Aplicación del Análisis del Valor Ganado

PMI. (2005a). Practice Standard for Earned Value Management. In Project Management Institute. https://doi.org/1-930699-42-5 PMI. (2005b). Practice Standard for Earned Value Management. In Project Management Institute. https://doi.org/1-930699-42-5 PMI. (2017). PMBOK GUIDE. In Mechanical Engineering. https://doi.org/10.1016/S0140-6736(08)61172-1 Quentin, W., Fleming, Q. W., & Koppelman, J. M. (2010). Project Management. Trabajo de Fin de Grado Grado en Ingeniería de Organización Industrial Dpto. de Organización Industrial y Gestión de Empresas II Escuela Técnica Superior de Ingeniería Sevilla, 2019 Autor: Covadonga Gil de Biedma Pascual del Pobil Tutor: Guillermo Montero Fernández-Vivancos Aplicación del Análisis del Valor Ganado 2 Trabajo Fin de Grado Grado en Ingeniería de Organización Industrial Aplicación del Análisis del Valor Ganado Autor: Covadonga Gil de Biedma Pascual del Pobil Tutor: Guillermo Montero Fernández-Vivancos Dpto. de Organización Industrial y Gestión de Empresas II Escuela Técnica Superior de Ingeniería Universidad de Sevilla Sevilla, 2019 4 Trabajo Fin de Grado: Aplicación del Análisis del Valor Ganado Autor: Covadonga Gil de Biedma Pascual del Pobil Tutor: Guillermo Montero Fernández-Vivancos El tribunal nombrado para juzgar el Proyecto arriba indicado, compuesto por los siguientes miembros: Presidente: Vocales: Secretario: Acuerdan otorgarle la calificación de: 6 Sevilla, 2019 El Secretario del Tribunal A mi familia A mis maestros 8 Agradecimientos Después de unos meses en los que he estado elaborando el trabajo de fin de grado, llega la hora de agradecer a todas aquellas personas que me han apoyado y enseñado y que de una forma u otra han hecho posible que actualmente me encuentre escribiendo estas palabras. En primer lugar quisiera agradecer a mi tutor, Guillermo Fernández-Vivancos, haber confiado en mí, su dedicación, apoyo y comprensión. En segundo lugar me gustaría agradecer a mis padres su apoyo durante mis cuatro años de carrera, sus ánimos constantes, el aporte continuo de confianza y de fuerza que me brindaban todos y cada uno de los días para continuar dando lo mejor de mí. A mis queridísimas hermanas, tías, abuelas y amigas que siempre me han apoyado y hecho ver que no hay nada imposible y que con esfuerzo y constancia todo se puede lograr. Por último, agradecer a todos mis profesores que durante cuatro años de carrera me han enseñado mucho más que asignaturas, me han otorgado la capacidad de resolver problemas, de reponerme ante fracasos y aprender de ellos y que sobretodo me han ayudado a crecer como persona. 16 Índice de Tablas Tabla 1. Técnicas de medición del Valor Ganado 37 Tabla 2: PV por paquete de trabajo 51 Tabla 3. Valores PV y AC acumulados 52 Tabla 4. Valores PV y AC acumulados (cont.) 53 Tabla 5. Técnicas de medición del EV empleadas 54 Tabla 6. Técnicas de medición del EV empleadas (Cont.) 55 Tabla 7. Técnicas de medición del EV empleadas (Cont.) 56 Tabla 8. Técnicas de medición del EV empleadas (Cont.) 57 Tabla 9. Comparativa de EV de los dos escenarios 58 Tabla 10. Clasificación de las actividades escenario 1. Octubre 60 Tabla 11. Variaciones en tiempo y coste Escenario 1. Octubre 60 Tabla 12.Variaciones en tiempo y coste Escenario 1. Octubre (Cont.) 61 Tabla 13.Clasificación de las actividades escenario 2, Octubre 62 Tabla 14. Variaciones en coste y tiempo. Escenario 2. Octubre 63 Tabla 15. Variaciones en coste y tiempo. Escenario 2. Octubre (Cont.) 64 Tabla 16. Clasificación de actividades escenario 1. Marzo 67 Tabla 17. Variaciones de coste y tiempo Escenario 1.Marzo 68 Tabla 18. Variaciones de coste y tiempo Escenario 1.Marzo (Cont.) 69 Tabla 19. . Clasificación de actividades escenario 2. Marzo 70 Tabla 20. Variaciones de coste y tiempo Escenario 2.Marzo 71 Tabla 21. Pronósticos Mes de Octubre 75 Tabla 22. Pronósticos Mes de Marzo 77 18 Índice de Figuras Figura 1 Matriz de designación de responsabilidades 33 Figura 2. Curva de avance o curva ‘S’ 41 Figura 3. Estructura de Desglose del Trabajo 44 Figura 4. Cronograma del Proyecto 50 Figura 5. Gráfico de PV 52 Figura 6.Gráfica comparativa de EV1 y EV2 59 Figura 7. Curva ´S´ Octubre. 