Repositorio Institucional de Documentos

1 Trabajo Fin de Grado Análisis de viabilidad de un proyecto de inversión sobre turismo rural en la Comarca de las Cinco Villas. Autor Anaïs Sierra Martínez Directora Ruth Vicente Reñé Facultad de economía y empresa Administración y Dirección de Empresas 2020/2021 2 Resumen El trabajo consiste en realizar un estudio de viabilidad sobre la creación de una nueva empresa en un pueblo de la provincia de Zaragoza, más concretamente en uno de los municipios de la localidad de Ejea de los Caballeros, más concretamente en el pequeño pueblo de Bardenas, situado en la Comarca de las Cinco Villas. Se llevará a cabo una reforma de un bien inmueble, que en un futuro próximo se transformará en una estancia de turismo rural. El objetivo principal es intentar conseguir un turismo completamente diferente al habitual, combinando el turismo rural y todo tipo de actividades realizadas al aire libre. Los servicios y actividades los realizará la propia empresa, ofreciendo durante varias épocas del año descuentos y promociones, así como cajas de experiencias para que nuestros usuarios disfruten de una experiencia única en nuestro complejo rural. Buscaremos una oferta nueva y distinta de turismo, ya que, en nuestra localidad, no existe una empresa de esta índole. A partir de este análisis se tendrán en cuenta las diferentes variables para realizar el proyecto, así como señalar la viabilidad del mismo a través de un análisis económico y financiero. Las conclusiones obtenidas tras realizar el análisis económico y financiero, son positivas, ya que como se puede observar los flujos de caja obtenidos son positivos a partir del año uno, recuperándose así, la inversión en el último año del proyecto, por otro lado los cálculos obtenidos del VAN y la TIR son positivos y mayores que cero, por lo que se puede decir que la inversión será aceptada por ambos criterios, afirmando así, que el proyecto será viable y que podrá llevarse a cabo en el futuro. Abstrac The work consists of conducting a feasibility study on the creation of a new company in a town in the province of Zaragoza, more specifically in one of the municipalities in the town of Ejea de los Caballeros, more specifically in the small town of Bardenas, located in the Comarca de las Cinco Villas. A reform of a real estate will be carried out, which in the near future will be transformed into a rural tourism stay. The main objective is to try to achieve a completely different tourism than usual, combining rural tourism and all kinds of activities carried out in the open air. The services and activities will be carried out by the company itself, offering 3 discounts and promotions during various times of the year, as well as experience boxes for our users to enjoy a unique experience in our rural complex. We will look for a new and different tourism offer, since, in our town, there is no such company. From this analysis, the different variables will be taken into account to carry out the project, as well as indicating its viability through an economic and financial analysis. The conclusions obtained after conducting the economic and financial analysis are positive, since as can be seen the cash flows obtained are positive from year one, thus recovering the investment in the last year of the project, on the other hand the calculations obtained from the NPV and the IRR are positive and greater than zero, so it can be said that the investment will be accepted by both criteria, thus affirming that the project will be viable and that it can be carried out in the future. 4 ÍNDICE 1.- Introducción ..................................................................................................... 6 2.- Despoblación y Turismo Rural ........................................................................ 7 2.1.- Definición de Turismo Rural y despoblación y como afectan ambas en España. ..................................................................................................................... 7 2.2.- Como afecta el turismo y la despoblación en Aragón. ................................. 9 3.- Análisis Externo ............................................................................................. 11 3.1.- Análisis del macroentorno .......................................................................... 11 3.2.- Análisis del microentorno ........................................................................... 15 3.3.- Análisis de la Competencia ......................................................................... 18 3.4.- Análisis DAFO ............................................................................................ 21 4.- Público Objetivo ............................................................................................. 22 5.- Tipos de Estrategias ....................................................................................... 22 6.- Marketing Mix ................................................................................................ 23 6.1.- Producto ...................................................................................................... 23 6.1.1 Descripción del Producto ..................................................................... 23 6.1.2 Descripción de las actividades que realizara la empresa .................... 25 6.2.- Precio ........................................................................................................... 26 6.3.- Distribución ................................................................................................. 27 6.4.- Promoción ................................................................................................... 28 7.- Análisis de Operaciones ................................................................................. 29 7.1.- Forma jurídica de la empresa..................................................................... 29 7.2.- Tramites de apertura Casa Rural Fernando el Católico ........................... 29 7.3.- Subvenciones y Ayudas ............................................................................... 30 8.- Análisis EconómicoFinanciero..................................................................... 30 8.1.- Inversión inicial ........................................................................................... 30 8.2.- Sistema de Financiación ............................................................................. 31 8.3.- Gastos previstos del proyecto ..................................................................... 32 8.4.- Previsión de las Ventas del proyecto .......................................................... 33 8.5.- Flujos de Caja de la duración del proyecto ................................................ 34 8.6.- Criterios de decisión: Valor Actual Neto (VAN) y Tasa de Interna de Retorno (TIR) ........................................................................................................ 35 5 9.- Conclusiones ................................................................................................... 36 10.- Bibliografía ..................................................................................................... 38 11.- Anexos ............................................................................................................. 41 11.1.- Anexo I ..................................................................................................... 41 11.2.- Anexo II ................................................................................................... 42 11.3.- Anexo III .................................................................................................. 43 11.4.- Anexo IV .................................................................................................. 45 11.5.- Anexo V ................................................................................................... 46 11.6.