fills, es reconeixen com ingrés en el propi exercici. 3.2.2.2 Prestació de serveis Les prestacions de serveis es reconeixen com a ingrés en el moment en què la prestació del servei ha estat facturada. 3.2.2.3 Transferències i subvencions corrents Es reconeixen com ingrés quan l'entitat que les atorga, principalment, Generalitat de Catalunya o l'Administració de l'Estat, les notifica oficialment. La càrrega financera dels préstecs subvencionats per la Generalitat de Catalunya es reconeix com ingrés (i com a despesa) en el moment en què aquesta és exigible per l'entitat financera. 3.2.2.4 Ingressos patrimonials Inclou interessos de dipòsits, d'inversions financeres temporals, rendes de béns immobles i cànons per concessions. Els ingressos financers es reconeixen a la seva liquidació per part de l'entitat financera, i els cànons, en el moment que s'emet la factura. Les inversions financeres temporals es registren en un compte deutor extrapressupostari, anomenat “Valors de renda fixa a curt termini”. Els interessos generats es recullen en el capítol pressupostari d'Ingressos patrimonials. 3.2.2.5 Transferències i subvencions de capital Les Transferències i subvencions de capital es registren quan són aprovades per l'entitat que les atorga. Les Transferències i subvencions rebudes no materialitzades en les inversions o projectes d'investigació per a les quals foren concedides figuren com a romanent de tresoreria afectat. Les subvencions de capital a percebre de la Generalitat de Catalunya corresponents a l'amortització de l'endeutament bancari es reconeixen com ingrés quan aquesta és exigible al venciment. UNIVERSITAT POLITÈCNICA DE CATALUNYA 31 Tanmateix, a l’exercici 2003 la Universitat ha liquidat l’ingrés corresponent al préstec concedit pel Ministerio de Ciencia y Tecnologia per import de 1.683 milers d’euros, els quals han estat disposats al primer trimestre del 2003. 3.2.2.6 Passius financers Es reconeix com ingrés l’import de l’endeutament bancari autoritzat per la Generalitat de Catalunya per a l’exercici corrent. Segons s’estableix al Conveni Específic d’Inversions per al període 2001-2003, signat el 30 de novembre de 2001 entre la Generalitat de Catalunya i la Universitat, en la liquidació del pressupost de l’exercici 2003 es reconeix com ingrés l’anualitat del 2003 per import de 9.232 milers d’euros. 3.2.3 Despeses 3.2.3.1 Despeses de personal Inclouen les retribucions bàsiques i complementàries del personal docent i del personal d'Administració i Serveis (P.A.S.) de la Universitat. Des de l’exercici 2001 les cotitzacions a la Seguretat Social (quota patronal) es comptabilitzen com a pagades en el pressupost de l’exercici i es registra l’import pendent de pagar com a un creditor no pressupostari. Les retribucions es reconeixen com despesa quan es desemborsen, i les cotitzacions, en base al criteri de meritament. 3.2.3.2 Despeses de béns corrents i serveis Es reconeixen les obligacions quan es rep al Servei d'Economia o a les diferents Unitats Estructurals, la factura o certificació corresponent amb tots els requisits legals, conformada pel responsable de la recepció del bé o de l'obra. Tal i com es comenta al nota 7.3, la Universitat a l’exercici 1998 va constituir la Societat UPC Net, S.L. Al 2000 es va firmar un conveni específic de col·laboració entre la Universitat i UPC Net, l’objectiu del qual és la prestació de serveis informàtics. Aquest conveni té una durada de 20 anys, prorrogables automàticament per períodes de 5 anys. Es reconeixen com a Despeses de béns corrents i serveis els imports facturats per UPCNet a la Universitat, que a l’exercici 2003 han estat de 8.588 milers d’euros. Es reconeixen també com a Despeses de béns corrents i serveis, despeses de personal per import de 5.230 milers d’euros, corresponents principalment a les retribucions del personal de la Universitat que imparteix cursos en el Consorci Escola Industrial de Barcelona. Amb posterioritat a la data fixada pel tancament comptable de l’exercici, s’han rebut obligacions corresponents a l’exercici 2003 per import de 480 milers d’euros, comptabilitzades a la liquidació de l’exercici 2004. Dels 480 milers d’euros, 400 milers d’euros són despeses de béns i serveis corrents, i els 80 milers d’euros restants corresponen a obligacions per a inversions. UNIVERSITAT POLITÈCNICA DE CATALUNYA 32 3.2.3.3 Despeses financeres Es reconeixen en base al principi del meritament. 3.2.3.4 Transferències i subvencions corrents En el pressupost de despeses s'inclouen les efectuades per la Universitat destinades a tercers. Es reconeixen quan s'atorguen als receptors. 3.2.3.5 Inversions reals Al capítol d'inversions reals s'inclouen les inversions d'immobilitzat material, excepte les inversions en béns inventariables de menor quantia en relació amb el cost de la inversió, els quals figuren al capítol de Despeses de béns i serveis corrents. D'acord amb la classificació dins el pressupost de la Universitat, es presenten com a inversions reals determinades despeses d'investigació i recerca que no tenen la naturalesa d'immobilitzat material i que majoritàriament corresponen a convenis i projectes d'investigació. 