Plan de empresa: venta online de camisetas y zapatillas con diseños originales

GRADO EN ADMINISTRACIÓN Y DIRECCIÓN DE EMPRESAS Plan de emp esa: Ven a online de camise as y zapa illas con diseños o iginales P esen ado po : Samuel Reyes Sánchez Las Palmas de G an Cana ia, a 9 de diciemb e de 2015 ÍNDICE DE CONTENIDOS 1. In oducción ........................................................................................................... 5 2. Resumen ejecu i o ................................................................................................ 6 3. Idea de negocio ..................................................................................................... 7 4. Viabilidad es a égica ............................................................................................ 7 4.1. Análisis del en o no ........................................................................................ 7 4.1.1. Análisis del mac oen o no ..................................................................... 7 4.1.2. Análisis del mic oen o no .................................................................... 12 4.2. Cadena de alo ........................................................................................... 13 4.3. Ma iz DAFO................................................................................................. 14 4.4. Es a egia a segui ....................................................................................... 15 5. Viabilidad come cial ............................................................................................... 15 5.1. De inición del público obje i o ...................................................................... 15 5.2. Cuan i icación del público obje i o ............................................................... 15 5.2.1. Me cado po encial ............................................................................... 15 5.2.2. P e isión de en as del me cado po encial ......................................... 17 5.3. Cuo a de me cado ........................................................................................ 18 5.3.1. Cuo a de me cado de camise as ........................................................ 18 5.3.2. Cuo a de me cado de zapa illas .......................................................... 19 5.4. Polí ica de p oduc o ...................................................................................... 19 5.5. Polí ica de p ecio .......................................................................................... 21 5.5.1. Cos es ................................................................................................. 21 5.5.2. P ecios de la compe encia .................................................................. 22 5.5.3. Pe cepción del p ecio.......................................................................... 23 5.5.4. Nues os p ecios ................................................................................. 24 5.6. Polí ica de dis ibución ................................................................................. 24 5.6.1. Canal de dis ibución........................................................................... 24 5.6.2. Mensaje ía .......................................................................................... 25 5.7. Polí ica de comunicación .............................................................................. 26 5.7.1. Nomb e come cial y logo ipo ............................................................... 26 5.7.2. Es a egia de posicionamien o ............................................................ 26 5.7.3. Publicidad ........................................................................................... 27 5.7.4. P omoción de en as .......................................................................... 29 6. Viabilidad écnico-o ganiza i a .............................................................................. 30 6.1. Condicionan es del p oceso p oduc i o ........................................................ 30 6.2. Análisis del p oceso p oduc i o .................................................................... 30 6.2.1. P io idades compe i i as de la emp esa ............................................. 30 6.2.2. P oceso p oduc i o ............................................................................. 31 6.2.3. Al e na i as exis en es de ab icación ................................................. 33 6.2.4. Capacidad p oduc i a ......................................................................... 34 6.3. Localización de las ins alaciones ................................................................. 35 6.4. Relación de ecu sos necesa ios ................................................................. 36 6.4.1. Recu sos ma e iales necesa ios ......................................................... 36 6.4.2. Recu sos humanos necesa ios ........................................................... 37 7. Viabilidad económica inancie a ............................................................................ 38 7.1. Fuen es de inanciación ............................................................................... 38 7.2. Cuen a de pé didas y ganancias .................................................................. 39 7.3. Ra ios de esul ados ..................................................................................... 39 7.3.1. Payback .............................................................................................. 39 7.3.2. VAN..................................................................................................... 40 7.2.3. TIR ...................................................................................................... 40 8. Pe sonalidad ju ídica, ámi es y p ocedimien os pa a la pues a en ma cha ......... 40 8.1. Pe sonalidad ju ídica .................................................................................... 40 8.2. T ámi es pa a la pues a en ma cha .............................................................. 42 9. Conclusiones ......................................................................................................... 43 Re e encias ............................................................................................................... 44 Anexos....................................................................................................................... 47 Anexo 1. Demanda po encial .............................................................................. 47 Anexo 2. Imágenes ejemplo de camise as y zapa illas se ig a iadas .................. 48 Anexo 3. Recu sos ma e iales a adqui i ............................................................. 49 Anexo 4. Da os con ables ................................................................................... 