Plan de viabilidad sobre la creación de una fundación pública local

PLAN DE VIABILIDAD SOBRE LA CREACIÓN DE UNA FUNDACIÓN PÚBLICA LOCAL GRADO EN GESTIÓN Y ADMINISTRACIÓN PÚBLICA ALBA CHINCHILLA DEL PINO Tutora: MARIA SOLEDAD CAMPOS LUCENA Departamento: Contabilidad y Economía Financiera Fecha: 13 de Diciembre de 2018 2 INDICE 1 OBEJTIVOS Y METODOLOGIA DEL TFG Pág. 3 1.1 ¿POR QUÉ UNA FUNDACIÓN? Pág. 3 2 PLAN DE VIAILIDAD Pág. 5 2.1 EL PROYECTO Pág. 5 2.1.1 EL PATRONATO Pág. 7 2.1.2 LA OFERTA Pág. 8 2.1.3 USUARIOS Pág. 10 2.1.4 LA UBICACIÓN Pág. 11 2.2 ESTUDIO DE MERCADO Pág. 12 2.2.1 CONOCIMIENTOS DE LA COMPETENCIA Pág. 12 2.3 PLAN OPERATIVO Pág. 13 2.3.1 DESCRIPCION DEL CENTRO Pág. 13 2.3.2 PLANOS Pág. 14 2.3.3 MOBILIARIO Pág. 14 2.3.4 PERSONAL Pág. 15 2.3.5 SUMINISTROS Y OTROS SERVICIOS Pág. 17 2.4 PLAN DE MARKETING Pág. 18 2.4.1 NOMBRE E IMAGEN Pág. 18 2.4.2 PRECIO/TASAS Pág. 19 2.4.3 PAGINA WEB Pág. 20 2.4.4 PUBLICIDAD Pág. 21 2.5 PLAN ECONOMICO-FINANCIERO Pág. 21 2.5.1 PLAN DE INVERSIÓN Pág. 21 2.5.2 RECURSOS HUMANOS Pág. 25 2.5.3 GASTOS VARIABLES Pág. 26 2.5.4 PLAN DE AMORTIZACIÓN Pág. 26 2.5.5 CROWDFUNDING Pág. 27 2.5.6 DONACIONES Pág. 28 2.5.7 INGRESOS Pág. 28 2.5.8 PLAN FINANCIERO Pág. 29 3 ANALISIS D.A.F.O. Pág. 29 4 CONCLUSIONES Pág. 31 5 BIBLIOGRAFIA Pág. 32 6 ANEXOS Pág. 36 3 1. OBJETIVOS Y METODOLOGIA DEL TRABAJO FIN DE GRADO Durante el desarrollo de este trabajo de fin de grado se pretende plasmar los conocimientos adquiridos durante el grado en gestión y administración pública, realizado en la Universidad de Sevilla. El trabajo va a consistir en la elaboración de un plan de viabilidad sobre la creación de una fundación pública local. En el transcurso de este trabajo ahondaremos en el marco teórico y práctico de la elaboración de una fundación correspondiente al sector público, y daremos respuesta a porqué elegir este tipo de organización. Lo que se tenía claro es que debía ser de carácter público dado que la materia que nos ocupa es economía del sector público. Y de carácter local, porque me gustaría centrar la elaboración de este proyecto en el entorno de la localidad a la que pertenezco, que es Dos Hermanas. Tras justificar el tipo de organización elegida se empezara a desarrollar el plan de viabilidad, este apartado abarcara prácticamente la totalidad del trabajo, pues en él se detallara la idea de negocio, el estudio de mercado, el plan operativo, de marketing y económicofinanciero del proyecto. Una vez se conocen todos estos datos se podrá elaborar el análisis D.A.F.O. de la fundación lo que dará pie a desenvolver el apartado final de las conclusiones donde se podrá observar justificadamente la viabilidad o no del proyecto que se pretende llevar a cabo. 1.1. ¿POR QUÉ UNA FUNDACION? Para la elección de esta modalidad, que es la fundación pública local, se ha tenido en consideración lo fijado en las siguientes Leyes:  Ley 7/1985 reguladora de las Bases del Régimen Local  Ley 5/2010 Autonomía Local de Andalucía Como se ha mencionado anteriormente en los objetivos del trabajo, los puntos que se deben tener claros son: 1. De ámbito público. 2. De carácter local. Con respecto al primero de la primera premisa la Ley //1985 en su artículo 85 articula como se pueden gestionar los servicios públicos locales. El primer paso es consultar en la Ley 7/1985 como se pueden gestionar los servicios públicos locales. 2. Los servicios públicos de competencia local habrán de gestionarse de la forma más sostenible y eficiente de entre las enumeradas a continuación: A) Gestión directa: a) Gestión por la propia entidad local. b) Organismo autónomo local. c) Entidad pública empresarial loca. d) Sociedad mercantil local, cuyo capital social sea de titularidad pública. Para tomar una decisión propicia es necesario conocer todas las opciones con las que se cuentas, por eso se acudió a la Ley 5/2010 para analizar todas las opciones con las que se contaban. 4 A continuación se muestra un listado con los principales tipos de organizaciones públicas recogidas en la normativa vigente: Ley 5/2010.Artículo 33. Modalidades de prestación en régimen de servicio público 3. La gestión propia o directa por la entidad local puede revestir las siguientes modalidades: a) Prestación por la propia entidad local. b) Agencia pública administrativa local. c) Agencia pública empresarial local. d) Agencia especial local. e) Sociedad mercantil local. f) Sociedad interlocal. g) Fundación pública local. Teniendo en cuenta todas las modalidades existentes para realizar la elección, el siguiente paso fue consultar dichas modalidades en la Ley 5/2010. En la siguiente tabla se detallan las mismas, para así poder tomar una decisión mucho más certera: MODALIDAD DESCRIPCIÓN AGENCIA PUBLICA ADMINISTRACION LOCAL Art. 34 Ley 5/2010  Se rigen por el derecho administrativo.  Actividades: promoción, prestacionales de gestión de servicios públicos y otras actividades administrativas de competencia de las entidades locales.  Régimen jurídico es igual que el de las entidades locales.  Funciones: Las potestades atribuidas en sus estatutos.  Consejo rector: La composición y atribución determinado en los estatutos. AGENCIA PUBLICA EMPRESARIAL LOCAL Art. 35 Ley 5/2010  Actividades: prestacionales, gestión de servicios o producción de bienes de interés público susceptibles de contraprestación.  Se rigen por el derecho privado. Excepto en la formación de la voluntad de sus órganos y el ejercicio de potestades administrativas atribuidas en los estatutos.  Potestades administrativas expresamente atribuidas y ejercidas por aquellos órganos asignados en los estatutos.  En las que el objeto sea la producción de bienes de interés público no podrán atribuirse potestades de ejercicio de autoridad.  Consejo de administración: La composición y atribución determinado en los estatutos. AGENCIA LOCAL EN REGIMEN ESPECIAL Art. 36 Ley 5/2010  Actividades: Las propias de las dos agencias anteriores, siempre que:  Las funciones: ejercicio de autoridad  Requieran especialistas en su régimen jurídico.  Se rigen por el derecho privado.  Actuación: Ajustado a un plan de acción anual.  Pleno: Aprobación de contratos de gestión.  Comisión de control: La composición y funciones son determinadas en los estatutos. 5 SOCIEDAD MERCANTIL LOCAL Art. 38 Ley 5/2010  Objeto: La realización de actividades o gestión de competencias de la entidad local  Se rigen por el ordenamiento jurídico privado.  Capital social: De titularidad directa o indirecta de una entidad local.  Estatutos: Aprobados por el pleno de la entidad loca.  Adoptará alguna de las formas de sociedad mercantil con responsabilidad limitada. SOCIEDAD INTERLOCAL Art. 39 Ley 5/2010  Las entidades locales podrán crear o participar en sociedades interlocales para la prestación conjunta de actividades y servicios de su competencia. FUNDACION PUBLICA LOCAL Art. 40 Ley 5/2010  Fundaciones en las que:  Se constituyan con una aportación mayoritaria directa o indirecta de la entidad local.  