Implantación y utilización de la base de datos SABI para el análisis económico-financiero de empresas españolas

DEPARTAMENTO DE ADMINISTRACIÓN Y ECONOMÍA DE LA EMPRESA FACULTAD DE ECONOMÍA Y EMPRESA IGNACIO REQUEJO PUERTO Memo ia de Ejecución P oyec o de Inno ación y Mejo a Docen e Cu so 2014-2015 Da os de Iden i icación del P oyec o Código: ID2014/0101 Tí ulo: Implan ación y u ilización de la base de da os SABI pa a el análisis económico- inancie o de emp esas españolas Índice 1. Obje i os del p oyec o 2. Recu sos empleados y pa icipación 3. Implan ación del p oyec o 4. Resul ados del p oyec o 5. U ilización y alo ación de SABI 6. Conclusión Coo dinado del P oyec o Ignacio Requejo Pue o IGNACIO REQUEJO PUERTO COORDINADOR DEL PROYECTO Memo ia de Ejecución P oyec o ID2014/0101 2 1. Obje i os del p oyec o La p incipal inalidad el p oyec o ha sido implan a y gene aliza el uso de una base de da os de emp esas españolas (SABI) an o en e los p o eso es que impa en asigna u as elacionadas con la economía como en e los alumnos que cu san dichas asigna u as. Los obje i os más conc e os que el p oyec o ha pe mi ido consegui se pueden esumi en los siguien es pun os:  Pone a disposición del p o eso ado una base de da os de emp esas que le ha pe mi ido plan ea a los alumnos p ác icas y abajos que equie en un análisis de allado del mundo económico-emp esa ial. És e ha sido un obje i o de suma impo ancia an e la imposibilidad de consegui da os económico- inancie os eales de emp esas po o as ías.  Se ha p opo cionado a los p o eso es que han pa icipado en el p oyec o unas nociones básicas pa a el manejo de bases de da os económico-emp esa iales. De es as bases, se pueden ob ene mues as de emp esas que cons i uyen la “ma e ia p ima” de los “análisis de labo a o io” en el ámbi o de la economía de la emp esa.  La amplia di usión que se ha dado al p oyec o, con ando con el apoyo de la Facul ad de Economía y Emp esa, ha incen i ado la ealización de p ác icas y abajos de ca ác e aplicado con in o mación p oceden e de emp esas de nues o en o no en el ámbi o de las asigna u as de con enido económico-emp esa ial.  SABI ambién se ha u ilizado pa a la elabo ación de nume osos abajos in de g ado (TFG), lo que ha pe mi ido una mayo amilia ización del alumnado con g andes bases de da os que con engan un ele ado núme o de campos y egis os. En el caso del p esen e p oyec o de inno ación, los campos has co espondido a cada una de las a iables que con iene la base de da os SABI y los egis os son cada una de las emp esas.  Se ha omen ado el abajo del alumnado con da os eales de compañías an o co izadas como pequeñas y medianas emp esas (PYMES). De es a mane a, los es udian es han enido la opo unidad de pone en p ác ica las nociones eó icas ap endidas en las asigna u as cu sadas a lo la go de su i ulación pudiendo u iliza pa a ello da os del mundo eal en luga de ci as ic icias. 2. Recu sos empleados y pa icipación El p incipal ecu so empleado en es e p oyec o ha sido la base de da os SABI, come cializada po Bu eau an Dijk (B D) Publicaciones Elec ónicas, S.A. És a es la base de da os más iable y comple a pa a el abajo con da os económico-emp esa iales de emp esas españolas. Es p eciso menciona que SABI (Sis ema de Análisis de Balances Ibé icos) es la más comple a base de da os de análisis inancie o de emp esas españolas y po uguesas con un his ó ico de cuen as anuales de has a 12 años. Con el in de ajus a nos al p esupues o del p oyec o, se ha susc i o la Ve sión España Top 200.000 de SABI, que es la más económica y limi ada. IGNACIO REQUEJO PUERTO COORDINADOR DEL PROYECTO Memo ia de Ejecución P oyec o ID2014/0101 3 La susc ipción anual a SABI ha incluido un disco que ha sido ins alado en un o denado acili ado po la Cá ed a de Emp esa Familia de la Uni e sidad de Salamanca como pa e del Ins i u o Mul idisciplina de Emp esa (IME) de la Uni e sidad. Además, ambién se negoció con B D pa a que p opo cionase un acceso online a la base de da os y de es a mane a acili a la u ilización de la misma an o po pa e de los p o eso es como de los es