3.2.3.6 Passius financers Inclouen l'amortització dels préstecs. Es reconeix l'obligació quan és exigible al venciment. 3.2.4 Romanent de tresoreria Les bases d’execució del pressupost de la UPC pel 2003 defineixen com a romanent de tresoreria la diferència entre els drets liquidats (cobrats i pendents de cobrament) i les obligacions contretes o reconegudes (pagades i pendents de pagament), i correspon al resultat de la liquidació d’ingressos i les despeses pressupostàries quan es produeix el tancament de l’exercici. És la suma dels romanents de crèdit més el possible increment dels ingressos liquidats (recaptats o no) en relació amb els pressupostats, en la part que no hagin estat utilitzats. Una part del romanent de tresoreria pot estar afectada o compromesa per a unes determinades despeses. En la part que no hi estigui constitueix un romanent genèric, que pot ser utilitzat lliurament com un recurs de la Universitat per a l’exercici següent. El romanent de tresoreria afectat o compromès es composa de: romanent de tresoreria específic, que prové dels ingressos destinats al finançament d’inversions reals del Pla Plurianual d’Inversions (article 62), projectes d’investigació del MECD, Generalitat de Catalunya i Unió Europea (article 64) i despeses de matrícules de cursos de postgrau i màsters, i del romanent de tresoreria especial, que prové bàsicament del capítol 2 “Despeses de béns corrents i serveis”. La Universitat inclou com a modificació pressupostària al Capítol VIII d’Actius financers l'import de romanent de tresoreria afectat d'exercicis anteriors minorat per les anul·lacions d’ingressos i despeses d’exercicis anteriors. A l’exercici 2003 UNIVERSITAT POLITÈCNICA DE CATALUNYA 33 s’ha incorporat l’import del romanent de tresoreria afectat resultant de la liquidació pressupostària de l’exercici 2002. • Comparant el saldo de la tresoreria al balanç de la comptabilitat economicopatrimonial i a l’estat del romanent de tresoreria, hi ha una diferència de 11 milions d’euros. En milers euros Saldo balanç economicopatrimonial 15.936 Saldo Estat del romanent de Tresoreria 4.764 Diferència 11.172 La Generalitat de Catalunya i la Universitat van signar el 30 de novembre de 2001 el Conveni Específic d’Inversions per al període 2001–2003, fixant–se les corresponents anualitats, que per als anys 2001, 2002 i 2003 són de 16,48, 10,52 i 9,23 milions d’euros, respectivament. Al novembre i desembre de 2001 es varen signar dos préstecs per un import total de 37,35 milions d’euros, que varen disposar-se totalment al 2001. La Universitat ha registrat a la tresoreria de la comptabilitat economicopatrimonial la totalitat de les anualitats del 2001, 2002, 2003 més 11,1 milions d’euros els quals es destinaran a cobrir part de l’anualitat 2004. Pressupostàriament s’han liquidat com a ingrés al capítol IX de passius financers als exercicis 2001 i 2002, 16,5 i 10,5 milions d’euros respectivament. A l’exercici 2003 s’han liquidat 9,2 milions d’euros i s’han anul·lat del capítol VIII 2,8 milions d’euros, corresponents a l’amortització d’inversions anticipades previstes en el Pla d’Inversions 2001-2006. Amb aquesta amortització s’ha tancat el trienni 2001-2003 de l’esmentat Pla d’Inversions amb un total d’inversions executades per un import de 33,3 milions d’euros. A l’exercici 2000 la Generalitat de Catalunya va lliurar a la Universitat, mitjançant donació, les inversions realitzades fins a l’esmentada data en el Campus del Baix Llobregat. Posteriorment, les obres realitzades per la Universitat en aquest Campus han estat finançades per la Generalitat i incloses en el Pla Plurianual d’Inversions 2001-2006. Al 31 de desembre de 2003 hi ha liquidacions d’obra per import de 1.052 milers d’euros referents a les inversions realitzades per la Generalitat amb anterioritat al 2000. Donat que la Universitat no disposa de les certificacions d'aquestes obres i addicionalment, aquestes encara estan pendents de conformar per la Generalitat, les factures no han estat reconegudes per la Universitat al tancament de l’exercici 2003. A finals de juny de 2004 la Generalitat s’ha compromès a finançar l’esmentat import mitjançant l’ampliació de l’anualitat prevista pel 2004 en el Pla d’Inversions 2001-2006, moment en que transferirà a la Universitat les esmentades inversions. UNIVERSITAT POLITÈCNICA DE CATALUNYA 34 • La Universitat té oberts comptes bancaris no inclosos a la Tresoreria amb un saldo a 31 de desembre de 2003 per un import aproximat de 193 milers d’euros. La gestió d’aquest comptes, tot i ser titularitat de la Universitat, es duu descentralitzadament. 3.2.5 Altres drets i obligacions no exigibles Pel que fa referència a alguns drets reconeguts de dubtós cobrament i a determinades contingències (nota 13), generalment la Universitat segueix el criteri de no introduir correccions a l'estat de liquidació del pressupost i documents relacionats fins que es confirma definitivament la necessitat de cancel·lar el dret o reconèixer l'obligació. 