49 ÍNDICE DE FIGURAS Figu a 1. Pi ámide de población eu opea. Año 2015 .................................................. 8 Figu a 2. Cadena de alo ........................................................................................ 14 Figu a 3. Demanda po encial. Años 2005-2018 ....................................................... 17 Figu a 4. P oceso p oduc i o .................................................................................... 31 Figu a 5. Dis ibución en plan a de las ins alaciones ................................................ 36 Figu a 6. O ganig ama.............................................................................................. 37 ÍNDICE DE TABLAS Tabla 1. Ma iz DAFO ............................................................................................... 14 Tabla 2. Cos e uni a io de p oduci camise as .......................................................... 21 Tabla 3. Cos e uni a io de p oduci zapa illas ........................................................... 22 Tabla 4. P ecios de la compe encia de camise as .................................................... 22 Tabla 5. P ecios de la compe encia de zapa illas ..................................................... 23 Tabla 6. P esupues o de publicidad ......................................................................... 28 Tabla 7. Recu sos ma e iales. Inmo ilizado ............................................................. 36 Tabla 8. S ock inicial necesa io de ma e ia p ima .................................................... 36 Tabla 9. Cuen a de pé didas y ganancias. Años 2016-2018 .................................... 39 Tabla 10. Es imación de comp ado es ..................................................................... 47 Tabla 11. In e sión inicial en ma e ial....................................................................... 49 Tabla 12. Amo ización anual de inmo ilizado .......................................................... 49 Tabla 13. P és amo banca io .................................................................................... 50 5 1. In oducción An es de inicia cualquie p oyec o emp esa ial es impo an e diseña un plan en el que inclui odas aquellas a iables a ene en cuen a y que pueden esul a ac o es di e enciales en e ob ene éxi o o acasa . El p esen e T abajo Fin de Tí ulo consis e en la elabo ación de un plan de emp esa en el que se analiza á el p oyec o de o ma de allada con el obje o de e alua su iabilidad. A a és del p esen e documen o se p e ende ealiza un análisis de la iabilidad de un negocio consis en e en ende online camise as y zapa illas con diseños exclusi os a clien es den o de la Unión Eu opea. Pa a de e mina la iabilidad de es a idea emp esa ial, en p ime luga se jus i ica á la idea de negocio, pa a a con inuación analiza su iabilidad es a égica con el que se de e mina án las posibles opo unidades y amenazas que le o ece el en o no y las debilidades y o alezas de la emp esa. A pa i de es a in o mación se de e mina á la es a egia óp ima a segui . En segundo luga , se analiza á la iabilidad come cial de la idea con un es udio de la demanda es imada que end ía y el desa ollo de las cua o a iables del ma ke ing mix: p oduc o, p ecio, dis ibución y comunicación. La e ce a e apa del abajo consis i á en un análisis de la iabilidad écnico-o ganiza i a. En ella se es udia á cuál se ía el p oceso p oduc i o más adecuado, dónde se si ua ía la emp esa y se elabo a á una elación de los ecu sos necesa ios pa a que la emp esa uncione co ec amen e. En el úl imo paso se plasma á odos los da os ecogidos du an e el abajo en la iabilidad inancie a, que es la enca gada de esponde a la cues ión de si la emp esa es iable económicamen e. Pa a inaliza , se plan ea á cuál es la o ma ideal de cons i ución de la sociedad y se conclui á si la idea de negocio es iable o no, explicando las posibles di icul ades que deben supe a se pa a que enga éxi o. 6 2. Resumen ejecu i o Nomb e de le emp esa: Reyes Sánchez Samuel, SLNE Nomb e come cial: T-Sha Fecha de cons i ución de la emp esa: P e is a en ene o de 2016 Da os de cons i ución en el egis o me can il: En cons i ución Apellidos y nomb e: Reyes Sánchez Samuel DNI: 78524108S Domicilio: C/ Nés o de la To e, nº 19 Localidad: A ucas Es udios: G aduado en Adminis ación y Di ección de Emp esas Expe iencia: Sin expe iencia Apellidos y nomb e: Socio 2 DNI: --- Domicilio: --- Localidad: --- Es udios: --- Expe iencia: --- Mo i ación: --- Año 1 Año 2 Año 3 Ven as p e is as pa a los es p ime os años: Camise as 7.073 u. . 7.591 u. . 8.108 u. . Zapa illas 1.415 u. . 1.518 u. . 1.622 u. . 3.617,48 € 18.045,78 € 19.482,30 € 36.557,77 € 12.000,00 € 50.000,00 € 23.652,24 € Ma gen de con ibución espe ado: Camise as Zapa illas 11.281,76 € Tasa in e na de endimien o Pe íodo de ecupe ación 8,10 € po unidad ísica 16,12 € po unidad ísica 17.051 camise as y 3.203 zapa illas 18,87% 2 años y 2 meses Capi al p opio Financiación ajena Umb al de en abilidad Valo ac ual ne o To al cos es ijos anuales Mo i ación: La necesidad de pone en p ác ica los conocimien os adqui idos en la ca e a de ADE y la sa is acción de c ea mi p opio p oyec o. PROMOTORES Bene icio espe ado pa a los es p ime os años In e sión inicial p e is a PRINCIPALES INDICADORES DEL PROYECTO Fuen e: Elabo ación p opia 7 3. Idea de negocio La idea de negocio consis e en ende camise as y zapa illas con diseños exclusi os a a és de in e ne pa a clien es de la Unión Eu opea. La p opues a de alo consis e en adqui i p oduc os básicos (camise as y zapa illas de colo es lisos sin ningún ipo de de alle) y da le un sello de dis inción a a és del se ig a iado de los mismos, o eciendo al clien e que lo adquie a la opo unidad de dispone de opa de es ilo único a un p ecio compe i i o. He op ado po es a idea po que conside o que es un me cado que ac ualmen e es á en c ecimien o y pe mi e la en ada de nue os compe ido es. Además, la in e sión inicial necesa ia pa a la pues a en ma cha de la idea no es excesi a y, si se cumplen los esul ados p e is os, o ece un buen e o no económico de la in e sión. 4. Viabilidad es a égica 4.1. Análisis del en o no 4.1.1. Análisis del mac oen o no Pa a ealiza el análisis del mac oen o no se ag upa án los di e en es ac o es que condicionan dicho en o no en a ias dimensiones.  Dimensión demog á ica y sociocul u al a) Pi ámide de población eu opea En el igu a 1 se ep esen a la pi ámide de población eu opea po sexos y amos de edades pa a el año 2015. En el mismo podemos obse a cómo el amo de edad con más población es el pe enecien e de los 25 a los 49 años (Eu os a , 2015). 