- Anexo VI .................................................................................................. 50 11.7.- Anexo VII ................................................................................................ 51 11.8.- Anexo VIII ............................................................................................... 53 11.9.- Anexo IX .................................................................................................. 55 6 1.- Introducción Uno de los temas que más preocupa en la actualidad es la despoblación rural, ya que es un problema que sufre la mayor parte de los pueblos de nuestro país. El porcentaje de personas viviendo en el medio rural se reduce cada año y esto se debe a que la población más joven decide irse a las grandes ciudades en busca de una mejor calidad de vida, ya que, en los pueblos, las infraestructuras, comunicaciones y recursos sanitarios o económicos entre otros, son cada vez más deficientes. Este es uno de los principales problemas que afecta a toda la sociedad directamente e indirectamente, porque la despoblación produce una serie de consecuencias negativas que pueden presentar daños irreparables. Este proyecto surgió por parte de una amiga y yo misma, debido a que no queremos abandonar el medio rural en el que vivimos, por lo que llegamos a la conclusión de que deberíamos llevar a cabo un nuevo proyecto consistente en la apertura de una casa rural en la zona de las Cinco Villas y más concretamente en el pequeño municipio de Bardenas, para así, combatir uno de los principales problemas que se presentan en la actualidad en toda la zona en la que nos encontramos, la despoblación. Ambas somos estudiantes de la Universidad de Zaragoza y poseemos grados universitarios de Magisterio Infantil y de Administración y Dirección de Empresas. La idea consiste en ofrecer a nuestros clientes un servicio de alojamiento y una serie de actividades que se puedan llevar a cabo en diversas zonas. Nuestro negocio se llamará Casa Rural Fernando el Católico. La decisión del nombre se debe al paso de unos de los Reyes con mayor importancia del Reino de Aragón y de España, llamado Fernando II de Aragón y conocido como El Católico, por uno de los pueblos de la comarca. Su nacimiento tuvo lugar en Sos del Rey Católico, considerada una localidad de las más importantes y con más historias de las Cinco Villas. Para llevar a cabo el proyecto, disponemos de una vivienda de nuestra propiedad, pero, necesitaremos la ayuda de varios profesionales, para realizar obras para su mejora y rehabilitación, por lo que contaremos con la ayuda de una empresa que se dedica a la albañilería. Por otro lado, tendremos que contratar a dos personas con estudios superiores en Historia e Historia del Arte para las diferentes actividades que queremos llevar a cabo, una de ellas, y la más destacada, es la Ruta del Románico por toda la 7 Comarca. Y por último contaremos con la ayuda de una de las empresas de autobuses de la localidad, la cual nos llevará a recorrer los mejores rincones de las Cinco Villas. La vivienda, estará formada por tres plantas y constará de seis habitaciones, cada una con un baño individual, un salón-comedor con una amplia terraza y por último una cocina. La casa rural también dispondrá de un parking privado, una sala de eventos y reuniones para nuestros clientes y servicio de guardería. Nuestra intención es dirigirnos a un público joven y familiar que quiera disfrutar de la naturaleza y la cultura de la zona. Por lo que, nuestro objetivo principal es convertirnos en un importante alojamiento rural en la Comarca de las Cinco Villas. El trabajo se estructura de la siguiente manera: en primer lugar, nos centraremos en la despoblación y el turismo rural, en el siguiente apartado se realizará un análisis externo e interno de la empresa, para conocer la demanda y la competencia. Seguidamente, analizaremos el público objetivo al que va dirigido nuestra empresa, así como una serie de objetivos y estrategia que la empresa tendrá que conseguir. También, se efectuará un Plan de Marketing Mix, para conocer la situación de la empresa y poder establecer una estrategia de posicionamiento específica. Finalmente, se estudiarán un sistema de operaciones y un análisis económico y financiero para evaluar la viabilidad de nuestro proyecto en el futuro. 2.- Despoblación y Turismo Rural 2.1.- Definición de Turismo Rural y despoblación y como afectan ambas en España. Según el Instituto Nacional de Estadística (INE) define Turismo Rural: “aquellos establecimientos o viviendas destinados al alojamiento turístico mediante precio con o sin otros servicios complementarios y que estén inscritos en el correspondiente Registro de cada Comunidad Autónoma”. El turismo rural se ha convertido en un factor muy importante para disminuir la despoblación en las zonas rurales de nuestro país, porque lo que se pretende conseguir es que se incrementen las oportunidades de trabajo en las zonas afectadas por la despoblación, ya sea, a través de bares y restaurantes, o a través de alojamientos rurales. El sector del turismo rural crece cada año en la economía española. 8 Durante los años 2017 y 2018 los turistas aumentaron en un 5,64%, tendencia que se mantiene desde 2013 hasta 2018 aumentando en un 69,39% presentando una media de crecimiento anual del 11,12%. Tras el auge producido en el sector, la idea del proyecto puede ser una gran oportunidad de negocio, incentivando de esta manera a que se aumente la población en el entorno rural. Aunque se puede decir que el turismo rural no es la solución a la despoblación, contribuye a combatirla, aunque hacen falta otra serie de factores de los que hablaremos a continuación. La despoblación se puede asociar a; “la pérdida de población, el envejecimiento generalizado y en casos extremos, el abandono definitivo de los pequeños núcleos del medio rural”. 1 Como bien sabemos, miles de pueblos en España sufren los graves problemas de despoblación, por la inmensa pérdida de habitantes en sus municipios. Según un estudio demográfico realizado por Recaño (2017), el 60% de municipios españoles poseían a 1 de enero del año 2016 un número inferior a 1.001 habitantes. Y existen más de 4.000 municipios en España que sufren una gran pérdida de habitantes, además existen unas 1.840 localidades en riesgo de que se produzca una despoblación irreversible, llegando incluso a la extinción. Las principales causas de la despoblación son las siguientes: 1. Emigración de los jóvenes en busca de oportunidades laborales y educativas en las ciudades. 2. Disminución de la natalidad y el aumento del envejecimiento de la población. 3. Abandono de las actividades agrícolas, ganaderas y agroalimentarias. Aunque muchos piensan que la despoblación es un problema que no se puede evitar, los defensores del entorno rural, aseguran que hay formas de evitar que los municipios rurales desaparezcan. 1 Definición de despoblación rural: https://www.mptfp.gob.es/dam/es/portal/reto_demografico/Documentos_interes/Despoblacion_Igua ldad.pdf0.pdf 9 Podemos hablar de diversas propuestas para intentar combatir la despoblación, entre ellas potenciar la agricultura, la ganadería y la industria agroalimentaria que son el principal sustento de los pueblos rurales. Por otro lado, intentar que la población de corta edad se forme y se consiga arraigar en el municipio para combatir el envejecimiento de la población. Otra de las medidas para luchar contra la despoblación sería la apertura de negocios o pymes de ámbito público o privado. También se podría intentar mejorar las infraestructuras de los municipios para una buena comunicación y transporte y por último intentar que las empresas aumentaran el teletrabajo para evitar la centralización y las aglomeraciones en las grandes ciudades. 2.2.