4. Immobilitzacions immaterials Els moviments registrats durant l’exercici en els comptes inclosos en Immobilitzacions immaterials han estat els següents: En euros Béns històrics Aplicacions informàtiques Total COST Saldo inicial 1.1.03 31.167 120.182 151.349 Entrades 4.280 156.335 160.615 Saldo final 31.12.03 35.447 276.517 311.964 AMORTITZACIONS Saldo inicial 1.1.03 - 29.931 29.931 Entrades - 36.907 36.907 Saldo final 31.12.03 - 66.838 66.838 PROVISIÓ Saldo inicial 01.01.03 - 18.922 18.922 Entrades - Saldo final 31.12.03 - 18.922 18.922 VALOR NET COMPTABLE Inicial 1.1.03 31.167 71.329 102.496 Final 31.12.03 35.447 190.757 226.204 5. Immobilitzacions materials Els moviments registrats durant l’exercici en els comptes inclosos en Immobilitzacions materials han estat els següents: UNIVERSITAT POLITÈCNICA DE CATALUNYA 35 En euros Terrenys i construccions Instal·lacions tècniques i maquinària Utillatge i mobiliari Equips procés informació Altre immobilitzat Immobilitzat en curs Total COST Saldo inicial 1.1.03 235.452.210 70.434.382 24.718.481 62.887.991 762.020 54.998 394.310.082 Entrades 9.228.881 2.648.805 1.106.464 3.732.786 133.860 47.646 16.898.442 Sortides - (143.635) (245.624) (1.010.000) (1.622) - (1.400.881) Traspassos (427.195) 301.597 - - - (12.882) (138.480) Saldo final 31.12.03 244.253.896 73.241.149 25.579.321 65.610.777 894.258 89.762 409.669.163 AMORTITZACIONS Saldo inicial 1.1.03 31.509.621 45.889.993 19.128.847 51.285.730 478.949 - 148.293.140 Entrades 3.470.823 5.871.019 1.153.166 4.162.739 41.728 - 14.699.475 Baixes (7.474) (108.265) (229.638) (995.481) (1.622) - (1.342.480) Traspassos - -- - - - - Saldo final 31.12.03 34.972.970 51.652.747 20.052.375 54.452.988 519.055 - 161.650.135 PROVISIONS Saldo inicial 1.1.03 - 252.936 87.883 259.817 13.280 - 613.916 Entrades - - - - - - - Sortides - - - - - - - Saldo final 31.12.03 252.936 87.883 259.817 13.280 - 613.916 VALOR NET COMPTABLE Inicial 1.1.03 203.942.589 24.291.453 5.501.751 11.342.444 269.791 54.998 245.403.026 Final 31.12.03 209.280.926 21.335.466 5.439.063 10.897.972 361.923 89.762 247.405.112 a) Amb data 4 de maig de 2001 es va signar el Contracte Programa entre la Universitat i la Fundació Politècnica de Catalunya per el període 2001-2005, en el qual s’acordà que amb motiu del trasllat de l’Escola de Fotografia i de l’Escola de Multimèdia de Terrassa, la Fundació dóna a la Universitat les inversions realitzades en les esmentades Escoles, el valor net comptable de les quals al 31 de desembre de 2000 es de 633 milers d’euros. Donat que la Fundació continua utilitzant aquest immobilitzat material (614 milers d’euros) i immaterial (19 milers d’euros) per a dur a terme la seva activitat al nou edifici de Terrassa (Edifici Egarmedia), la Universitat ha provisionat la totalitat de l’immobilitzat rebut . b) Amb data 16 de juliol de 2003 la Universitat ha subscrit l’ampliació de capital del Parc Mediterrani de la Tecnologia, mitjançant l’aportació de diverses instal·lacions elèctriques d’enllumenat ubicades a la galeria de serveis del Campus de Castelldefels. El valor net comptable d’aquesta aportació ha sigut de 138.480 euros (vegeu nota 6.2). c) Al 31 de desembre de 2003 hi ha elements de l'Immobilitzat material amb un cost de 89.858 milers d’euros que estan totalment amortitzats i que encara estan en ús. d) Els elements pertanyents a tercers, cedits temporalment a la Universitat, i inclosos a l’immobilitzat material, són els següents: UNIVERSITAT POLITÈCNICA DE CATALUNYA 36 En euros Terrenys Construccions Maquinària Total Facultat de Matemàtiques 1.249.745 - - 1.249.745 Càtedra Gaudí 1.496.310 568.798 - 2.065.108 Maquinària tèxtil - 1.076.598 1.076.598 Total 2.746.055 568.798 1.076.598 4.391.451 - Els Terrenys de la Facultat de Matemàtiques són propietat de la Universitat de Barcelona. Inicialment, segons acord de l'any 1980, varen estar cedits a la Universitat Politècnica de Catalunya per un període de 12 anys des de la seva entrada en funcionament. Amb data 16 de maig de 2001 es va signar un nou acord pel qual la Universitat de Barcelona cedeix la propietat del solar i l’edifici a la Universitat Politècnica de Catalunya. En el present exercici no ha estat encara inscrita al Registre de la propietat la transmissió de la titularitat a favor de la Universitat. - Els Terrenys i edificis de la Càtedra Gaudí són propietat de la Universitat de Barcelona. No hi ha acord escrit de cessió, la qual s’està negociant. - La Universitat va rebre en cessió d’ús indefinit Maquinària tèxtil per valor de 277 i 799 milers d’euros als exercicis 1997 i 1999, respectivament, destinada a l’activitat docent i investigadora. - El 28 d’octubre de 2001 la Universitat va firmar amb l’Ajuntament de Cornellà del Llobregat un contracte de cessió d’ús d’un edifici anomenat “Can Bagaria” per un període de 10 anys. Donat que la Universitat no disposa d’una valoració d’aquest immobilitzat, no ha registrat aquest edifici com a element rebut temporalment en cessió. - El 19 de juny de 2003 la Universitat va signar amb l’Ajuntament de Terrassa l’acord de cessió d’un solar ubicat a l’antic “Vapor Sala”. La Universitat no ha registrat aquest terreny com a bé rebut. A més, s’inclouen al balanç altres Terrenys dels quals la Universitat no té de fet la propietat, però sí la seva cessió indefinida mentre es destinin a l'ensenyament. Són