Výroční zpráva o hospodaření za rok 2018

VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ ZA ROK 2018 DUBEN 2019 Vysoká škola báňská - Technická univerzita Ostrava zpracovala výroční zprávu o hospodaření za rok 2018 ve smyslu odst. 3 §21 zákona č. 111/1998 Sb. o vysokých školách ve znění zákona č. 137/2016 Sb.. Výroční zpráva o hospodaření byla zpracována pracovníky rektorátu a USSS a z podkladů informačního systému univerzity. prof. RNDr. Václav Snášel, CSc. rektor 1 Obsah ÚVOD 2 1. ROČNÍ ÚČETNÍ UZÁVĚRKA 3 2. 2.1 Rozvaha 3 2.2 Výkaz zisku a ztráty 7 2.3 Přehled o peněžních tocích 15 2.4 Výrok auditora 18 3 ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ 21 3.1 Příspěvek a dotace z veřejných zdrojů 21 3.2 Vlastní výnosy v hlavní a doplňkové činnosti 33 3.3 Náklady 36 3.4 Pracovníci a mzdové náklady 38 3.5 Ubytovací služby a stravovací služby 45 4 VÝVOJ A KONEČNÝ STAV FONDŮ 47 5 STAV A POHYB MAJETKU A ZÁVAZKŮ 53 5.1 Přehled o majetku a jeho vývoji 53 5.2 Inventarizace majetku a závazků 63 6 ZÁVĚREČNÁ ČÁST 69 6.1 Přehled výsledků vlastní a vnější kontrolní činnosti 69 6.2 Vyhodnocení opatření z kontrol předchozího roku 70 6.3 Finanční politika v dalších letech 70 7 SEZNAM TABULEK MŠMT 71 8 SEZNAM TABULEK VŠB-TUO 72 9 SEZNAM GRAFŮ VŠB-TUO 73 10 SEZNAM ZKRATEK 74 11 PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ZA ÚČETNÍ OBDOBÍ ROKU 2018 75 2 Úvod 1. Univerzita v roce 2018 navázala na úspěšná předchozí léta. Vytvořila zisk po zdanění ve výši 56,43 mil. Kč. V roce 2018 došlo k nárůstu výnosů v oblasti financování vzdělávací činnosti i v oblasti financování vědy a výzkumu, došlo také k výraznému zvýšení výnosů z doplňkové činnosti. Největší vliv na zvýšení výnosů v oblasti vzdělávací činnosti a vědeckovýzkumné oblasti měly dotace poskytnuté ze strukturálních fondů. V roce 2018 univerzita investovala z vlastních prostředků 96,89 mil. Kč. Vlastní investice směřovaly rovnoměrně do rekonstrukcí staveb a na nákup nových přístrojů a zařízení. Finanční prostředky z programového financování reprodukce majetku ve výši 42,195 mil. Kč směřovaly na rekonstrukce objektů, z nichž největší částka ve výši 19,75 mil. Kč byla použita na akci Rekonstrukce chodeb pavilonu „D“. Cash-flow univerzity je vysoce aktivní, v roce 2018 zaznamenal další nárůst. Rovněž došlo ke zvýšení zůstatků fondů. Roční účetní uzávěrka - Rozvaha 3 Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst.3) účet / součet (2) řádek (3) stav k 1.1. (4) stav k 31.12. (4) Příloha č.1 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Rozvaha (bilance) VŠB-TUO za rok 2018 Roční účetní uzávěrka 2. 2.1 Rozvaha Tabulka 1 Rozvaha (bilance) VŠB-TUO za rok 2018 A.Dlouhodobý majetek celkem ř.2+10+21+28 0001 4 989 288 4 982 424 I. Dlouhodobý nehmotný majetek celkem ř.3 až 9 0002 368 037 390 753 1.Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 012 0003 17 574 17 574 2.Software 013 0004 181 368 192 038 3.Ocenitelná práva 014 0005 45 927 56 951 4.Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 018 0006 12 588 12 197 5.Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 019 0007 7 069 10 193 6.Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 041 0008 103 512 101 800 7.Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek 051 0009 - - II. Dlouhodobý hmotný majetek celkem ř.11 až 20 0010 9 195 076 9 510 509 1.Pozemky 031 0011 146 765 146 765 2.Umělecká díla, předměty a sbírky 032 0012 321 844 321 839 3.Stavby 021 0013 5 192 603 5 231 195 4.Hmotné movité věci a jejich soubory 022 0014 3 340 143 3 548 893 5.Pěstitelské celky trvalých porostů 025 0015 - - 6.Dospělá zvířata a jejich skupiny 026 0016 - - 7.Drobný dlouhodobý hmotný majetek 028 0017 151 357 145 375 8.Ostatní dlouhodobý hmotný majetek 029 0018 7 318 7 318 9.Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 042 0019 35 039 108 997 10.Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hnotný majetek 052 0020 7 127 III. Dlouhodobý finanční majetek celkem ř.22 až 27 0021 3 902 3 902 1.Podíly - ovládaná nebo ovládající osoba 061 0022 200 200 2.Podíly - podstatný vliv 062 0023 5 5 3.Dluhové cenné papíry držené do splatnosti 063 0024 - - 4.Zápůjčky organizačním složkám 066 0025 - - 5.Ostatní dlouhodobé zápůjčky 067 0026 - - 6.Ostatní dlouhodobý finanční majetek 069 0027 3 697 3 697 IV. Oprávky k dlouhodobému majetku celkem ř.29 až 39 0028 - 4 577 727 - 4 922 740 1.Oprávky k nehmotným výsledkům výzkumu a vývoje 072 0029 - 6 990 - 11 383 2.Oprávky k softwaru 073 0030 - 171 049 - 180 526 3.Oprávky k ocenitelným právům 074 0031 - 42 589 - 46 034 4.Oprávky k drobnému dlouhodobému nehmotnému majetku 078 0032 - 12 588 - 12 197 5.Oprávky k ostatnímu dlouhodobému nehmotnému majetku 079 0033 - 4 621 - 5 950 6.Oprávky ke stavbám 081 0034 - 1 373 143 - 1 489 181 7.Oprávky k samost.hmotným movitým věcem a souboru hmotných movitých věcí 082 0035 - 2 814 186 - 3 030 671 8.Oprávky k pěstitelským celkům trvalých porostů 085 0036 - - 9.Oprávky k základnímu stádu a tažným zvířatům 086 0037 - - 10.Oprávky k drobnému dlouhodobému hmotnému majetku 088 0038 - 151 357 - 145 375 11.Oprávky k ostatnímu dlouhodobému hmotnému majetku 089 0039 - 1 204 - 1 420 B. Krátkodobý majetek celkem ř.41+51+71+79 0040 1 147 759 1 870 015 AKTIVA Roční účetní uzávěrka - Výkaz zisku a ztráty 10 I.Provozní dotace ř.41 0040 2 004 297 - 1.Provozní dotace 691 0041 2 004 297 - II.Přijaté příspěvky ř.43 až 45 0042 - - 2.Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 681 0043 - - 3.Přijaté příspěvky (dary) 682 0044 - - 4.Přijaté členské příspěvky 684 0045 - - III.Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem 601, 602, 604 0046 22 745 214 565 IV.Ostatní výnosy celkem ř.48 až 53 0047 628 952 978 5.Smluvní pokuty, úroky z prodlení, ostatní pokuty a penále 641, 642 0048 2 316 86 6.Platby za odepsané pohledávky 643 0049 - - 7.Výnosové úroky 644 0050 1 063 61 8.Kursové zisky 645 0051 905 52 9.Zúčtování fondů 648 0052 191 309 - 10.Jiné ostatní výnosy 649 0053 433 359 780 V.Tržby z prodeje majetku ř.55 až 59 0054 140 - 11.Tržby z prodeje dlouh. nehmotného a hmotného majetku 652 0055 134 - 12.Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 0056 - - 13.Tržby z prodeje materiálu 654 0057 6 - 14.Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 0058 - - 15.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 0059 - - Výnosy celkem ř.40+42+ 46+47+54 0060 2 656 133 215 543 C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.60 - 38+36 0061 6 018 51 976 D. Výsledek hospodaření po zdanění ř.61 - 36 0062 6 018 46 552 Výsledek hospodaření před zdaněním celkem ř.61/sl.1+61/sl.2 0063 Výsledek hospodaření po zdanění celkem ř.62/sl.1+62/sl.2 0064 52 570 B. Výnosy hlavní + hospodářská činnost 57 993 Roční účetní uzávěrka - Výkaz zisku a ztráty 11 Tabulka 2b Výkaz zisku a ztráty VŠB-TUO USSS za rok 2018 I. Spotřebované nákupy a nakupované služby ř.2 až 7 0001 41 724 3 778 1.Spotřeba materiálu, energie a ostatních neskladovaných 501, 502, 503 0002 30 636 2 552 2.Prodané zboží 504 0003 6 719 590 3.Opravy a udržování 511 0004 1 791 23 4.Náklady na cestovné 512 0005 4 - 5.Náklady na reprezentaci 513 0006 7 - 6.Ostatní služby 518 0007 2 568 613 II.Změny stavu zásob vlastní činnosti a aktivace ř.9 až 11 0008 - - 2 699 7.Změna stavu zásob vlastní činnosti 056 0009 - - 8.Aktivace materiálu, zboží a vnitroorganizačních služeb 571, 572 0010 - - 2 699 9.Aktivace dlouhodobého majetku 573, 574 0011 - - III.Osobní náklady ř.13 až 17 0012 37 957 1 890 10.Mzdové náklady 521 0013 27 582 1 399 11.Zákonné sociální pojištění 524 0014 9 938 474 12.Ostatní sociální pojištění 525 0015 - - 13.Zákonné sociální náklady 527 0016 438 17 14.Ostatní sociální náklady 528 0017 - - IV.Daně a poplatky ř.19 0018 32 85 15.Daně a poplatky 053 0019 32 85 V.Ostatní náklady ř.21 až 27 0020 1 092 154 16.Smluvní pokuty a úroky z prodlení, ostatní pokuty a penále 541, 542 0021 3 - 17.Odpis nedobytné pohledávky 543 0022 72 - 18.Nákladové úroky 544 0023 - - 19.Kursové ztráty 545 0024 0 0 20.Dary 546 0025 - - 21.Manka a škody 548 0026 2 - 22.Jiné ostatní náklady 549 0027 1 015 153 VI.Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných položek ř.29 až 33 0028 13 935 212 23.Odpisy dlouhodobého majetku 551 0029 13 935 209 24.Prodaný dlouhodobý majetek 552 0030 - - 25.Prodané cenné papíry a podíly 553 0031 - - 26.Prodaný materiál 554 0032 - - 27.Tvorba a použití rezerv a opravných položek 556, 558, 559 0033 - 4 VII.Poskytnuté příspěvky celkem ř.35 0034 - - 28.Poskyt.členské příspěvky a příspěvky zúčt. mezi organ. 582 0035 - - VIII.Daň z příjmů celkem ř.37 0036 - - 29.Daň z příjmů 059 0037 - - Náklady celkem ř.1+8+12+18+ 20+28+34+36 0038 94 739 3 419 A. Náklady Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst.3) účet / součet (2) řádek (3) hlavní činnost hospodářská / doplňková činnost Příloha č.2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Výkaz zisku a ztráty VŠB-TUO USSS za rok 2018 Roční účetní uzávěrka - Výkaz zisku a ztráty 12 Graf VŠB-TUO 1 Vývoj hospodářského výsledku od roku 2010 I.Provozní dotace ř.41 0040 3 727 - 1.Provozní dotace 691 0041 3 727 - II.Přijaté příspěvky ř.43 až 45 0042 - - 2.Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 681 0043 - - 3.Přijaté příspěvky (dary) 682 0044 - - 4.Přijaté členské příspěvky 684 0045 - - III.Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem 601, 602, 604 0046 78 438 11 839 IV.Ostatní výnosy celkem ř.48 až 53 0047 7 948 66 5.Smluvní pokuty, úroky z prodlení, ostatní pokuty a penále 641, 642 0048 1 308 10 6.Platby za odepsané pohledávky 643 0049 - - 7.Výnosové úroky 644 0050 - - 8.Kursové zisky 645 0051 0 0 9.Zúčtování fondů 648 0052 2 112 - 10.Jiné ostatní výnosy 649 0053 4 529 56 V.Tržby z prodeje majetku ř.55 až 59 0054 - - 11.Tržby z prodeje dlouh. nehmotného a hmotného majetku 652 0055 - - 12.Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 0056 - - 13.Tržby z prodeje materiálu 654 0057 - - 14.Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 0058 - - 15.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 0059 - - Výnosy celkem ř.40+42+ 46+47+54 0060 90 114 11 905 C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.60 - 38+36 0061 - 4 626 8 485 D. Výsledek hospodaření po zdanění ř.61 - 36 0062 - 4 626 8 485 Výsledek hospodaření před zdaněním celkem ř.61/sl.1+61/sl.2 0063 Výsledek hospodaření po zdanění celkem ř.62/sl.1+62/sl.2 0064 3 860 B. Výnosy hlavní + hospodářská činnost 3 860 2 128 636 2 259 539 2 438 882 2 725 135 2 792 835 2 803 381 2 591 071 2 645 917 2 973 695 2 105 926 2 232 736 2 401 273 2 697 764 2 751 844 2 749 908 2 550 776 2 601 905 2 911 841 22 710 26 803 37 609 27 371 40 991 53 473 40 295 44 012 61 854 0 10000 20000 30000 40000 50000 60000 70000 80000 10 000 15 000 20 000 25 000 30 000 35 000 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 výnosy náklady HV Roční účetní uzávěrka - Výkaz zisku a ztráty 13 Tabulka 3 Hospodářský výsledek za rok 2018 (dle jednotlivých součástí), v tis. Kč Graf VŠB-TUO 2 Hospodářský výsledek po zdanění za rok 2018 Hospodářský výsledek za rok 2018 (dle jednotlivých součástí), v tis. Kč Součásti VVŠ (1) HV z hlavní činnosti (2,4) HV z doplňkové činnosti (2,4) HV celkem (2,4) HV po úpravě (2,5) Fakulta bezpečnostního inženýrství 83 986 1 069 457 Fakulta ekonomická 831 532 1 363 247 Fakulta stavební 172 1 032 1 204 478 Strojní fakulta - 291 3 570 3 279 2 485 Fakulta elektrotechniky a informatiky 2 505 1 844 4 349 2 722 Hornicko-geologická fakulta 1 668 1 466 3 134 2 154 Fakulta materiálově-technologická 482 652 1 134 220 Vysokoškolské ústavy 3 471 24 313 27 784 21 466 Rektorátní útvary - 2 904 12 158 9 254 19 724 Koleje a menzy - celkem - 4 625 8 485 3 860 6 477 C e l k e m (3) 1 392 55 038 56 430 56 430 Poznámky (2) Uvádí se údaje po zdanění (3) Údaje se shodují s údaji řádku č. 62 a řádku č. 64 z tab. č. 2 (4) Hospodářský výsledek bez vnitropodnikového účtování režijních nákladů a vnitrofaktur na účtech třídy 7 (5) Hospodářský výsledek včetně vnitropodnikového účtování režijních nákladů a vnitrofaktur na účtech třídy 7 (1) Členění se uvádí podle § 22 odst.1 a) zákona č.111/1998 Sb. Počet Roční účetní uzávěrka - Výkaz zisku a ztráty 14 Hospodářský výsledek před zdaněním se ve srovnání s hospodářským výsledkem za rok 2017 zvýšil o 17 841 tis. Kč. Na zlepšení hospodářského výsledku mělo vliv dobré hospodaření fakult (nárůst o 3 053 tis. Kč) a hospodaření rektorátních útvarů, z nichž nejlepšího výsledku dosáhl útvar Centrum pokročilých inovačních technologií, který zlepšil výsledek hospodaření o 10 213 tis. Kč. Tabulka 2 b) dokladuje HV účelových ubytovacích služeb a stravovacích služeb, které vykázalo ve srovnání s výsledky za rok 2017 mírné zlepšení o 87 tis. Kč. Podrobné porovnání výnosů a nákladů je v následujících částech Tabulka VŠB-TUO 3 a Tabulka VŠB-TUO 4. Daň z příjmu právnických osob za rok 2018 činila 5 423 tis. Kč a byla uhrazena z doplňkové činnosti. Tabulka 3: Jedná se o hospodářský výsledek jednotlivých součástí univerzity po zdanění. Ve sloupci HV celkem po úpravě je zisk upraven o vnitropodnikové účetnictví, které se vztahuje na režijní náklady, vlastní dopravu, stravu a ubytování poskytnutou ve vlastním ubytovacím a stravovacím zařízení, vlastní tiskařské a překladatelské práce. Tyto náklady a zároveň výnosy se účtují na účtech účtové třídy 7, které nemají vliv na výši hospodářského výsledku za celou univerzitu ani na daň z příjmu. O tyto náklady a zároveň výnosy je upraven celkový hospodářský výsledek jednotlivých součástí univerzity. Univerzita v roce 2018 pokračovala v uplatnění režijních nákladů typu „fullcost“. Tuto metodu v plném rozsahu univerzita používá u hospodářských smluv v doplňkové činnosti a také v projektech v oblasti vědy a výzkumu (např. TA ČR, OP PIK, OP VVV). Roční účetní uzávěrka - Přehled o peněžních tocích 15 (sestaveno nepřímou metodou) č.ř. Minulé období Běžné období Rozdíl Vliv na CF 001 0 56 430 56 430 56 430 002 0 0375 806 003 00 004 178 553 490 206 311 652 311 652 005 824 2 033 1209 1 209 006 177 645 488 098 310 453 310 453 008 85 74 -10 -10 009 55 326 80 941 25 616 -25 616 010 4 683 4 501 -182 182 011 1 001 470 -531 531 013 49 642 75 971 26 328 -26 328 014 100 219 136 529 36 310 -36 310 015 91 150 119 589 28 439 -28 439 016 0 0 00 017 0 0 00 018 1 737 0 -1737 1737 019 0 0 00 020 0 3348 3 348 -3 348 021 0 0 00 022 3 042 10 060 7 017 -7 017 023 0 0 00 024 1 082 861 -221 221 025 7 258 5 815 -1 443 1 443 026 -4 050 -3 144 907 -907 027 519 343 -176 176 031 22 353 22 019 -334 334 032 4 986 5 213 227 -227 033 11 482 10 846 -635 635 034 173 173 00 036 5 654 5 725 72 -72 037 58 61 3-3 038 181 645 213 274 31 630 31 630 039 35 740 60 513 24 773 24 773 040 0 0 00 041 8 689 7 403 -1286 -1286 042 788 1107 318 318 043 69 455 72 313 2 858 2 858 044 2 330 2 615 285 285 045 38 096 41 429 3 333 3 333 046 0 2672 2672 2672 047 12 825 13 460 635 635 048 1 715 0 -1 715 -1 715 049 1 462 1 347 -115 -115 050 00 051 00 052 00 053 10 545 10 417 -127 -127 054 0 0 00 055 0 0 00 056 538 615 999 743 461 129 714 102 Jiné závazky Krátkodobé bankovní úvěry Přijaté finanční výpomoci Cash flow provozní Ostatní přímé daně Daň z přidané hodnoty Ostatní daně a poplatky Ze vztahu ke státnímu rozpočtu Ze vztahu k rozpočtu ÚSC K účastníkům sdružení Přijaté zálohy Ostatní závazky Zaměstnanci Ostatní závazky vůči zaměstnancům K institucím soc. zadezp. a zdravot. pojištění Daň z příjmu Výrobky Zboží na skladě a na cestě Poskytnuté zálohy na zásoby Krátkodobé závazky Dodavatelé Směnky k úhradě Z emitovaných dluhopisů a jiné pohledávky Opravná položka k pohledávkám Ceniny Zásoby celkem Materiál na skladě a na cestě Nedokončená