udian es. Finalmen e, B D nos o eció un acceso online empo al du an e es meses que han coincidido con el pe íodo docen e del segundo cua imes e del cu so académico; es o es: ma zo, ab il y mayo. El acue do al que se llegó con B D pe mi ía un acceso online a SABI con un núme o de usua ios ilimi ado y disponibilidad ilimi ada de isualización y abajo conec ado a la p opia base desde la ed de la Uni e sidad de Salamanca. Sin emba go, hemos enido una se ie de limi aciones semanales en cuan o a la expo ación o imp esión de da os, que han sido las siguien es: Limi aciones de expo ación semanales pa a emp esas de España  Va iables inancie as: 15.000  O as a iables: 50.000 Limi aciones de expo ación semanales pa a emp esas de Po ugal  Va iables inancie as: ilimi ado  O as a iables: 15.000 Si bien hubiese sido muy deseable con a con una licencia de campus sin ningún ipo de limi ación en la desca ga de da os, es e acceso empo al con opción de desca ga de da os limi ada ha sido muy bene icioso pa a di undi el uso de SABI en e el p o eso ado y el alumnado. De hecho, en un p incipio el p o eedo de la base de da os, B D, nos indicó que con la susc ipción ealizada no pod ían acili a nos la expo ación de in o mación. Pe o el coo dinado del p oyec o negoció pa a que nos habili asen la opción de desca ga de in o mación, aunque uese con es icciones en el olumen de da os a expo a . Con el in de es ablece el acceso online empo al a SABI el coo dinado del p oyec o se puso en con ac o con el Se icio de Biblio ecas de la Uni e sidad de Salamanca. El pe sonal de dicho Se icio se mos ó en odo momen o dispues o a colabo a con el p oyec o y cabe sub aya el apoyo ecibido po su pa e. El p opio Se icio de Biblio ecas es u o en con ac o di ec o con el p o eedo de la base de da os pa a ealiza las ges iones opo unas y c ea en la página web de las Biblio ecas de la Uni e sidad de Salamanca el acceso pa a que los p o eso es pudiesen conec a se a SABI. Dicho acceso empo al ue c eado en el apa ado de Recu sos Elec ónicos. El g ado de acep ación de la base de da os en e los p o eso es y es udian es ha sido muy ele ado. En el p oyec o han pa icipado 37 p o eso es (incluyendo al coo dinado ) adsc i os a di e en es Depa amen os de la Uni e sidad como son los siguien es: Depa amen o de Adminis ación y Economía de la Emp es Depa amen o de Economía e His o ia Económica IGNACIO REQUEJO PUERTO COORDINADOR DEL PROYECTO Memo ia de Ejecución P oyec o ID2014/0101 4 Depa amen o de Economía Aplicada Depa amen o de Es adís ica Depa amen o de De echo Adminis a i o, Financie o y P ocesal Es e ni el de di usión de la base de da os ha ga an izado que el p oyec o enga una ele ada epe cusión a ni el ins i ucional. De hecho, la base de da os se ha u ilizado en di e sas asigna u as del G ado en Ges ión de Pequeñas y Medianas Emp esas (PYMES), del G ado en Adminis ación y Di ección de Emp esas (ADE), del G ado en Economía y del G ado en Comunicación Audio isual. También ha sido empleada pa a el desa ollo de nume osos abajos in de g ado (TFG) de es as i ulaciones. 3. Implan ación del p oyec o La pues a en ma cha del p oyec o se ha ealizado en di e en es e apas: P ime a e apa: se con ac ó con la emp esa que come cializa SABI (es o es, B D) pa a negocia las condiciones y el ipo de susc ipción al que se podía op a con el p esupues o conseguido con el p oyec o. El p esupues o con el que con ábamos no e a su icien e pa a una susc ipción es ánda a la base de da os con licencia de campus, que hubiese sido lo deseable. Pe o de o ma muy excepcional, dada la ayec o ia de colabo aciones man enida con B D en el pasado, llegamos a un acue do po el que el p o eedo nos o eció una susc ipción anual a un p ecio que se ajus aba a nues o p esupues o. Además, se consiguió el acceso online empo al du an e es meses. Segunda e apa: una ez ijadas las condiciones de la susc ipción y acceso a la base de da os, el 27 de eb e o se o ganizó una sesión in o ma i a sob e la base de da os SABI. A dicha sesión se in i ó a asis i a odos los p o eso es incluidos en el equipo de abajo del p oyec o así