els següents: En euros E.T.S. d'Arquitectura del Vallès 2.470.160 E.U. Politècnica de Vilanova i la Geltrú 643.083 Escola de Fotografia de Terrassa 408.688 Biblioteca de Terrassa i Escola d'Arts i Oficis de Terrassa 991.670 Residència d'estudiants de Terrassa i E.T.S. d'Enginyers Industrials 1.171.974 E.U. d'Enginyeria Tècnica Industrial de Terrassa 383.446 Biblioteca i Residència d’Estudiants de Vilanova i la Geltrú 112.293 Total 6.181.314 e) El 14 d’abril de 1994 es va firmar entre la Universitat i l'Ajuntament de Barcelona un conveni mitjançant el qual l'Ajuntament cedeix a la Universitat UNIVERSITAT POLITÈCNICA DE CATALUNYA 37 un terreny per a la construcció d'un edifici destinat a residència d'estudiants i professors. A l'any 1996 van finalitzar les obres dutes a terme per una empresa privada, que és l'encarregada de la gestió de la residència en funcionament des de l'1 de gener de 1997, exercici en què va ésser formalitzada la declaració d'obra nova. Ni el terreny cedit ni l'edificació figuren dins l’immobilitzat de la Universitat, donat que han estat cedits a aquesta empresa. D'altra banda, la mateixa empresa va construir una altra residència d'estudiants a Terrassa, que va entrar en funcionament l'1 de setembre de 1996. El terreny en què s’ubica és propietat de la Universitat i, per tant, esta inclòs al balanç de la Universitat. Ambdós edificis revertiran a la Universitat a la finalització del període de concessió de la gestió, que ha estat fixat en 45 anys. Addicionalment la Universitat va adquirir el 1996 mobiliari per a les residències d’estudiants de Barcelona i Terrassa per un import de 669 milers d’euros, l’ús del qual ha estat cedit a l’empresa que, per contracte de 20 d’abril de 1995, té adjudicada la seva gestió durant 45 anys. f) El 22 de març de 2000 es va concedir a una empresa privada la construcció i posterior gestió d’una residència d'estudiants i professors al Campus Nord. Al febrer del 2002 ha entrat en funcionament l’esmentada residència. L’edifici revertirà a la Universitat a la finalització del període de concessió de la gestió, que ha estat fixat en 45 anys. El terreny en què s’ubica és propietat de la Universitat i, per tant, esta inclòs al balanç de la Universitat. g) L’ 11 de maig de 1999 es va concedir a una empresa privada la construcció d’un complex de serveis universitaris format per una biblioteca i una residència universitària a la zona del Campus de Vilanova i la Geltrú, i la seva posterior gestió, per un període de 49 anys. El terreny en què s’ubica és propietat de la Universitat i, per tant, s’ha inclòs al balanç de la Universitat. 6. Immobilitzat financer Els moviments registrats durant l’exercici en el compte d’immobilitzacions financeres han estat els següents: Saldo a 01.01.03 Altes Traspassos Baixes Saldo 31.12.03 Immobilitzat financer 2.050.048 175.253 138.480 - 2.363.781 Provisió per depreciació (448.000) (115.400) - - (563.400) Total 1.602.048 59.853 138.480 - 1.800.381 La relació de les participacions comptabilitzades de les quals és titular la Universitat a 31 de desembre de 2003 és la següent: UNIVERSITAT POLITÈCNICA DE CATALUNYA 38 ACCIONS Participació Capital Social Participació UPC Provisions Valor net INNOVA 31 S.A. 37,0% 3.000.000 1.110.000 (171.913) 938.087 Parc Mediterrani de la Tecnologia S.L 99,9% 193.066 319.834 (145.048) 174.786 UPCNET S.L 99,9% 309.515 309.221 - 309.221 AIDIT S.L. 50,0% 345.582 300.506 (76.086) 224.420 EDICIONS UPC S.L. 99,9% 230.737 230.636 (170.353) 60.283 INVERTEC 0,7% 3.350.000 25.000 - 25.000 Altres empreses amb participació - 68.584 - 68.584 Total 2.363.781 (563.400) 1.800.381 6.1 INNOVA 31, S.L El 19 de juny de 2000 es va constituir la societat INNOVA 31, S.A., amb un capital social de 3.000 milers d’euros. L’objecte social de la Societat és la promoció d’empreses que duguin a terme projectes empresarials amb contingut tecnològic i l’elaboració de plans d’estudis de viabilitat i plans estratègics. La participació de la Universitat és de 1.110 milers d’euros, dels quals resten pendents de desemborsament al 31 de desembre de 2003, 555 milers d’euros, que la Universitat manté a llarg termini donat que no hi ha data pel seu desemborsament. (Vegeu nota 14). 6.2 Parc Mediterrani de Tecnologia El 21 de gener de 2001 es va constituir la societat Parc Mediterrani de la Tecnologia, S.L., amb un capital social de 3.006 euros. L’objecte social de la Societat és la gestió de la construcció d’edificis on està previst que s’ubiquin els centres RDIT d’empreses privades i la conservació i manteniment d’espais externs que formen el Parc. Amb data 4 de març de 2002 la Universitat ha subscrit l’ampliació de capital mitjançant l’aportació d’un centre de transformació amb un valor net comptable de 178.949 euros, amb l’emissió de 178.949 noves participacions de valor nominal 1 euro cadascuna. El 16 de juliol de 2003 es va reduir el capital social de la Societat en la quantitat de 127.368 euros, mitjançant la disminució del valor nominal de les participacions, passant a tenir un valor de 0,30 euros. Acte seguit es va augmentar el capital social en 138.480 euros, mitjançant l’emissió i posada en circulació de 