výroba a polotovary vlastní výroby Ostatní přímé daně Daň z přidané hodnoty Ostatní daně a poplatky Ze vztahu ke státnímu rozpočtu Ze vztahu k rozpočtu orgánů ÚSC Za zaměstnanci K účastníkům sdružení Za institucemi soc. zabezp. a zdravot. pojištění Daň z příjmu Výdaje příštích období Výnosy příštích období Dohadné účty pasivní Přechodné účty aktivní Náklady příštích období Příjmy příštích období Struktura celkového CASH FLOW Hospodářský výsledek běžného roku Odpisy dlouhododého majetku Rezervy řízené předpisy Přechodné účty pasivní Dohadné účty aktivní Pohledávky celkem Z obchodního styku 2.3 Přehled o peněžních tocích Tabulka 4 Přehled o peněžních tocích za rok 2018 (výkaz cash-flow) Přehled o peněžních tocích za rok 2018 (výkaz cash-flow) v tis. Kč Roční účetní uzávěrka - Přehled o peněžních tocích 16 057 368 036 390 753 22 717 -22 717 058 17 574 17 574 00 059 181 367 192 038 10 672 -10 672 060 45 927 56 951 11 024 -11 024 061 12 588 12 197 -391 391 062 7 069 10 193 3124 -3124 063 103 512 101 800 -1 712 1 712 064 0 0 00 065 -237 837 -256 092 -18 255 18 255 066 -6 990 -11 383 -4 393 4 393 067 -171 049 -180 526 -9 477 9 477 068 -42 589 -46 034 -3 446 3 446 069 -12 588 -12 197 391 -391 070 -4 621 -5 950 -1 330 1 330 071 9 195 076 9 510 509 315 433 -315 433 072 146 765 146 765 00 073 321 844 321 839 -4 4 074 5 192 603 5 231 195 38 592 -38 592 075 3 340 143 3 548 893 208 750 -208 750 076 0 0 00 077 0 0 00 078 151 357 145 375 -5 982 5 982 079 7 318 7 318 00 80 35 039 108 997 73 958 -73 958 081 7 127 120 -120 082 -4 339 890 -4 666 648 -326 758 326 758 083 -1 373 143 -1 489 181 -116 038 116 038 084 -2 814 186 -3 030 671 -216 486 216 486 085 0 0 00 086 0 0 00 087 -151 357 -145 375 5 982 -5 982 088 -1 204 -1 420 -216 216 089 0 0 0-375 806 090 3 902 3 902 00 091 200 200 00 092 5 5 00 093 0 0 00 094 0 0 00 095 3 697 3 697 00 096 4 989 288 4 982 424 -6 862 -368 944 097 268 1218 950 950 098 0 099 0 100 0 101 0 102 268 1218 950 950 103 0 104 5 027 098 5 242 617 215 519 215 519 105 708 119 848 694 140 575 140 575 106 0 0 00 107 0 0 00 108 41 362 56 430 15 068 15 068 109 0 -56 430 -56 430 -56 430 110 5 776 848 6 092 530 315 682 315 682 111 11 304 751 12 074 696 769 946 660 840 112 969 342 1 630 182 660 840 660 840 Cash flow celkové Stav peněžních prostředků Fondy Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků Nerozděl. zisk, neuhraz. ztráta minulých let Hospodářský výsledek ve schvalovacím řízení Korekce snížením disponibilního zisku běžného roku Cash flow z finanční činnosti Závazky z pronájmu Dlouhodobě přijaté zálohy Dlouhodobě směnky k úhradě Ostatní dlouhodobé závazky Dlouhodobé bankovní úvěry Vlastní jmění Půjčky podnikům ve skupině Ostatní dlouhodobý finanční majetek Cash flow z investiční činnosti Dlouhodobé závazky celkem Emitované dluhopisy K ostatnímu hmotnému dlouhodobému majetku Korekce vyloučením odpisů Dlouhodobý finanční majetek Podíl. cenné papíry a vklady - rozhodný vliv Podíl. cenné papíry a vklady - podstatný vliv Ostatní dlouhodobé cenné papíry a vklady Oprávky celkem Ke stavbám K movitým věcem a souborům movitých věcí K pěstitelským celkům trvalých porostů K základnímu stádu a tažným zvířatům K drobnému hmotnému dlouhodobému majetku Pěstitelské celky trvalých porostů Základní stádo a tažná zvířata Drobný hmotný dlouhodobý majetek Ostatní hmotný dlouhodobý majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na hmotný dlouhodobý majetek K ostatnímu nehmot. dlouhodobému majetku Hmotný dlouhodobý majetek Pozemky Umělecká díla a sbírky Stavby Samostatné movité věci a soubory movité věcí Poskytnuté zálohy na nehmot. dlouhod. majetek Oprávky celkem K nehmotným výsledkům výzkumné činnosti K softwaru K předmětům ocenitelných práv K drobnému nehmot. dlouhodobému majetku Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Předměty ocenitelných práv Drobný dlouhodobý nehmotný majetek Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončené nehmotné investice Nehmotný dlouhodobý majetek Roční účetní uzávěrka - Přehled o peněžních tocích 17 Finanční situace univerzity je dlouhodobě stabilní. V oblasti cash-flow nemá univerzita problémy, o čemž svědčí zůstatek finančních prostředků na účtech u bankovních ústavů a kladné celkové cash-flow. Dalším podpůrným faktorem finanční stability jsou zůstatky jednotlivých fondů, zejména fondu provozních prostředků a fond reprodukce investičního majetku. Roční účetní uzávěrka - Výrok auditora 18 2.4 Výrok auditora Roční účetní uzávěrka - Výrok auditora 19 Analýza výnosů a nákladů - Příspěvek a dotace z veřejných zdrojů 26 V tabulce 5 b jsou uvedeny poskytnuté a použité finanční prostředky na výzkum a vývoj, v rámci kterého bylo univerzitě pro rok 2018 poskytnuto celkem 738.816 tis. Kč, z toho na běžné výdaje 734.470 tis. Kč a na kapitálové výdaje 4.346 tis. Kč. Skutečně použito bylo 738.026 tis. Kč, z toho na běžné výdaje 733.680 tis. Kč, na kapitálové výdaje stejná částka, jaká byla poskytnuta, tzn. částka 4.346 tis. Kč. Vratka nevyčerpaných finančních prostředků v roce 2018 činí 790 tis. Kč, MŠMT bylo vráceno 31 tis. Kč, Grantové agentuře ČR 486 tis. Kč, Ministerstvu vnitra 270 tis. Kč a Ministerstvu kultury 3 tis. Kč neinvestičních prostředků. Partnerům projektů bylo převedeno z dotací, jejichž poskytovatelem je MŠMT, 42.435 tis. Kč, z ostatních kapitol státního rozpočtu bylo partnerům převedeno 50.043 tis. Kč, zejména na projekty TA ČR a 10.174 tis. Kč bylo převedeno na partnery v rámci projektů poskytnutých ze zahraničí. Do fondu účelově určených prostředků univerzita převedla 13.805 tis. Kč, konkrétně z dotací poskytnutých MŠMT 11.845 tis. Kč a z dotací poskytnutých na projekty ostatních kapitol státního rozpočtu částku 1.960 tis. Kč. Celkově bylo do fondu účelově určených prostředků za rok 2018 převedeno 15.236 tis. Kč, neboť 1.431 tis. Kč bylo převedeno z projektů TA ČR, GA ČR a ostatních ministerstev, u kterých je univerzita partnerem. Tyto partnerské projekty v této tabulce neuvádíme. Financování výzkumu a vývoje v roce 2018 zaznamenalo nárůst oproti roku předcházejícímu o 51.570 tis. Kč. K nárůstu došlo zejména u dlouhodobého koncepčního rozvoje výzkumné organizace o 28.306 tis. Kč a u projektů poskytnutých zahraničními institucemi o 13.828 tis. Kč. U projektů poskytnutých ostatními kapitolami státního rozpočtu, a to zejména u projektů poskytnutých Technologickou agenturou ČR a Ministerstvem vnitra došlo k nárůstu o 4.946 tis. Kč. 27 Analýza výnosů a nákladů - Příspěvek a dotace z veřejných zdrojů Tabulka 5c Financování programů reprodukce majetku V tabulce financování programů reprodukce majetku je uvedeno čerpání kapitálových prostředků na čtyři stavební akce realizované univerzitou v roce 2018, konkrétně na akci rekonstrukce sociálních zařízení budovy A, na akci zateplení budovy Krásnopolská včetně střechy, na rekonstrukci chodeb pavilonu D a na akci rekonstrukce a zateplení pavilónů A, B, E a I – Fakulty bezpečnostního inženýrství v celkovém objemu 44.767 tis. Kč. Z této částky bylo z dotace poskytnuté MŠMT čerpáno 42.195 tis. Kč, vratka ve prospěch MŠMT činila 1 tis. Kč (akce Zateplení budovy Krásnopolská včetně střechy), z vlastních prostředků univerzity (fond reprodukce majetku) bylo čerpáno 2.572 tis. Kč. poskytnuté (2) použité poskytnuté (2) použité poskytnuté použité a b c d e=a+c f=b+d g=e-f h i j=f+h+i 001 133D21O005316 Rekonstrukce soc. zařízení budovy A 0 0 6 733 6 733 6 733 6 733 0 1 215 0 7 948 002 133D21O005318 Zateplení budovy Krásnopolská vč. střechy 0 0 5 500 5 499 5 500 5 499 1 262 0 5 761 003 133D21O005319 Rekonstrukce chodeb pavilonu D 0 0 19 750 19 750 19 750 19 750 0 723 0 20 473 004 133D21O005320 Reko a zateplení pavilónů A, B, E a I - FBI 0 0 10 213 10 213 10 213 10 213 0 372 0 10 585 006 0 0 42 196 42 195 42 196 42 195 1 2 572 0 44 767 Prostředky z veřejných zdrojů celkem Vratka nevyčerpaných prostředků Vlastní použité (3) Ostatní použité neveřejné zdroje celkem Použité zdroje celkem č.