- Como afecta el turismo y la despoblación en Aragón. En el año 2019, el sector turístico en Aragón cerró con un balance positivo, batiendo el record de número de visitantes (3.810.445), incrementándose en un 2,53% con respecto al año anterior y con unas pernoctaciones de más (8.307.660), superando al año anterior en un 2,8%, situando a nuestra comunidad por encima de la media nacional. Datos que representan una tendencia al alza registrada desde el año 2014, por lo que se puede decir que posee un mercado muy consolidado. El sector turístico alcanzó un 8% del PIB en Aragón y dio empleo a unas 56.000 personas. Aragón posee unas 43.000 plazas de hotel, 7.300 apartamentos turísticos, 8.000 viviendas destinadas al uso turístico (VUT), 18.900 alojamientos de tipo rural y 33.700 campings. Además existen unas 173.000 plazas en restaurantes y unas 33.000 cafeterías, al mismo tiempo, existen diversas empresas de turismo de aventuras, estaciones de esquí y balnearios. Los turistas que proceden del territorio nacional representan el 77,5% (2.952.253), mientras que los turistas que proceden del extranjero alcanzan un 22,5% (858.192). La mayoría de los turistas procedentes de otras regiones de España son, principalmente, madrileños, catalanes, aragoneses, valencianos, vascos y navarros. Por otro lado, los turistas extranjeros proceden mayoritariamente de Francia, alcanzando una cifra de 223.197 viajeros por año. La novedad es que China alcanza el segundo puesto alcanzando el 14,6%, siguiéndole Reino Unido con 75.852 viajeros, Alemania con 60.264, Países Bajos con 47.655 e Italia con 46.440. Los turistas portugueses se han 16  Poder de negociación de los clientes El cliente es un elemento fundamental a la hora de establecer nuestro servicio, ya que busca obtener una buena calidad a un precio menor, por lo que el poder negociador dependerá del mismo. Nuestra empresa va dirigida a un segmento de mercado específico entre ellos personas jóvenes y familias entre otros. Por lo que tendremos que tener en cuenta diversos aspectos: 1. El cliente deberá obtener un buen nivel de información sobre el servicio. 2. Productos estandarizados (para satisfacer mejor las necesidades y preferencias de nuestros clientes). 3. Costes de cambio (Reducir el coste de búsqueda de nuestro servicio, reducir el coste de aprendizaje de nuestras redes sociales o página web, reducir el coste de tiempo en la instalación de nuestra aplicación, etc.).  Poder negociación de los proveedores Los proveedores también forman un importante papel en nuestro negocio, ya que, dependiendo de la calidad de los productos o servicios garantizados a nuestros clientes, se puede alcanzar un mayor poder de negociación de los proveedores, esto dará lugar a Rivalidad entre los competidores que ya existen Amenaza de nuevos competidores Poder de negociación de clientes Amenaza de productos sustitutos Poder de negociación de proveedores Gráfico 1. Modelo 5 fuerzas de Michael Porter Fuente: Elaboración Propia. 17 un incremento en el coste de nuestra empresa, por lo que afectará al precio final de nuestros clientes. Vamos a contar con los siguientes proveedores para nuestra empresa: 1. Material de oficina 2. Productos alimentarios 3. Cosméticos naturales y ecológicos 4. Empresas suministradoras de leña 5. Transporte para las excursiones 6. Suministros (agua, gas, luz, etc.)  Amenaza de productos sustitutivos Cuando nuestro producto o servicio se puede satisfacer por otro similar a un precio menor, es cuando aparecen los productos sustitutivos. Podemos decir que en la localidad hay muchos hoteles, hostales, albergues, etc. Pero nuestro negocio de tipo rural, es el único establecido en la localidad ejeana, dando unos servicios diferentes al resto. Como es el caso de un servicio con guardería, admisión de animales y actividades por toda la Comarca a un precio reducido. Por lo que podemos decir, que esta característica no influye a nuestro sector por el momento.  Amenaza de nuevos competidores Cuando se produce una nueva entrada de competidores en el sector, en este caso el turístico, la oferta se incrementará, reduciendo los márgenes de beneficios y los precios de las empresas. Si nos centramos en toda la Comarca hay una gran competencia y una gran rivalidad, ya que existen diferentes tipos de negocios de tipo rural. Por lo que se deberán de aplicar barreras a la entrada dificultando la entrada a competidores en el mercado. Las barreras a la entrada que se podrían utilizar serían las siguientes: 1. Una buena localización 2. Tener experiencia en el sector 3. Productos diferenciados 18  Rivalidad entre competidores existentes La rivalidad de los competidores existentes en el sector turístico, es una guerra constante, ya que todos ellos buscan mejorar sus productos o servicios ofertados para los clientes, a través de descuentos en el precio, campañas de publicidad, etc. Como hemos mencionado anteriormente, hay un gran número de competidores en el sector, debido a que muchos de ellos ofertan servicios similares a los clientes, haciendo que aumente la rivalidad entre los competidores, produciendo una lucha en los precios, intentando ofertar a los clientes unos productos o servicios que sean del interés de los usuarios. 3.3.- Análisis de la Competencia A continuación vamos a analizar la competencia de nuestro negocio, casa rural Fernando el Católico, en la zona de Ejea de los Caballeros y en sus alrededores. Como bien sabemos nuestros competidores presentan diferentes tipos de alojamientos desde hostales, hoteles, albergues, camping con zonas de caravanas y casas rurales entre otros, dirigiéndose a un público objetivo. Podemos decir, que nuestro negocio es el único establecido en la localidad, por lo que nos centraremos en la competencia de otros pueblos cercanos de la Comarca.  Casa Rural Torres el Bayo Esta casa rural se encuentra ubicada dentro de uno de los municipios de la localidad ejeana, más concretamente en El Bayo, situado a unos 6 km. La capacidad máxima de huéspedes se encuentra entre 10 y 12 personas aproximadamente. Los servicios ofrecidos son los siguientes: o 5 habitaciones para 2 personas. o Salóncomedor con chimenea, televisión y un sofá cama. o 2 baños. o Cocina equipada con todo tipo de electrodomésticos. o Bodega junto a un patio exterior con una barbacoa. o Aparcamiento en una zona interior. o Posibilidad de añadir una cama supletoria. 19 Tabla 1. Precios Casa Rural Torres el Bayo Casa completa (fin de semana) Precio entre 350 y 450 euros (dependiendo de la temporada) Casa completa más de 7 noches Consultar ofertas con el propietario Casa para grupos reducidos (4-6 personas) Consultar precio con el propietario Puentes y Festivos Consultar precio con el propietario Fuente: Elaboración Propia Como se puede observar en su página web, incluye una serie de ofertas y descuentos anti-crisis y que se podrán consultar al propietario del establecimiento. En toda la Comarca podemos encontrar diversos negocios de este tipo, como es el caso de Sos del Rey Católico, Biel, El Frago, etc. Pero nos vamos a centrar unicamente en el siguiente pueblo más cercano a nuestro negocio, situado a 29 km de la localidad, Uncastillo. Todos los precios de la competencia, variarán dependiendo de la época del año en la que nos encontremos.  El Corral de San Juan La capacidad máxima es de 8 personas ( 2 de ellas en camas adicionales). Los servicios ofrecidos son: o 1 cama de matrimonio o 4 camas individuales o 2 camas supletorias o Exterior: Barbacoa, Terraza, Jardín o Interior: Baño compartido, Chimenea, Televión, Calefacción, Microondas, Aire acondicionado, Lavavajillas, Lavadora, Comedor y Cocina. o Servicios extras: Bicicletas, Cuna disponible y se Admiten animales. El precio es de unos 23 euros por persona y noche aproximadamente. Para más información, deberemos de contactar con el dueño de la casa rural a través de su página web o por teléfono.  