La entidad local tenga una representación mayoritaria. Más de la mitad de los órganos administrativos, de dirección o vigilancia son nombrados por esta. (ELABORACIÓN PROPIA CON LOS DATOS RECOGIDOS DE LA LEY 5/2010) Tras analizar con atención todas las opciones, se descartaron en primer lugar las que se rigen por el derecho privado o por el ordenamiento jurídico privado, tras lo cual resulto atractiva la idea de una fundación, pues aunque no se mencione en el cuadro, se conoce de su carácter no lucrativo, por lo que se indago más sobre este tema: "Una fundación es una persona jurídica sin ánimo de lucro que nace de la voluntad de una o varias personas naturales o jurídicas y cuyo objetivo es propender por el bienestar común, bien sea a un sector determinado de la sociedad o a toda la población en general."(Gaitán, O. M.; 2014) Según recoge el medio informativo vidasolidaria.com en un artículo de 2012,"Las fundaciones son organizaciones sin ánimo de lucro que destinan su patrimonio a la realización de fines de interés general, beneficiando así a diversos colectivos. De este modo, entre sus objetivos se encuentran la defensa de los derechos humanos, la asistencia y la inclusión social de los más desfavorecidos, la cooperación para el desarrollo, la promoción del voluntariado o la creación de programas educativos, culturales, científicos, deportivos, sanitarios y laborales, entre muchos otros. " Por todo lo expuesto y como se recoge en las definiciones anteriores el tema de que entre sus objetivo este la inclusión social, la promoción del voluntariado y buscar el bienestar social se piensa que son características que encajan muy bien con el proyecto que se quiere llevar a cabo, por ello la decisión fue decantarse por esta modalidad de Fundación Pública Local. 2. PLAN DE VIABILIDAD Para la elaboración del plan de viabilidad se debe conocer con exactitud en que consiste un plan de viabilidad para poder desarrollarlo correctamente. También es conocido como plan de empresa o plan de negocio. Una buena definición de lo que es un plan de viabilidad es la que nos facilita el Grupo IOE (2018) "Un plan de viabilidad de una empresa es un informe de viabilidad. Este documento de viabilidad técnica y económica es una guía para el emprendedor y un documento a mostrar a posibles inversores, cuando se busca financiación o para la concesión de determinados permisos, ayudas y subvenciones. Sirve para demostrar que una empresa es viable y que puede ser rentable en diferentes aspectos: técnicos, económicos, financieros, humanos y otros." 6 "En resumen, el plan de viabilidad en la empresa pretende ser el documento que acredite si nuestra idea de negocio es negocio, es decir, si es posible obtener una rentabilidad y cómo hacerlo."(Ruiz de Arriaga, J.M.; 2014) Es una medida que La Cámara de Comercio de Navarra recomienda realizar, antes de poner en marcha un proyecto, pues facilitaría la tarea del promotor. Los apartados que engloba un plan de viabilidad o plan de empresa pueden ser: (GRAFICO DE LA WEB WWW.EMPRENDER-FACIL.COM) El plan de viabilidad tiene gran importancia pues "asegura a un inversionista o institución crediticia que analizamos nuestra propuesta a detalle, por lo tanto tiene grandes posibilidades de éxito" y además "nos ofrece la posibilidad de visualizar con mayor claridad nuestra propuesta o negocio y desde una perspectiva tal, que nos facilita una mejor y adecuada toma de decisiones"(Viniegra, S. 2007) Lo que se pretende lograr es analizar detalladamente la idea de negocio que se tiene y ver con números lo más aproximados posibles si la idea que se desea implantar tendría viabilidad o no. 2.1. EL PROYECTO Con este proyecto se aspira a crear una Fundación de ámbito Local, perteneciente al ayuntamiento de Dos Hermanas (Sevilla) para aquellas personas con algún tipo de discapacidad. La idea trascendental es que sea un centro enfocado a la diversión y el ocio, algo similar a actividades extraescolares, aunque las actividades que se llevarán a cabo también tendrán numerosos beneficios físicos y psíquicos para estas personas. Las actividades se desarrollarán primordialmente en horario de tarde, dado que por las mañanas la mayoría de los más jóvenes tienen clases. No obstante la idea es que permanezca abierto en horario de mañana también, para aquellas personas que lo deseen. Por regla general, estas personas suelen tener deseos de superación, y la labor del centro va a ir orientada a crear un entorno el cual les ayude a integrarse más cómodamente en la sociedad y facilitarles un plan de ocio que les permita relacionarse con el entorno, y conseguir con ello mejoras motrices más allá de la medicina tradicional. PLAN DE EMPRESA IDEA DE NEGOCIO Definir el proyecto. La imagen Proveedores Ubicación Producto o servicio. ESTUDIO DE MERCADO Clientes Competencia PLAN DE OPERACIONES Recursos Humanos Tipos de Empleados. Tipos de contrato Recursos materiales Política de producción. Procesos de producción. PLAN DE MARKETING Política comercial Producto Precio Distribución Promoción PLAN FINANCIERO Plan de inversión Recursos propios y ajenos. Tesorería Balance provisional. Costes y gastos. Pagos, impuestos, etc. 7 Los familiares de estas personas con discapacidad en muchas ocasiones tienen que trabajar durante todo el día, como ocurre con la mayoría de las personas de los países occidentales en la actualidad, y si a ello le sumamos que este colectivo requiere cuidados muy especiales, con los consiguientes costes que ello conlleva, y emplear gran cantidad de tiempo, crear un centro que les permita a esas familias un desahogo en las obligaciones diarias, y a la vez, fomentar una mejora de los mismos, podría ser una idea que bien desarrollada tuviera mucho potencial. El centro buscará conseguir dos objetivos fundamentales; por un lado fomentar la autonomía personal de los participantes con actividades que a la vez de divertidas también sean de ayuda para ellos. Y por otro lado, crear un lugar donde estas personas puedan pasar sus tardes con personal altamente cualificado, que esté atendiéndolos en las diversas actividades. Esto supone que para aquellas familias de las que se hablaba antes, cuyo trabajo y situación económica les obliga a trabajar en horario de tarde, pudieran tener un sitio donde dejar a sus familiares sin ningún tipo de preocupación. 2.1.1. EL PATRONATO Para saber con exactitud que es el patronato y cuáles son las funciones de este, se deberá acudir al artículo 14. de la Ley 50/2002 de Fundaciones: 1. En toda fundación deberá existir, con la denominación de Patronato, un órgano de gobierno y representación de la misma, que adoptará sus acuerdos por mayoría en los términos establecidos en los Estatutos. 