ř. Identifikační číslo EDS (ISPROFIN) Název akce Prostředky z veřejných zdrojů běžné (1) Prostředky z veřejných zdrojů kapitálové Financování programů reprodukce majetku (v tis. Kč) C e l k e m (5) Analýza výnosů a nákladů - Příspěvek a dotace z veřejných zdrojů 28 Tabulka 5d Financování programů strukturálních fondů poskytnuté (3) použité (4) poskytnuté použité poskytnuté použité a b c d e=a+c f=b+d f* f** g=e-f h i j= f+i 001 383 610 185 142 379 642 191 492 763 252 376 634 5 008 0 376 634 002 383 610 185 142 379 642 191 492 763 252 376 634 1 913 0 376 634 003 PO 1Posilování kapacit pro kvalitní výzkum 175 248 49 261 200 489 52 840 375 737 102 101 0 0 102 101 004 SC 1 Excelentní výzkum 46 567 16 720 10 490 10 584 57 057 27 304 0 0 27 304 005 SC 2 Předaplikační výzkum pro ITI 13 731 7 033 15 571 5 006 29 302 12 039 1 913 0 12 039 006 SC 2 Dlouhodobá mezioborová spolupráce pro ITI 47 874 1 478 39 840 0 87 714 1 478 0 0 1 478 007 SC 3 Výzkumné infrastruktury 33 268 13 293 84 240 1 252 117 508 14 545 0 0 14 545 008 SC 3 Výzkumné infrastruktury pro vzdělávací účely 16 850 4 714 50 348 35 998 67 198 40 712 0 0 40 712 009 SC 5 Budování expertních kapacit - transfer technologií 16 958 6 023 0 0 16 958 6 023 0 0 6 023 010 011 PO 2-Rozvoj vysokých škol a lidských zdrojů pro výzkum a vývoj 208 362 135 881 179 153 138 652 387 515 274 533 3 095 0274 533 012 SC 1,SC 2 ESF výzva pro vysoké školy 88 058 58 063 0 0 88 058 58 063 0 0 58 063 013 SC 1 ERDF výzva pro vysoké školy 26 933 6 988 107 076 71 677 134 009 78 665 0 0 78 665 014 SC 1 Podpora rozvoje studijního prostředí na VŠ 49 991 12 965 72 077 66 975 116 966 79 940 0 0 79 940 015 SC 5 Rozvoj výzkumně zaměřených studijních programů 23 431 43 016 0 0 23 431 43 016 3 095 0 43 016 016 SC 5 Mezinárodní mobilita výzkumných pracovníků 19 949 14 849 0 0 19 949 14 849 0 0 14 849 017 018 Ostatní kapitoly státního rozpočtu 211 262 4 889 4 889 5 100 5 151 0 0 5 151 019 Ministerstvo průmyslu a obchodu 211 262 0 0 211 262 0 0 262 020 OP PIK - Podnikání a inovace pro konkurenceschopnost 211 262 0 0 211 262 00 262 021 PO 1 - Rozvoj výzkumu a vývoje pro inovace 211 262 0 0 211 262 0 0 262 022 023 Ministerstvo životního prostředí 0 0 4 889 4 889 4 889 4 889 0 0 4 889 024 OP Životního prostředí 0 0 4 889 4 889 4 889 4 889 0 0 4 889 025 PO 5 0 0 4 889 4 889 4 889 4 889 0 0 4 889 026 383 821 185 404 384 531 196 381 768 352 381 785 5 008 0 381 785 MŠMT Energetické úspory OP VVV - Výzkum, vývoj a vzdělávání C e l k e m č.ř. Operační program/prioritní osa/oblast podpory (1) Prostředky z veřejných zdrojů běžné Prostředky z veřejných zdrojů kapitálové Prostředky z veřejných zdrojů celkem Nevyčerp. z poskyt. veřejných prostředků v roce (7) Vratka nevyčerp. prostředků (8) Ostatní použ. neveřejné zdroje celkem (9) Použité zdroje celkem z toho zdroje EU v % (5) VaV (2) z toho zajištěno spoluřešit. (6) Analýza výnosů a nákladů - Příspěvek a dotace z veřejných zdrojů 29 Tabulka financování programů strukturálních fondů v roce 2018 zahrnuje poskytnuté a použité finanční prostředky na projekty v rámci programu „Výzkum, vývoj a vzdělávání (OP VVV)“, u kterých je poskytovatelem finančních prostředků MŠMT. Dalším poskytovatelem v rámci financování programů strukturálních fondů je pro univerzitu Ministerstvo průmyslu a obchodu, jež poskytlo na projekt Rozvoj výzkumu a vývoje pro inovace částku 211 tis. Kč neinvestičních prostředků v rámci programu „Podnikání a inovace pro konkurenceschopnost (OP PIK)“. Ministerstvo životního prostředí poskytlo na program „Energetické úspory“ v rámci osy 5 částku 4.889 tis. Kč kapitálových prostředků. Tato dotace byla v roce 2018 zcela vyčerpána. U programu „Výzkum, vývoj a vzdělávání“ došlo k čerpání finančních prostředků na projekty v rámci osy 1 – Posilování kapacit pro kvalitní výzkum v částce 102.101 tis. Kč a v rámci osy 2 – Rozvoj vysokých škol a lidských zdrojů pro výzkum a vývoj bylo použito 274.533 tis. Kč, z toho 135.881 tis. Kč neinvestičních prostředků a 138.652 tis. Kč investičních prostředků. Analýza výnosů a nákladů - Příspěvek a dotace z veřejných zdrojů 30 Tabulka VŠB-TUO 1 Zdroje celkem Graf VŠB-TUO 3 Zdroje celkem Veřejné zdroje 2 008 025 68% Ostatní zdroje 965 670 32% Cizí zdroje 261 281 73% Vlastní zdroje 96 891 27% 3 331 867 Běžné prostředky Kapitálové prostředky Zdroje celkem Zdroje celkem (v tis. Kč) Analýza výnosů a nákladů - Příspěvek a dotace z veřejných zdrojů 31 Tabulka VŠB-TUO 2 Rozdělení veřejných prostředků Graf VŠB-TUO 4 Rozdělení veřejných prostředků Projekty na VaV 733 680 37% Projekty na vzdelávací činnost 1 088 941 54% Strukturální fondy 185 404 9% Celkem 2 008 025 100% Projekty na VaV 4 346 2% Projekty na vzdelávací činnost 18 359 7% Strukturální fondy 196 381 75% Projekty na reprodukci majetku 42 195 16% Celkem 261 281 100% Rozdělení veřejných prostředků (v tis. Kč) Běžné prostředky Kapitálové prostředky Analýza výnosů a nákladů - Příspěvek a dotace z veřejných zdrojů 32 Role veřejných prostředků na financování univerzity je i nadále velmi důležitá, v roce 2018 se ve srovnání s rokem 2017 podíl běžných veřejných zdrojů zvýšil z 66 % na 68 % a podíl kapitálových prostředků z veřejných zdrojů se zvýšil z 59 % na 73 %. Co se týče rozdělení běžných veřejných prostředků, tak největší podíl (54 %) je směřován do vzdělávací činnosti. Zvyšuje se role finančních prostředků směřovaných do V a V (37 %). Čerpání běžných finančních prostředků ze strukturálních fondů (9 %) se ve srovnání s rokem 2017 zvýšilo o 153 641 tis. Kč (z 31 763 tis. Kč v roce 2017 na 185 404 tis. Kč v roce 2018). Došlo také k výraznému nárůstu čerpání kapitálových finančních prostředků. V roce 2018 byla zahájena řada nových projektů zaměřených na pořízení investičního majetku financovaných ze strukturálních fondů, a proto se výrazně zvýšil objem finančních prostředků strukturálních fondů vložených do investičního majetku. V roce 2017 bylo čerpáno ze strukturálních fondů 7 303 tis. Kč kapitálových prostředků, zatímco v roce 2018 bylo čerpáno 196 381 tis. Kč kapitálových prostředků, tj. nárůst čerpání o 189 078 tis. Kč. Analýza výnosů a nákladů - Vlastní výnosy v hlavní a doplňkové činnosti 33 3.2 Vlastní výnosy v hlavní a doplňkové činnosti Tabulka 6 Přehled vybraných výnosů Hlavní činnost Doplňková činnost Celkem A 414 183 769 184 183 A.1 Příjmy z licenčních smluv (2) 414 0 414 A.2 Příjmy ze smluvního výzkumu (3) 0 171412 171 412 A.3 Placené vzdělávací kurzy pro zaměstnance subjektů aplikační sféry (4) 0 12357 12 357 A.4 Konzultace a poradenství (5) 0 0 0 B Tržby za vlastní služby 80818 40380 121 198 B.1 Tržby za přijímací řízení 3852 0 3 852 B.2 Tržby za promoce 1103 0 1103 B.3 Kolejné, příp. další ubytovací služby 51914 8819 60 733 B.4 Stravování, příp. další stravovací služby 14333 1420 15 753 B.5 v tom Tržby za propagaci a reprezentaci 0 6292 6 292 B.6 Zelený bonus - ČEZ 0 2137 2 137 B.7 Úhrady od různých subjektů za provedené služby 2765 19093 21 858 B.8 Vstupné, parkovné 4369 136 4 505 B.9 Tržby za kopírovací služby 0 205 205 B10 Ostatní kurzy, školení, semináře 0 2237 2 237 B11 Ostatní 2482 41 2 523 C Pronájem 9 614 56 9 670 C.1 Budovy, stavby, haly 0 0 0 C.2 Pozemky 0 0 0 C.3 Prostory (7) 9 614 56 9 670 C.4 Ostatní 0 0 0 D Tržby z[prodeje majetku 140 0 140 D.1 Budovy, stavby, haly 0 0 0 D.2 Pozemky 0 0 0 D.3 Ostatní 140 0 140 E Dary 5 503 05 503 F Dědictví 0 00 G Tržby za prodané zboží 10 197 2 199 12 396 H Smluvní pokuty a úroky z prodlení, ostatní pokuty a penále 3 624 96 3 720 I Kurzové zisky 905 52 957 J Výnosové úroky 1 063 61 1 124 K 193 421 0 193 421 K.1 Fond odměn 137 0 137 K.2 Fond účelově určených prostředků 16 423 0 16 423 K.3 v tom Fond sociální 9 332 0 9 332 K.4 Fond provozních prostředků 150 728 0 150 728 K.5 Fond stipendijní 13 371 0 13 371 K.6 Fond rezervní 3 430 0 3 430 L Dotace poskytnuté od partnerů projektů 121 252 0121 252 M Odpisy z dotací 292 349 0292 349 N Pojistná plnění od pojišťovny 249 112 361 O Studenti samoplátci 13 060 0 13 060 P Vratky od FÚ 4 805 0 4 805 Q 6 274 723 6 997 č.