Casa Rural Azulete La capacidad máxima es 11 personas, formada por 4 habitaciones con 9 camas. Las habitaciones se dividen en cuatro, Habitación Roja, Habitación Violeta, Habitación Verde y Habitación Naranja. Todas poseen las misma características con respecto a 20 acceso a internet, cuna, comidas, cenas y desayunos, aire acondicionado, baño individual, calefacción, sala de estar y televisión. Tabla 2. Capacidad y Precios Casa Rural Azulete Habitaciones Capacidad Precios Habitación Roja Capacidad 3 personas, 2 camas individuales y 1 cama supletoria 33€ pers/noche (aprox) Habitación Violeta Capacidad 3 personas, 1 cama de matrimonio y 1 cama supletoria. 33€ pers/noche (aprox) Habitación Verde Capacidad de 2 personas, 1 cama de matrimonio. 33€ pers/noche (aprox) Habitación Naranja Capacidad 3 personas, 2 camas individuales y 1 cama supletoria. 33€ pers/noche (aprox) Fuente: Elaboración Propia  Casa La Iglesia La capacidad máxima es de 16 personas, formada por 8 dormitorios con 8 camas, el alquiler puede ser de casa completa o por habitaciones. Todas las habitaciones poseen calefacción, cocina, comedor, lavadora, lavavajillas, microondas, televisión y se admiten animales, por otro lado todas tienen terraza, mientas que el baño es compartido. Tabla 3. Capacidad y Precios Casa Rural La Iglesia Habitaciones Capacidad Precios Apartamento I 4 personas, 2 camas de matrimonio. 27€ pers/noche (aprox) Apartamento II 4 personas, 2 camas de matrimonio. 27€ pers/noche (aprox) Habitación I 2 personas, 1 cama de matrimonio. 27€ pers/noche (aprox) Habitación II 2 personas, 1 cama de matrimonio. 27€ pers/noche (aprox) Habitación III 2 personas, 1 cama de matrimonio. 27€ pers/noche (aprox) Habitación IV 2 personas, 1 cama de matrimonio. 27€ pers/noche (aprox) Fuente: Elaboración Propia 21 3.4.- Análisis DAFO Una vez que hemos realizado el análisis externo e interno de la empresa y sabemos más a cerca de nuestra competencia, realizamos el análisis DAFO. Este análisis, es un instrumento, que sirve para reconocer los puntos fuertes y débiles de la empresa, y poder analizar tanto sus características internas (fortalezas y debilidades) como externas (oportunidades y amenazas). Permite conocer la situación en la que se encuentra nuestra empresa y así poder elegir, en el futuro, una estrategia mejor. Tabla 4. Análisis DAFO ANÁLISIS DAFO Debilidades -Muchas horas de trabajo iniciales. -Elevada inversión inicial. - Empresa de nueva creación. - Poco transporte público en la zona. - Poca experiencia en el sector de alojamientos turísticos. Amenazas -Alta competencia de alojamientos en la zona. -Competidores con características semejantes. - Poca demanda y estabilidad debido a la COVID-19. - Poca fidelización por parte de los clientes. Fortalezas - Buen servicio y calidad hacia el cliente. - Redes sociales propias. - Conocimiento del entorno. - Capacidad máxima para 12 personas. - Actividades incluidas: Casa Rural+ Visita guiada a la Ruta del Románico y/o Rutas senderistas/pueblos. -Sala de eventos para grupos y servicio de guardería. -Personal joven y con grados en Magisterio Infantil, Administración y Dirección de Empresas, Historia e Historia del Arte. -Ubicación en el Casco Histórico del municipio. -Habitaciones individuales, dobles y Oportunidades - Aumento del turismo rural. - Rehabilitación de la vivienda a través de subvenciones. - Concienciación de respetar y cuidar el medio ambiente. - Único alojamiento rural en el municipio. -Ofertas en actividades. - Clientes que buscan desconectar de la rutina a través de deportes al aire libre, disfrutando de la naturaleza. - Patrimonio de la Comarca Cinco Villas (Sierra de Santo Domingo, Monlora, Valle de Onsella, los Báñales, Iglesias del Románico, las Bodegas de señorío Cinco Villas entre otros.) - Recursos naturales de la zona. 22 matrimonio. Fuente: Elaboración Propia 4.- Público Objetivo Después de realizar un estudio externo e interno de la empresa, determinaremos el público objetivo al que va dirigido nuestro proyecto. Nuestro público mayormente se centra en grupos de amigos, parejas o familias, cuyos rangos de edad oscilan entre los 21 y 60 años de edad. Muchos de ellos prefieren realizar sus reservas durante los fines de semanas, vacaciones o incluso algunas festividades del año (Semana Santa, Navidad, Puentes, etc.). El objetivo principal de nuestros clientes a la hora decidir su destino de viaje, es poder encontrar paz y tranquilidad para desconectar de la rutina diaria. Hay muchas personas que buscan una estancia en un lugar diferente al habitual, eligiendo así, destinos en los que se puedan realizar actividades al aire libre (rutas, paseos en bicicletas, senderismo, etc.). Otra de las características importantes que nuestros clientes tendrán en cuenta, será disponer de una buena conexión a internet, para buscar rutas o excursiones o incluso tele trabajar. La mayoría busca un alojamiento que presente todo tipo de comodidades durante la estancia, por lo que nuestra demanda se verá incrementada, en el caso de permitir la entrada de animales, disponer de un servicio de guardería para los más pequeños o que la casa rural tenga habilitada en la zona exterior una terraza con barbacoa. 5.- Tipos de Estrategias Una vez realizado el análisis externo e interno de la empresa, nuestra competencia y el análisis DAFO, estableceremos una serie de estrategias que la empresa deberá seguir. Cuyo objetivo principal, es conseguir una ventaja con respecto a nuestros competidores e intentar aprovechar todas las oportunidades ofrecidas en el mercado. Entre ellas podemos destacar, la estrategia de segmentación, la estrategia de fidelización y la estrategia de penetración en el mercado. Dentro de la estrategia de segmentación nos centraremos en la diferenciada, ya que nuestro mercado va dirigido a diferente público objetivo desde grupos de parejas, 23 familias o amigos, por lo que se ofrecerá diferentes ofertas a cada uno de ellos, ya que ambos segmentos de mercado buscarán características diferentes. Otra estrategia importante a tener en cuenta es de la fidelización, ya que nuestro negocio, buscará satisfacer las necesidades de todos los clientes. Para ello se utilizarán diferentes ventajas como puede ser (Incremento de nuevos clientes por las recomendaciones de clientes fieles a nuestra marca, costes de promoción bajos, diferentes productos con respecto a la competencia, etc.). Por último, otra estrategia a tener en cuenta es la de penetración en el mercado, lo que nuestra empresa pretenderá es ser diferente al resto y una forma de poder conseguirlo, es a través de las nuevas tecnologías, actualizando de forma constante las redes sociales y la página web. 6.- Marketing Mix 6.1.- Producto 6.1.1 Descripción del Producto Como se ha mencionado anteriormente, la casa rural se situará en pequeño municipio de la localidad de Ejea de los Caballeros, llamado Bardenas, que se encuentra situado en la Comarca de las Cinco Villas. La ubicación de nuestra casa rural tendrá lugar en la calle de la jota aragonesa, más concretamente en frente de la plaza del pueblo. La Casa Rural Fernando el Católico se encuentra en proceso de rehabilitación, debido a que anteriormente era una casa familiar. La vivienda está formada por tres plantas, una sala de reuniones para nuestros clientes, una acogedora bodega en la planta baja y un servicio de guardería para los más pequeños. En el exterior dispondremos de una amplia terraza con barbacoa y a escasos metros un amplio garaje. Dispondremos de seis habitaciones, con una capacidad máxima de 14 personas. En total hay dos habitaciones con camas de matrimonio, dos habitaciones con cama doble y otras dos habitaciones con camas individuales, con la opción de poder añadir cuatro camas supletorias y dos cunas, siempre bajo la petición de nuestros clientes, cuyo precio se verá incrementado. Todas las habitaciones dispondrán de baños individuales. Una vez terminada la rehabilitación de la vivienda, la estructura quedará de la siguiente forma: 24 En la planta baja, encontraremos la recepción, una guardería para los más pequeños y un baño mixto para nuestros clientes. Avanzaremos por el pasillo, donde