2. Corresponde al Patronato cumplir los fines fundacionales y administrar con diligencia los bienes y derechos que integran el patrimonio de la fundación, manteniendo el rendimiento y utilidad de los mismos. En el artículo 15 de la Ley 50/2002 se habla de los patronos, en él se hace referencia a que el patronato estará compuesto como mínimo por tres miembros, sin existir un número máximo, de entre los cuales se nombra a un presidente. Los miembros podrán ser tanto personas físicas como jurídicas y entraran a ejercer sus funciones tras la aceptación expresa del cargo. Los patronos no recibirán ninguna gratificación económica por el desempeño de dicho cargo. El Patronato de la fundación estará compuesto por algunos de los miembros de la Junta de Gobierno Local y Concejales del Ayuntamiento de Dos Hermanas, dado que es en esta localidad donde se encontrará ubicada. Junto al cargo que ocuparán en el patronato de la fundación, se hace mención al cargo que acopan en el Ayuntamiento. Se han seleccionado estos departamentos pues tienen alguna vinculación con la actividad que se va a desempeñar en la fundación El patronato quedaría constituido de la siguiente manera:  Presidente: Alcalde del Ayuntamiento  Vice-Presidente: Delegado de alcaldía en el distrito de Quinto  Secretario: Portavoz del gobierno municipal  Vocal: Delegado de relaciones humanas  Vocal: Delegado de bienestar Social  Vocal: Delegado de igualdad y educación  Vocal: Delegado de participación ciudadana, salud y consumo 8 2.1.2. LA OFERTA A la hora de hacer la elección de las actividades que se desarrollarían en el centro, se han tenido en cuenta dos puntos fundamentalmente; en primer lugar se quiere que sean actividades con las que los miembros de la Fundación pasen un rato divertido y ameno, dado que como se explicó anteriormente, lo que se pretende es crear un centro de "actividades extraescolares", y en segundo lugar, serán actividades enormemente beneficiosas para las personas con discapacidad. Teniendo en cuenta que se contara con personas de todas las edades, pues se quiere que cualquier persona pueda participar en el proyecto, a la hora de enfocar las actividades debemos organizarlas en grupos de edades, pues no se aplican las mismas técnicas de enseñanza a menores que a adultos. La idea principal es crear de cuatro o cinco grupos por cada actividad, organizándolos en función del número de miembros que quieran participar en ellas, y dentro de ello, por edades. Claro está que nunca el número de grupos podrá ser inferior a dos, para poder distinguir entre niños y adultos. Para la formación de los grupos se ha cogido como referencia la organización del sistema educativo Español.  Primer grupo: Formado por niños de 3 a 6 años. (Educación Infantil)  Segundo grupo: Niños de 6 a 12 años.(Educación Primaria)  Tercer grupo: De 12 a 16 años (Educación Segundaría Obligatoria)  Cuarto grupo: De 16 a 25 años.  Quinto Grupo: De 25 en adelante. La formación de los tres primeros grupos es fácil dado que se rige estrictamente por el sistema educativo, para la formación del cuarto grupo se toma de referencia desde que los jóvenes terminan la educación obligatoria y hasta aproximadamente la edad media en la que terminan de formarse. Y por último el quinto grupo está formado por el resto de edades, dado que ya a partir de esa edad las diferencias en el desarrollo de las actividades son menores. Se seleccionaran las siguientes actividades, por sus numerosas ventajas para estas personas y además son actividades divertidas. Y por otro lado porque son actividades análogas a las que se pueden encontrar en centros de actividades extraescolares, que es lo que se busca en este proyecto.  HIDROTERAPIA “La hidroterapia es una práctica que consiste en la realización de ejercicios terapéuticos en el medio acuático utilizando distintas variedades de posicionamientos y aprovechando la disminución de la gravedad y la flotabilidad para mejorar los procesos de rehabilitación que fuera del medio acuático serían imposibles.” (Gómez, S.; s.f.) Al ser una actividad que se desarrolla en el agua aporta mucha más seguridad a los usuarios, se elimina el miedo a caídas y otros golpes que pudieran sufrir en otro tipo de actividad. “Los beneficios de esta práctica son cuantiosos entre los que podemos destacar; disminución de contracturas musculares, permite aumentar la fuerza muscular, favorece el equilibrio, favorece a la circulación sanguínea, disminuye la sensación de miedo y ansiedad del paciente.” (Sánchez, A.) Daniela Macías (2015) señala que "los resultados obtenidos hasta ahora son más que positivos, ya que un 90% de los participantes aseguran haber experimentado una mejora en las capacidades motrices y el 95% afirma que su nivel de autoestima e integración se ha incrementado gracias a las relaciones personales que han entablado durante la actividad." 9  EQUINOTERAPIA "La equinoterapia es una forma de tratamiento alternativo para personas con discapacidad física, psíquica o sensorial, problemas de salud mental y/o de adaptación social, que emplea como elemento terapéutico la relación del paciente afectado con el caballo, tanto en la monta como en el cuidado del animal, y aprovecha el movimiento multidimensional del caballo con un sentido terapéutico. Es una terapia para ser utilizada “además de” y no “en lugar de”." (María del Carmen Castillo; 2011) Según explica Samuel Arroyo, tiene múltiples beneficios en diferentes áreas que se van a detallar a continuación:  A nivel Psicológico: Ayuda a mejorar la confianza en sí mismo, la capacidad de atención, el autocontrol de las emociones, así como mejora notablemente la autoestima.  A nivel Comunicativo: Ayuda a mejorar la comunicación tanto gestual como oral.  A nivel Psicomotor: Ayuda a mejorar la coordinación, el equilibrio, los reflejos, además de ayudar a fortalecer los músculos y la capacidad de relajación.  MUSICOTERAPIA / BAILE / TEATRO Como han indicado muchos expertos, la musicoterapia, es decir aquellas terapias donde se han incluido el uso de instrumentos musicales, bailes, expresión corporal, así como pequeñas obras de teatros. La profesora Fanny Blasco (2014) afirma que la práctica de la danza desarrolla su musculatura y el hecho de aprender pequeñas coreografías ayuda a mejorar su memoria. Es una manera de divertirse y a la vez obtener beneficios físicos y cognitivos. En las clases se realizarán actividades como elaboración de coreografías sencillas, experimentar con algunos instrumentos musicales y la realización de pequeñas obras de teatro. Todo ello en función del grado de discapacidad de los miembros del centro.  