14 Figu a 2. Cadena de alo 4.3. Ma iz DAFO Con oda la in o mación ob enida en el análisis del en o no y la cadena de alo de la emp esa se ealiza la ma iz DAFO ( abla 1) que se ecoge en el cuad o siguien e y que es una ecopilación de las posibles amenazas y opo unidades que o ece el en o no y de las debilidades y o alezas que se p e é enga la o ganización. Tabla 1. Ma iz DAFO Fo alezas Debilidades - Pe sonal jo en y mo i ado. - Conocimien o del público obje i o. - Diseños p opios y exclusi os. - Conocimien o de nue as ecnologías. - Fal a de expe iencia de los emp endedo es. - Emp esa nue a, desconocida. - Necesidad de inanciación ex e na. Opo unidades Amenazas - Población eu opea en c ecimien o en amo de edad de público obje i o. - C ecimien o del come cio elec ónico. - Aumen o del pode adquisi i o del clien e po encial. - Régimen Económico y Fiscal cana io. - Rebaja de los ipos de in e és. - Ayudas al emp endimien o en España. - Ley de p o ección al consumido en comp as online. - Plazo de de olución de p oduc os en comp as online. - Di icul ad pa a la en a online desde Cana ias. - Ri alidad en e compe ido es y en ada de nue as emp esas en el me cado. - Disponibilidad de p oduc os sus i u i os ce canos pa a el clien e. Fuen e: Elabo ación p opia Fuen e: Elabo ación p opia 15 4.4. Es a egia a segui Una ez plan eada la idea de negocio y analizado el en o no y la o ganización a a és de la ma iz DAFO se puede conclui que de acue do a las ca ac e ís icas de nues a emp esa y lo que o ece, se conside a que la es a egia más e icaz a segui es la de di e enciación de los p oduc os. Es a necesidad de di e enciación de p oduc os es la azón undamen al pa a ealiza se ig a iado con diseños exclusi os, po un lado de las camise as que se dis inguen de una camise a que puedan comp a hechos po cualquie o a emp esa; y po o o de las zapa illas, que es un p oduc o an no edosos que ac ualmen e no o ece ninguna emp esa de la compe encia. Se ha decidido, además, segmen a el me cado y di igi nues os p oduc os, en líneas gene ales, hacia pe sonas con edades comp endidas en e los 18 y los 40 años que sean usua ios habi uales de comp a online. 5. Viabilidad come cial 5.1. De inición del público obje i o El análisis de la iabilidad come cial comenza á con la de inición de nues o público obje i o, al que se an a des ina nues os p oduc os. Nos amos a di igi a pe sonas que i an en los países pe enecien es a la Unión Eu opea, de en e 18 y 40 años, que engan acceso a In e ne y que además, ealicen comp as de ex il online a a és de es e medio. Su pe il más ecuen e coincidi á con el p opio de una pe sona jo en y c ea i a, con un pode adquisi i o medio-al o, acos umb ado al uso de la ecnología y que es án habi uados a ealiza un g an núme o de ansacciones po in e ne , conociendo pe ec amen e el uncionamien o de las mismas. 5.2. Cuan i icación del público obje i o 5.2.1. Me cado po encial Pa a el cálculo del me cado po encial del núme o de comp ado es nos basamos en los da os de población de la Unión Eu opea ex aídos del Eu os a y que in o man que la población en 2014 es de ap oximadamen e 507 millones de pe sonas (Eu os a , 2015). 16 Den o de los da os absolu os de la población, nos cen amos en la población que se si úa en e 18 y 40 años. La población eu opea en nues a anja de edad es de 149.599.062 habi an es. A es e da o an e io le aplicamos un 27% que co esponde al po cen aje de población que decidió ealiza comp as online de opa, calzado y ma e ial depo i o en el año 2013 (INE, 2014), que nos si e de e e encia inicial y se es ima que se inc emen a á anualmen e un 2% po el aumen o que es e ipo de comp as es án expe imen ando en la ac ualidad (Online Businnes School, 2014). El da o an e io nos p opo ciona una demanda po encial o al pa a el año 2014 de 43.383.728 comp ado es de opa, calzado y ma e ial depo i o po In e ne . Pa a conclui y se aún más concisos con nues o me cado po encial, con el in de e i a iesgos como una p e isión demasiado op imis a que p e ea una demanda sob ees imada que nos haga supone unos ing esos i eales y que puedan p o oca p oblemas g a es a la emp esa; a la población que comp a opa po In e ne , le aplicamos un 3% que es imamos que sean comp ado es de camise as con diseños exclusi os. Es e po cen aje es una p e isión sus en ada p incipalmen e en el p incipio de p udencia. Con odos los cálculos ealizados en base a es os po cen ajes, es imamos que el me cado po encial ue de 1.301.512 comp ado es po enciales pa a el año 2014. Pa a es ima el me cado po encial u u o hemos u ilizado el mé odo consis en e en cons ui una ec a de eg esión en base a los da os eales que poseíamos y que nos señalaba la demanda en e los años 2005 y 2014. Una ez cons uida la ec a de eg esión, simplemen e la usamos pa a es ima la demanda de los p óximos años y ob u imos como esul ado una demanda po encial u u a de 1.768.360 comp ado es pa a el año 2016, 1.892.702 pa a 2017 y 2.027.043 pa a 2018. La ep esen ación g á ica de nues a demanda po encial iene ep esen ada en la igu a 3: 17 Fuen e: Elabo ación p opia Figu a 3. Demanda po encial. Años 2005-2018 Los cálculos lle ados a cabo pa a la es imación de la demanda po encial u u a se encuen an en el anexo 1. 5.2.2. P e isión de en as del me cado po encial Una ez hemos calculado la demanda po encial ac ual y u u a en é minos de núme o de comp ado es, hemos de de ini su ecuencia de comp as así como el olumen comp ado en cada ansacción pa a llega a una es imación del olumen de comp a del me cado en unidades ísicas. Noso os suponemos que cada usua io ealiza á po é mino medio dos comp as de camise as anuales y cada ez que comp e, comp a á una media de dos a ículos. En base a es a p e isión ob enemos que el núme o o al de a ículos que se demanda á se á:  Año 2016: 1.768.360 comp ado es * 2 comp as * 2 a ículos = 7.073.440 camise as endidas.  Año 2017: 1.897.702 comp ado es * 2 comp as * 2 a ículos = 7.590.808 camise as endidas. 0 500.000 1.000.000 1.500.000 2.000.000 2.500.000 20052006200720082009201020112012201320142015201620172018 18 Respec o al núme o de zapa illas endidas, al a a se de un p oduc o menos demandado hemos decidido si ua nos en un escena io ealis a que indica que po cada cinco camise as que se enda sólo se ende á un pa de zapa illas. Con es a p opo ción se de e mina que el núme o de zapa illas endidas pa a 2016 se á de 1.414.688 pa es, inc emen ándose has a 1.518.162 pa es pa a 2017. Pa iendo de es os da os, de e minamos aho a cual se á nues a pa icipación en es e me cado. 5.3. Cuo a de me cado 5.3.1. Cuo a de me cado de camise as Pa a la es imación del cálculo de la cuo a de me cado de las camise as que end á nues a emp esa hemos ealizado un es udio de nues a compe encia a ni el eu opeo y español. Como no hemos podido encon a ningún es udio donde pudie an apa ece un lis ado de emp esas o anking donde se mos a an las más pode osas y a pa i de ahí ealiza una es imación hemos op ado po supone que las g andes compañías de en a de camise as se epa en una po ción en e odas del 90% de la cuo a o al del me cado, conclusión a la que llegamos una ez analizados sus da os públicos y comp obado los al os olúmenes de en as que ac edi