llegaremos al salóncomedor, donde encontraremos una chimenea y una pequeña cocina equipada con nuevos electrodomésticos. Al fondo encontraremos una despensa, utilizada como almacén. Junto a la chimenea, hay unas pequeñas escaleras que bajaran a la bodega, donde se podrán reunir nuestros huéspedes y degustar todo tipo de productos de la zona. En la planta primera, podemos encontrar tres habitaciones (una habitación de matrimonio, una habitación doble y una habitación individual, todas ellas con baño privado). Fuera de las habitaciones, encontraremos un baño mixto y un pequeño salón con sillones para leer o descansar. En la segunda planta disponemos del mismo número de habitaciones con las mismas características en toda la planta. Destacar que, todas las habitaciones tienen pequeñas terrazas para disfrutar del aire libre y de las vistas de la localidad. En el patio exterior, hay una amplia terraza con barbacoa, para que nuestros clientes disfruten de un día en el exterior y una zona de garaje, donde nuestros clientes podrán dejar sus vehículos durante toda su estancia en la casa rural. La ubicación de la Casa Rural Fernando el Católico, se encuentran en el ANEXO II. Las propietarias cuentan con una parcela a las afueras del municipio, donde crían gallinas y pollos. Además, tienen una pequeña huerta donde se dedican a cultivar parte de los productos ofrecidos en el negocio. Los servicios ofrecidos por nuestra empresa serán los siguientes: o Las habitaciones incluyen ropa de cama, toallas y limpieza de habitaciones. o Buena accesibilidad a la casa rural. o Admisión de mascotas. o Geles y productos ecológicos. o Lavavajillas, horno, microondas, televisión en todas las habitaciones, aire acondicionado y calefacción. o Wifi gratuito. o Parking gratuito. 25 6.1.2 Descripción de las actividades que realizara la empresa Uno de los objetivos principales será diferenciarnos de nuestros competidores ofreciendo unos servicios completamente diferentes al resto. Los clientes con el paso del tiempo han modificado su forma de viajar, cambiando sus destinos habituales, por otros alternativos, tomando como referencia el mundo rural y la naturaleza que les rodea. Estableceremos una serie de actividades para diferenciarnos de nuestros rivales, que serán las siguientes: Tabla 5. Actividades Realizadas por la Empresa ACTIVIDADES REALIZADAS POR LA EMPRESA Visitas Guiadas Por la localidad de Ejea de los Caballeros, incluirá la comida en uno de los restaurantes de la localidad y degustación de productos típicos de la zona. Ruta del Románico Por toda la Comarca de las Cinco Villas. Senderismo Para disfrutar del medio ambiente y conocer la flora y fauna de la zona. Desde la Sierra de Santo Domingo, Asín-Orés, Luna-Lacorvilla, etc. Excursiones Por los municipios de la Comarca. Talleres y Manualidades Para los más pequeños. Fuente: Elaboración Propia Todas las actividades se llevarán a cabo por personas especializadas. Si la demanda se incrementa en el futuro, decidiremos ampliar nuestro modelo de negocio añadiendo nuevas actividades y servicios. La duración de las actividades oscilará entre 1 hora y 4 horas, dependiendo de las actividades seleccionadas. Otro elemento importante, es el número de pernoctaciones que se producirá a lo largo de todo el año, intentaremos incrementarlo creando una nueva propuesta de mercado, a través de dos cajas de experiencias. Tabla 6. Cajas de Experiencias CAJAS DE EXPERIENCIAS Fin de Semana Desayuno+ Alojamiento+ 2 Actividades (Incluye: Transporte, Seguro de viaje y Degustación de varios productos de la zona) Un día Desayuno+Alojamiento+1 Actividad (Incluye: Transporte y 32 Tabla 10. Préstamo método francés Año Anualidad Intereses Amortización Capital Vivo Capital Amortizado 0 - 55.000,00 1 13.056,80 3.300,00 9.756,80 45.243,20 9.756,80 2 13.056,80 2.714,59 10.342,21 34.900,99 20.099,01 3 13.056,80 2.094,06 10.962,74 23.938,25 31.061,75 4 13.056,80 1.436,29 11.620,51 12.317,74 42.682,26 5 13.056,80 739,06 12.317,74 0,00 55.000,00 Fuente: Elaboración propia 8.3.- Gastos previstos del proyecto Se va a estudiar los gastos previstos por la empresa durante los cinco años de duración del proyecto. Por un lado, las socias del negocio estaremos contratas a jornada completa y las otras 2 personas lo estarán a media jornada, por lo que los gastos anuales previstos para el primer año en sueldos y salarios serán de 38.400€ 4 . Además a este importe hay que añadir la seguridad social de cada uno de los trabajadores cuyo importe ascenderán a 4.151,94€ anuales. Los datos se encuentran calculados en el ANEXO VII. Otros de los gastos que tendremos que tener en cuenta son los suministros (Gastos de Agua y luz +Internet = 100€/mes + 34€/mes= 100€/mes; Total al año= 134€/mes x 12 meses 1.680€), cuyos gastos oscilarán a 1.680€ anuales. También contaremos con servicios externos (lavandería y gestión de reservas), cuyo coste anual será de 1.320€. 5 Los gastos en publicidad serán de 50€/mes, por lo que anualmente este importe se incrementará a 600€. Por otro lado los gastos en los seguros ascenderán a un coste de 100€/mes, por lo que los costes anuales serán de 1.200€. El mobiliario cuya cuantía asciende a 22.500€, se amortizará linealmente 10 años, según las tablas de amortización 6 por lo que da lugar a un importe total de amortización de 2.250€ anuales. 4 2 trabajadoras a tiempo completo: 1.000€+1.000€=2.000€; dos trabajadoras a tiempo parcial (600€+600€=1.200€), por lo que anualmente serán unos gastos de (3.200€/mes x 12 meses)=38.400€, 5 Gasto lavandería+ gestión de reservas: 50€/mes + 60€/mes= 110€/mes; Total al año= 110€/mes x 12 meses= 1.320€. 6 https://www.agenciatributaria.es/AEAT.internet/Inicio/Ayuda/Manuales__Folletos_y_Videos/Manuales_ practicos/IRPF/_Ayuda_IRPF_2019/Capitulo_8__Rendimientos_de_actividades_economicas_en_estimac ion_objetiva_I/Determinacion_del_rendimiento_neto_reducido/Fase_2___Determinacion_del_rendimient o_neto_minorado/Minoracion_por_incentivos_a_la_inversion/Tabla_de_amortizacion/Tabla_de_amortiz acion.html 33 Además, tendremos que tener en cuenta los intereses del préstamo y las cuotas de amortización del préstamo. La casa rural también necesitará de una partida de reparación y mantenimiento para solucionar posibles averías a lo largo de los años, por lo que se destinarán 1.000€/año en este concepto. Por último, el gasto en calefacción por gasóleo sería de 600€ durante 3 veces al año, ya que en verano se consume menos, por lo que el gasto anual sería de 1.800€ anuales. Los gastos anuales totales para los cinco años de duración del proyecto ascenderán a 85.458,74€. (Coste total mensual sería de 7.121,56€). Por otro lado se prevé que para los años siguientes todos los gastos se incrementen en un 10%, exceptuando los gastos en suministros cuyo incremento será de un 12%, los gastos en sueldos y salarios cuyo incremento anual será de un 5% 7 y los gastos en seguridad social cuyo incremento ascenderá a 6% cada año con la nueva normativa establecida en el año 2020. 8 Los cálculos de la previsión de gastos y sus incrementos obtenidos para los 5 años de duración del proyecto, aparecen reflejados en el ANEXO VII. 8.4.- Previsión de las Ventas del proyecto Los ingresos obtenidos por la empresa, se consiguen a partir del alquiler de la casa rural y/o de las actividades desarrolladas por la empresa a lo largo de todo el año. El año está formado por 365 días y consta de 52 semanas, de las cuales 261 son considerados días entre semana y los 104 días restantes son fines de semana, sin tener en cuenta puentes o festivos y la temporada de verano. El grado de ocupación en las casas rurales en Aragón para el año 2019 fue de un 41,5% para los días entre semana, un 2,4% más que en el año 2018, y siendo una cifra inferior para los fines de semana pasando de un 44,6% a un 42,7%. 