TALLER DE ARTE La Arteterapia consiste en la utilización del arte, bien sea la pintura, escultura, alfarería o cualquier otra, como medio de expresión y resolución de nuestros sentimientos y emociones. Es sabido que a través del arte podemos expresar en muchas ocasiones nuestros sentimientos y pensamientos más ocultos. Considerando que estas personas muestran mayor dificultad a la hora de expresar emociones y sentimientos, este tipo de terapias sirven de canal para que puedan manifestarlo. En las clases se llevaran a cabo tanto actividades de pintura, como trabajos con escayola y barro para poder dar forma. Todo irá adaptado a las necesidades y posibilidades de cada uno de los miembros. "A través del Arteterapia, las personas con discapacidad tienen la oportunidad de poder comunicar a los demás sus sentimientos y sus necesidades de una forma más perceptible. Es de gran beneficio para el crecimiento tanto físico y mental, ya que hace que desarrollen la confianza en sí mismos y obtengan resultados satisfactorios " (González-Mohíno, J. C.; 2007)  JARDINERÍA Celia Gosalbez (2011) explica que la actividad del huerto aprovecha las capacidades de las personas y no sus deficiencias, porque que es una actividad que se adaptan a sus cualidades físicas y tiene una doble función:  Función Terapéutica. Estimula la movilidad, la capacidad de atención y la voluntad por mejorar. 16 Una vez que conocemos todas las opciones, se analizaron para ver cuál era la que mejor se ajusta al proyecto. Para ellos se ha elaborado un cuadro resumen donde se podrá observar más fácilmente en que consiste cada una de estas clases de empleados públicos, en que articulo del EBEP se encuentran desarrollados y cuáles son los puntos que tienen a favor y en contra para este proyecto. RESUMEN A FAVOR EN CONTRA FUNCIONARIOS DE CARRERA Art.9 EBEP  Vinculados a una administración pública  Regulados por el Derecho Administrativo.  Prestan servicios profesionales retribuidos de carácter permanente.  Vinculados a una administración Pública  Prestan servicios profesionales retribuidos de carácter permanente. FUNCIONARIOS INTERINOS Art. 10 EBEP  Nombrados por razones justificadas de necesidad y urgencia  Desempeño de funciones propias de funcionarios de carrera.  Selección: mediante procedimientos agiles respetando los principios de igualdad, mérito, capacidad y publicidad.  Cesaran sus funciones cuando finalice la causa que dio lugar a su contratación.  Se les aplica el régimen de los funcionarios de carrera.  Cesaran sus funciones cuando finalice la causa que dio lugar a su contratación.  Selección: mediante procedimientos agiles respetando los principios de igualdad, mérito, capacidad y publicidad.  Nombrados por razones justificadas de necesidad y urgencia PERSONAL LABORAL Art. 11 EBEP  Prestan servicios retribuidos por las Administraciones Públicas.  El contrato podrá ser fijo, indefinido o temporal.  Las leyes de función pública establecerán los criterios para la determinación de los puestos de trabajo que pueden ser desempeñados por estos.  Prestan servicios retribuidos por las administracion es públicas.  El contrato podrá ser fijo, indefinido o temporal.  Las leyes de función pública establecerán los criterios para la determinación de los puestos de trabajo que pueden ser desempeñado s por estos. PERSONAL EVENTUAL Art 12 EBEP  Tiene carácter no permanente.  Realizan funciones calificadas como de confianza o asesoramiento especial.  Tiene carácter no permanente  Nombramiento y cese libre  Las leyes de función pública determinaran los órganos de la 17  Nombramiento y cese libre.  Las leyes de función pública determinaran los órganos de la administración pública que pueden disponer este personal y el número máximo de ellos.  Se les aplica el régimen de los funcionarios de carrera. administració n pública que pueden disponer este personal y el número máximo de ellos. (ELABORACIÓN PROPIA CON LOS DATOS OBTENIDOS DEL EBEP) Lo primero que se debe aclarar tras la elaboración de la tabla es por qué el carácter permanente para nuestro proyecto es un punto en contra ya que puede llamar la atención. Obviamente cuando se crea un proyecto nuevo siempre se espera que sea por un periodo de tiempo indefinido, pero es cierto que puede suceder que en un periodo de tiempo ya sea corto o largo pueda no ser viable y dejará de funcionar. Aclarado lo anterior y tras profundizar en la tabla previa se cree que la mejor opción para nuestro proyecto es el Personal Laboral, pues para este caso en concreto no tiene ningún punto en contra, en cambio el resto de empleados si tienen alguno. El hecho de que el contrato pueda ser tanto fijo, indefinido como temporal nos supone una gran ventaja, por un lado, pues si durante ciertas temporadas, como por ejemplo los periodos no lectivos contáramos con un incremento en el número de miembros podríamos contratar personal con carácter temporal. Por otro lado, esto nos permite ver la relación del personal con los miembros de la fundación y ver si se integran correctamente en el puesto de trabajo. Además de estos profesionales cualificados y dado que nuestro proyecto se trata de una fundación, que se caracteriza por su ánimo no lucrativo, se quiere contar con la participación de personal voluntario. Según la Plataforma del Voluntariado de España (2016) “En general, en el norte y centro de España hay un menor porcentaje de personas que colaboran con el voluntariado, mientras que Andalucía y Canarias son las zonas que presentan mayor ratio.” y es por ello, que se entiende que no sería complicado contar con esta clase de personal para este proyecto. El hecho de contar con personas voluntarias nos ahorraría un gran coste económico, por ejemplo, en cada clase se contaría únicamente con una persona titulada, ya que es indispensable que en todo momento haya al menos una persona titulada en cada grupo, la cual si estaría remunerada, y como apoyo a está, un número de voluntarios acorde a la actividad. “Según el último informe de la Plataforma del Voluntariado de España del año 2015 en la actualidad hay cinco millones de voluntarios en nuestro país, lo que supone un 8% de la población española. Además, cada vez hay más personas que deciden apoyar a alguna organización social, bien donando dinero, haciendo voluntariado o ambas cosas” (Camuñas, E. 2016) 2.3.5. SUMINISTROS Y OTROS SERVICIOS La fundación deberá contar con unos suministros básicos como son luz, agua, calefacción, teléfono e Internet. Para el cálculo del consumo de dichos suministros (el cual se detallará en el punto 2.5: plan económico-financiero) se ha tomado como referencia los datos recogidos en el plan de viabilidad de la piscina municipal de Vega de Arriba perteneciente al Ayuntamiento de Mieres (Asturias), se ha cogido como referencia este espacio pues tras buscar números centros que desarrollan actividades análogas a las de la fundación, este es el que mejor encajaba. Sus instalaciones disponen de piscina, piscina cubierta, gimnasio, salas de usos múltiples, vestuarios, sauna y zona exterior ajardinada. 18 Además de estos servicios básicos o de primera necesidad, también se contarán con otros servicios como son:  Extintores: Para conocer el número de extintores que necesitara la fundación se tomara como referencia lo dispuesto en el Real Decreto 513/2017, de 22 de mayo, por el que se aprueba el Reglamento de instalaciones de protección contra incendios. El cual exige que tiene que haber un extintor por cada 15 metros de recorrido, teniendo en cuenta estas indicaciones nuestra fundación contara con un total de nueve extintores: cuatro en el polideportivo, cuatro en el edificio de aulas y uno en las cuadras.  