an así como el núme o de usua ios que isi an su página y que da in o mación ace ca de su ama o su in luencia. En e las emp esas analizadas es án:  h p://www.sp eadshi .es/  h p://shop.johnnycupcakes.com/?col= eshly-baked  h p://s o e. il hynas y.o g/  h p://www.shi ci y.es/  h p://www.designbyhumans.com/  h p://www. h eadless.com/  h p://www.bus ed ees.com/  h p://www.ca ep ess.es/ 19  h p://www.pampling.com/  h p://www.la os ado a.com/ Una ez descon ados ese 90% que aba can es as g andes compañías, suponemos que el es o de la cuo a (10%) se epa i á en e el es o de una mane a más o menos equi a i a sin que ninguna de ellas llegue a supe a un 1% de la cuo a de me cado o al. A pa i de es as es imaciones, noso os nos hemos si uado en es escena ios dis in os (según lo op imis a o pesimis a que que amos se ):  Escena io 1: Op imis a. Siendo op imis as conside a emos que podemos se la compañía más ue e de en e odas las que se epa en el me cado que dejan los g andes y nues a cuo a es a á en el 1% del me cado po encial. Con es a p e isión nues as en as pa a 2016 ascende ían a 70.734 camise as endidas.  Escena io 2: Té mino medio. Es imando una cuo a de me cado del 0,1%, nues as en as espe adas se si ua án en 7.073 camise as pa a 2016.  Escena io 3: Pesimis a. Es imando una cuo a de me cado del 0,01% nues as en as se ían de 707 camise as. Pa a la elabo ación del plan de iabilidad hemos decidido si ua nos en un escena io medio. Po an o, los análisis que ealiza emos a pa i de aho a los ha emos siemp e omado como e e encia es e escena io. 5.3.2. Cuo a de me cado de zapa illas Respec o al núme o de zapa illas con diseños exclusi os endidas nos si ua emos en el mismo escena io que pa a las camise as y se conside a que nues a cuo a de me cado se si úa en el 0,1% del o al. En base a es a es imación, suponemos que las en as de zapa illas pa a el año 2016 se án de 1.415 pa es de zapa illas. 5.4. Polí ica de p oduc o Los p oduc os que ende emos se án camise as y zapa illas se ig a iadas de di e en es modelos y cub iendo una amplia a iedad de allas (desde la S a la XXL 20 pa a camise as y de la alla 35 a 45 pa a las zapa illas) que se adap e a odo ipo de público, que con a án con un ma e ial sin modi ica que in en a emos que sea cómodo y de ácil se ig a iado. Es os p oduc os se come cializa án de mane a exclusi a a a és de nues a página web. En el anexo 2 se mues a alguna imagen de modelos ipo de camise as y zapa illas se ig a iadas, que aba ca á diseños con di e en es emá icas como se ies de ele isión, cine o depo es, en e o as. El se ig a iado que u iliza emos se á de calidad y du ade o y los p oduc os se án en egados en los domicilios de los comp ado es a a és de un se icio de mensaje ía ( éase apa ado 5.6.2). Además, en caso de no queda con o mes con el p oduc o, end án 14 días na u ales desde su ecepción pa a ealiza la de olución, siendo el clien e quien end á que hace se ca go del cos e de de olución (en caso de que el mo i o de de olución sea que la p enda sea ecibida en mal es ado, la emp esa en ega á o a sin ningún ipo de ca go). Con espec o al pago se pod á hace de dis in as o mas pa a acili a la comp a a los clien es; es as o mas son: a je a de c édi o, ans e encia banca ia y PayPal (el cual pe mi e a los consumido es que dispongan de co eo elec ónico, en ia pagos en In e ne de o ma segu a y cómoda). Los comp ado es dispond án de un apa ado especí ico en la página web pa a ealiza consul as, suge encias, eclamaciones y solici ud de llamada, que consis i á en que nos en íen su núme o de elé ono y una anja ho a ia a la que solici en que los llamemos, y noso os lo ha emos, ya que al se una emp esa que ope a a ni el in e nacional el cos e de la llamada puede se ele ado pa a el clien e. Los diseños que se es ampa án en nues os p oduc os p oceden de dos ías p incipales: diseños c eados po los empleados de la compañía y los en iados po los usua ios de nues a web, que pa icipa án en nues os concu sos de diseños. Pa a pa icipa en nues o concu so, ya sea pa a o a las p opues as como pa a c ea las suyas p opias, nues os usua ios deben es a egis ados (algo que se á o almen e g a ui o). 21 Fuen e: Elabo ación p opia Los diseños ecibidos pasa án un il o écnico que ealiza emos noso os mismos pa a sabe si son plasmables en nues os p oduc os y o o de idoneidad pa a e i a emas inadecuados, insul os, imágenes sexuales u o os con enidos no pe mi idos. Las camise as y zapa illas diseñadas que pasen a concu so es a án expues os du an e 30 días pa a que sean o ados po los usua ios. Los modelos ganado es del concu so se án plasmados en nues a ienda i ual pa a pasa a se endidos desde el mismo momen o en que esul e ganado . Los diseñado es p emiados se án emune ados en modalidad de pago po p oducción, ecibiendo po cada camise a endida con su diseño 2 eu os, 1 eu o en me álico y 1 eu o en pun os pa a comp a p oduc os de nues a emp esa, donde 10 pun os equi alen a 1 eu o de descuen o. 5.5. Polí ica de p ecio Pa a es ablece el p ecio, an o de nues as camise as como de las zapa illas hemos enido en cuen a los siguien es ac o es: cos es, p ecios de la compe encia y pe cepción del p ecio po pa e de los clien es. A con inuación se desa ollan cada uno de es os ac o es. 5.5.1. Cos es Pa a sabe la base sob e la que se calcula el ma gen, lo p ime o que hemos de hace es sabe a cuán o asciende el cos e uni a io po p oduc o. En las ablas 2 y 3 se ep esen a el cos e uni a io de las camise as y zapa illas espec i amen e. Tabla 2. Cos e uni a io de p oduci camise as Camise as U.m. / U. . P o eedo Ma e ia p ima 5,00 € F ui o he loom Tin as 1,00 € B o he Embalaje 0,15 € Tips@ En ío 3,75 € Tips@ COSTE UNITARIO TOTAL 9,90 € 22 Fuen e: Elabo ación p opia Fuen e: Elabo ación p opia Tabla 3. Cos e uni a io de p oduci zapa illas Zapa illas U.m. / U. . P o eedo Ma e ia p ima 15,00 € Alixp ess Tin as 1,00 € B o he Embalaje 0,38 € Tips@ En ío 7,50 € Tips@ COSTE UNITARIO TOTAL 23,88 € Po an o, el p ecio mínimo pa a pode cub i los cos es a iables, es de 9,90€ pa a las camise as y de 23,88€ pa a las zapa illas. Sin emba go, y como es ob io, no amos a es ablece es e p ecio ya que es un p ecio muy po debajo de la compe encia, lo que puede conduci a que sea pe cibido po los clien es como un p oduc o de mala calidad, como e emos en el pun o siguien e. Además de es e incon enien e, es e cos e uni a io iene sólo en cuen a los ma e iales di ec os del p oduc o, po lo que pe de íamos an o los cos es a iables que no ienen elación di ec a con el p oduc o y los cos es ijos, sopo ando unas pe didas bas an e conside ables. 