9 . Por lo que partiendo de la idea anterior, consideraremos que los ingresos anuales esperados para el primer año por persona y por noche serán 56.366,62€. La capacidad máxima de personas que se pueden alojar en 7 https://www.iprofesional.com/economia/328569-autonomos-aportes-desde-el-vencimiento-de-enero2021 8 https://www.lainformacion.com/economia-negocios-y-finanzas/salario-minimo-empresas-costes-1000euros-mas-trabajador/6538230/?autoref=true 9 https://www.noticiasturismorural.es/turismo-rural-aragon-agosto-2019/ 34 nuestra casa rural es de 16 personas, por lo que serán 4.176 personas para los días entre semana y 1.664 personas los fines de semana, haciendo un total de 5.840 personas al año. Se prevé que al menos el 20% realice actividades desarrolladas por la empresa durante el primer año. Por lo que el gasto medio por persona será de 19,36€, para el primer año. Obteniendo así, un total de ingresos por actividades para el primer año de 22.612,48€. La demanda por actividades se incrementará cada año en un 10%, debido al incremento de reservas producido por parte de los clientes, aumentando así el precio de los servicios prestados cada año, sin embargo, las manualidades de los niños no se verán incrementadas (se mantendrán los mismos precios durante los cinco años, debido a que la previsión de la demanda es menor, ya que la mayor parte de huéspedes se centra en edades entre los 25 y los 65 años). Los cálculos de la previsión de ingresos obtenidos para los 5 años, los podemos encontrar reflejados en el ANEXO VIII. 8.5.- Flujos de Caja de la duración del proyecto Este apartado es muy importante, ya que determina las entradas y salidas netas de dinero que un proyecto tiene en un período determinado. Cada año estimaremos los ingresos a través de los precios medios de actividades y la previsión de ingresos por el alquiler del alojamiento, así como todos los gastos que se deban hacer frente. Hay que tener en cuenta que el impuesto sobre el beneficio aplicado en este proyecto, es de tipo general, es decir del 25%, cuyo porcentaje lo podemos encontrar en las tablas de la Agencia Tributaria. 10 También se tendrá en cuenta el ajuste a valor razonable del último año del proyecto por la amortización del mobiliario, por un importe de 11.250€. Todos los flujos de caja obtenidos son positivos, haciendo así que el proyecto sea rentable, recuperándose así la inversión inicial en el último año. Los flujos de caja de nuestro proyecto se recogen en el ANEXO IX. 10 https://www.agenciatributaria.es/AEAT.internet/Inicio/Ayuda/Manuales__Folletos_y_Videos/Manuales _de_ayuda_a_la_presentacion/Ejercicio_2018/_Ayuda_Modelo_200/05_Tipo_de_gravamen/5_02_Tipos _impositivos_vigentes/5_02_Tipos_impositivos_vigentes.html 35 8.6.- Criterios de decisión: Valor Actual Neto (VAN) y Tasa de Interna de Retorno (TIR) En este apartado, nos vamos a centrar en analizar la viabilidad económica de la inversión para los 5 años de duración de nuestro proyecto, por lo que será necesario utilizar los flujos de caja obtenidos en el apartado anterior. Para poder analizar la rentabilidad del proyecto, utilizaremos dos criterios de decisión globales: el Valor Actual Neto (VAN) y la Tasa interna de Rentabilidad (TIR). El coste de capital utilizado es un 5,5%, teniendo en cuenta el coste de la deuda y el coste de los recursos propios utilizados para llevar a cabo el proyecto.  Valor Actual Neto (VAN). El VAN: “consiste en la actualización de cobros y pagos de un proyecto para conocer si un negocio es rentable o no.” 11 La ecuación de cálculo del VAN sería la siguiente: 𝑉𝐴𝑁 = −𝐷0+𝐹𝐶1 (1 + 𝑘)1+𝐹𝐶2 (1 + 𝑘)2+𝐹𝐶3 (1 + 𝑘)3 + ⋯ + 𝐹𝐶𝑛 (1 + 𝑘)𝑛 FCn = Flujo de caja del periodo D0 = Desembolso inicial k = Tasa de actualización (coste de capital, rentabilidad mínima exigida por la empresa) n= Duración del proyecto. Los criterios de decisión serían los siguientes: 1. VAN >0: El proyecto de inversión generará beneficios, por lo que deberá de ser aceptado. 2. VAN=0: El proyecto de inversión no genera ni beneficios, ni tampoco perdidas, es decir será indiferente. 3. VAN <0: El proyecto de inversión generará pérdidas, por lo que será rechazado. Una vez realizados los Flujos de Caja, es necesario conocer si el negocio de Casa Rural Fernando el Católico será rentable a lo largo de la duración del proyecto. Sabiendo que 11 Definición (VAN): https://www.economiasimple.net/glosario/valor-actual-neto 36 la inversión inicial es de 90.000€ y el tipo de interés es del 6% fijado por el préstamo que hemos solicitado al banco y cuyos años a devolver será en un máximo de 5 años, por lo que el resultado obtenido será el siguiente: VAN 8.068,44 €  Tasa Interna de Rentabilidad( TIR) La TIR: “es la rentabilidad o tasa de interés que ofrece una inversión. Es el porcentaje de pérdida o beneficio que tiene una inversión para las cantidades que no se han retirado del proyecto.” 12 La ecuación de cálculo de la TIR, sería la siguiente: 𝑉𝐴𝑁 = −𝐷0+∑𝐹𝐶𝑡 (1+𝑇𝐼𝑅)𝑡 𝑛 𝑡=1 = −𝐼0+𝐹𝐶1 (1+𝑇𝐼𝑅) +𝐹𝐶2 (1+𝑇𝐼𝑅)2 + ⋯ + 𝐹𝐶𝑛 (1+𝑇𝐼𝑅)𝑛 = 0 Los criterios de decisión serían los siguientes: 1. Si TIR > k: Proyecto de inversión aceptado. (Tasa interna de rentabilidad superior a la tasa mínima de rentabilidad exigida (tasa de actualización)). 2. Si TIR = k: Similar a cuando el VAN es igual a cero, estaríamos indiferentes entre llevar a cabo el proyecto o no. 3. Si TIR < k: Proyecto de la inversión se rechaza. (No se alcanza la rentabilidad mínima que se pide en la inversión). TIR 12,95% Tras los resultados obtenidos anteriormente, se puede decir que la inversión de nuestro proyecto es simple, ya que todos los flujos de caja son positivos, por lo tanto también será una inversión pura. Con ambos criterios llegamos a la misma solución. Como en nuestro proyecto se cumple que VAN > 0, y TIR > 5,5%, con ambos criterios aceptarían la inversión. 9.- Conclusiones El principal objetivo de nuestro proyecto es realizar un estudio de viabilidad sobre la apertura de una casa rural dentro de la Comarca de las Cinco Villas, concretamente en 12 Definición (TIR): https://economipedia.com/definiciones/tasa-interna-de-retorno-tir.html 37 un pequeño municipio situado en la localidad de Ejea de los Caballeros, llamado Bardenas. Esta idea surgió, porque somos dos jóvenes emprendedoras que no queremos abandonar el entorno rural en el que nos encontramos y queremos intentar combatir este gran problema como es la despoblación. En primer lugar, se analiza cómo afecta la desertización en España y fundamentalmente en la región de Aragón, para así poder hacer frente a esta situación. A continuación, se realiza un estudio externo de la empresa, mediante el macroentorno, donde se incluyen los factores tecnológicos, políticos-legales, sociales o medioambientales o también conocido como análisis PEST y un estudio interno, mediante el microentorno, con ayuda de las 5 fuerzas de Porter (amenazas de nuevos competidores, poder negociación clientes, amenaza de productos sustitutos, rivalidad entre los competidores existentes y el poder de negociación de proveedores). Otro punto importante para nuestro estudio, será estudiar la competencia. Posteriormente, llevaremos a cabo un análisis DAFO, para así poder analizar los puntos fuertes y débiles de nuestro negocio, tanto de forma interna como externa. También investigamos el público objetivo al que dirigirnos y las estrategias de mercado que debemos seguir. Más tarde, se estudia el Marketing Mix, donde se describe el producto y las actividades que se llevarán a cabo en la casa rural, al igual que el precio que se establecerá por medio de la competencia, o, la distribución y la promoción, que se efectuará mediante folletos, redes sociales, boca-oído, página web o buscadores web entre otros medios. Por último, tras un estudio económico y financiero, analizamos la viabilidad del proyecto. Según los criterios de decisión aplicados obtenemos que nuestro proyecto es viable. 38 10.