Alarma: Contar con un servicio de alarma es algo fundamental dado que contaremos con material de gran valor económico además de que en las instalaciones de la fundación se encuentran nuestros caballos. 2.4. PLAN DE MARKETING 2.4.1. NOMBRE E IMAGEN Elegir el nombre de una Fundación no es una tarea fácil, dado que no solo va a consistir en buscar un nombre que sea fácil de recordar y del agrado de todos, pues la normativa estable una serie de peculiaridades o limitaciones a la horade designar el mismo: Ley 10/2005.Artículo 5.Denominación: 1. La denominación de las fundaciones se ajustará a las siguientes reglas: a) Deberá figurar la palabra «fundación», y no podrá coincidir o asemejarse de manera que pueda crear confusión con ninguna otra previamente inscrita en los Registros de Fundaciones. b) No podrán incluirse términos o expresiones que resulten contrarios a las leyes o que puedan vulnerar los derechos fundamentales de las personas. c) No podrá formarse exclusivamente con el nombre de España, de las Comunidades Autónomas o de las Entidades Locales, ni utilizar el nombre de organismos oficiales o públicos, tanto nacionales como internacionales, salvo que se trate del propio de las entidades fundadoras. d) La utilización del nombre o seudónimo de una persona física o de la denominación o acrónimo de una persona jurídica distintos del fundador deberá contar con su consentimiento expreso o, en caso de ser incapaz, con el de su representante legal. e) No podrán adoptarse denominaciones que hagan referencia a actividades que no se correspondan con los fines fundacionales, o induzcan a error o confusión respecto de la naturaleza o actividad de la fundación. f) Se observarán las prohibiciones y reservas de denominación previstas en la legislación vigente. Tras estudiar detalladamente el artículo anterior, se puede proceder a la elección del nombre. El nombre elegido es: Fundación pública de actividades para adultos y niños con discapacidad. Podemos utilizar las principales letras para formar su acrónimo, FAPANDI. A la hora de elegir este nombre se pretendía que no hubiese ningún tipo de duda de hacia quien va dirigida y cuál es el motivo de la misma. Una vez que se tiene el nombre de la fundación sería adecuado buscar un eslogan que sea fácil de recordar y que todo el mundo cuando lo escuche lo pueda asociar rápidamente a la fundación. El eslogan debe recoger la imagen de la fundación y los objetivos y servicios de la misma. 19 Como se mencionó anteriormente la idea principal es la de un centro donde cualquier persona con el tipo de minusvalía que sea pueda venir a realizar alguna de la amplia variedad de actividades que se ofertan. Un lugar donde el personal este cualificado para el trato con estas personas. Donde se sientan a gusto y tranquilos de saber que están atendidos por grandes profesionales. Se pretende que todos los miembros de la fundación sientan que por el mero echo tener alguna minusvalía no tienen por qué dejar de hacer actividades y pasar un rato agradable como cualquier persona. Por esto un ejemplo de eslogan seria "Todos podemos divertirnos", pues se entiende que proyecto la imagen que se quiere trasmitir. Para la creación del logo de la fundación se ha usado una página web que solo con introducir el nombre del proyecto y la categoría del mismo te proporciona un buen número de posibilidades. El diseño seleccionado es el siguiente, pues es un diseño sencillo a la vez que llamativo que puede ser fácil de memorizar y asociar a la fundación que es el objetivo principal. (LOGO OBTENIDO DE LA WEB www.crearlogogratisonline.com) 2.4.2. PRECIOS/ TASAS Para la fijación del precio o tasa que tendrán que pagar los miembros de la fundación se ha tomado como referencia a lo establecido en el BOJA número 65 de 5 de abril de 2018 en su apartado 3. Otras disposiciones, donde se establecen los precios públicos para las actividades extraescolares. Se toma como referencia estos precios, pues como se ha mencionado ya anteriormente lo que se buscara con este proyecto es que las personas con discapacidad tengan un lugar de carácter público donde poder llevar a cabo actividades análogas a las actividades extraescolares. El su anexo 1 en su apartado A) estable que el precio mensual es de 15,40 € por cada actividad extraescolar. Como la fundación contara con 7 actividades diferentes, el precio para los miembros de esta seria de 107,80 € (15,40 € por7 actividades). Para establecer los miembros que tendrán derecho a algún tipo de descuento o incluso a disfrutar del servicio de forma gratuita, también se ha tomado como reseña lo establecido en este boletín. El anexo 1 en su apartado B) dispone que este servicio será gratuito para:  Los que se encuentren en situación de dificultad social extrema o riesgo de exclusión social.  Los que se encuentren bajo la tutela o guarda de la Administración de la Junta de Andalucía. 20  Hijos/as de mujeres atendidas en centros de mujeres víctimas de violencia de género.  Las víctimas del terrorismo.  Los miembros cuyos ingresos no superen:  Familias de 1 miembros: 0,74 IPREM  Familias de 2 miembros: 1,18 IPREM  Familias de 3 miembros: 1,14 IPREM  Cada miembro adicional añadirá 0,25 IPREM  En las familias monoparentales los límites anteriores se incrementan un 50%. El anexo 1 en su apartado C) se fija las bonificaciones, las cuales serán abonadas por la Junta de Andalucía, para aquellas familias que superen los límites establecidos en el apartado anterior: INGRESOS DE LA UNIDAD FAMILIAR BONIFICACIÓN Mayor que 1,00 menor o igual que 1,25 veces el límite anterior establecido 50 % Mayor que 1,25 menor o igual que 1,50 veces el límite anterior establecido 42 % Mayor que 1,50 menor o igual que 1,75 veces el límite anterior establecido 34 % Mayor que 1,75 menor o igual que 2,00 veces el límite anterior establecido 26 % Mayor que 2,00 menor o igual que 2,25 veces el límite anterior establecido 18 % Mayor que 2,25 menor o igual que 2,50 veces el límite anterior establecido 10 % (BOJA NUMERO 65 DE 5 DE ABRIL DE 2018; PAG. 177) 2.4.3. PAGINA WEB Es imprescindible que nuestra fundación cuente con una página web y deberá ser una página web bien estructura, con un diseño fácil y que refleje con claridad lo que ofertamos, porque esa es nuestra esencia y lo que nos ha inspirado a emprender este proyecto. La página web contendrá un apartado bien visible de las actividades y la formación del personal que está a cargo de ellas, tremendamente importante debido al público al que nos dirigimos, así como los pasos necesarios para unirse a la fundación. Además, será un medio para que los familiares de los miembros de la fundación e incluso los propios miembros, estén al tanto de todas nuestras novedades e ideas o proyectos futuros. Otro apartado no menos importante será el destinado a las donaciones, uno de los puntos fuertes de financiación, para que aquellas personas que estén interesadas puedan formar parte de este proyecto de una forma altruista y hacer que todo ello sea posible. Incluso tendremos una sección orientada al merchandising que nos servirá de publicidad y a la vez permitirá ser otra fuente de ingresos. 