5.5.2. P ecios de la compe encia Pa a analiza los p ecios de la compe encia, hemos acudido a las webs de las emp esas más conocidas del sec o de ex il pe sonalizado, ob eniendo los esul ados que se mues an en la abla 4. Tabla 4. P ecios de la compe encia de camise as Camise as P ecio Sp eadShi En e 15 y 30 eu os Pampling 20 eu os. O e as: 10-15 eu os Fil hy Nas y En e 20 y 30 Lib as Shi ci y 22 eu os DesignByHumans 20 eu os Th eadless 25 eu os Bus ed ees En e 12 y 24 eu os Ca ep ess En e 20 y 25 eu os Johnny Cupcakes En e 15 y 30 eu os La Tos ado a En e 16 y 20 eu os 23 Fuen e: Elabo ación p opia T as es e análisis de la compe encia, emos como la media ap oximadamen e se si úa al ededo de los 18 eu os ap oximadamen e. Los p ecios son muy dispa es en e emp esas, así como los diseños y los ipos de se ig a iado. Además, en odas las emp esas, den o de es e p ecio no es án incluidos los gas os de en ío del p oduc o. La mayo ía de ellas ienen las o e as de gas os de en ío g a is a pa i de la comp a de un núme o de e minado de camise as, lo que supone o o aspec o a la ho a de es ablece nues o p ecio. De emp esas de zapa illas pe sonalizadas enemos menos e e encias, debido a que hay menos negocios que se dediquen a hace es o. Viendo los p ecios de las es emp esas que hemos encon ado y que se mues an en la abla 5, llegamos a la conclusión de que la mayo ía usa unos p ecios bas an es al os en compa ación a lo que noso os pensamos es ablece . Tabla 5. P ecios de la compe encia de zapa illas Sin emba go, es e enómeno se explica po que gene almen e no se a a de g andes emp esas, sino de negocios a esanales y de una sola pe sona incluso, que no u ilizan maquina ia, sino que pin an a mano las zapa illas. En es e sen ido, g acias a nues o mé odo de p oducción podemos es ablece unos p ecios asequibles con espec o a la mayo ía de la compe encia, sin que es o suponga que se pe ciba como un p oduc o de mala calidad. 5.5.3. Pe cepción del p ecio La pe cepción que engan lo clien es con espec o al p ecio que es ablezcamos es muy impo an e, ya que de pone un p ecio bajo, los clien es end ían una isión del p oduc o nega i a, pudiendo conside a se de mala calidad. Po ello, noso os c eemos que el p ecio del p oduc o no debe baja de los 10 eu os pa a las camise as y de los 20 eu os pa a las zapa illas. Zapa illas P ecio No Pin as Nada Desde 69 eu os. Guibo.es Desde 60 a 90 eu os. dxsneake Desde 40 eu os 30 po pa e de odos los e e idos de un usua io, pe mi i á al usua io que e ie e, la ob ención de una camise a g a is. De es a mane a, los usua ios es a án mo i ados a a ae a nue os clien es y es una o ma con la que pod emos aumen a nues as en as de una mane a muy ápida y e ec i a. 6. Viabilidad écnico-o ganiza i a 6.1. Condicionan es del p oceso p oduc i o En e los posibles incon enien es que nos pod íamos encon a , es os son los más p eocupan es:  Que la emp esa que nos suminis e los p oduc os básicos cie e o el p oduc o suminis ado no sea el de la calidad pac ada. La posible solución pod ía se ene más de un p o eedo o al menos es a in o mados de posibles suminis ado es al e na i os.  La página web, la cual iene que ene un acceso ápido, debe se ácil de usa y lexible. Además necesi a emos se ido es capaces de sopo a el olumen de á ico de da os de la página web y que engan el meno núme o de a e ías posibles.  O o posible p oblema pod ía se que nues o dis ibuido habi ual de mensaje ía no pueda a ende pun ualmen e nues a demanda, la solución se ía abaja habi ualmen e con dos emp esas de en íos de co eo. 6.2. Análisis del p oceso p oduc i o 6.2.1. P io idades compe i i as de la emp esa Hemos decidido que nues a emp esa empiece con zapa illas y camise as, pudiendo segui una es a egia de di e si icación en el u u o. Po lo an o, in en amos p es a especial a ención a la calidad de es os p oduc os, ya que es una buena o ma de consegui e ene a los clien es pa a u u as comp as y además gana nos un p es igio que nos apo e un plus y si a pa a di e encia nos del es o. También es impo an e ene un ca álogo de diseños lo su icien emen e amplio pa a sa is ace 31 los gus os de los posibles comp ado es y no cen a nos en un ipo de diseño que pueda ocasiona una educción signi ica i a de nues a cuo a de me cado. 6.2.2. P oceso p oduc i o La igu a 4 que se expone a con inuación ep esen a el p oceso p oduc i o necesa io pa a la ab icación de los p oduc os. Dicho p oceso se puede di idi en es ca ego ías:  Lo que pasa en nues o almacén o zona de p oducción.  Lo que pasa en el mundo i ual, en nues a página web.  Lo que pasa en la mensaje ía. Figu a 4. P oceso p oduc i o Fuen e: Elabo ación p opia 32 El abajo en la zona de imp esión comienza con la ecepción de las ma e ias p imas (camise as, zapa illas, in as, e cé e a), que después de se analizadas, son asladadas al á ea de ab icación, Una ez allí, cuando se ecibe la o den desde la o icina, se p ocede al se ig a iado después de habe ajus ado los pa áme os de la máquina. Cuando se ealiza la imp esión, se comp ueba que se cumple el es ánda de calidad y se empaque a, siendo el úl imo paso el en ío de la p oducción al almacén de mensaje ía. El en ío se ealiza con pe iodicidad semanal y iene un olumen medio de 140 camise as y 28 pa es de zapa illas ap oximadamen e, pa a ap o echa el descuen o de en ia un paque e “consolidado” en luga de en ia cada p oduc o de mane a indi idualizada y el descuen o po peso del en ío. Respec o al abajo de o icina, és e se inicia con la ecepción de las indicaciones de comp a (modelo, alla, di ección, e cé e a) que ha seleccionado p e iamen e el clien e y con inúa con el en ío de la o den de comp a en dos di ecciones simul áneamen e: hacia la áb ica pa a que ealicen la imp esión del p oduc o pa a i p epa ando el en ío semanal pa a epone los p oduc os endidos y hacia la mensaje ía pa a que p oceda al en ío u ilizando el s ock de p oducción que ha ecibido p e iamen e en el almacén cada semana. Po su pa e, la labo de la emp esa de mensaje ía consis e en ecibi y almacena un s ock de p oduc os semanal y cuando eciba la in o mación con los da os del clien e, p ocede á a e ique a el p oduc o y en ia lo. Simpli icando es e p oceso, es necesa io des aca 3 p ocesos cla es den o del p oceso p oduc i o que hemos desc i o: ecibi la o den del clien e, imp imi el diseño y en ia el p oduc o al clien e po mensaje ía. Además, es necesa io des aca el subp oceso de alo ación de los diseños c eados po nues os usua ios, que explica emos a con inuación. El p oceso de alo ación de los diseños: 1. Cuando el clien e en ía su diseño y se comp ueba que no iene con enido sexual, eligioso, o que pueda se dañino pa a el es o de usua ios, pasa a se colocado en la gale ía de nues a web. 33 2. El p oyec o es alo ado po odos los usua ios que isi an la gale ía en la página web. 3. Los p oyec os que ganen los concu sos, es a án disponibles pa a odos los usua ios en la página p incipal de la ienda. Hay que des aca ambién el p oceso de man ene la imp eso a en buen es ado: 1. Cada día de abajo es necesa io limpia la imp eso a de los es os de in a, así como el á ea de abajo en la que es án colocadas, pa a que no puedan ensucia se con pol o o suciedad del ambien e. 2. Cada semana es necesa io comp oba si hay su icien e in a en nues a imp eso a y si hay su icien e in a en el almacén pa a pode eemplaza la. 3. Cada mes hay que inspecciona el co ec o uncionamien o de la imp eso a 4. Si los diseños es án saliendo de mane a de ec uosa o hay allos en los equipos de imp esión, debe emos llama inmedia amen e a su se icio écnico. 