461.600 participacions de 0,30 cèntims d’euro. La Universitat ha subscrit l’ampliació mitjançant l’aportació d’unes instal·lacions elèctriques ubicades a la galeria de serveis del Campus de Castelldefels (vegeu nota 5.b) 6.3 UPCNET, S.L El 24 de novembre de 1998 es va constituir UPCNET, Servei d’accés a internet de la Universitat Politècnica de Catalunya, S.L. A 31 de desembre de 1999, el capital subscrit es composava de 500 participacions de 6,01 euros de valor nominal cadascuna, totalment subscrites i desemborsades. Amb data 28 de desembre de 2000 la Universitat va subscriure l’ampliació de capital mitjançant l’aportació d’equips informàtics per import de 306.516 euros, amb l’emissió de 51.000 noves participacions de valor nominal 6,01 euros cadascuna. Amb data 22 de maig de UNIVERSITAT POLITÈCNICA DE CATALUNYA 45 13. Provisions per a riscos i despeses Els moviments registrats en els comptes inclosos dins Provisions per a riscos i despeses, han estat els següents: En euros Saldo inicial 1.1.03 Entrades Baixes Traspassos Saldo final 31.12.03 Provisions recàrrecs Seguretat Social 757.275 - - - 757.275 Provisió per responsabilitats 593.254 - (26.852) (200.175) 366.227 Provisió endarreriment professors associats 657.000 - - (264.893) 392.107 Provisió per pensions 4.762.215 438.808 - - 5.201.023 Total 6.769.744 438.808 (26.852) (465.068) 6.716.632 a) La Universitat basant-se en diferents interpretacions de la legislació vigent pel que fa a l’exempció tributària de certs tributs locals per part de les Universitats públiques, té pendents de pagament diverses liquidacions corresponents a l’Impost sobre béns immobles, per un import aproximat de 496 milers d’euros. Aquestes liquidacions han estat recorregudes davant de la sala del contenciósadministratiu del Tribunal Superior de Justícia de Catalunya, sense obtenir resolució definitiva a data actual. La Universitat considera que està exempta d’aquest impost per tant no figura provisionat al passiu del balanç. Pel que fa a l’Impost sobre construccions, instal·lacions i obres, amb data 12 de novembre de 2002 la Universitat va signar un acord amb l'Ajuntament de Barcelona per tal de regularitzar el pagament de les liquidacions emeses per l'esmentat Ajuntament i que la Universitat no havia materialitzat. Segons s’estableix a l’esmentat acord, la Universitat manté al tancament de l’exercici un passiu per import total de 466 milers d’euros, dels quals 200 milers d’euros corresponents a l’import a pagar al 2004 es mantenen al passiu per Creditors no pressupostaris (vegeu nota 15.1.2). b) Hi ha recàrrecs de constrenyiment pendents de pagament a la Seguretat Social per import de 757 milers d’euros, conseqüència de l’ingrés fora de termini de les quotes patronals corresponents als mesos de març a desembre de 1992. Aquest import va quedar fixat mitjançant resolució de la Tresoreria General de la Seguretat Social, de 10 de desembre de 1998, per la que es va denegar la sol·licitud de condonació presentada prèviament per la Universitat. Davant aquesta denegació, la Universitat va interposar un altre recurs que està pendent de resolució. Per aquesta contingència la Universitat manté una provisió per import de 757 milers d’euros i un romanent de tresoreria específic pel mateix import a la comptabilitat pressupostària. c) La Universitat, en base a un estudi actuarial realitzat al 2002, té registrat el passiu meritat en relació als compromisos de gratificacions per jubilació previstos al conveni col·lectiu del personal laboral de les universitats públiques catalanes. La dotació realitzada per l’exercici 2003 s’ha calculat a partir de UNIVERSITAT POLITÈCNICA DE CATALUNYA 46 l’estudi realitzat per l’exercici 2002, actualitzat en base a l’IPC i a l’increment de plantilla. d) La Universitat ha signat al 2002 un acord per tal de regularitzar el pagament d’endarreriments a professors associats. Mitjançant l'esmentat acord, la Universitat es compromet a fer efectiu un pagament als exercicis 2003 a 2007 per import total de 908 milers d'euros. L’import a pagar a l’exercici 2004 es manté al passiu per Creditors no pressupostaris (vegeu nota 15.1.2) 14. Creditors a llarg termini Els moviments dels creditors a llarg termini registrats durant l’exercici han estat els següents: En euros Saldo a 01/01/03 Préstecs amortitzats Préstecs disposats Reclassificació a curt termini Saldo a 31/12/2003 Deutes amb entitats de crèdit 195.153.435 - - (4.471.532) 190.681.903 Desemborsaments pendents sobre accions 555.000 - - - 555.000 Bestreta reintegrable 14.935.151 - 1.683.150 (1.229.570) 15.388.731 Total 210.643.586 - 1.683.150 (5.701.102) 206.625.634 a) Deutes amb entitats de crèdit A continuació es detallen les condicions i venciments de tots els préstecs concedits fins a 31 de desembre de 2003, relacionats amb plans d'inversions: En euros Import Disposat Reclassificació a curt termini Deute Viu a llarg termini Entitat Bancària Data de l'últim venciment Tipus d'interès Límit concedit 2003 Acumulat Pla Plurianual 19952000 Sindicat amb diverses Entitats bancàries 30.09.2016 Euribor +0,22% 19.833.399 - 19.833.399 (1.525.646) 18.307.753 Renovació préstecs Sindicat amb diverses Entitats