ř. Vybrané činnosti Výnosy za rok (1) Transfer znalostí (1) v tom Přehled vybraných výnosů (v tis. Kč) v tom v tom Ostatní výnosy Zúčtování fondů Analýza výnosů a nákladů - Vlastní výnosy v hlavní a doplňkové činnosti 34 Tabulka VŠB-TUO 3 Porovnání výnosů v letech 2017 a 2018 Ve výše uvedené tabulce jsou porovnány jednotlivé druhy výnosů v letech 2017 a 2018. V roce 2018 došlo ve srovnání s rokem 2017 ke zvýšení celkových výnosů o 328 mil. Kč, tj. o 12 %. Významný růst zaznamenaly projekty financované z operačních programů (nárůst o 72 %), zahraniční dotace (nárůst 97 %) a dotace spoluřešitelských programů Ministerstva průmyslu a obchodu a TAČR (nárůst 29 %). K drobnému nárůstu došlo u výnosů, které odrážejí počty studentů na univerzitě. U výnosů s vazbou na vědecký výkon došlo k výraznějšímu nárůstu, jednal se především o položku rozvoj výzkumné organizace (nárůst o 11 %). č.ř. Výnosy v tis.Kč 2017 2018 srovnání 001 Příspěvek na vzdělávací činnost 831 612 877 825 106% 002 Příspěvek na stipendia doktorandů 39 690 57 645 145% 003 Rozvojové programy, vzdělávací programy 41 796 42 076 101% 004 Dotace - mobility Socrates II-Erasmus 9 401 9 478 101% 005 Dotace - zahraniční studenti 1 002 554 55% 006 Příspěvek na ubytovací a sociální stip. 34 037 30 055 88% 007 Specifický výzkum - dotace 54 573 54 538 100% 008 Rozvoj výzkumné roganizace 259 677 287 983 111% 009 Dotace statní - ÚSC apod. 13 628 22 402 164% 010 GAČR + TAČR 113 364 116 376 103% 011 Projekty z rozpočtu MŠMT OP apod. 219 930 377 849 172% 012 Projekty z ostatních resortů 23 344 27 070 116% 013 Dvoustranné mez. Dohody - zahran. Dotace 50 984 100 446 197% 014 Neinvestiční dotace na stravování 4 133 3 727 90% 015 Tržby z kolejného HČ 50 157 51 914 104% 016 Tržby z pronájmů HČ 9 091 9 670 106% 017 Tržby z poplatků spojených se studiem 5 450 4 955 91% 018 Ostatní tržby z prodeje služeb a zboží HČ 34 967 34 560 99% 019 Dotace - spoluřešitelé projektů 94 001 121 252 129% 020 Tržby z prodeje majetku a materiálu 173 140 81% 021 Přijaté úroky a kurzovné zisky HČ -45 2 081 022 Ostatní výnosy z hlavní činnosti 363 548 320 399 88% 023 Použití fondů včetně FÚUP 195 641 193 421 99% 024 Výnosy z doplňkové činnosti 195 763 227 279 116% CELKEM 2 645 917 2 973 695 112% Porovnání výnosů v letech 2017 a 2018 (v tis.Kč) Analýza výnosů a nákladů - Vlastní výnosy v hlavní a doplňkové činnosti 35 Příjmy z poplatků a úhrad za další činnosti poskytované veřejnou vysokou školou (v tis. Kč) Tabulka 7 Příjmy z poplatků a úhrad za další činnosti poskytované veřejnou vysokou školou Výnosy (1) Z toho stipendijní fond - tvorba (1) Počet studentů (2) Průměrná částka na 1 studenta (3) (v Kč) a b c d 001 Poplatky stanovené dle § 58 zákona 111/1998 Sb. 16 262 14 205 9 282 – 002 Poplatky za úkony spojené s příjímacím řízením (§ 58 odst. 1) 3852 – 7 704 Fakulta bezpečnostního inženýrství 302 604 500 Ekonomická fakulta 923 1 846 500 Stavební fakulta 404 808 500 Strojní fakulta 556 1 112 500 Fakulta elektrotechniky a informatiky 739 1 478 500 Hornicko-geologická fakulta 525 1 050 500 Fakulta materiálově-technologická 349 698 500 Univerzitní studijní programy 54 108 500 003 Poplatky za nadstandardní dobu studia (§58 odst. 3) 14 205 1 578 9 000 004 Poplatky za studium v cizím jazyce (§58 odst. 5) 12 410 – 005 Úhrada za další činnosti poskytované vysokou školou (4) (5) 1 103 – 2 206 – Poplatky spojené s promocemi – Fakulta bezpečnostního inženýrství 76 152 500 Ekonomická fakulta 290 580 500 Stavební fakulta 119 238 500 Strojní fakulta 145 290 500 Fakulta elektrotechniky a informatiky 151 302 500 Hornicko-geologická fakulta 198 396 500 Fakulta materiálově-technologická 109 218 500 Univerzitní studijní programy 15 30 500 006 Úplata za poskytování programů CŽV (§ 60) mimo U3V 11 908 007 Úplata za poskytování U3V 449 – – 008 Celkem 29 722 14 205 11 488 0 č.ř. Položka Poplatky stanovené dle § 58 zákona č. 111/1998 sb., (poplatky za úkony spojené s přijímacím řízením a poplatky za studium v cizím jazyce), úhrady za další činnosti poskytované univerzitou a úhrady za poskytování programů celoživotního vzdělávání a za U3V činí za rok 2018 celkem 29.722 tis. Kč. Došlo zde k určitému nárůstu oproti roku 2017, zejména u poplatků za studium v cizím jazyce (§ 58 odst. 5). Analýza výnosů a nákladů - Pracovníci a mzdové náklady 42 Tabulka VŠB-TUO 7 Struktura akademických pracovníků v roce 2018 Graf VŠB-TUO 7 Struktura akademických pracovníků v roce 2018 Pedagogičtí pracovníci V, V a I 13 2% Profesoři 87 11% Docenti 213 26% Odborní asistenti 498 61% Asistenti/Lektoři 10 1% Celkem 820 100% Struktura akademických pracovníků v roce 2018 Analýza výnosů a nákladů - Pracovníci a mzdové náklady 43 Tabulka VŠB-TUO 8 Struktura mezd akademických pracovníků v roce 2018 Graf VŠB-TUO 8 Struktura mezd akademických pracovníků v roce 2018 Pedagogičtí pracovníci V, V a I 7 242 1% Profesoři 77 368 16% Docenti 156 963 32% Odborní asistenti 243 938 50% Asistenti/Lektoři 4 359 1% Celkem 489 869 100% Struktura mezd akademických pracovníků v roce 2018 Analýza výnosů a nákladů - Pracovníci a mzdové náklady 44 Stipendia (v tis. Kč) Tabulka 9 Stipendia a b c d=a+b+c e f 001 STIPENDIA přiznána a vyplacena 112 731 13 372 23 882 149 985 148 716 1 269 002 950 3 937 1 178 6 065 6 065 0 003 10 688 6 518 2 372 19 578 19 578 0 004 0 0 0 0 0 0 005 0 0 0 0 0 0 006 1 866 0 0 1 866 1 866 0 007 27 087 0 279 27 366 27 366 0 008 z toho ubytovací stipendium 27 087 0 279 27 366 27 366 0 009 2 462 0 8 210 10 672 10 672 0 010 z toho ERASMUS 2 462 0 8 210 10 672 10 672 0 011 CEEPUS 0 0 0 0 0 0 012 2 621 0 0 2 621 1 352 1 269 013 CEEPUS 1 591 0 0 1 591 322 1 269 014 Stipendia na zákl. usn.vlády ČR č. 712/2007 č. 301/2012 330 0 0 330 330 0 015 Stipendia Georgia Agricoly 700 0 0 700 700 0 016 67 057 2 917 5 413 75 387 75 387 0 017 0 0 6 430 6 430 6 430 0 018 z toho Motivační stipendia poskytnutá Moravskoslezským krajem 0 0 6 430 6 430 6 430 0 za vynikající studijní výsledky dle § 91 odst. 2 písm. a) studentům doktorských studijních programů dle § 91 odst. 4 písm. c) OstatníStudenti Stipendijní fond VŠ Ostatní (1) za vynikající vědecké, výzkumné, vývojové, umělecké nebo další tvůrčí výsledky přispívající k prohloubení znalostí dle § 91 odst. 2 písm. b) CELKEM na výzkumnou, vývojovou a inovační činnost podle zvláštního právního předpisu, § 91 odst.2 písm. c) Druh stipendia jiná stipendia na podporu studia v zahraničí dle § 91 odst. 4 písm. a) Celkem vyplaceno (2) v případě tíživé sociální situace studenta dle § 91 odst. 2 písm. d) v případě tíživé sociální situace studenta dle § 91 odst. 3) č.ř. na podporu studia v ČR dle § 91 odst. 4 písm. b) v případech zvláštního zřetele hodných dle § 91 odst. 2 písm. e) Příspěvek / dotace MŠMT Zdroje Z příspěvku a dotací poskytnutých univerzitě MŠMT bylo vyčerpáno na stipendia studentů v roce 2018 112.731 tis. Kč. Ze stipendijního fondu bylo vypláceno studentům univerzity na stipendia 13.372 tis. Kč, z fondu účelově určených prostředků a fondu provozních prostředků univerzity 5.988 tis. Kč, z dotací poskytnutých Moravskoslezským krajem na tzv. „Motivační stipendia studentů“ bylo poskytnuto 6.430 tis. Kč a z ostatních kapitol státního rozpočtu pak bylo vypláceno 11.464 tis. Kč, zejména na stipendia v rámci programu ERASMUS a na stipendia studentům doktorských studijních programů. Celková částka vyplacena na stipendia studentům univerzity za rok 2018 činí 149.985 tis. Kč, což představuje nárůst oproti roku předcházejícímu o 26.598 tis. Kč. Došlo zejména k nárůstu na stipendia studentům doktorských studijních programů dle § 91 odst. 4 písm. c) vlivem navýšení částky na stipendium jednoho studenta doktorského studijního programu. Analýza výnosů a nákladů – Ubytovací služby a stravovací služby 45 3.5 Ubytovací služby a stravovací služby Tabulka 10a Neinvestiční náklady a výnosy – oblast stravování od studentů od zaměstnanců (2) ostatní (3) z dotace MŠMT celkem od cizích strávníků ostatní celkem a b c d e f g h i j k l=h-b m=k-c 001 Menza 22 325 401 7 709 5 741 3 720 17 170 1 468 1 468 -5 155 1 067 002 Bufety 14 311 489 11 845 366 0 12 211 1 519 1 519 -2 100 1 030 003 Externí zařízení 7 0 7 7 0 0 0 004 005 0 0 006 Celkem 36 643 890 19 554 6 107 3 727 29 388 2 987 2 987 -7 255 2 097 v doplňkové činnosti č.