2.4.4. PUBLICIDAD Una parte importante a la hora de poner en marcha un nuevo proyecto es darlo a conocer para que el mayor número de personas a las que les pueda interesar sepan de su existencia. Para ello se contara con una serie de ideas:  Fiesta Promocional con Mercadillo solidario La idea sería organizar un mercadillo en el que la gente pueda venir a vender todas aquellas pertenencias que ya no necesiten o no les den utilidad y que consideren que pueden ser útiles para 21 otras personas. Al mismo tiempo se pretende contar con personal voluntario para la realización de juegos y actividades para todas aquellas personas que quieran participar y pasar un rato agradable. Se intentara contar con el suministro o donación de algunos comercios. Se necesitara que proporcionen bebidas, personal o algo de alimentación, ya sea como regalo con el fin de colaborar con el proyecto o mediante pago a posteriori de los productos.  Venta de objetos Publicitarios En la página web de la fundación aparte del apartado destinado a las donaciones voluntarias se encontrara un apartado donde la gente pueda comprar "suvenir" de la misma. Además se puede hablar como en el caso anterior con algunos comercios de la provincia para saber si no les importaría vender algunos de nuestros productos, lo que supondría una buena publicidad para la fundación. Se empezara realizando una pequeña inversión en la compra de estos objetos y una vez se vea la salida que van teniendo se irán remplazando. Todas estas medidas tienen una doble finalidad, y como ya se ha explicado anteriormente por un lado es dar a conocer la Fundación y por otro lado la poder recaudar algo de dinero para la misma. 2.5. PLAN ECONOMICOFINANCIERO 2.5.1. PLAN DE INVERSIÓN  TERRENO Como se mencionó anteriormente en el apartado de la descripción del centro, este estará ubicado en un terreno con unas dimensiones de 20.282 m². Para calcular el valor del terreno se ha tomado como referencia el precio medio del m² en la provincia de Sevilla, detallado en la estadística de precios de suelo urbano del Ministerio de Fomento de España (Ver anexo 1). En dicha estadística se observa que el precio medio para el segundo trimestre de 2018 fue de 172,10 €/ m². Según estos datos el terrero donde se ubicará la fundación tendrá un coste aproximado de 3.490.532,20 €.  CONSTRUCCIÓN El presupuesto de la edificación del centro, el cual se detalla a continuación ha sido realizado por el arquitecto Juan Miguel Rocher Dorado, licenciado por la Universidad de Sevilla.  Pistas de fútbol 250 m² x 170€ = 42.500€  Pista de Equitación 500 m² x 170€ = 85.000 €  Cuadras 312,5 m² x 274,08€ = 85.650 €  Huerto 175 m² x 170€ = 29.750 €  Polideportivo 900 m² x 1.133,83€ = 1.020.447€  Cafetería 50 m² x 600,91€ = 30.045,5 €  Terraza 100 m² x 250€ = 25.000€  Aulas 750 m² x 650€ = 487.500€  Garita 25m² x 253,36€ = 6.334€  Arriate 217,5 m² x 170€ = 36.975€ TOTAL = 1.489.201,50 € 22  Edificación............................1.849.201.50 €  Urbanización .........................11.000 m² x 31,2€ = 343.200 € TOTAL = 1.832.401,50€  Salario arquitecto (10% del proyecto)......................... 183.240,15€  Precio contrata:  13% Beneficio industrial....................... 238.212,20€  6% Gastos generales.............................. 109.944,09€  21% I.V.A.............................................. 384.804,32€ TOTAL = 856.941,31€  Edificación + Urbanización = 1.832.401,50€  Salario arquitecto = 183.240,15€  Total contrata = 856.941,31€ COSTE TOTAL = 2.872.582,96 € En la página web del Ayuntamiento de Dos Hermanas se encuentra el presupuesto de este para el ejercicio 2018, (Ver anexo 2) en el cual se observa que los Ingresos ascienden a 98.520.000,00 € y los Gastos a 88.840.000,00 € lo que da como resultado un excedente de 9.680.000,00 €. Teniendo en consideración estos datos la construcción del proyecto será financiada por el Ayuntamiento de Dos Hermanas.  MOBILIARIO Y MATERIALES Como se especificó anteriormente en el plan operativo, a continuación se muestras una serie de tablas detallando el mobiliario y material necesarios distinguido por actividades y especificando el precio. Los precios establecidos en estas tablas son meramente orientativos, aunque son precios reales consultados en diversas páginas web (Ver anexo 3) pero que pueden ser susceptibles de modificaciones.  Oficina: PRECIO UNIDAD Nº UNIDADES PRECIO TOTAL Escritorio 161,00 € 1 161,00 € Silla 50,00 € 1 50,00 € Confidente 57,00 € 4 228,00 € Estantería 218,00 € 1 218,00 € Ordenador 799,00 € 1 799,00 € Materiales Diversos – – 500,00 € COSTE TOTAL 1.956,00 € 23  Sala de reuniones: PRECIO UNIDAD Nº UNIDADES PRECIO TOTAL Mesa 198,00 € 2 396,00 € Sillas 48,00 € 15 720,00 € Sofá 279,00 € 2 558,00 € Nevera 119,00 € 1 119,00 € Microondas 65,90 € 1 65,90 € Mesa Auxiliar 30,00 € 1 30,00 € COSTE TOTAL 1.888,90 €  Aulas: PRECIO UNIDAD Nº UNIDADES PRECIO TOTAL Mesas Adultos 131,00 € 10 1.310,00 € Mesas Niños 148,87 € 10 1.488,70 € Sillas Adulto 48,00 € 30 1.440,00 € Sillas Niños 17.55 € 30 526,50 € Pizarra 134,56 € 7 941,92 € Estantería 183,00 € 7 1.281,00 € Espejos 2.000,00 € Caballetes 35,00 € 20 700,00 € Material Juegos Diverso – – 2.000,00 € Material Juegos Deportivos – – 200,00 € COSTE TOTAL 11.888,12 €  Jardinería PRECIO UNIDAD Nº UNIDADES PRECIO TOTAL Herramientas 5,99 € 30 179,70 € Manguera 11,95 € 3 35,85 € Guantes 2,00 € 30 60,00 € COSTE TOTAL 275,55 € 24  Piscina PRECIO UNIDAD Nº UNIDADES PRECIO TOTAL Salvavidas 46,95 € 4 187,80 € Corchos y Otros -- -- 500,00 € COSTE TOTAL 687,80 €  Equitación PRECIO UNIDAD Nº UNIDADES PRECIO TOTAL Sillas de Caballos Adulto 265,00 € 5 1.325,00 € Sillas de Caballos Niños 150,00 € 5 750,00 € COSTE TOTAL 2.075,00 €  OBJETOS PUBLICITARIOS Come se mencionó en el apartado 2.4.4. “Publicidad”, se pretende vender objetos promocionales de la fundación, principalmente con la idea de publicitarla y ya de paso obtener algún ingreso extraordinario. En la siguiente tabla se muestra un resumen de cuál sería la inversión inicial en estos objetos y el beneficio que se obtendría. En el anexo 4 se muestra una tabla donde se detalla con mayor exactitud. COSTE TOTAL DE ADQUISICIÓN RECAUDACIÓN TOTAL DE LA VENTA BENEFICIO TOTAL OBJETOS PUBLICITARIOS 2.392,00 € 5.015,00 € 2.643,00 € Por consiguiente el coste aproximado que tendría la inversión de mobiliario, materiales y objetos publicitarios sería de: COSTE TOTAL APROX. 21.163,37 € 25 2.5.2. RECURSOS HUMANOS Para estimar cual será el coste de personal de nuestra Fundación, se ha tomado como referencia los salarios fijados en el convenio de los centros de educación especial. (Ver anexo 5) CATEGORIA PROFESIONAL NUMERO DE EMPLEADOS SALARIO UNITARIO MENSUAL COSTE TOTAL ANUAL Jefe de Administración 1 1.326,58 € 15.918,96 € Fisioterapeuta 2 1.221,35 € 29.312,40 € Profesor de taller 10 1.145,83 € 137.449,60 € Encargado de taller 2 1.133,27 € 27.198,48 € Auxiliar de servicios generales 2 800,59 € 19.214,16 € Personal de servicios domésticos 3 716,22 € 25.783,92 € COSTE TOTAL ANUAL 254.927,52 € (ELABORACIÓN PROPIA CON LOS DATOS RECOGIDOS DEL CONVENIO DE LOS CENTROS DE EDUCACIÓN ESPECIAL.)  