6.2.3. Al e na i as exis en es de ab icación Hay casi un núme o in ini o de diseños de camise as y zapa illas, ipos de se ig a iado, p ocesos p oduc i os, e c. Un aspec o cla e de la p oducción es elegi la o ma adecuada de imp imi los diseños y esponde a la p egun a “¿qué ipo de imp eso a comp a ?” En el me cado exis en dos ipos de imp eso as que se adap a ían a nues as exigencias:  Imp eso a Tex il. Es a máquina se conoce comúnmen e como imp eso a de camise as. Tiene la capacidad de imp imi en ma e iales que abso ban la in a. La pin u a pene a en el ma e ial y esis e a empe a u as de 170 g ados. Es amos hablando sob e odo de p endas de es i , ma e iales con un mínimo de 50% de algodón. P ecios desde 20.000€.  Imp eso a UV. Hay imp eso as que ienen la capacidad de imp imi una denominada “ in a de luz”, que es una pin u a con muy al a esis encia y adhe encia. Con es e mé odo, las imp esiones son muy du ade as y esis en es a las condiciones climá icas. Es o da la posibilidad de imp imi 34 sob e p ác icamen e cualquie ma e ial, y ambién en una película de poliés e pa a opa de agua. P ecios desde 60.000€. Debido a que hay una g an di e encia de p ecios en e ambos ipos de imp eso as, se ha decidido comp a una imp eso a ex il denominada DTG M2 (G upo FB, 2015) ab icada po la compañía B o he . Los cos es de imp imi , según la página web del dis ibuido se án de:  Imp imi a odo colo sob e p endas cla as en amaño A4 → 0,5€  Imp imi a odo colo sob e p endas oscu as con el mismo amaño → 1€. Además no es necesa io comp a o a imp eso a pa a imp imi los diseños, po que con és a se puede imp imi en las zapa illas. El p ecio de es a imp eso a es de 22.000€. 6.2.4. Capacidad p oduc i a Con nues a imp eso a DTG M2 se puede p oduci ap oximadamen e 65 p endas cla as o en su de ec o, 33 oscu as po ho a. Si du an e es a ho a ue a necesa io cambia los pa áme os del p oceso de imp esión, se educen es os núme os de p endas has a: 50 camise as cla as po ho a o 26 camise as oscu as po cada ho a. Respec o al iempo es imado de imp esión pa a las zapa illas se en iende que equie e un mayo iempo po que hay que ealiza la po los dos la e ales y además se debe añadi el iempo que se a da en coloca la zapa illa en el luga co ec o pa a que la imp esión salga cen ada y aco de a las ca ac e ís icas. Es po ello que se p onos ica un iempo medio de imp esión de unos 5 minu os, po lo que se pod á imp imi 12 pa es de zapa illas po ho a. Si nues a p oducción unciona 30 ho as a la semana (40h p o enien es de 8 ho as dia ias du an e 5 días a la semana, menos el iempo necesa io pa a cambia los pa áme os, p epa a la maquina ia y pone la apun o, apaga la, e c.) y en el año hay 46 semanas en las que abajamos (52 menos epa aciones de la maquina ia, ies as, na idades e c.) enemos la siguien e capacidad p oduc i a, suponiendo un epa o de ho as en e ambos p oduc os igual a la p opo ción u ilizada en el cálculo 35 de la demanda y que señalaba que se enden cinco camise as po cada pa de zapa illas: 30 ho as x 46 semanas/año= 1.380 ho as/año 1.104 ho as/año x 38 camise as ( é mino medio) = 41.952 camise as 276 ho as/año x 12 pa es de zapa illas = 3.312 pa es de zapa illas Nues a demanda de camise as y zapa illas pa a el año 2016 ocupa á apenas un 25% del endimien o máximo al que puede abaja la maquina ia así que no exis i á ningún p oblema pa a abas ece la demanda y hab á un exceso de capacidad que se i á usando a medida que la demanda se inc emen e y que nos pe mi i á aho a nos u u as in e siones que inc emen a ían nues os cos es ijos. 6.3. Localización de las ins alaciones Hemos escogido selecciona una na e a a és de alquile , ya que si la comp á amos, a da íamos un g an iempo en amo iza una na e como la que necesi amos, además de que en caso de ma cha mal la emp esa, de la o ma que hemos escogido, pod íamos liquida el con a o con el p opie a io con unos cos es asumibles. Nues a na e se si úa en Las Palmas de G an Cana ia. Se a a de una na e de ob a nue a que dispone de 160 me os cuad ados con piso de g ani o, luz de 220 (su icien e pa a nues a maquina ia) y baño den o de la misma na e indus ial. El p ecio de alquile que nos o ecen es de 700 eu os/mes (Te enos y na es, 2015). En es a na e amos a si ua nues a plan a de dis ibución, que se mues a en la igu a 5, donde se coloca á un almacén de ma e iales y de p oduc os inalizados, así como las máquinas de se ig a ía de las que se disponga. También end emos nues a pequeña o icina si uada den o de la na e, desde donde ealiza emos el man enimien o y ges ión de la página web y odo lo elacionado con la ges ión con clien es, p o eedo es, e cé e a. No es necesa io ene zona de exposición ya que no ende emos nues os p oduc os en la na e sino a a és de in e ne . 36 Figu a 5. Dis ibución en plan a de las ins alaciones 6.4. Relación de ecu sos necesa ios 6.4.1. Recu sos ma e iales necesa ios Pa a la pues a en ma cha del p oyec o es necesa ia una in e sión inicial o al de 35.620,48 eu os. Es e dine o i á des inado a la comp a de los ecu sos ma e iales pa a hace unciona el negocio y la adquisición de las ma e ias p imas pa a el inicio de la ac i idad. A con inuación, en las ablas 7 y 8 se mos a á una elación del ma e ial necesa io y el cos e que ep esen an: Tabla 7. Recu sos ma e iales. Inmo ilizado PVP I.G.I.C. (7%) TOTAL 213 Maquina ia 22.000,00 € 1.540,00 € 23.540,00 € 214 U illaje 268,00 € 18,76 € 286,76 € 215 P og amas in o má icos 1.000,00 € 70,00 € 1.070,00 € 216 Mobilia io 2.123,50 € 148,65 € 2.272,15 € 217 Equipos p oceso in o mación 2.766,00 € 193,62 € 2.959,62 € 219 O o inmo ilizado ma e ial 362,40 € 25,37 € 387,77 € TOTAL (EUROS) 28.519,90 € 1.996,39 € 30.516,29 € Tabla 8. S ock inicial necesa io de ma e ia p ima Unidades ísicas U.m. / U. . To al Camise as 540 6,15 € 3.321,68 € Zapa illas 109 16,38 € 1.782,51 € Fuen e: Elabo ación p opia Fuen e: Elabo ación p opia Fuen e: Elabo ación p opia 37 Fuen e: Elabo ación p opia Fuen e: Elabo ación p opia Fuen e: Elabo ación p opia ón p opia En el anexo 3 se adjun a un lis ado po meno izado de cada una de los ma e iales que es necesa io adqui i , su impo e y el p o eedo consul ado pa a elabo a el lis ado o ien a i o de p ecios. 