ř. Menzy a ostatní stravovací zařízení na zákl. smluvního vztahu (1) Náklady celkem Výnosy Výsledek hospodaření v hlavní činnosti v doplňkové činnosti v hlavní činnosti v doplňkové činnosti v hlavní činnosti Tabulka 10b Neinvestiční náklady a výnosy – oblast ubytování od studentů od zaměstnanců (2) ostatní (3) z dotace MŠMT celkem od cizích ubytovaný ch ostatní celkem a b c d e f g h i j k l=h-b m=k-c 001 Kolej Poruba 58 097 60 227 499 60 726 0 2 629 0 002 003 004 Hotel 2 529 0 8 918 8 918 6 389 005 006 Celkem 58 097 2 529 60 227 499 60 726 8 918 8 918 2 629 6 389 Výsledek hospodaření v doplňkové činnosti č.ř. Koleje a ostatní ubytovací zařízení provozované VVŠ (1) Náklady celkem Výnosy v hlavní činnosti v doplňkové činnosti v hlavní činnosti v doplňkové činnosti v hlavní činnosti Neinvestiční náklady a výnosy - oblast stravování (v tis. Kč) Neinvestiční náklady a výnosy - oblast ubytování (v tis. Kč) Analýza výnosů a nákladů – Ubytovací služby a stravovací služby 46 Ubytovací a stravovací služby Ubytovací služby – kolej Poruba disponují kapacitou 3074 lůžek pro studentské ubytování buňkového typu. Všechny podané žádosti o ubytování byly v roce 2018 vyřízeny kladně. Vyhověno bylo i požadavkům na neobsazení volného místa v pokoji. Tyto požadavky mají narůstající trend korespondující s vyššími nároky na standard bydlení. Narůstající počet ubytovaných je zaznamenán u zahraničních studentů. Těch bylo ubytováno až 900 z více jak 40 zemí. Průměrná obsazenost kolejí za rok 2018 byla 68 %, je to o 2 procentní body méně než v roce 2017 a je odrazem počtu přijatých a studujících v akademickém roce. Cena kolejného byla navýšena od počátku nového akademického roku 2018/2019 v průměru o 10 Kč v denní sazbě a je srovnatelná s cenami studentského ubytování v ČR i v konkurenci s nabídkami komerční sféry. Obsazenost hotelové kapacity s 208 lůžky je v průměrném vyjádření na úrovni 51 %. Oblíbenost zaznamenáváme u vracejících se hostů a zahraničních studentů. V období prázdnin je hotel hojně využíván návštěvníky festivalů. Oproti roku 2017 klesl počet všech podaných hlavních jídel o 5 % vlivem nižšího počtu studujících. Pro zlepšení atraktivity stravování byla nabídka jídel rozšířena o další, výběrové jídlo. V průběhu roku bylo zrealizováno pět gastronomických akcí, které se setkaly s příznivým ohlasem. V roce 2018 byla v rámci plánovaných investičních akcí ukončena realizace: • Zateplení budovy kolejí C s dotací na energetické úspory. • Vybudování samoobslužné prádelny na budově E. • Rozšíření kamerového systému. Vývoj a konečný stav fondů 47 4 Vývoj a konečný stav fondů Tabulka 11 Fondy a návrh na příděly do fondů v následujícím roce čerpání zůstatek celkem (+) z toho příděl ze zisku za předchozí r. (+) k 31.12. a b c d e=a+b-d 1708 119 447 395 41 361 306 820 848 694 2 v tom: 1 589 8 036 7 701 3 430 6 195 3 227 824 104 902 5 570 96 891 235 835 4 11 121 14 205 – 13 371 11 955 0 5 1 595 0 0 775 820 6 35 141 20 739 – 16 423 39 457 0 6a z toho: 29 509 11 883 – 9 197 32 195 0 6b 3 787 3 353 – 3 017 4 123 0 7 2 108 9 959 – 9 332 2 735 0 8 428 741 289 554 28 090 166 598 551 697 Fond provozních prostředků na jednotlivé projekty VaV či výzkumné záměry jiné podpory z veřejných prostředků Fondy celkem Fond rezervní Fond reprodukce investičního majetku Stipendijní fond Fond odměn Fond účelově určených prostředků Fond sociální Název údaje tvorba počáteční stav k 1. 1. Fondy a návrh na příděly do fondů v následujícím roce (v tis. Kč) č.ř. Návrh na příděl ze zisku do fondů v násled. roce (1) Tabulka 11a Rezervní fond 1 589 ze zisku za předchozí rok 7 701 z fondu reprodukce inv. majetku z fondu odměn 335 z fondu provozních prostředků Celkem 8 036 krytí ztrát minulých účetních období do fondu reprodukce inv. majetku do fondu odměn do fondu provozních prostředků ostatní užití (1) 3 430 Celkem 3 430 6 195 Tvorba Čerpání Stav k 1.1. Stav k 31.12. Rezervní fond (v tis. Kč) Vývoj a konečný stav fondů 48 Tabulka 11b Fond reprodukce investičního majetku 227 824 z odpisů 83 461 ze zisku za předchozí rok 5 570 příjmy z prodeje nehm. a hmot.dlouhod.majetku ze zůstatku příspěvku 0 zůstat.cena nehm. a hmot.dlouhod. majektu ostatní příjmy celkem (1) Převod z fondů celkem 15 871 v tom: z fondu odměn z fondu provozních prostředků 15 871 z rezervního fondu Celkem 104 902 Investiční celkem 96 891 v tom: stavby 42 029 stroje a zařízení 46 477 nákupy nemovitostí ostatní inv. užití (1) 8 385 Neinvestiční celkem (1) Převod do fondů celkem 0 v tom: do fondu odměn do fondu provozních prostředků do rezervního fondu Celkem 96 891,00 235 835 Tvorba Čerpání Stav k 1.1. Stav k 31.12. Fond reprodukce investičního majetku (v tis. Kč) Tvorba fondu reprodukce investičního majetku (FRIM) byla za rok 2018 z odpisů, z přídělu ze zisku a převodem z ostatních fondů. Tvorba FRIM ze zisku se ve srovnání s předchozím rokem snížila o 9 800 tis. Kč, převod z ostatních fondů vzrostl o 1 090 tis. Kč. Celkově se tvorba FRIM snížila o 3 471 tis. Kč. Finanční prostředky FRIM byly použity na stavební investice 42 029 tis. Kč, na nákup strojů a zařízení ve výši 46 477 tis. Kč a na nákup dlouhodobého nehmotného majetku bylo použito 8 385 tis. Kč. Zůstatek FRIM se roce 2018 zvýšil o 8 011 tis. Kč. Vývoj a konečný stav fondů 49 Tabulka 11c Stipendijní fond Tvorba stipendijního fondu je tvořena z poplatků za delší studium ve výši 14 205 tis. Kč, čerpání stipendií za rok 2018 dosáhlo 3 371 tis. Kč, zároveň bylo o 2 377 tis. Kč nižší čerpání než v roce 2017. Zůstatek stipendijního fondu byl ve srovnání s loňským rokem snížen o 834 tis. Kč. Čerpání je podrobně uvedeno v tabulce 11b. Tabulka 11d Fond odměn 11 121 poplatky za studium dle § 58 zákona 111/81998 Sb. (1) 14 205 daňově uznatelné výdaje podle zák. 586/1992 Sb. o daních z ostatní příjmy (2) Celkem 14 205 poplatky za studium dle § 58 zákona 111/81998 Sb. (1) 0 daňově uznatelné výdaje podle zák. 586/1992 Sb. o daních z ostatní příjmy (2) Celkem 13 371 11 955 Tvorba Stav k 1.1. Stav k[31.12. Stipendijní fond (v tis. Kč) Čerpání 1 595 ze zisku za předchozí rok z rezervního fondu z fondu reprodukce inv. majetku z fondu provozních prostředků ostatní příjmy (1) Celkem 0 mzdové náklady 137 do rezervního fondu 335 do fondu reprodukce inv. majetku do fondu provozních prostředků 303 ostatní užití (1) Celkem 775 820 Tvorba Čerpání Stav k 1.1. Stav k 31.12. Fond odměn (v tis. Kč) Vývoj a konečný stav fondů 50 Tabulka 11e Fond účelově určených prostředků Neinvestice Investice Celkem účelově určené dary § 18 odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb. 1 845 0 1 845 účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí § 18 odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb. 0 0 0 účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333-MŠMT, § 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 29 509 0 29 509 účelově určené prostředky z jiné podpory z veř. prostředků, § 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 3 784 3 3 787 35 138 3 35 141 účelově určené dary § 18 odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb. 5 503 0 5 503 účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí § 18 odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb. 0 0 0 účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333-MŠMT, § 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 11 776 107 11 883 účelově určené prostředky z jiné podpory z veř. prostředků, § 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 3 353 0 3 353 20632 107 20 739 účelově určené dary § 18 odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb. 4 209 0 4 209 účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí § 18 odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb. 0 0 0 účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333-MŠMT, § 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 9 197 0 9 197 účelově určené prostředky z jiné podpory z veř. prostředků, § 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 3 017 0 3 017 16423 0 16 423 účelově určené dary § 18 odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb. 3 139 0 3 139 účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí § 18 odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb. 0 0 0 účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333-MŠMT, § 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 32 088 107 32 195 účelově určené prostředky z jiné podpory z veř. prostředků, § 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 4 120 3 4 123 39 347 110 39 457 Stav k 1.1. Tvorba Čerpání Stav k 31.12. Fond účelově určených prostředků (v tis. Kč) Položka Celkem Celkem Celkem Celkem Vývoj a konečný stav fondů 51 Tabulka 11f Fond sociální Tvorba sociálního fondu je v souladu s platným ustanovením zákona č. 111/1998 Sb., ve výši 1 % z objemu vyplacených mzdových prostředků. Sociální fond je využíván v souladu s uzavřenou kolektivní smlouvou na penzijní připojištění zaměstnanců. 2 108 Tvorba Příděl podle § 18 odst. 12 zák. č. 111/1998 Sb. 9 959 penzijní připojištění 9 332 Celkem 9 332 2 735 Čerpání Stav k 1.1. Stav k 31.12. Fond sociální (v tis. Kč) Stav a pohyb majetku a závazků 58 Tabulka VŠB-TUO 12 Vyřazený DHM z majetku školy v roce 2018 v hodnotě nad 1 mil. Kč vč. USSS Tabulka VŠB-TUO 13 Dlouhodobý a krátkodobý finanční majetek Název majetku Pořizovací cena Zůstatková hodnota Rok výroby V majetku HONDA SPZ 4T4 8777 1 533 0 2007 Celoškolské pracoviště ŠKODA Superb SPZ 5T9 9580 1 107 0 2007 Celoškolské pracoviště C e l k e m 2 640 0 Vyřazený DHM z majetku školy v roce 2018 v hodnotě nad 1 mil. Kč vč. USSS (v tis.Kč) Finanční majetek Stav k[ 31. 12. 2017 Stav k [31. 12. 2018 Rozdíl oproti roku 2017 Dlouhodobý finanční majetek 3902 3902 0 Podíly - ovládaná nebo ovl.os. 200 200 0 Podíly - podstatný vliv 5 5 0 Dluhové cenné papíry 0 0 0 Ostatní dlouhodobé půjčky 0 0 0 Ostatní dlouhodobý finanční majetek 3697 3697 0 Krátkodobý fin. majetek 969 861 1[630[525 660 664 Peněžní prostředky v pokladně 689 832 143 Ceniny 519 343 -176 Peněžní prostředky na účtech 968 653 1Z629 350 660 697 Peníze na cestě 0 0 0 Dlouhodobý a krátkodobý finanční majetek (v tis. Kč) Stav a pohyb majetku a závazků 59 U dlouhodobého finančního majetku se jedná o: • 60 % podíl v Českém svářečském ústavu s.r.o. (dále jen ČSÚ) Ostrava – tj. Kč 60 tis., za tento podíl bylo uhrazeno Kč 200 000,-. • 13,6 % podíl v Moravskoslezském inovačním centru a.s. (dříve VTP Ostrava) – 600 tis. Kč. • 5 % podíl v Pollution Zero-Soveko s.r.o. Ostrava – 25 tis. Kč19. 3. 2019 bylo rozhodnuto o zrušení společnosti s likvidací. • členský vklad 4 tis. Kč v Družstvě ENVICRACK-31.3.2017 rozhodnuto o úpadku a prohlášení konkursu na majetek dlužníka, dosud neukončeno • členský vklad 5 tis. Kč v CENTRUM OZE, o.p.s. • majetkový vklad v nepeněžité formě v hodnotě 2 868 tis. Kč do společnosti Materiálový a Metalurgický výzkum s.r.o., celkový podíl VŠB-TUO dle obchodního rejstříku činí Kč 5 130 tis. Kč. • členský vklad 200 tis. Kč v Projektově CZ s.r.o., 22. 3. 2019 Správní rada VŠB-TUO na svém řádném zasedání odsouhlasila prodej podílu VŠB-TUO ve výši 18 % firmě Projektově CZ. Krátkodobý finanční majetek se zvýšil v roce 2018 proti roku 2017 o 660 664 tis. Kč. Tabulka VŠB-TUO 14 Krátkodobý finanční majetek k 31. 12. 2018 Název položky Konečný stav Hotovost vZpokladně VŠB-TUO 479 Valuty vZpokladně VŠB-TUO 353 Ceniny - karty ISIC a Standart 343 Běžné účty VŠB-TUO 1Z180 481 Běžné účty USSS 166 617 Devizové účty VŠB-TUO /EUR, USD/ 282 252 Krátkodobý finanční majetek k[31.12.2018 (v tis. Kč) Stav a pohyb majetku a závazků 60 Tabulka 12c Zásoby Zásoby materiálu jsou tvořeny spotřebním materiálem vč. drahých kovů, zásobami na skladě potravin v menze a skladem materiálu pro údržbu. Nedokončená výroba – jedná se o nedokončenou výrobu v doplňkové činnosti. U výrobků se jedná o sborníky na skladě. U zásob zboží se jedná o skripta vč. vlastních skript a o zboží na bufetech Stravovacích služeb. Zásoby Stav k 31.12.2017 Stav k 31.12.2018 Rozdíl oproti roku 2017 Zásoby celkem 22 353 22 019 -334 z toho: materiál 4 986 5 147 161 nedok.výroba 11 481 10 847 -634 výrobky 173 173 0 zvířata 0 0 0 zboží 5 654 5 725 71 poskytnuté zálohy na zásoby 58 61 3 materiál na cestě 0 66 66 zboží na cestě 1 0 -1 Zásoby (v tis. Kč) Stav a pohyb majetku a závazků 61 Tabulka 12d Pohledávky a závazky odběratelé 72Z681 101 553 28 872 poskytnuté provozní zálohy 841 389 -452 ostatní pohledávky. 17Z628 17 647 19 pohledávky za zaměstnanci 1Z082 861 -221 daň z příjmů 1Z737 0 -1 737 daň zZpřidané hodnoty 0 3 348 3 348 ostatní daně a poplatky 0 0 0 nároky na dotace a ost. zúč. se stát. rozpočtem 3Z042 10060 7018 jiné pohledávky 7Z258 5 815 -1 443 dohadné účty aktivní 49Z642 75 971 26 329 opravná položka kZpohledávkám -4Z050 -3 144 906 Pohledávky celkem 149[861 212 500 62 639 dodavatelé 35Z740 60 512 24 772 přijaté zálohy 8Z689 7 403 -1 286 ostatní závazky 788 1 107 319 zaměstnanci 69Z455 72 313 2 858 ostatní závazky vůči zam. 2Z330 2 615 285 závazky k inst. soc.a zdrav. poj. 38Z096 41 429 3 333 daň z příjmu 0 2 672 2 672 ostatní přímé daně 12Z825 13 460 635 daň zZpřidané hodnoty 1Z715 0 -1 715 ostatní daně a poplatky 1Z462 1 347 -115 závazky kZstátnímu rozpočtu 0 0 0 jiné závazky 10Z545 10 417 -128 dohadné účty pasívní 85 74 -11 ostatní dlouhodobé závazky 269 1218 949 Závazky celkem 181 999 214 567 32 568 Pohledávky a závazky (v tis. Kč) Položky Stav k 31.12.2017 Stav k 31.12.2018 Rozdíl oproti roku 2017 Stav a pohyb majetku a závazků 62 Pohledávky celkem za rok 2018 proti roku 2017 se zvýšily o 62 639 tis. Kč. Významným způsobem došlo rovněž ke zvýšení položky oproti roku 2017 dohadné účty aktivní o 26 329 tis. Kč, a to zvýšením pohledávek z titulu očekávaného přijetí neinvestiční dotace. Pohledávky za odběrateli ve výši 101 553 tis Kč představují 47,79 % veškerých pohledávek VŠB–TUO k 31.12 2018, z toho činí pohledávky za odběrateli v doplňkové činnosti 96 797 tis. Kč, tj. 95,32 % celkových pohledávek za odběrateli VŠB-TUO. Pohledávky z hlavní i doplňkové činnosti jsou řádně evidovány, nezaplacené ve lhůtě splatnosti 3 x upomenuty, a pokud nejsou ani potom zaplaceny, jsou předány k vymáhání právnímu útvaru VŠB-TUO. Pohledávky k 31. 12. 2018 VŠB-TUO bez USSS Kč 101 248 tis., z toho bylo po lhůtě splatnosti k 31.12.2018 Kč 12 289 tis. USSS Kč 305 tis., z toho bylo po lhůtě splatnosti k 31.12.2018 Kč 274 tis. Celkem VŠB-TUO Kč 101 553 tis., z toho bylo po lhůtě splatnosti k 31.12.2018 Kč 12 563 tis. Rozbor zajištění jednotlivých položek pohledávek po splatnosti k 31. 12. 2018 za VŠB-TUO je součástí dokladové inventury k 31. 12. 