65 Figura 8. Ampliación de Curva ´S´ Octubre 65 Figura 9. Curva ´S´ Marzo 72 Figura 10. Ampliación de la Curva ´S´ Marzo 73 1 INTRODUCCIÓN Y OBJETO DEL PROYECTO El objeto del proyecto es el estudio del análisis del valor ganado a un proyecto real de ampliación de una nave de compuestos mediante el uso de diferentes técnicas de medición del avance proporcionadas por el método con el fin de mostrar las fluctuaciones y variabilidad que se obtienen según las fórmulas y las técnicas que se decidan utilizar para llevar a cabo el seguimiento del avance del proyecto. El análisis del valor ganado en proyectos es una técnica empleada en la gerencia de proyectos con el fin de tener un control exhaustivo del avance de los proyectos en ejecución. Sin embargo, el método ofrece un amplio abanico de técnicas y fórmulas para llevar a cabo el seguimiento, lo que hace que el método, a pesar de ser muy flexible, también pueda inducir a errores en el estudio del proyecto y en las mediciones realizadas. Esta flexibilidad que caracteriza el método puede ser una ventaja o una desventaja para el director del proyecto, puesto que este debe de tener experiencia suficiente y los conocimientos adecuados para tomar la decisión de qué técnica de avance o criterios para la realización de pronósticos se adecuan más en cada paquete de trabajo, proyecto, o momento de estudio. La primera parte del proyecto consiste en explicar el método del Análisis del Valor Ganado también conocido como EVM. Para poder emplear correctamente el método del análisis del valor ganado es necesario conocer las entradas que el método requiere, los pasos que hay que realizar para su correcta ejecución, la definición de todas sus variables y las interpretaciones de los resultados que el método proporciona. Caminando en línea recta uno no puede llegar muy lejos. - Antoine de Saint-Exupèry - 22 La segunda parte del proyecto consiste en aplicar cada uno de los pasos explicados a un proyecto real de construcción de una nave de dos formas diferentes. Se plantearán dos escenarios de estudio, en cada uno de ellos se aplicarán diferentes técnicas de medición del valor ganado a los paquetes de trabajo recogidos en la estructura de desglose del trabajo (EDT) con el fin de analizar la variabilidad de los resultados obtenidos según la técnica elegida. Se analizarán en cada escenario los índices de rendimiento del coste y del rendimiento del cronograma, las variaciones de coste y cronograma según las técnicas empleadas y el índice de desempeño del trabajo por completar. Así mismo se realizarán pronósticos de coste para la finalización del proyecto mediante las diferentes alternativas proporcionadas por el PMI con el fin de ver cuánto puede cambiar un pronóstico según la formulación que se decida emplear. La última parte del proyecto consiste en destacar las principales conclusiones obtenidas tras la aplicación del método a un escenario real mediante las diferentes técnicas. 2 GESTIÓN DE PROYECTOS “Los proyectos son diferentes porque el proyecto concluye cuando sus objetivos específicos han sido logrados mientras que las operaciones toman una nueva serie de objetivos y el trabajo continua.” (PMI, 2017) 2.1. Dirección de proyectos. “Un proyecto es un esfuerzo único que tiene un trabajo único que se debe de lograr y unas entregas específicas que han de ser completadas. Se deben finalizar todos los entregables con el fin de finalizar el proyecto.las mediciones del proyecto deben, por lo tanto, ser realizadas para todos los periodos fiscales del proyecto.los proyectos son medidos desde el inicio hasta su fin.” (Quentin, Fleming, & Koppelman, 2010) “La gestión de proyectos es un conjunto de metodologías y herramientas que