- Bibliografía AGENCIA SINC (Servicio de Información y Noticias Científicas). Despoblación Rural en España. Extraído de: https://www.agenciasinc.es/Noticias/La-supervivenciademografica-de-mas-de-4.000-municipios-espanoles-pende-de-un-hilo AUTONOMOS Y EMPRENDEDORES. (2020). Definición Sociedad Limitada y características. Extraído de: https://www.autonomosyemprendedor.es/articulo/tunegocio/todo-debes-saber-sociedad-limitada-s-l/20181115152455018154.html BOLETÍN OFICIAL DE ARAGÓN (21 de Julio de 2020). Factores Políticos. Extraído de: http://www.boa.aragon.es/cgibin/EBOA/BRSCGI?CMD=VEROBJ&MLKOB=1124905402626&type=pdf BOLETÍN OFICIAL DE ARAGÓN (21 de Noviembre de 2018). Factores Políticos. Extraído de: http://www.boa.aragon.es/cgibin/EBOA/BRSCGI?CMD=VEROBJ&MLKOB=1049530884646 BOLETÍN OFICIAL DE ARAGÓN (BOA) (27 de Mayo de 1997). Factores Políticos Legales. Extraído de: http://www.boa.aragon.es/cgibin/EBOA/BRSCGI?CMD=VERDOC&BASE=BOLE&SEC=BUSQUEDA_AVANZA DA&SEPARADOR=&&DOCN=000038728#:~:text=Texto%3A- ,DECRETO%2069%2F1997%2C%20de%2027%20de%20mayo%2C%20del%20Gobie rno,denominados%20Viviendas%20de%20Turismo%20Rural.&text=El%20presente%2 0Decreto%20tiene%20por,en%20Viviendas%20de%20Turismo%20Rural. BOLETÍN OFICIAL DE ARAGÓN. (20 de Septiembre 1994). Factores Políticos y Legales. Extraído de: https://boa.vlex.es/vid/reservas-complementarios-alojamiento15251342#:~:text=Bolet%C3%ADn%20Oficial%20de%20Arag%C3%B3n%3B%20D ECRETO%20193%2F1994%2C%20de%2020,y%20servicios%20complementarios%20 en%20establecimientos%20de%20alojamiento%20tur%C3%ADstico. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO (26 de Julio de 2019). Factores Políticos. Extraído de: https://www.boe.es/buscar/act.php?id=BOA-d-2016-90440 CASA RURAL TORRES EL BAYO (2020). Extraído de: https://www.casaruraltorreselbayo.com/ COMARCA CINCO VILLAS (2020). Sos del Rey Católico. Extraído de: https://www.comarcacincovillas.es/municipios/#:~:text=Las%20Cinco%20Villas%20ta mbi%C3%A9n%20son%20famosas%20por%20su,de%20los%20Caballeros%20y%20S os%20del%20Rey%20Cat%C3%B3lico. COMARCA DE LAS CINCO VILLAS (2020). Factores Económicos. Extraído de: https://www.comarcacincovillas.es/cultura-y-turismo/ CRECE NEGOCIOS (24 de Julio de 2020). Definición de Análisis Externo. Extraído de: https://www.crecenegocios.com/analisis- 39 externo/#:~:text=El%20an%C3%A1lisis%20externo%20(tambi%C3%A9n%20conocid o,m%C3%A1s%20all%C3%A1%20de%20su%20control. ECONOMIA SIMPLE (18 de Octubre de 2017). Definición de VAN y criterios de decisión. Extraído de: https://www.economiasimple.net/glosario/valor-actual-neto ECONOMIPEDIA (2020). Definición 5 fuerzas de Porter. Extraído de: https://economipedia.com/definiciones/las-5-fuerzas-de-porter.html ECONOMIPEDIA (2020). Definición Análisis PEST. Extraído de: https://economipedia.com/definiciones/analisis-pest.html ECONOMIPEDIA (2020). Definición de la TIR y criterios de decisión. Extraído de: https://economipedia.com/definiciones/tasa-interna-de-retorno-tir.html ECONOMIPEDIA. (2020) Definición de Análisis PEST . Extraído de: https://economipedia.com/definiciones/analisis-pest.html ECONOMIPEDIA. (2020). Definición flujos de caja. Extraído de: https://economipedia.com/definiciones/flujo-de-caja.html EL PERIÓDICO DE ARAGÓN (13 de Julio de 2019). Aragón comienza a reducir su pérdida de habitantes. Extraído de: https://www.elperiodicodearagon.com/noticias/temadia/aragon-despoblado-comienzareducir-perdida-habitantes_1374205.html ESCAPADA RURAL (2012). Canales de reserva de los clientes. Extraído de: https://www.escapadarural.com/blog/proceso-de-reserva-en-turismo-rural/ ESCAPADA RURAL (2020). Casa Rural Azulete (Uncastillo). Extraído de: https://www.escapadarural.com/casa-rural/zaragoza/casa-rural-azulete/precios ESCAPADA RURAL (2020). Casa Rural Laiglesia (Uncastillo). Extraído de: https://www.escapadarural.com/casa-rural/zaragoza/casa-laiglesia ESCAPADA RURAL (2020). El Corral de San Juan (Uncastillo). Extraído de: https://www.escapadarural.com/casas-rurales/uncastillo ESCAPADA RURAL. (2018). Factores Tecnológicos. Extraído de: https://www.escapadarural.com/blog/el-turismo-rural-cierra-un-2018-positivo-pese-aun-clima-adverso/ GOBIERNO DE ARAGÓN. (2020). Tramites de apertura Casa Rural. Extraído de: https://www.aragon.es/tramitador/-/tramite/declaracion-responsable-casa-rural GRAN ENCICLOPEDIA ARAGONESA (GEA) (2003). Cultura en la Comarca de las Cinco Villas. Extraído de: http://www.enciclopediaaragonesa.com/voz.asp?voz_id=20390 40 GRAN ENCICLOPEDIA ARAGONESA (GEA) (2003). Demografía y Territorio Comarca de las Cinco VillaS. Extraído de: http://www.enciclopediaaragonesa.com/voz.asp?voz_id=20390 HERALDO DE ARAGÓN (1 de Febrero de 2019). Récord de turistas en 2018, un 1,22% más que en 2017. Extraído de: https://www.heraldo.es/noticias/aragon/2019/02/01/aragon-bate-record-turistas-2018mas-que-2017-1290356-300.html HERALDO DE ARAGÓN (31 de Enero de 2020). Incremento en 3,8 millones de turistas en Aragón y 8,3 millones de pernoctaciones. Extraído de: https://www.heraldo.es/noticias/aragon/2020/01/31/aragon-cierra-2019-con-mas-de-3-8millones-de-turistas-y-8-3-millones-de-pernoctaciones-unas-cifras-record1356270.html# HERALDO DE ARAGÓN (7 de Julio de 2017). Medidas contra la despoblación en Aragón. Extraído de: https://www.heraldo.es/noticias/aragon/2017/11/07/aragon-quierefrenar-despoblacion-con-380-medidas-ante-cautela-los-agentes-sociales-1206241300.html INSTITUTO NACIONAL DE ESTADÍSTICA (INE) (2020). Definición de turismo rural. Extraído de: https://www.ine.es/daco/daco42/ocuptr/meto_eotr.pdf MINISTERIO DE POLÍTICA TERRITORIAL Y FUNCIÓN PÚBLICA (2017). Definición de Despoblación Rural. Extraído de: https://www.mptfp.gob.es/dam/es/portal/reto_demografico/Documentos_interes/Despob lacion_Igualdad.pdf0.pdf PLAN ARAGÓNES DE ESTRATEGIA TURÍSTICA (2016-2020). Factores Políticos. Extraído de: http://www.famcp.es/wp-content/uploads/Plan-Aragones-estrategiaturistica.pdf RURAL SIERRA SOL.(2020) Definición de turismo rural y posibles soluciones a la despoblación. Extraído de: https://www.ruralsierrasol.es/recomendaciones/62/turismorural-una-solucion-a-la-despoblacion-de-zonas-rurales SOLIDARIDAD INTERGENERACIONAL (8 de Agosto de 2018). Causas de la Despoblación en España. Extraído de: https://solidaridadintergeneracional.es/wp/laespana-rural-se-vacia-son-reversibles-las-causas-de-la-despoblacion/ 41 11.- Anexos 11.1.- Anexo I  Población Comarca de las Cinco Villas POBLACIÓN DE LA COMARCA DE LAS CINCO VILLAS MUNICIPIOS POBLACIÓN POBLACIÓN EXTRANJERA Ardisa 84 0 Asín 107 0 Bagüés 32 1 Biel 217 5 Biota 1.138 43 Castejón de Valdejasa 283 1 Castiliscar 347 4 Ejea de los Caballeros 17.178 2.008 Erla 425 8 El Frago 118 0 Isuerre 39 0 Layana 114 4 Lobera 53 0 Longás 42 2 Luesia 394 3 Luna 872 46 Marracos 113 2 Navardún 49 1 Orés 107 2 Las Pedrosas 122 12 Piedratajada 156 4 48 49 Fuente: Elaboración propia Las respuestas son las siguientes: ¿Cómo encontró nuestro alojamiento? 1. Folletos 2. Página web 3. Portales web 4. Redes Sociales 5. Otros ¿Tú estancia fue…? 1. Pareja 2. Amigos 3. Familia 4. Otros 50 11.6.- Anexo VI  Características Sociedad Limitada La normativa que da lugar a las Sociedades de Responsabilidad Limitada es una serie de características con respecto al capital aportado, número de socios o su responsabilidad. - Denominación social Su razón social o denominación social (Es decir, el nombre con el que se va a conocer a la empresa). - Número de socios La normativa rige que tiene que haber mínimo un socio para formar una sociedad de esta índole, pueden ser personas tanto físicas como jurídicas y no establece un máximo de socios. - Responsabilidad de los socios La responsabilidad de los socios se limita al capital aportado, esto sirve para que los socios no respondan con su patrimonio en caso de no poder hacer frente a las deudas. - Capital Para formar una Sociedad de esta índole es necesario tener como mínimo un capital de 3.000€. Este capital, puede ser de aportación monetaria o incluso en especie. - División del capital social El capital se dividirá en participaciones sociales, su transmisión tiene algunas limitaciones legales. El resto de socios siempre tendrán preferencia frente a terceros. - Clase de socios Pueden ser tanto socios trabajadores como capitalistas. - Constitución La constitución de esta sociedad, se realiza a través de estatutos y escritura pública, la cual es firmada ante notario y posteriormente será presentada en el Registro Mercantil. Será necesario detallar que aportaciones lleva a cabo cada uno de los socios, así como el porcentaje de capital social correspondiente. 