como a algunos alumnos de las di e en es i ulaciones en las que SABI ha sido u ilizada. El obje i o de es a sesión in o ma i a ue explica las condiciones de acceso y uso de la base de da os. Más impo an e es el hecho de que, en la sesión, el coo dinado del p oyec o mos ó a los asis en es cómo se u iliza la base de da os. Se explicó cómo se u ilizan las p incipales uncionalidades de SABI y cómo se desca gan da os de la base. T as la ponencia, se en ió po co eo elec ónico a odos los p o eso es que han pa icipado en el p oyec o unas no as esumen sob e el con enido de la sesión y un email de con ac o en la Uni e sidad así como o o email de con ac o en B D pa a plan ea posibles dudas que pudiesen su gi en el momen o de u iliza SABI. Te ce a e apa: una ez que los p o eso es adqui ie on los conocimien os necesa ios pa a el manejo de la base de da os, és a ue u ilizada en las di e en es i ulaciones en las que impa en docencia. Du an e es a ase su gie on algunas complicaciones de i adas de las limi aciones en la expo ación de da os de SABI, que se ansmi ie on al coo dinado del p oyec o. És e se enca gó de coo dina los accesos pa a ga an iza que odos los pa icipan es en el p oyec o pudiesen ob ene los da os IGNACIO REQUEJO PUERTO COORDINADOR DEL PROYECTO Memo ia de Ejecución P oyec o ID2014/0101 5 deseados. También su gie on algunas dudas sob e el manejo de SABI y sob e la in o mación disponible en la misma, que el p opio coo dinado acla ó pun ualmen e po email. Cua a e apa: una ez concluido el pe íodo de u ilización de la base de da os, el coo dinado del p oyec o en ió un email a odos los p o eso es del equipo de abajo pa a que alo asen el acceso a la base de da os y espondiesen a una b e e encues a sob e el g ado de sa is acción y u ilidad de SABI. El esul ado de es a encues a ha pues o de mani ies o el ele ado g ado de di usión y acep ación de la base de da os en e el p o eso ado y el alumnado de la Uni e sidad. 4. Resul ados del p oyec o En e las ac i idades desa olladas con la base de da os, al y como han mani es ado los p o eso es en sus in o mes de alo ación del p oyec o, cabe sub aya las siguien es:  T abajos en g upo a pa i de la in o mación económico- inancie a de SABI cen ándose en di e en es sec o es. P epa ación de un in o me y p esen ación del mismo an e el es o de compañe os como pun o de pa ida pa a un pos e io deba e.  U ilización de la base de da os en las clases p ác icas isualizando con enidos y accediendo a in o mación sob e el núme o de empleados de las emp esas, da os de con ac o de las compañías y no icias ac ualizadas que o ece SABI.  Uso de la base de da os pa a la consul a y análisis de da os económico- inancie os de emp esas del IBEX 35. P esen ación de SABI a los alumnos pa a que conozcan la in e az y el manejo de la base con el in de lle a a cabo pos e io es consul as o ien adas al análisis y comp ensión de da os económicos y inancie os, y de es uc u a co po a i a de las emp esas españolas.  Empleo de da os de SABI pa a plan eamien o y discusión de casos p ác icos y ejemplos eales sob e di e en es emá icas en el desa ollo de las clases. También esul ó muy ú il pa a la elabo ación de a ios, g á icas y análisis es adís ico de in o mación emp esa ial.  Realización de ac i idades online en las que, a pa i de da os ex aídos de la base de da os, los alumnos aplica on di e en es modelos eó icos es udiados en el aula con el in de ealiza p e isiones de en as y de cuo as de me cado de emp esas pe enecien es a di e en es sec o es.  Desa ollo de p oyec os emp esa iales basados en da os desca gados de SABI po el p o eso . Dichos da os ue on complemen ados con in o mación ob enida po los p opios alumnos de o as uen es. Compe encias y habilidades que han adqui ido o desa ollado los es udian es g acias al uso de la base de da os o de la in o mación ex aída de la misma:  Capacidad de o ganización, de coo dinación y de abajo en g upo.  Capacidad pa a la ecogida, esumen y análisis sis emá ico de in o mación. IGNACIO REQUEJO PUERTO COORDINADOR DEL PROYECTO Memo ia de Ejecución P oyec o ID2014/0101 6  Capacidad pa a aplica en la p ác ica los conocimien os eó icos.  