bancàries 05.03.2016 Euribor +0,22% 125.950.442 - 125.950.442 (1.215.196) 124.735.246 Pla Plurianual 20012006 BBVA 30.12.2017 Euribor +0,175% 12.020.242 - 12.020.242 - 12.020.242 SCH 30.12.2019 Euribor +0,14% 5.620.000 - 5.620.000 (283.870) 5.336.130 Deixia Banco Local 30.12.2019 Euribor +0,21% 31.729.352 - 31.729.352 (1.446.820) 30.282.532 TOTAL 195.153.435 - 195.153.435 (4.471.532) 190.681.903 UNIVERSITAT POLITÈCNICA DE CATALUNYA 47 • Pla Plurianual d’Inversions 1995-2000 Amb data 24 de març de 1995 el Govern de la Generalitat va aprovar el Pla Plurianual d’Inversions Universitàries per al període 1995-2000. Amb data 1 de desembre de 1999 es va formalitzar un préstec de 19.833 milers d’euros, destinat a finançar les inversions corresponents als exercicis 1999 i 2000 de l’esmentat Pla. La Generalitat de Catalunya es fa càrrec de l’amortització del capital i dels interessos. • Renovació préstecs A l’exercici 1999 la Generalitat de Catalunya va autoritzar a la Universitat per a signar un préstec sindicat per un import de 125.950 milers d’euros liderat per la Caixa d’Estalvis i Pensions de Barcelona destinat a la renovació de tots els préstecs, formalitzats en exercicis anteriors, l’amortització dels quals anava a càrrec de la Generalitat. • Pla Plurianual d’Inversions 2001-2006 La Generalitat de Catalunya i la Universitat van aprovar 30 de novembre de 2001 el Conveni Específic d’Inversions de la Universitat per al període 2001-2003, fixant-se les corresponents anualitats, que per als anys 2001, 2002 i 2003 són de 16,48, 10,52 i 9,23 milions d’euros, respectivament. El 27 de desembre de 2000 la Generalitat de Catalunya va autoritzar a la Universitat per a signar un préstec per import de 12,02 milions d’euros per al finançament de les inversions realitzades al Campus del Baix Llobregat al 2000 i 2001. Aquest préstec té un període de carència de 4 anys i s’amortitzarà en 13 anys. La Generalitat de Catalunya es fa càrrec de l’amortització del capital i dels interessos. Al novembre i desembre de 2001 es varen signar dos préstecs per un import total de 37,38 milions d’euros que varen ser disposats en la seva totalitat al 2001 per al finançament de les inversions a realitzar d’acord amb l’esmentat conveni. La Generalitat de Catalunya es fa càrrec de l’amortització del capital i dels interessos. b) Desemborsaments pendents sobre accions Correspon íntegrament a la part pendent de desemborsar per la participació subscrita per la Universitat a INNOVA 31, S.A. (vegeu nota 6.1). c) Bestreta reintegrable El Ministerio de Ciencia y Tecnologia va atorgar el 29 de desembre de 2000 un préstec per import de 14.755 milers d’euros per al finançament d’equipament i infrastructura cientificotecnologica i per serveis a l’activitat empresarial, així com per a sistemes d’informació. Part d’aquest import va ser concedit a través de la Fundació Parc Científic (1.502 milers d’euros). Tanmateix, el Ministerio de Ciencia y Tecnologia va atorgar el 28 de desembre de 2001 un préstec per import de 180 milers d’euros per al finançament del projecte de Tecnologies per a l’internet inalambric realitzat per l’entitat vinculada Parc Mediterrani de la Tecnologia. UNIVERSITAT POLITÈCNICA DE CATALUNYA 48 El 17 de desembre de 2002, el Ministerio de Ciencia y Tecnología va atorgar un préstec per import de 1.683 milers d’euros. La finalitat del préstec era el finançament de dos projectes: Un per la investigació d’excedència en el camp de les ciències fotòniques i l’altre per import de 783 milers d’euros per diversos projectes d’investigació. La composició de les bestretes atorgades és la següent: Any concedit Any disposat Saldo a 01.01.03 Disposició 2003 Reclassificació a curt termini Saldo a 31.12.2003 Inici amortització Final amortització 2000 2001 14.754.847 - (1.229.570) 13.525.277 22-12-04 22-12-15 2001 2002 180.304 - - 180.304 5-12-05 5-12-16 2002 2003 - 1.683.150 - 1.683.150 10-10-06 10-10-17 14.935.151 1.683.150 (1.229.570) 15.388.731 Totes les bestretes reintegrables tenen un interès del 0%. 15. Creditors a curt termini 15.1 Creditors Aquest epígraf presenta el següent detall: En euros 2003 2002 Creditors Pressupostaris 16.799.667 14.483.051 Creditors no pressupostaris 13.880.308 7.131.972 Administracions Públiques 8.208.062 7.849.514 Total 38.888.037 29.464.537 15.1.1 Creditors pressupostaris El detall d'aquest concepte és com segueix: En euros 2003 2002 Creditors per serveis de neteja i vigilància 1.454.143 1.405.350 Creditors d'empreses constructores 257.926 445.103 Creditors per subministrament energètic 1.209.159 557.270 Entitats corporatives 3.437.738 1.738.292 Altres creditors 10.440.701 10.337.036 Total 16.799.667 14.483.051 15.1.2 Creditors no pressupostaris UNIVERSITAT POLITÈCNICA DE CATALUNYA 49 El detall d'aquest concepte és el següent: En euros 2003 2002 Provisió pagues extraordinàries i de vacances 4.481.938 3.911.419 Provisió per devolució de matricula 676.779 701.289 Provisió endarreriments prof. associats 264.894 251.000 Provisió transferències projectes europeus 1.643.401 729.929 Préstecs a curt termini 5.701.102 - Altres creditors no pressupostaris 1.112.194 1.538.335 Total 13.880.308 7.131.972 • La Universitat actua com a coordinadora en projectes d’investigació portats a terme per socis col·laboradors. Al tancament de l’exercici, s’ha provisionat un total de 1.643 milers d’euros corresponents a subvencions percebudes que resten pendents d’assignar als socis col·laboradors. • S’inclou com a préstecs a curt termini, l’import dels deutes amb entitats de crèdit i les bestretes reintegrables amb venciment 2004 (vegeu nota 14). • A l’epígraf Altres creditors no pressupostaris s’inclou l’import a pagar al 2004 a l’Ajuntament de Barcelona en virtut de l’acord signat el 12 de novembre de 2002 (vegeu nota 13.a)), així com els cobraments pendents d’aplicació al tancament de l’exercici. 