6.4.2. Recu sos humanos necesa ios Nues a emp esa es a á o mada po dos socios que se án empleados de la misma y se epa i án las a eas a desa olla en una es uc u a que no es á o almen e de inida y se adap a á según las necesidades que ayan su giendo. Sin emba go, en a as de o ece un in o me más comple o hemos diseñado un o ganig ama, en la igu a 6, donde se mues an odos los pues os de abajo de la emp esa. Si bien en el momen o inicial cada empleado ealiza á ac i idades de di e en es pues os, si la emp esa comienza a con a a pe sonal cada uno se asigna ía a un pues o más especí ico y las a eas es a ían de inidas p e iamen e pa a pode elegi el pe il que mejo se adap e y sea capaz de ealiza esas a eas de una o ma óp ima. Figu a 6. O ganig ama En e los socios se epa i án las dis in as unciones de los di e en es pues os de abajo. Es lo más lógico pa a empeza la ac i idad po que no se sabe cómo a a 38 unciona el negocio y no iene sen ido con a a pe sonal si no se es á segu o de que se aya a necesi a . Así pues, abaja án los socios undado es y se epa i án las a eas de la o ma más equi a i amen e posible pa a que ambos engan una ca ga simila de abajo. Ob iamen e, pa a que el negocio uncione ha á al a abaja muy du o y la de inición de ho a ios a p io i es más una cues ión o mal que eal po que, al inal, se le dedica á a la emp esa odo el iempo que se necesi e pa a que uncione.  El abajado 1, o mado en Adminis ación de Emp esas, ealiza á las unciones p opias del di ec o gene al, con able, adminis a i o y el con ac o con los p o eedo es y la mensaje ía.  El abajado 2, con o mación en in o má ica y especialis a en diseño se ocupa á de las unciones de adminis ado de página web, diseñado de p oduc os y a ención al clien e ( ía web). El abajo de almacenaje, p oducción y empaque ado se ealiza á en e ambos, po u nos o ambos al mismo iempo, en unción de la demanda. El ho a io es imado pa a los abajado es se á de 8 ho as dia ias, 8h – 13h y de 15h -18h y el sala io es imado se á de 12.000 eu os anuales pa a cada abajado al en ende que ambos es án cuali icados pa a ealiza cualquie unción y que los abajado es se desplaza án en e pues os según las exigencias del momen o. 7. Viabilidad económica inancie a 7.1. Fuen es de inanciación Pa a la pues a en ma cha del p oyec o se es ima una in e sión necesa ia de 62.000 eu os que se án inanciados a a és de ondos p opios y ondos ajenos.  Fondos p opios: La sociedad es á o mada po dos socios que apo a án cada uno de ellos la can idad de 6.000 eu os a cambio de la posesión de un 50% de las pa icipaciones de la emp esa.  Fondos ajenos: Se ob end án 50.000 eu os a a és de un c édi o solici ado al Ins i u o de C édi o O icial (ICO) y que se á de uel o en un plazo de cinco años sin ca encia a un ipo de in e és ijo máximo del 5% nominal (ICO, 2015). 39 7.2. Cuen a de pé didas y ganancias En la abla 9 que se mues a a con inuación se mues a la cuen a de pé didas y ganancias de la emp esa pa a el pe iodo obje o de es udio. Los cálculos e e en es a amo ización y p és amo c eados pa a analiza la iabilidad inancie a se ecogen en el anexo 4 del p esen e documen o. Tabla 9. Cuen a de pé didas y ganancias. Años 2016-2018 Año 2016 Año 2017 Año 2018 Nº c a CONCEPTO (DEBE) HABER (DEBE) HABER (DEBE) HABER 700 Ven a de me cade ías 183.819,42 € 197.360,96 € 210.812,49 € (600) Comp a de me cade ías - 79.427,04 € - 72.770,11 € - 76.427,64 € (621) A endamien os y cánones - 12.000,00 € - 12.000,00 € - 12.000,00 € (622) Repa aciones y conse ación - 1.000,00 € - 1.000,00 € - 1.000,00 € (627) Publicidad, p opaganda y .pp. - 2.700,00 € - 1.800,00 € - 1.800,00 € (628) Suminis os - 4.080,00 € - 4.080,00 € - 4.080,00 € (640) Sueldos y sala ios - 24.000,00 € - 24.000,00 € - 24.000,00 € (642) Segu idad Social a ca go de la emp esa - 8.400,00 € - 8.400,00 € - 8.400,00 € (65) O os gas os de explo ación - 32.040,57 € - 36.164,56 € - 39.357,04 € (681) Amo ización del Inmo ilizado Ma e ial - 4.263,72 € - 4.263,72 € - 4.263,72 € 778 Ing esos excepcionales - € - € - € (678) Gas os excepcionales - € - € - € A) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN 15.908,09 € 32.882,57 € 39.484,09 € 769 O os ing esos inancie os - € - € - € (661) Gas os inancie os - 9.408,74 € - 9.861,18 € - 10.336,24 € (662) In e eses de deudas - 2.243,50 € - 1.791,06€ - 1.316,00 € B) RESULTADO FINANCIERO - 11.652,24 € - 11.652,24€ - 11.652,24 € C) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (A+B) 4.255,85 € 21.230,33 € 27.831,85 € (630) Impues o sob e bene icios - 638,38 € - 3.184,55 € - 8.349,56 € D) RESULTADO DEL EJERCICIO 3.617,48 € 18.045,78 € 19.482,30 € 7.3. Ra ios de esul ados 7.3.1. Payback El payback o plazo de ecupe ación ep esen a el pe iodo de iempo que a da la emp esa en ecupe a la in e sión inicial, que en es e caso asciende a 36.557,77 Fuen e: Elabo ación p opia Fuen e: Elabo ación p opia Fuen e: Elabo ación p opia ón p opia Fuen e: Elabo a 46 411&=1254735116567&pagename=P oduc osYSe icios%2FINECi asINE_C %2FPYSDe alleCi asINE [Consul ado el 5 de No iemb e de 2015]. In oau ónomos (2015). El impues o de sociedades 2015, qué es, ipos y uncionamien o. En línea: h p://in oau onomos.eleconomis a.es/ iscalidad/ impues o-de-sociedades/ [Consul ado el 29 de oc ub e de 2015]. Ins i u o de C édi o O icial (2015). Líneas ICO pa a pa icula es y emp esas. En línea:h p://www.lineasico2015.es/ olle os/ico- olle o-gene ico015-cas ellano/ index.h ml [Consul ado el 16 de no iemb e de 2015]. Ins i u o de C édi o O icial (2015). ICO Emp esas y Emp endedo es 2015. En línea: h ps://www.ico.es/web/ico/ico-emp esas-y-emp endedo es/-/lineasICO/ iew? ab= ipoIn e es [Consul ado el 6 de diciemb e de 2015]. La os ado a (2015). Camise as más popula es. En línea: h p://www.la os ado a.com /camise as [Consul ado el 7 de diciemb e de 2015]. Mundo, El (2015). Las en as online en España, en la cua a posición. En línea: h p://www.elmundo.es/economia/2015/02/12/54db4eeeca4741ad788b456c.h ml [Consul ado el 20 de oc ub e de 2015]. OCU (2015). De ol e un p oduc o comp ado po In e ne . En línea: h p://www.ocu.o g/ ecnologia/in e ne - ele onia/no icias/de ol e -p oduc o- in e ne [Consul ado el 29 de oc ub e de 2015]. Online Business School (2014). El come cio elec ónico 2014. En línea: h p://www.i alcama a-es.com/ iles/immagini_news_e en i/2014/In es igacion _OBS._El_Come cio_Elec onico_2014.pd País, El (2015). España se si úa como p ime país de la UE po núme o de abonados de ib a. En línea: h p://economia.elpais.com/economia/2015/ 10/11/ac ualidad/1444581882_496573.h ml [Consul ado el 6 de no iemb e de 2015]. Popula ion py amid (2015). Pi ámide de población: Eu opa 2015 En línea: h p://popula ionpy amid.ne /es/eu opa/2015/ [Consul ado el 20 de oc ub e de 2015]. 