Capacidad de ex ae conclusiones y p opone mejo as a gumen ando y deba iendo en g upo.  Capacidad de encon a y u iliza in o mación con el in de desa olla un abajo de in es igación con una base sólida.  Capacidad de e alua y o ganiza la in o mación de o ma e ec i a.  Capacidad de análisis de la si uación pa imonial, económica- inancie a y acciona ial de las emp esas analizadas, así como la capacidad de comp ensión y aplicación de los da os.  Capacidad de in e p e a los da os a la luz de una eo ía y de u iliza és os pa a sus en a una p oposición.  Capacidad de ealiza ep esen aciones o males ace ca de cómo unciona la economía.  Capacidad de análisis e in e p e ación de la in o mación inancie a.  Habilidades complemen a ias en el manejo de in o mación a a és de he amien as como Excel con el in de analiza da os es adís icamen e y elabo a g á icas. Uso de he amien as ecnológicas y so wa es asociados.  Habilidad pa a la búsqueda, sín esis y análisis de in o mación.  Habilidad de u iliza la in o mación inancie a pa a la oma de decisiones.  Habilidad de ges iona g andes olúmenes de da os, de disc imina qué da os le esul an o no ú iles y de analiza da os eales compa ándolos y complemen ándolos con o os ob enidos de o as uen es. 5. U ilización y alo ación de SABI T as el pe íodo de es meses de acceso a SABI, se solici ó a B D que emi iese las es adís icas de uso de la base de da os pa a e el olumen de in o mación desca gado de la base y el núme o de conexiones a SABI. La Tabla 1 y el G á ico 1 ponen de mani ies o que se ha desca gado un ele ado olumen de da os du an e los es meses en los que el acceso online es u o ope a i o. Es p eciso acla a que, aunque los meses en los que el acceso online es u o habili ado ue on ma zo, ab il y mayo, desde inales de eb e o se había habili ado el acceso desde la web del Se icio de Biblio ecas de la Uni e sidad de Salamanca. Tabla 1: Volumen de da os desca gados de SABI du an e los es meses de acceso online (ma zo, ab il y mayo) Pe íodo Fic i e C edi s Feb ua y 2015 17.313 Ma ch 2015 1.615.339 Ap il 2015 1.582.613 May 2015 4.542.877 To al: 7.758.142 IGNACIO REQUEJO PUERTO COORDINADOR DEL PROYECTO Memo ia de Ejecución P oyec o ID2014/0101 7 Si a las ci as ecogidas en la Tabla 1 se añaden las expo aciones ealizadas en modo local desde el disco en iado po B D, se puede conclui que la base de da os ha sido un ecu so muy u ilizado que susci a el in e és de nues os docen es debido a las posibilidades que o ece desde un pun o de is a académico. Además del olumen de in o mación desca gada de la base de da os, hay que des aca que en las es adís icas de uso ecibidas de B D se obse a que en o al, du an e los meses de acceso online, u ie on luga 5.336 conexiones a SABI po pa e de 88 usua ios di e en es. Es as ci as e ue zan aún más si cabe el ele ado g ado de acep ación que ha enido es e ecu so en e nues o p o eso ado y nues os es udian es. G á ico 1: Volumen de da os desca gados de SABI du an e los es meses de acceso online (ma zo, ab il y mayo) 1,615,339 1,582,613 4,542,877 0 500,000 1,000,000 1,500,000 2,000,000 2,500,000 3,000,000 3,500,000 4,000,000 4,500,000 5,000,000 Ma ch 2015 Ap il 2015 May 2015 En e las ac i idades de e aluación del p oyec o, se solici ó a los p o eso es que alo asen la expe iencia de acceso a SABI du an e el p esen e cu so académico 2014-2015 y ambién se les pidió su opinión sob e la po encialidad e in e és que pod ía supone un acceso es able y pe manen e a la base de da os SABI u o a simila . A con inuación, se de allan las p egun as / a i maciones plan eadas a los p o eso es y se e lejan los esul ados de la encue a en sendos g á icos. En cuan o a la u ilidad del acceso a SABI du an e es e cu so, se plan eó a los p o eso es del equipo de abajo las siguien es a i maciones que debían alo a en una escala: En una escala de 1 a 5, indique una X en la opción que más se ajus e a su opinión pa a cada una de las a i maciones que se incluyen la Tabla 2. El signi icado de cada una de las posibles pun uaciones es