2018. VŠB-TUO účtovala o opravných položkách k pohledávkám celkem ve výši 906 tis. Kč. VŠB-TUO v roce 2018 vytvořila opravné položky ve výši Kč 1 047 tis. a zrušila opravné položky ve výši Kč 1 953 tis. Opravné položky se v roce 2018 snížily, protože došlo k rozpuštění opravných položek z důvodu ukončení několika insolvenčních řízení např. s firmou ZTC East, s.r.o., č. j. MSPH 91 INS 3980/2016, ve výši 513 000 Kč, dále Vítkovice Gearworks, a.s., č. j. KSOS 37 INS 18483/2016, zrušení opravných položek ve výši 153 476 Kč. Také došlo k částečné úhradě pohledávky za firmou Baltom, s.r.o., č. j. KSLB 76INS 14670/2011, kde došlo k částečnému uspokojení pohledávky ve výši 101 576,23 Kč. Také byl ukončen soudního spor č. j. 27 C 153/2016 s firmou Liftcomp, a.s. rozpuštění opravné položky ve výši 484 000 Kč a také k ukončení soudního sporu s firmou Rapa Speed Motor, s.r.o., č. j. 13 C 271/2016 a rozpuštění opravné položky ve výši 215 759 Kč. Stav a pohyb majetku a závazků 63 5.2 Inventarizace majetku a závazků Inventarizace majetku a závazků byla v roce 2018 prováděna v souladu se zákonem č. 563/91 Sb. o účetnictví v platném znění, § 29 a 30 a to na základě příkazů kvestora: * TUO_PRI_18_004 – Inventarizace majetku a závazků v roce 2018 VŠB-TUO /bez USSS/ * TUO_PRI_18_007 – Inventarizace majetku a závazků Ubytovacích služeb a Stravovacích služeb v roce 2018. Výsledky inventur byly zachyceny v účetnictví a v evidenci majetku v roce 2018 a stav majetku a závazků dle inventur souhlasí se stavem v účetnictví. Při inventarizacích na VŠB-TUO byly na veškerém majetku vč. USSS zjištěny níže uvedené inventarizační rozdíly – manka a přebytky: Tabulka VŠB-TUO 15 Manka a škody v roce 2018 celkem Druh majetku 1 DHM VŠB-TUO TZ k DHM DDNM VŠB-TUO DDHM VŠB-TUO DrHM VŠB-TUO TZ k DrHM VŠB-TUO DrNM VŠB-TUO Celkem 1 609 0 324 0 0 0 48 0 0 76 0 0 772 0 324 8 0 0 0 0 0 2 3 4 705 0 0 Manka a škody v roce 2018 celkem (v tis. Kč) V pořizovacích cenách V[zůstatkových cenách Krádež šetřená policií ČR Stav a pohyb majetku a závazků 64 Tabulka VŠB-TUO 16 Manka a škody podle pracovišť VŠB-TUO Pracoviště školy 1 Fakulta bezpečnostního inženýrství Ekonomická fakulta Fakulta stavební Fakulta strojní Fakulta elektrotechniky a informatiky Hornicko-geologická fakulta Fakulta materiálově-technologická Vysokoškolské ústavy Celoškolská pracoviště Rektorát Celkem 1609 0 176 0 0 0 359 0 360 0 588 0 6 0 26 0 0 0 94 0 Manka a škody podle pracovišť VŠB-TUO (v[tis. Kč) V pořizovacích cenách V[zůstatkových cenách 2 3 0 0 Stav a pohyb majetku a závazků 65 Mimo majetek na rozvahových účtech vede VŠB-TUO v účetnictví na podrozvahových účtech ještě další, níže uvedený majetek: Tabulka VŠB-TUO 17 Druh majetku na podrozvahovém účtu Pořizovací cena v tis. Kč PÚ 971-100 Technické zhodnocení z NIV k DNM 1 028 PÚ 971-200 Technické zhodnocení z NIV k DDNM 2 996 PÚ 972-100 Technické zhodnocení z NIV k DHM 8 335 PÚ 972-200 Technické zhodnocení z NIV k DDHM 6 366 PÚ 973-100 Drobný nehmotný majetek od 1.1.2003Z 54 295 PÚ 974-100 Drobný hmotný majetek od 1.1.2003Z 749 103 PÚ 974-200 Budovy zatížené věcným břemenem 310 650 PÚ 974-300 Pozemky zatížené věcným břemenem 53 963 PÚ 975-100 Podíly a majetkové účasti v jiných společnostechZ 5 190 PÚ 981 Najatý majetek 22 546 Celkem 1[214 472 Druh majetku na podrozvahovém účtu PÚ 971-100 Technické zhodnocení z NIV k DNM – technické zhodnocení z neinvestičních prostředků k dlouhodobému nehmotnému majetku PÚ 971-200 Technické zhodnocení z NIV k DDNM – technické zhodnocení z neinvestičních prostředků k drobnému dlouhodobému nehmotnému majetku. PÚ 972-100 Technické zhodnocení z NIV k DHM – technické zhodnocení z neinvestičních prostředků k dlouhodobému hmotnému majetku. PÚ 972-200 Technické zhodnocení z NIV k DDHM – technické zhodnocení z neinvestičních prostředků k drobnému dlouhodobému hmotnému majetku. PÚ 973-100 Drobný nehmotný majetek od 1. 1. 2003 PÚ 974-100 Drobný hmotný majetek od 1. 1. 2003 Drobný nehmotný a hmotný majetek se do r. 2002 účtoval v účetnictví na účtu 018 – Drobný dlouhodobý nehmotný majetek a na účtu 028 – Drobný dlouhodobý hmotný majetek. Od roku 2003 se účtuje tento majetek dle zákona o účetnictví na podrozvahové účty. Při inventurách se kontroluje účet Stav a pohyb majetku a závazků 66 018 s podrozvahovým účtem 973 100 a účet 028 s podrozvahovým účtem 974 100. PÚ 974-200 Budovy zatížené věcným břemen PÚ 974-300 Pozemky zatížené věcným břemen Na účtech 974-200 a 974-300 se účtuje hodnota budov a pozemků ve vlastnictví VŠB-TUO, které jsou zatíženy věcným břemenem. Podkladem pro zaúčtování je Smlouva o zřízení věcného břemene. Originály smluv jsou uloženy na právním útvaru. PÚ 975-100 Podíly a majetkové účasti v jiných společnostech Jedná se o nepeněžitý vklad do společnosti Materiálový a metalurgický výzkum s.r.o. a peněžitý vklad do obchodní společnosti Český svářečský ústav .s.r.o. PÚ 981 – Najatý majetek Najatý majetek není majetkem školy a dle zákona o účetnictví se účtuje na podrozvahových účtech. Stav a pohyb majetku a závazků 67 Tabulka VŠB-TUO 18 Soupis najatého majetku k 31. 12. 2018 Název majetku Hodnota Dodavatel PC server ABACUS S2420T 42 014 CESNET s.r.o. Praha PCS S1220T-M2 SYS,WS-C3750G-24TS-S 202 850 CESNET s.r.o. Praha 2 ks mob.telefonů - Nokia E72,Apple Iphone 3GS 23 402 CESNET s.r.o. Praha 3ks mob.telefonů 733677588+1ks Netbook 37 760 CESNET s.r.o. Praha Cisco 3725 - VPN/K9 262 346 Cesnet z.s.p.o Praha Multifinční zařízení Aficio MP C2800AD Ricoh 25 000 Impromat CZ s.r.o. Brno Multifinční zařízení Aficio MP C2800AD Ricoh 25 000 Impromat CZ s.r.o. Brno Multifinční zařízení Aficio MP C2800AD Ricoh 25 000 Impromat CZ s.r.o. Brno Multifinční zařízení Aficio MP C3001AD Ricoh 40 000 Impromat CZ s.r.o. Brno Multifunkční zařízení Ricoh Aficio MP 2800 AD 50 000 Impromat CZ s.r.o. Ostrava Tiskařský stroj Aficio MP C2051AD Ricoh 61 107 Impromat s.r.o. Ostrava Tiskařský stroj Aficio MP C2051AD Ricoh 61 107 Impromat s.r.o. Ostrava Tiskařský stroj Aficio MP C2051AD Ricoh 61 107 Impromat s.r.o. Ostrava Tiskařský stroj Aficio MP C2051AD Ricoh 61 107 Impromat s.r.o. Ostrava Tiskařský stroj Aficio MP C2051AD Ricoh 61 107 Impromat s.r.o. Ostrava Tiskařský stroj Aficio MP C2051AD Ricoh 61 107 Impromat s.r.o. Ostrava Tiskařský stroj Aficio MP C2051AD Ricoh 61 107 Impromat s.r.o. Ostrava Tiskařský stroj Aficio MP C2051AD Ricoh 61 107 Impromat s.r.o. Ostrava Kopírka Bizhub C224e 57 000 Konica Minolta BizHub C364e 187 320 Konica Minolta Brno Kopírka Bizhub C224e 57 000 Konica Minolta Brno Kopírka BIZHUB C258 57 000 Konica Minolta Brno Kopírka BIZHUB C258 57 000 Konica Minolta Brno Kopírka BIZHUB C258 57 000 Konica Minolta Brno Kopírka KONICA Minolta Bizhub C368 177 776 Konica Minolta Brno Minolta Bizhub PRO C 754e 430 000 Konica Minolta Brno Minolta Bizhub 226 Set1 35 000 Konica Minolta Brno Minolta Bizhub C227 69 840 Konica Minolta Brno SW magma5 3 117 923 Magma GmbH, Germany Pozemek - část parcely 793/45 - 3 m 2 1 680 MěO Ostrava - Jih Soupis najatého majetku k 31. 12. 2018 (v Kč) Seznam tabulek a grafů 74 10 Seznam zkratek CŽV celoživotní vzdělávání DČ doplňková činnost DDHM drobný dlouhodobý hmotný majetek DDNM drobný dlouhodobý nehmotný majetek DHM dlouhodobý hmotný majetek DNM dlouhodobý nehmotný majetek ERDF European Regional Development Fund (strukturální fond EU) ESF evropský sociální fond FBI fakulta bezpečnostního inženýrství FPP fond provozních prostředků FRM fond reprodukce majetku FÚUP fond účelově určených prostředků GAČR Grantová agentura České republiky HČ hlavní činnost HV hospodářský výsledek IP investiční plán KTV katedra tělesné výchovy MŠMT Ministerstvo školství mládeže a tělovýchovy NIV neinvestiční náklady OON ostatní osobní náklady OP PIK Operační program pro inovaci a konkurenceschopnost OP VVV Operační program věda, výzkum vzdělávání PO prioritní osa PÚ podrozvahový účet TAČR Technologická agentura České republiky U3V univerzita třetího věku ÚSC územně samosprávný celek USSS ubytovací služby a stravovací služby VT výpočetní technika VVŠ veřejná vysoká škola Příloha účetní závěrky za účetní období roku 2018 75 11 Příloha účetní závěrky za účetní období roku 2018