permiten planificar y dirigir las actividades que componen un proyecto para alcanzar con éxito los objetivos establecidos en el alcance de este mismo.” (PMI, 2017) Los objetivos de la gestión de proyectos pueden expresarse en forma de resultados, consecuencias, beneficios u objetivos estratégicos. Las principales características de la dirección de proyectos son las siguientes: - La dirección del proyecto es ejercida por el director de proyecto, persona responsable de la correcta Cualquiera puede sostener el timón cuando el mar está en calma. -Publilio Siro- 32 3.1 Definición del alcance del proyecto Organizar el proyecto consiste en realizar una descripción detallada del proyecto, la identificación y explicación de los distintos entregables y la subdivisión jerárquica de estos mismos en paquetes de trabajo. El primer paso a la hora de gestionar y llevar a cabo un proyecto es definir un alcance. Para definir el alcance del proyecto son necesarios los siguientes documentos:  Acta de constitución: documento emitido por la persona que inicia el proyecto o el patrocinador. Mediante este documento se formaliza la existencia de un proyecto y se otorga la autoridad al director del proyecto. En el acta de constitución se proporcionan los requisitos del proyecto y se hace una breve descripción del producto o servicio, además con la definición del alcance se formaliza la alianza entre el cliente y la organización encargada de llevar a cabo el proyecto.  Estrategia de gestión de las partes interesadas: documento en el que se detallan los intereses, tipo y grado de influencia de cada parte interesada en el proyecto además de las estrategias para incrementar el apoyo al proyecto y la consecución de este con éxito.  Documentación de requisitos: esta documentación define y recoge todas las restricciones y condiciones que deben estar presentes en el producto o servicio para satisfacer el contrato. Una vez definido el alcance se obtienen una serie de salidas:  Plan de gestión del alcance: documento en el que se detalla cómo se va a desarrollar, definir, controlar y verificar el alcance del proyecto. Este documento se usa para ver qué está dentro y que está fuera del alcance.  Enunciado del alcance del Proyecto: documento que ayuda a mejorar la comprensión del alcance del proyecto. En él se describe el alcance del proyecto, sus entregables, las suposiciones realizadas por el equipo de trabajo, las restricciones y una descripción detallada del trabajo a realizar. El principal objetivo y uso de este documento es que la organización sea capaz de planificar, organizar y ejecutar mejor el trabajo a realizar.  Estructura de desglose del trabajo (EDT) es la herramienta que se usa para transformar los requisitos especificados en entregables, consiste en la subdivisión del trabajo en unidades más pequeñas de trabajo orientadas a los entregables. A partir del último nivel de la EDT, los paquetes de trabajos, se desarrollan las actividades del proyecto las cuales no forman parte de la EDT.  Diccionario de la EDT: proporciona información detallada de los componentes que conforman la EDT. Para cada componente de la EDT se especifica el nivel que este ocupa, su código de identificación, el nombre del elemento, una definición, las fechas de inicio y fin y el responsable de dicho elemento en la organización.  Línea base del alcance: documento firmado por el patrocinador con el que se comparará la entrega. Este documento incluye el enunciado del alcance del proyecto, la EDT y el diccionario de la EDT. 3.2 Asignación de responsabilidades Un apartado fundamental para llevar a cabo es asignar las responsabilidades de cada entregable o paquete de trabajo a un especialista del equipo de proyecto que conozca la materia en su perfección. Es un proceso iterativo que trata de designar y documentar el trabajo que se debe de realizar al equipo de proyecto. Es necesario designar una persona responsable de la ejecución, del cumplimiento