como sigue: (1) To almen e en desacue do (2) En desacue do (3) Ni de acue do ni en desacue do IGNACIO REQUEJO PUERTO COORDINADOR DEL PROYECTO Memo ia de Ejecución P oyec o ID2014/0101 8 (4) De acue do (5) To almen e de acue do Tabla 2: Acceso a la base de da os SABI du an e el p esen e cu so académico 2014-2015 Nº de p egun a / a i mación Valo ación (1) (2) (3) (4) (5) 1 El acceso a SABI ha pe mi ido el desa ollo de nue as ac i idades docen es en la asigna u a 0% 0% 20% 40% 40% 2 El acceso a SABI ha hecho posible un en oque más p ác ico en las ac i idades docen es de la asigna u a 0% 0% 7% 33% 60% 3 El acceso a SABI ha acili ado la implemen ación de nue as me odologías docen es en la asigna u a 7% 0% 13% 47% 33% 4 Los es udian es han adqui ido y/o desa ollado nue as habilidades y compe encias du an e las ac i idades ealizadas con los da os de SABI 7% 0% 14% 50% 29% 5 En gene al, los es udian es es án sa is echos con las ac i idades lle adas a cabo u ilizando los da os de SABI 0% 0% 21% 43% 36% To al 3% 0% 15% 42% 40% Tal y como se desp ende de los da os ecogidos en la Tabla 2 y e lejados en el G á ico 2, el acceso a SABI du an e el p esen e cu so académico ha sido muy bene icioso pa a la docencia al posibili a el desa ollo de nue as ac i idades docen es y pe mi i un en oque más aplicado en la docencia. Asimismo, g acias a es a base de da os, se han podido implan a nue as me odologías en las aulas y los alumnos han desa ollado nue as habilidades y compe encias. G á ico 2: Valo ación sob e el acceso a la base de da os SABI du an e el p esen e cu so académico 2014-2015 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% P egun a 1P egun a 2P egun a 3P egun a 4P egun a 5 Valo ación = 1 Valo ación = 2 Valo ación = 3 Valo ación = 4 Valo ación = 5 IGNACIO REQUEJO PUERTO COORDINADOR DEL PROYECTO Memo ia de Ejecución P oyec o ID2014/0101 9 En cuan o al in e és que puede supone dispone de una licencia de campus (a SABI u o a base de da os simila ) de o ma pe manen e en la Uni e sidad, se pidió a los p o eso es que alo asen las siguien es a i maciones: En una escala de 1 a 5, indique una X en la opción que más se ajus e a su opinión pa a cada una de las a i maciones que se incluyen la Tabla 3. El signi icado de cada una de las posibles pun uaciones es como sigue: (1) To almen e en desacue do (2) En desacue do (3) Ni de acue do ni en desacue do (4) De acue do (5) To almen e de acue do Tabla 3: In e és en dispone de una susc ipción pe manen e y con licencia de campus en la Uni e sidad de Salamanca a la base de da os SABI u o as bases de da os simila es de ca a al u u o Nº de p egun a / a i mación Valo ación (1) (2) (3) (4) (5) 1 Dispone de una licencia de campus pe manen e a una bases de da os como SABI se ía bene icioso pa a la docencia y pe mi i ía que los es udian es desa ollen nue as habilidades y compe encias 0% 0% 0% 27% 73% 2 Se ía deseable dispone de una licencia de campus sin limi aciones de uso a una base de da os como SABI con el in de ene mayo lexibilidad pa a accede a la misma 0% 0% 0% 20% 80% 3 Si hubiese disponible una licencia de campus a una base de da os como SABI, desa olla ía ac i idades docen es egula men e (al menos una ez al cua imes e) con los da os ob enidos de la misma 0% 0% 7% 33% 60% 4 Si hubiese disponible una licencia de campus a una base de da os como SABI, p opond ía egula men e (al menos una ez al cua imes e) ac i idades a los es udian es en las que ellos engan que u iliza la base de da os o desa olla ía ac i idades en el aula de in o má ica en las que los es udian es abajasen con la base de da os 0% 0% 13% 20% 67% 5 Si u iese acceso a una base de da os como SABI, la u iliza ía con egula idad (al menos una ez al cua imes e) con ines docen es y/o de in es igación 0% 0% 13% 20% 67% To al 0% 0% 7% 24% 69% Las espues as de los docen es, ecogidas en la Tabla 3 y esumidas en el G á ico 3, e lejan que hay en ele ado in e és en que haya disponible en la Uni e sidad una susc ipción pe manen e a SABI u o a base de da os de emp esas a se posible in e nacional. Además, se ía deseable con a con