15.1.3 Administracions Públiques Els conceptes que componen el compte són els que es detallen a continuació: En euros 2003 2002 Renda Persones Físiques 2.819.211 2.935.081 Seguretat Social 4.952.925 4.352.211 Impost del Valor Afegit (71.217) 197.293 Altres conceptes 507.143 364.929 Total 8.208.062 7.849.514 • El saldo de Seguretat Social, pendent de pagament a 31 de desembre de 2003, correspon a les quotes dels mesos d'octubre a desembre de 2003, les quals s'han ingressat durant el primer trimestre de 2004. • El saldo d'Hisenda Pública correspon a les retencions a compte de l'Impost sobre la Renda de les Persones Físiques del mes de desembre de 2003, les quals s'han ingressat al gener de 2004. UNIVERSITAT POLITÈCNICA DE CATALUNYA 50 • La Universitat està, en relació a l'IVA, subjecta a la regla de la prorrata. El saldo deutor pendent a la data de tancament correspon a la liquidació de l’IVA del mes de desembre de 2003 compensat amb el mes de gener del 2004. • El saldo d’altres conceptes correspon a les quotes de Drets Passius, MUFACE i altres entitats, del mes de desembre de 2003, les quals s’han ingressat al gener de 2004. 16. Ajustaments per periodificació La composició dels Ajustaments per periodificació a 31 de desembre de 2003 i 2002 és la següent: En euros 2003 2002 Preus públics per a prestació de serveis 6.895.801 6.556.824 Ingressos anticipats de projectes de recerca 1.036.899 1.378.041 Subvencions i altres ingressos 52.768.767 49.023.026 Subvencions de capital 250.000 - Total 60.951.467 56.957.891 a) El saldo de Preus públics per a prestació de serveis acadèmics universitaris correspon al diferiment dels ingressos per prestació de serveis acadèmics universitaris dels mesos romanents del curs acadèmic 2003/2004. b) El saldo d’ingressos anticipats de projectes de recerca inclou l’import cobrat en concepte de transferències per a recerca d’anualitats futures. c) El saldo de Subvencions i altres ingressos inclou l'import dels ingressos rebuts que al tancament de l’exercici no han estat destinats a finançar despesa (vegeu nota 3.1.8). d) El saldo de subvencions de capital correspon a la subvenció no gastada atorgada per l’Ajuntament de Manresa per a finançar el Centre de Documentació de Manresa. El moviment del compte durant l’exercici 2003 ha estat el següent: Saldo inicial 01.01.03 Entrades de l'exercici Imputació ingressos distribuir diversos exercicis Imputació a Ingressos de l'exercici Saldo final 31.12.03 Diferiment d'ingressos per preus públics 6.556.824 6.895.801 (6.556.824) 6.895.801 Subvencions de capital 6.047.808 (3.530.171) (2.267.637) 250.000 Periodificació romanents subvencions 49.023.026 52.768.767 (49.023.026) 52.768.767 Ingressos anticipats de projectes 1.378.041 1.036.899 (1.378.041) 1.036.899 Total 56.957.891 66.749.275 (3.530.171) (59.225.528) 60.951.467 • La imputació a Ingressos a distribuir en diversos exercicis correspon a la part de les subvencions que han estat destinades a finançar béns de capital fix. UNIVERSITAT POLITÈCNICA DE CATALUNYA 51 • La imputació a Ingressos de l'exercici correspon a la part de les subvencions destinades a finançar despesa corrent. 17. Transaccions amb entitats vinculades En el compte del resultat economicopatrimonial de l’exercici 2003 s’inclouen els següents ingressos i despeses amb entitats vinculades, sent els principals els següents: Volum Operacions 2003 Volum Operacions 2002 Serveis prestats Serveis rebuts Serveis prestats Serveis rebuts Fundació Politècnica 3.453.165 87.930 3.410.349 133.077 UPC Net 137.997 12.417.325 123.225 12.431.910 Parc Mediterrani de Tecnologia 13.054 5.989.520 20.105 3.765.489 Edicions UPC 4.027 229.564 5.062 254.333 Total 3.608.243 18.724.339 3.558.741 16.584.809 18. Vendes i prestacions de serveis Dins d’aquest apartat s’inclou el volum total de l’activitat relacionada amb vendes de publicacions i impresos, així com la prestació de serveis complementaris a l’ensenyament i els convenis i serveis relacionats amb les empreses. 