47 Po al del come cian e (2015). La segu idad en las ansacciones. En línea: h p://www.po aldelcome cian e.com/es/a iculo/la-segu idad- ansacciones #a iba [Consul ado el 27 de oc ub e de 2015]. Te enos y na es (2015). Na e en las palmas de g an cana ia, alquile , 160 m2, 700€. En línea: h p://www. e enosyna es.es/na e-en-Las-Palmas-De-G an- Cana ia-es189138.h ml [Consul ado el 23 de junio de 2015]. Teso o (2015). Bonos del es ado – esul ado úl imas subas as. En línea: h p://www. eso o.es/deuda-publica/subas as/ esul ado-ul imas-subas as/ bonos -del-es ado [Consul ado el 29 de no iemb e de 2015]. Anexos Anexo 1. Demanda po encial Tabla 10. Es imación de comp ado es Año Público obj. Ropa, calzado y ma . Dep. Demanda po encial V as o ales 2005 160.557.184 17.604.029 528.121 2.112.483 2006 160.036.627 20.686.065 620.582 2.482.328 2007 159.123.580 23.762.710 712.881 2.851.525 2008 158.418.068 26.816.017 804.481 3.217.922 2009 157.741.277 29.795.346 893.860 3.575.441 2010 156.817.609 32.631.981 978.959 3.915.838 2011 155.390.386 35.459.153 1.063.775 4.255.098 2012 154.170.229 38.216.046 1.146.481 4.585.926 2013 152.864.185 40.857.896 1.225.737 4.902.948 2014 151.325.541 43.383.728 1.301.512 5.206.047 2015 149.599.062 54.633.939 1.639.018 6.556.073 2016 Da os es imados 58.945.328* 1.768.360* 7.073.439* 2017 63.256.717* 1.897.702* 7.590.806* 2018 67.568.107* 2.027.043* 8.108.173* Fuen e: Elabo ación p opia *Da os es imados Fuen e: Elabo ación p opia ón p opia Fuen e: Elabo a Fuen e: Elabo ación p opia 48 Anexo 2. Imágenes ejemplo de camise as y zapa illas se ig a iadas Fuen e: la os ado a.com Fuen e: Elabo ación p opia Fuen e: Elabo ación p opia Fuen e: Elabo ación p opia Fuen e: Elabo ación p opia Fuen e: Elabo ación p opia Fuen e: Elabo ación p opia Fuen e: Elabo ación p opia Fuen e: dxsneake .com Fuen e: Elabo ación p opia Fuen e: Elabo ación p opia Fuen e: Elabo ación p opia Fuen e: Elabo ación p opia Fuen e: Elabo ación p opia 49 Anexo 3. Recu sos ma e iales a adqui i Tabla 11. In e sión inicial en ma e ial U. . Recu so necesa io Modelo -Fab ican e (P o eedo ) P.V.P. uni a io I. G. I. C. (7%) TOTAL 2 Mesa de Esc i o io Micke - Ikea 57,84 € 4,05 € 123,78 € 2 Silla o denado To bjö n - Ikea 33,05 € 2,31 € 70,73 € 1 Es an e ía Go m - Ikea 46,26 € 3,24 € 49,50 € 4 Mesa Linnmon / Adils - Ikea 20,67 € 1,45 € 88,47 € 1 Imp eso a mul i . Samsung M2675- MediaMa k 209,00 € 14,63 € 223,63 € 2 Telé ono Ope ado a ele ónica - € - € - € 1 Rou e Ope ado a ele ónica - € - € - € 1 So wa e in o má ico 1.000,00 € 70,00 € 1.070,00 € 1 So á Sols a - Ikea 114,88 € 8,04 € 122,92 € 1 Mesa de euniones Galan - Ikea 202,46 € 14,17 € 216,63 € 4 Silla Ma in - Ikea 20,66 € 1,45 € 88,42 € 1 F igo í ico OK OFK441IB - Mediama k 229,00 € 16,03 € 245,03 € 1 Ca e e a Fago CG406 - Mediama k 26,99 € 1,89 € 28,88 € 50 Es an e ía Es an e ía me álica - Le oy Me lín 26,99 € 1,89 € 1.443,83 € 1 Máquina B o he DTG M2 - Pe e sa Digi al 22.000,00 € 1.540,00 € 23.540,00 € 1 Ca e illa anspo ado a Ca o pla a o ma 150KG - Le oy Me lín 23,25 € 1,63 € 24,88 € 2 Adap ado zapa illas Bas ido es especiales 134,00 € 9,38 € 286,76 € 2 Con enedo basu a Capacidad: 240l. - odocon enedo es.com 41,58 € 2,91 € 88,98 € 4 Pe che o Pe che o simple P imo - Le oy Me lín 15,85 € 1,11 € 67,84 € IMPORTE TOTAL 26.180,48 € 1.832,63 € 30.516,27 € Anexo 4. Da os con ables Tabla 12. Amo ización anual de inmo ilizado AMORTIZACIÓN ANUAL P ecio Adquisición % Amo . anual Amo ización 213. Maquina ia 23.540,00 € 12% 2.824,80 € 214. U illaje 286,76 € 30% 86,03 € 215. P og amas in o má icos 1.070,00 € 20% 214,00 € 216. Mobilia io 2.272,15 € 15% 340,82 € 217. Equipos p oceso in . 2.959,62 € 25% 739,91 € 219. O o inm. ma e ial 387,77 € 15% 58,17 € TOTAL 4.263,72 € Fuen e: Elabo ación p opia Fuen e: Elabo ación p opia Fuen e: Elabo ación p opia Fuen e: Elabo ación p opia Fuen e: Elabo ación p opia Fuen e: Elabo ación p opia Fuen e: Elabo ación p opia Fuen e: Elabo ación p opia Fuen e: Elabo ación p opia 50 Tabla 13. P és amo banca io Pe íodo Mensualidad In e eses Amo ización Capi al i o Capi al Amo izado 0 - - - 50.000,00 € - 1 941,02 € 203,71 € 737,31 € 49.262,69 € 737,31 € 2 941,02 € 200,70 € 740,32 € 48.522,37 € 1.477,63 € 3 941,02 € 197,69 € 743,33 € 47.779,03 € 2.220,97 € 4 941,02 € 194,66 € 746,36 € 47.032,67 € 2.967,33 € 5 941,02 € 191,62 € 749,40 € 46.283,27 € 3.716,73 € 6 941,02 € 188,56 € 752,46 € 45.530,81 € 4.469,19 € 7 941,02 € 185,50 € 755,52 € 44.775,29 € 5.224,71 € 8 941,02 € 182,42 € 758,60 € 44.016,69 € 5.983,31 € 9 941,02 € 179,33 € 761,69 € 43.255,00 € 6.745,00 € 10 941,02 € 176,23 € 764,79 € 42.490,21 € 7.509,79 € 11 941,02 € 173,11 € 767,91 € 41.722,30 € 8.277,70 € 12 941,02 € 169,98 € 771,04 € 40.951,26 € 9.048,74 € 13 941,02 € 166,84 € 774,18 € 40.177,08 € 9.822,92 € 14 941,02 € 163,69 € 777,33 € 39.399,75 € 10.600,25 € 15 941,02 € 160,52 € 780,50 € 38.619,25 € 11.380,75 € 16 941,02 € 157,34 € 783,68 € 37.835,57 € 12.164,43 € 17 941,02 € 154,15 € 786,87 € 37.048,69 € 12.951,31 € 18 941,02 € 150,94 € 790,08 € 36.258,61 € 13.741,39 € 19 941,02 € 147,72 € 793,30 € 35.465,32 € 14.534,68 € 20 941,02 € 144,49 € 796,53 € 34.668,79 € 15.331,21 € 21 941,02 € 141,24 € 799,77 € 33.869,01 € 16.130,99 € 22 941,02 € 137,99 € 803,03 € 33.065,98 € 16.934,02 € 23 941,02 € 134,71 € 806,31 € 32.259,67 € 17.740,33 € 24 941,02 € 131,43 € 809,59 € 31.450,08 € 18.549,92 € 25 941,02 € 128,13 € 812,89 € 30.637,19 € 19.362,81 € 26 941,02 € 124,82 € 816,20 € 29.820,99 € 20.179,01 € 27 941,02 € 121,49 € 819,53 € 29.001,47 € 20.998,53 € 28 941,02 € 118,16 € 822,86 € 28.178,60 € 21.821,40 € 29 941,02 € 114,80 € 826,22 € 27.352,39 € 22.647,61 € 30 941,02 € 111,44 € 829,58 € 26.522,81 € 23.477,19 € 31 941,02 € 108,06 € 832,96 € 25.689,84 € 24.310,16 € 32 941,02 € 104,66 € 836,36 € 24.853,49 € 25.146,51 € 33 941,02 € 101,26 € 839,76 € 24.013,72 € 25.986,28 € 34 941,02 € 97,83 € 843,19 € 23.170,54 € 26.829,46 € 35 941,02 € 94,40 € 846,62 € 22.323,92 € 27.676,08 € 36 941,02 € 90,95 € 850,07 € 21.473,85 € 28.526,15 € 37 941,02 € 87,49 € 853,53 € 20.620,31 € 29.379,69 € 51 38 941,02 € 84,01 € 857,01 € 19.763,30 € 30.236,70 € 39 941,02 € 80,52 € 860,50 € 18.902,80 € 31.097,20 € 40 941,02 € 77,01 € 864,01 € 18.038,80 € 31.961,20 € 41 941,02 € 73,49 € 867,53 € 17.171,27 € 32.828,73 € 42 941,02 € 69,96 € 871,06 € 16.300,21 € 33.699,79 € 43 941,02 € 66,41 € 874,61 € 15.425,59 € 34.574,41 € 44 941,02 € 62,85 € 878,17 € 14.547,42 € 35.452,58 € 45 941,02 € 59,27 € 881,75 € 13.665,67 € 36.334,33 € 46 941,02 € 55,68 € 885,34 € 12.780,32 € 37.219,68 € 47 941,02 € 52,07 € 888,95 € 11.891,37 € 38.108,63 € 48 941,02 € 48,45 € 892,57 € 10.998,80 € 39.001,20 € 49 941,02 € 44,81 € 896,21 € 10.102,59 € 39.897,41 € 50 941,02 € 41,16 € 899,86 € 9.202,73 € 40.797,27 € 51 941,02 € 37,49 € 903,53 € 8.299,20 € 41.700,80 € 52 941,02 € 33,81 € 907,21 € 7.391,99 € 42.608,01 € 53 941,02 € 30,12 € 910,90 € 6.481,09 € 43.518,91 € 54 941,02 € 26,40 € 914,62 € 5.566,48 € 44.433,52 € 55 941,02 € 22,68 € 918,34 € 4.648,13 € 45.351,87 € 56 941,02 € 18,94 € 922,08 € 3.726,05 € 46.273,95 € 57 941,02 € 15,18 € 925,84 € 2.800,21 € 47.199,79 € 58 941,02 € 11,41 € 929,61 € 1.870,60 € 48.129,40 € 59 941,02 € 7,62 € 933,40 € 937,20 € 49.062,80 € 60 941,02 € 3,82 € 937,20 € 0,00 € 50.000,00 € Fuen e: Elabo ación p opia Fuen e: Elabo ación p opia Fuen e: Elabo ación p opia Fuen e: Elabo ación p opia Fuen e: Elabo ación p opia Fuen e: Elabo ación p opia Fuen e: Elabo ación p opia