51 11.7.- Anexo VII  Cuota seguridad social  2 trabajadoras jornada completa Importe bruto= 1.000€ Prorrateo pagas extra = (1.000€ x 2)/12 = 166,67€ Total = Importe bruto + Prorrateo pagas extras= 1.000€ + 166,67€ = 1.166,67€ o Coste seguridad social 1. Contingencias comunes (Empresa) 1.166,67€ x 23,60% = 275,33€ 2. Desempleo de tipo general. 1.166,67€ x 5,5% = 64,17€ 3. FOGASA (Empresa) 1.166,67€ x 0,20% = 2,33€ 4. Formación profesional (Empresa) 1.166,67 x 0,60% = 7€ Total seguridad social = 1.166,67€ + 275,33€ + 64,17€ + 2,33€ + 7€ = 1.515, 50€  2 trabajadores a tiempo parcial Importe bruto= 600€ Prorrateo pagas extras= (600 x 2)/12 = 100€ Total = Importe bruto + Prorrateo pagas extras = 600€ +100€ = 700€ o Coste seguridad social 1. Contingencias comunes (Empresa) 700€ x 23,60% = 165,2€ 2. Desempleo de tipo general. 700€ x 5,5% = 38,5€ 52 3. FOGASA (Empresa) 700€x 0,20% = 1,4€ 4. Formación profesional (Empresa) 700€ x 0,60% = 4,2€ Total seguridad social= 700€ + 165,2€+ 38,5€ + 1,4€ + 4,2€= 909,30€  Previsión de gastos Gatos Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Sueldos y salarios 38.400€ 40.320€ 42.336€ 44.453€ 46.675€ Seguridad Social 4.151,94€ 4.401,06€ 4.665,12€ 4.945,03€ 5.241,73€ Suministros (Agua, Luz e Internet) 1.680€ 1.882€ 2.107€ 2.360€ 2.644€ Servicios externos (Lavandería y Reservas) 1.320€ 1.452€ 1.597€ 1.757€ 1.933€ Gastos en publicidad 600€ 660€ 726€ 799€ 878€ Seguros 1.200€ 1.320€ 1.452€ 1.597€ 1.757€ Amortización del mobiliario 22.250€ 22.250€ 22.250€ 22.250€ 22.250€ Intereses préstamo 3.300€ 2.714.59€ 2.094,06€ 1.436,29€ 739,06€ Amortización del préstamo 9.756,80€ 10.342,21€ 10.962,74€ 11.620,51€ 12.317,74€ Reparación y Conservación 1.000€ 1.100€ 1.210€ 1.331€ 1.464€ Gastos en calefacción 1.800€ 1.980€ 2.178€ 2.396€ 2.635€ Total Gastos 85.458,74€ 88.421,46€ 91.578,51€ 94.944,43€ 98.534,96€ Fuente y Elaboración Propia  Incremento gastos del proyecto Incremento publicidad cada año (Para darnos a conocer) 10% Incremento en los suministros cada año (Gastos Variables) 12% Incremento Sueldos y Salarios al Año 5% Seguridad social incremento al año 6% Servicios Externos 10% Seguros 10% Reparación y Conservación 10% Gastos en calefacción 10% Fuente y Elaboración Propia 53 11.8.- Anexo VIII  Ingresos por alojamiento y actividades Ingresos calculados para el primer año: Calculamos una media ponderada para así poder conocer el precio medio ponderado de las habitaciones por noche y por persona de nuestra casa rural. El cálculo realizado es el siguiente: - Precio medio habitación por noche y por persona (Entre semana): (2 hab. Matrimonio x 35€) + (2 hab.Triples x 70€)+ (2 hab. Dobles x 50€)+ (2 hab. Individuales x 15€) / 8 habitaciones = 42,50€ - Precio medio habitación por noche y por persona (Fin de semana): (2 hab. Matrimonio x 45€) + (2 hab. Triples x 85€)+ (2 hab. Dobles x 65€) + (2 hab. Individuales x 25€) / 8 habitaciones = 55€ Por lo tanto los ingresos estimados para el primer año serán los siguientes:  Ingresos anuales previstos por alojamiento en habitaciones de una noche por persona: 0,415 x [(42,5€ x 8 hab) x 261 días] + 0,427 x [(55€ x 8 hab) x 104 días]= 3.6827,10€ + 19.539,52€ = 56.366,62€.  Ingreso por actividades primer año A continuación calcularemos una media ponderada sobre el precio medio ponderado de las actividades desarrolladas para la empresa, las cuales se regirán por el rango de edad establecido por la empresa. Cada una de las actividades dispondrá de un máximo de 16 plazas, de las cuales 6 serán para mayores de 65 años, otras 5 para personas entre 8 y 65 años y entre 0 y 8 años, 5 plazas. Lo mismo ocurrirá con el taller de manualidades, donde contaremos con un máximo de 16 plazas, en las cuales Por último, destacar que en el taller de manualidades realizado para los más pequeños, el máximo de plazas para cada una de las actividades será de 5, exceptuando que se aplicará una plaza más en el rango de edad entre 3 y 5 años. -Precio medio visita guiada= (5 plazas x 9€) + (5 plazas x 34€) + (6 plazas x 28€)/16 plazas = 23,94€ -Precio medio ruta del románico= (5 plazas x 9€) + (5 plazas x 30€) + (6 plazas x 24€)/16 plazas = 21,19€ 54 - Precio medio senderismo= (5 plazas x 0€)+ (5 plazas x 18€) + (6 plazas x 14€)/16 plazas =10,88€ - Precio medio excursiones= (5 plazas x 9€) + (5 plazas x 30€) + (6 plazas x 25€)/16 plazas= 21,56€ - Precio manualidades= (5 plazas x 15€) + (6 plazas x 23€) + (5 plazas x 19€)/ 16 plazas= 19,25€ -Precio medio del total de actividades= 23,93€ + 21,18€ + 10,88€ +21,56€ +19,25€/ 5 actividades = 19,36€ Por tanto los ingresos obtenidos por actividades desarrolladas por la empresa para el primer año son:  Ingresos totales previstos en actividades para el primer año= 20% x 5.840 personas x 19,36€ =22.612,48€.  Precios medios por actividades En la siguiente tabla, se mostrarán los precios medio establecidos por actividades para el resto de los años de duración de nuestro proyecto. Precios medios de actividades de la empresa Precios medios por actividades Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Precio medio visita guiada 23,94€ 26,33€ 28,96€ 31,86€ 35,05€ Precio medio ruta del románico 21,19€ 23,31€ 25,64€ 28,20€ 31,02€ Precio medio senderismo 10,88€ 11,96€ 13,16€ 14,47€ 15,92€ Precio medio excursiones 21,56€ 23,72€ 26,09€ 28,70€ 31,57€ Precio medio manualidades 19,25€ 19,25€ 19,25€ 19,25€ 19,25€ Precio medio total actividades 19,36€ 20,91€ 22,62€ 24,50€ 26,95€ Precio medio total actividades 22.612,48€ 24.427,26€ 26.420,31€ 28.612,66€ 31.473,92€ Fuente y Elaboración Propia *Incremento del 10% cada año en las actividades, debido al incremento de demanda. 55  Ingresos totales Por último obtenemos los ingresos totales de la duración del proyecto. Previsión de Ingresos Ingresos Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Ingresos por habitaciones 56.366,62€ 56.366,62€ 56.366,62€ 56.366,62€ 56.366,62€ Ingresos por actividades 22.612,48€ 24.427,26€ 26.420,31€ 28.612,66€ 31.473,92€ Ingresos Totales 78.979,10€ 80.793,88€ 82.786,93€ 84.979,28€ 87.840,54€ Fuente y Elaboración Propia 11.9.- Anexo IX  Cálculos Flujos de Caja del proyecto Flujos de caja Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Ingresos 78.979,10€ 80.793,88€ 82.786,93€ 84.979,28€ 87.840,54€ (-) Sueldos y salarios -38.400€ -40.320€ -42.336€ -44.453€ -46.675€ (-)Seguridad social -4.151,94€ -4.401,06€ -4.665,12 -4.945,03€ -5.241,73€ (-) Suministros -1.680€ -1.882€ -2.107€ -2.360€ -2.644€ (-)Servicios Externos -1.320€ -1.452€ -1.597,20€ -1.756,92€ -1.932,61€ (-)Gastos en publicidad -600€ -660€ -726€ -799€ -878€ (-)Seguros -1.200€ -1.320€ -1.452€ -1.597€ -1.757€ (-)Reparación y Conservación -1.000€ -1.100€ -1.210€ -1.331€ -1.464€ (-)Gasto en Calefacción -1.800€ -1.980€ -2.178€ -2.396€ -2.635€ (-)Amortización del Mobiliario -2.250€ -2.250€ -2.250€ -2.250€ -2.250€ (=)BAIT 26.577,16€ 25.429,22€ 24.265,22€ 23.091,65€ 22.362,39€ (-) Intereses -3.300€ -2.714,59€ -2.094,06€ -1.436,29€ -739,06€ (=)BAT 23.277,26€ 22.714,63€ 22.171,16€ 21.655,36€ 21.623,32€ (-)Impuesto 25% -5.819,29 -5.678,66€ -5.542,79€ -5.413,84€ -5.405,83€ (=)Beneficio Neto 17.457,87€ 17.035,97€ 16.628,37€ 16.241,52€ 16.217,49€ (-)Inversión inicial -90.000€ (+)Préstamo 55.000€ (-)Cuota de -9.756,80€ -10.342,21 -10.962,74 - - 56 amortización del préstamo 11.620,51€ 12.317,74€ (+) Amortización del mobiliario 2.250€ 2.250€ 2.250€ 2.250€ 2.250€ (+)VR o VNC 11.250€ (=)Flujo de Caja -35.000€ 9.951,07€ 8.943,76€ 7.915,63€ 6.871,01€ 17.399,75€ Fuente y Elaboración Propia