COSTE EN SEGURIDAD SOCIAL Una vez que se conoce cuál sería el salario base de los trabajadores de la fundación, es necesario saber el coste en seguridad social que conllevan estos puestos de trabajo. Los cálculos de estos costes en seguridad social se han llevado a cabo según los porcentajes recogidos de la página web de la Seguridad Social. En el anexo 6 se muestra una tabla detallando los cálculos para obtener los datos de la tabla siguiente. CATEGORIA PROFESIONAL COSTE UNITARIO MENSUAL COSTE TOTAL ANUAL JEFE DE ADMINISTRACIÓN 407,26 € 4.887,12 € FISIOTERAPEUTA 374,95 € 8.998,80 € PROFESOR DE TALLER 351,77 € 37.991,16 € ENCARGADO DE TALLER 347,91 € 8.349,84 € AUXILIAR DE SERVICIOS GENERALES 245,78 € 5.898,72 € PERSONAL DESERVICIOS DOMESTICOS 219, 88 € 7.915,68 € COSTE TOTAL ANUAL 74.041,32 € El coste total en personal, sumando el coste de sus salarios más el coste en seguridad social que supondría para la fundación asciende a: COSTE TOTAL APROX. 328.968,84 € /Anual 32 La elección del personal de la fundación deberá hacerse con sumo cuidado, seleccionando trabajadores perfectamente cualificados para el puesto y siempre con un número adecuado para poder desarrollar las actividades sin poner en riesgo a los usuarios. Esto implica que los familiares de los usuarios puedan confiar plenamente en la fundación, algo de vital importancia, para ello se intentará que estén al tanto de todo lo que ocurre y de todas las novedades del centro. El disponer de un amplio emplazamiento favorecerá la posibilidad de poder ir aumentando las actividades cuando las necesidades lo estimen. Se intentará en todo momento mejorar las instalaciones para que los usuarios estén confortables. Un ejemplo de esto puede ser plantar árboles que den buena sombra para sobrellevar las altas temperaturas de los meses de verano. Sin embargo el mayor inconveniente que tenía esta fundación, era el elevado importe de la construcción del centro, en vista de que es un proyecto muy ambicioso, por lo que lleva aparejado un alto coste. Se prevé que el ayuntamiento de Dos Hermanas no tendrá ningún inconveniente en llevar a cabo el proyecto dado que como ya se ha mencionado cuenta con un superávit bastante elevado actualmente. Al mismo tiempo este proyecto le puede suponer numerosos beneficios, supondría un mayor impulso para la ciudad, ya que obtendría una publicidad muy positiva, además de que podría convertirse en el enclave de aquellas familias o personas con discapacidad que estén buscando un lugar para vivir, ¿Dónde mejor que cerca de un centro de estas características? Según los datos observados en el plan económicofinanciero y contando con la estimación de 304 usuarios mensuales, la fundación no solo cubriría los gastos ocasionados por la misma, incluidos los de personal, sino que obtendría beneficios. Es cierto que podría darse el caso de no llegar a tal número, principalmente en los primeros meses de vida de la fundación. En el caso de no llegar a 253 usuarios, cifra mínima para cubrir los gastos, sería necesaria la ayuda por parte de la administración competente. Por consiguiente, tras haberse calculado los ingresos y gastos resultantes del funcionamiento de la fundación se observa que el proyecto es viable y es factible de llevar a cabo. 5. BIBLIOGRAFIA  LIBROS  Gaitán Sánchez, Oscar Manuel “Guía Práctica de las Entidades sin Ánimo de Lucro y del Sector Solidario” Pág. 10. (Enero 2014)  GonzálezMohíno Barbero, Juan Carlos “Arteterapia, Parálisis Cerebral y Resilencia” Pág. 174. (15-03-2007)  Plan General de Contabilidad de las Administraciones Públicas 2010. Pag.43, 53 y 92 (2010)  Viniegra Rocío, Sergio “Entendiendo el plan de negocios” 1º Edición Pag.18-19. (2007)  DOCUMENTOS ELECTRONICOS  Acconcía, Valentí “Guía Básica de Crowdfunding #3: Tipos de Crowdfunding” (11-06-2015) https://vanacco.com/guia-tipos-de-crowdfunding/  Arroyo, Samuel “Beneficios de la Equinoterapia” (s.f.) https://www.salud180.com/salud-z/beneficios-de-la-equinoterapia 33  Blasco, Fany “Danza integrada: el movimiento como forma de integración” (24-04-2014) https://minidanzarevista.wordpress.com/2014/04/24/danza-integrada-el-movimiento-comoforma-de-integracion/  Cámara de comercio de Navarra “Planes de Viabilidad” (Noviembre 2018) https://webcache.googleusercontent.com/search?q=cache:0kZ9WWp13qYJ:https://www.cajarur aldenavarra.com/cms/estatico/rvia/navarra/ruralvia/es/empresas/area_de_descargas/planviabilid ad.pdf+&cd=5&hl=es&ct=clnk&gl=es  Camuñas, Esther “¿Ha sido España un país de personas voluntarias en 2015?” (05-01-2016) http://www.consumer.es/web/es/solidaridad/economia_solidaria/2016/01/05/223161.php  Castillo, María del Carmen “La Equinoterapia” Centro de Hipoterapia, Fundación Santa María Polo. 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III Pag.72153. 35  Boletín Oficial del Estado, Numero 246 de 14-10-2015 “Resolución de 30 de septiembre de 2015, de la Dirección General de Empleo, por la que se registran y publican las tablas salariales para los años 2015 y 2016 del XIV Convenio colectivo general de centros y servicios de atención a personas con discapacidad” Sec. III Pág. 95610.  Boletín Oficial de la Junta de Andalucía, Número 65 de 5 de Abril de 2018 “Acuerdo de 27 de marzo de 2018, del Consejo de Gobierno, por el que se fija la cuantía de los precios públicos por los servicios complementarios de aula matinal, comedor escolar y actividades extraescolares en los centros docentes públicos y por el servicio de residencia en las Residencias Escolares de Andalucía” Pág. 175.  PAGINAS WEB  www.crearlogogratisonline.com  www.doshermanas.es o Ayuntamiento de Dos Hermanas.  www.emprender-facil.com  http://www.hipoterapiasevilla.es/  www.ine.es o Instituto Nacional de Estadísticas.  http://www.lacorbera.es/  http://www.laherraduraactividadesecuestres.com  http://www.materetmagistra.org  www.seg-social.es o Seguridad Social.  www.who.int/es o Organización Mundial de la Salud. 36 6. ANEXOS ANEXO 1 PRECIO MEDIO DEL METRO CUADRADO DE SUELO URBANO POR COMUNIDADES AUTÓNOMAS Y PROVINCIAS Año 2018 (trimestre) 1º 2º Andalucía 155,2 165,8 Almería 159,0 134,1 Cádiz 152,4 144,6 Córdoba 134,1 131,7 Granada 109,3 120,5 Huelva 107,7 126,3 Jaén 135,1 135,8 Málaga 235,1 248,5 Sevilla 144,5 172,1 ANEXO 2 PRESUPUES DEL EJERCICIO 2018 DEL AYUNTAMINETO DE DOS HERMANAS http://www.doshermanas.es/dher/opencms/dher/portal/concejalias/hacienda_obras/hacienda/pre supuestos_municipales/presupuesto_ayuntamiento/ INGRESOS 2018 2018 % s/ total 2018 CAPITULO I .- IMPUESTOS DIRECTOS 44.066.302,00 44,73 CAPITULO II .- IMPUESTOS INDIRECTOS 4.206.391,00 4,27 CAPITULO III .- TASAS Y OTROS INGRESOS 12.226.588,63 12,41 CAPITULO IV .