19. Altres ingressos de gestió ordinària El detall d’aquest epígraf és: En euros 2003 2002 Preus públics i taxes 26.322.386 24.788.529 Lloguers 621.627 487.581 Concessions 180.172 163.471 Interessos 613.707 136.835 Altres 1.741.531 3.052.981 Total 29.479.423 28.629.397 20. Transferències i subvencions (ingressos) El detall dels imports de les Transferències i subvencions rebudes en els exercicis 2003 i 2002 és el següent: En euros 2003 2002 Transferències corrents 8.648.797 9.710.779 Subvencions corrents 129.428.895 128.269.800 Transferències de capital 5.151.277 10.918.758 Total 143.228.969 148.899.337 UNIVERSITAT POLITÈCNICA DE CATALUNYA 52 • L'ingrés per Transferències corrents correspon bàsicament a la subvenció transferida concedida anualment per la Generalitat de Catalunya. • Les Subvencions corrents inclouen bàsicament altres subvencions de la Generalitat de Catalunya. • El compte de Transferències de capital inclou les destinades al finançament de projectes de recerca que no suposen l’adquisició d’elements de l’immobilitzat i les traspassades al resultat de l'exercici que corresponen a la part de les subvencions per projectes de recerca que durant l'exercici 2003 s'han materialitzat en despesa corrent (vegeu notes 3.1.8 i 12). 21. Beneficis i ingressos extraordinaris Dins de Beneficis i ingressos extraordinaris s'inclou: En euros 2003 2002 Subvencions de capital traspassades al resultat de l'exercici 7.051.863 7.219.512 Ingressos extraordinaris 185.183 125.001 Total 7.237.046 7.344.513 L'ingrés de Subvencions de capital traspassades al resultat de l'exercici correspon a la part proporcional de la depreciació experimentada durant el període pels actius finançats amb subvencions de capital (vegeu nota 12). 22. Despeses de personal L'epígraf de Despeses de personal es detalla com segueix: En euros 2003 2002 Sous, salaris i similars 132.461.959 123.126.839 Càrregues socials 17.115.584 15.548.560 Total 149.577.543 138.675.399 Sous, salaris i similars inclou, entre d'altres conceptes, les despeses del Capítol I de la liquidació pressupostària. El número de personal de la Universitat a la data de tancament dels exercicis 2003 i 2002 és el següent: UNIVERSITAT POLITÈCNICA DE CATALUNYA 53 2003 2002 Personal docent Professorat Numerari 1.472 1.555 Professorat Contractat 1.302 1.070 Total 2.774 2.625 Personal d'administració i serveis (PAS) P.A.S. Funcionari 719 666 P.A.S. Laboral 1.079 1.040 Total 1.798 1.706 23. Transferències i subvencions (Despeses) Són Transferències i subvencions corrents que es destinen a institucions relacionades amb la Universitat, bàsicament Fundacions i associacions estudiantils. 24. Pèrdues i despeses extraordinàries Dins de Pèrdues i despeses extraordinàries s'inclouen els següents saldos: En euros 2003 2002 Pèrdues procedents de l'immobilitzat material 58.401 110.786 Dotació provisió depreciació immobilitzat financer 115.400 448.000 Despeses i pèrdues extraordinàries 1.211.822 1.299.450 Despeses i pèrdues d'altres exercicis - 49.310.151 Total 1.385.623 51.168.387 a) Les despeses i pèrdues extraordinàries inclouen principalment les anul·lacions d’ingressos liquidats als pressupostos d’exercicis. b) Les despeses i pèrdues d’altres exercicis corresponents a l’any 2002 es van produir pel canvi de criteri en la comptabilització de: • la provisió del passiu meritat en exercicis anteriors pel premi de jubilació per import de 4.194 milers d’euros. • l’efecte extraordinari de 3.956 i 41.160 milers d’euros com a conseqüència del canvi en el criteri de periodificació dels preus públics per serveis acadèmics i de la periodificació dels ingressos rebuts no aplicats al tancament de l’exercici, respectivament. UNIVERSITAT POLITÈCNICA DE CATALUNYA 54 25. Honoraris d’auditoria Els honoraris rebuts per PricewaterhouseCoopers Auditores, S.L pels serveis d’auditoria totalitzen 40.500 euros (IVA inclòs). No hi ha honoraris rebuts per altres serveis prestats per altres societats que utilitzen la marca PricewaterhouseCoopers. 26. Medi ambient No es preveuen contingències, indemnitzacions ni altres riscos de caràcter ambiental en els que pogués incórrer la Universitat que fossin susceptibles de provisió. En aquest sentit, els eventuals riscos que poguessin derivar-se estarien adequadament coberts mitjançant la pòlissa d’assegurança de responsabilitat civil subscrites per la Universitat . Durant l’exercici 2003 la Universitat ha rebut subvencions per import de 17.071 euros, per finançar activitats relacionades amb el medi ambient. L’import destinat a aquestes activitats ha estat de 262.657 euros. 27. Quadres de finançament 27.1 Variació capital circulant En euros En euros 2003 2002 Augments Disminucions Augments Disminucions Deutors 4.709.707 - 2.039.000 - Creditors - 9.423.500 - 488.000 Inversions financeres temporals 1.429.647 - 9.000 - Tresoreria - 15.818.566 - 13.783.000 Ajustaments per periodificació - 3.993.576 - 52.454.000 Total 6.139.354 29.235.642 2.048.000 66.725.000 Variació del capital circulant (23.096.288) - (64.677.000) - 27.2 Ajustaments a realitzar per a arribar als recursos procedents d’operacions de gestió En euros 2003 2002 Resultat de l'exercici (17.211.197) (56.831.000) Augments: 15.348.991 20.548.000 - Dotació a l'amortització 14.736.382 14.570.000 - Provisió depreciació immobilitzat financer 115.400 448.000 - Pèrdues procedents de l'immobilitzat 58.401 111.000 - Dotació Provisió premi jubilació 438.808 5.419.000 Disminucions: 7.078.715 7.220.000 - Subvencions de capital traspassades a resultats 7.051.863 7.220.000 - Aplicació provisió riscos i despeses 26.852 - Recursos procedents d'operacions de gestió (8.940.921) (43.503.000)