- TRANSFERENCIAS CORRIENTES 32.081.516,00 32,56 CAPITULO V .- INGRESOS PATRIMONIALES 790.001,00 0,80 TOTAL OPERACIONES CORRIENTES 93.370.798,63 94,77 CAPITULO VI .- ENAJENACION DE INVER. REALES 4.799.200,37 4,87 CAPITULO VII .- TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 1,00 0,00 37 TOTAL OPERACIONES DE CAPITAL 4.799.201,37 4,87 TOTAL OPERACIONES NO FINANCIERAS 98.170.000,00 99,64 CAPITULO VIII .- ACTIVOS FINANCIEROS 350.000,00 0,36 CAPITULO IX .- PASIVOS FINANCIEROS 0,00 0,00 TOTAL OPERACIONES FINANCIERAS 350.000,00 0,36 TOTAL PRESUPUESTO DE INGRESOS 98.520.000,00 100,00 GASTOS 2018 2018 % s/ total 2018 CAPITULO I .- GASTOS DE PERSONAL 40.613.320,37 45,72 CAPITULO II .- G. BIENES CORRIENTES Y SERVICIOS 30.377.596,63 34,19 CAPITULO III .- GASTOS FINANCIEROS 23.000,00 0,03 CAPITULO IV .- TRANSFERENCIAS CORRIENTES 4.647.150,00 5,23 CAPITULO V .- FONDO DE CONTINGENCIA 610.000,00 0,69 TOTAL OPERACIONES CORRIENTES 76.271.067,00 85,85 CAPITULO VI .- INVERSIONES REALES 10.873.933,00 12,24 CAPITULO VII .- TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 216.500,00 0,24 TOTAL OPERACIONES DE CAPITAL 11.090.433,00 12,48 TOTAL OPERACIONES NO FINANCIERAS 87.361.500,00 98,34 CAPITULO VIII .- ACTIVOS FINANCIEROS 350.000,00 0,39 CAPITULO IX .- PASIVOS FINANCIEROS 1.128.500,00 1,27 TOTAL OPERACIONES FINANCIERAS 1.478.500,00 1,66 38 TOTAL PRESUPUESTO DE GASTOS 88.840.000,00 100,00 ANEXO 3 INVENTARIO DEL MOBILIARIO Y MATERIALES DE LA FUNDACIÓN UNIDADES PRODUCTO SITIO DE COMPRA 1 Escritorio https://www.oficinasmontiel.com/mesas-deescritorio-y-estudio/5099-mesa-operativa-con-alabasica-de-limobel-8436576793053.html 1 Silla despacho https://www.ikea.com/es/es/productos/sillastaburetes-bancos/sillas-trabajo/renberget-sillagiratoria-bomstad-negro-art-20339420/ 2 Confidentes https://www.oficinasmontiel.com/sillas-deoficina/57-silla-de-colectividades-leo-2.html 1 Estantería/ armario despacho https://www.oficinasmontiel.com/armariosmadera/3313-armario-de-oficina-puertas-bajas-serieoh-systems-de-mobel-linea.html Estantería https://www.oficinasmontiel.com/armariosmadera/3177-estanterias-de-oficina-serie-ohsystems-de-mobel-linea.html 1 Ordenador https://www.elcorteingles.es/electronica/A26383160 -sobremesa-hp-pavilion-595-p0000nsm-i5-8-gb-1tb-hdd--128-gb-ssd-radeon-520-2-gb/ 10 Mesas Adultos https://www.oficinasmontiel.com/mesas-deescritorio-y-estudio/4473-mesa-operativa-line-dekesta.html 10 Mesas Niños https://infanity.es/producto/mesa-escolar-metalicaala-120x45/ 45 Sillas Adulto https://www.oficinasmontiel.com/muebles-deoficina-nuevos/339-silla-colectividades-leo.html 30 Sillas Niños https://www.hermex.es/tienda/articulo/sillacitrus-talla-1------outlet- -?familia=MOBILIARIO%20ESCOLAR&subfamili a=SILLAS%20NI%C3%91OS%20ESCOLARES& ViewMode=flow&Ordre=&Pagina=1&Paginacio=1 2&TextCerca=&Outlet=False&MenuOutlet=False& MenuTenda=True&MenuActiu=tienda&MenuNove dad=False&Homologado=False&Promocio=False 7 Pizarra https://infanity.es/producto/pizarra-blanca-metalicamate/ 10 Caballetes https://www.artemiranda.es/caballetes-pintura/116# 50 Lienzos https://totenart.com/catalog/product/view/id/12 314/s/lienzo-tradicional-2cm-talens-formato-4m- 39 33x19-cm/category/1066/ 3 Mangueras http://www.leroymerlin.es/fp/17283273/mangueracomfort-geolia-15-m 30 Guantes http://www.leroymerlin.es/fp/011610_guante1z1anti deslizante/011610-guante-antideslizante-geoliaguanteantideslizante?pathFamilaFicha=011610&uniSelect =undefined&ancho=undefined 4 Salvavidas http://www.leroymerlin.es/fp/15101884/salvavidasnaranja 5 Sillas de montar de Adultos http://sillasymonturas.com/es/sillas-de-montar/89montura-espanola-barata.html 5 Sillas de montar de Niños http://sillasymonturas.com/es/sillas-de-montar-paraninos/1122-silla-western-para-ninos-status.html Tierra http://www.leroymerlin.es/fp/14662865/sustratouniversal50l?idCatPadre=602909&pathFamilaFicha=012501 Herramientas Jardinería http://www.leroymerlin.es/fp/81930118/kit-deherramientas-geolia-a-unamano?idCatPadre=592936&pathFamilaFicha=01160 5 1 Microondas https://www.mediamarkt.es/es/product/_microondastaurus-ready-grill-700-w-20-l-9-velocidades-blanco1368103.html 2 Sofá https://www.ikea.com/es/es/productos/sofassillones/sofas-3-plazas/knislinge-sof%C3%A1-3plazas-samsta-gris-oscuro-art-70345843/ 1 nevera https://www.mediamarkt.es/es/product/_table-topjocel-jf-85-85-l-83-cm-altura-clase-a-blanco1235572.html 2 Mesa reunión https://www.disofic.es/mesa-de-reunion-rectangularpanel-blanco-COR421-BL.html 1 Mesa auxiliar https://www.ikea.com/es/es/productos/mesas/mesascomedor/melltorp-mesa-blanco-spr-39011781/ Abono http://www.leroymerlin.es/fp/16331931/abonouniversal-inorganico-masso-liberacion-lenta-2kg?idCatPadre=602909&pathFamilaFicha=012504 Semillas http://www.leroymerlin.es/productos/jardin/semillas _arboles_plantas_y_flores/semillas_de_huerta_flor_ y_culinarias.html?ascendente=ObPrice&tagId=- 1&uniSelect= 40 ANEXO 4 INVERSIÓN EN ARTICULOS DE PUBLICIDAD/SOUVENIRS Los datos que se muestran en la siguiente tabla, se han obtenido de la web: https://www.creapromocion.com/ Nº UNIDA DES PRECIO UNIDAD PRECIO ADQUISI CION PRECIO VENTA Bº POR UNIDAD INGRESO TOTAL VENTA Bº TOTAL CALENDARIO SOBREMESA 200 0,89 € 178,00 € 1,50 € 0,61 € 300,00 € 122,00 € CALENDARIO PARED 200 1,09 € 218,00 € 2,00 € 0,91 € 400,00 € 182,00 € BOLIGRAFO 250 0,48 € 120,00 € 1,20 € 0,72 € 300,00 € 180,00 € LAPIZ 500 0,25 € 125,00 € 1,00€ 0,75 € 500,00 € 375,00 € MARCADORES FLUORESCEN TES 200 0,58 € 116,00 € 1,50 € 0,92 € 300,00 € 184,00 € MOCHILA DE CORDONES 200 1,31 € 262,00 € 2,50 € 1,19 € 500,00 € 238,00 € BOLSA COMPRA 200 0,92 € 184,00 € 2,50 € 1,58 € 500,00 € 316,00 € CAJA CARAMELOS 200 1,10 € 220,00 € 2,00 € 0,90 € 400,00 € 180,00 € MONEDERO 200 0,80 € 160,00 € 1,50 € 0,70 € 300,00 € 140,00 € PULSERA 300 0,58 € 174,00 € 1,30 € 0,72 € 390,00 € 216,00 € TAZA 250 1,74 € 435,00 € 3,00 € 1,26 € 750,00 € 315,00 € ESTUCHE 150 1,20 € 180,00 € 2,50 € 1,30 € 375,00 € 195,00 € TOTAL 2.850 2.392,00 € 5.015,00 € 2.643,00 € 41 ANEXO 5 TABLAS SALARIALES DE LOS CENTROS DE ATENCIÓN ESPECIALIZADA Tablas salariales 2015 Salario base CDP automático (3,7% del salario base) Nocturnidad (complemento/ hora nocturna) II. Mando intermedio 1. Jefe/a de Administración. 1.326,58 € 49,09 2,69 2. Jefe/a de 1.ª de Administración. 1.243,51 € 46,01 2,52 3. Gobernante/a. 983,75 € 36,40 1,99 4. Jefe/a de cocina. 983,75 € 36,40 1,99 III. Personal titulado. 1. Titulado/a de grado superior o postgrado. 1.658,26 € 61,36 3,35 2. Psicólogo/a. 1.658,26 € 61,36 3,35 3. Pedagogo/a. 1.658,26 € 61,36 3,35 4. Psicopedagogo/a. 1.658,26 € 61,36 3,35 5. Médico/a. 1.658,26 € 61,36 3,35 6. Logopeda. 1.221,35 € 45,19 2,47 7. Titulado/a de grado medio o grado. 1.221,35 € 45,19 2,47 8. Fisioterapeuta. 1.221,35 € 45,19 2,47 9. Trabajador/a social. 1.221,35 € 45,19 2,47 10. Educador/a social. 1.221,35 € 45,19 2,47 11. Diplomado/a universitario/a en enfermería. 1.221,35 € 45,19 2,47 12. Terapeuta ocupacional. 1.221,35 € 45,19 2,47 13. Psicomotricista. 1.221,35 € 45,19 2,47