y los costes del elemento de trabajo que le ha sido asignado. Para ello es necesario integrar la estructura de desglose del trabajo o EDT con la estructura organizativa u organigrama del proyecto en ejecución como por ejemplo mediante una matriz de asignación de responsabilidades como la que se muestra en la Figura 1 Matriz de designación de recogida en PMI (2005). La cual de manera visual asegura que cada elemento de trabajo tiene a un responsable que debe determinar los costes y las actividades programadas para el paquete de trabajo del que es responsable. Figura 1 Matriz de designación de responsabilidades 3.3 Desarrollo del calendario Desarrollar el calendario consiste en secuenciar los elementos de la EDT para la ejecución del proyecto. No es necesario programar a nivel de actividades para la analizar el valor ganado pero se recomienda dicha práctica para otorgar credibilidad a la línea base de medición del desempeño, puesto que cuando el nivel de detalle es mayor, resulta más fácil llevar a cabo un seguimiento del avance. El programa del proyecto integra las actividades asociadas a cada paquete de trabajo de la EDT e identifica las dependencias entre las distintas actividades y entre las actividades y los medios externos. La línea base del alcance debe de aportar la documentación suficiente para que los miembros del equipo de trabajo puedan desglosar los paquetes de trabajo en las actividades que lo conforman. Antes de programar en el tiempo las diferentes actividades todos los recursos deben de ser identificados: personas, equipos, materiales, suministros etc. Existen diferentes herramientas para programar las actividades. Sin embargo, independientemente de la herramienta elegida por la organización todas deberán de recoger, respetar y tener en cuenta el alcance total del proyecto desde su inicio hasta su fin, incluyendo los hitos claves y los puntos de decisión clave de los interesados. El modelo de programación debe reflejar la lógica de la EDT:  Niveles superiores de la EDT  Cuentas de control  Paquetes de trabajo y paquetes de planificación  Actividades Durante toda la vida del proyecto se debe mantener la relación entre el modelo de programación de las actividades en el tiempo con el presupuesto y la estructura de desglose del trabajo. Por tanto atributos como el inicio y fin, las importancias otorgadas a las tareas y la responsabilidad asignada deben ser consistentes entre el modelo de programación y el presupuesto planificado. Una vez que el modelo de programación es revisado y aprobado por las diversas partes interesadas este pasa a formar parte de la línea de programación del proyecto. Los mismos controles que se aplican al modelo de programación de las actividades en el tiempo deberán de ser aplicados para la correcta gestión del presupuesto. Una vez programadas todas las actividades en el tiempo se obtiene el programa máster integrado el cual representa todas y cada una de las fases de ejecución necesarias para lograr el alcance del proyecto y que por tanto ha de reflejar todo el trabajo desglosado en la EDT. Es por ello que programar en el tiempo desde una perspectiva de la Gestión del Valor Ganado debe seguir una estructura lógica de acuerdo con el alcance y las actividades deben de ser programadas de acuerdo a los paquetes de trabajo recogidos en la EDT. 3.4 Elaboración del presupuesto Establecer el presupuesto consiste en convertir los requisitos externos y las restricciones, como son el acta de constitución, la disponibilidad de los recursos, la estimación de los costes y las limitaciones en la programación en un presupuesto de costes que apoye la ejecución planificada del proyecto. Para realizar la estimación de costes se deben realizar estimaciones a diferentes niveles, empezando por los paquetes de trabajo y si estos no estuviesen detallados de las actividades que lo componen. Es por ello que la estimación de los paquetes de trabajo debe de ser lo suficientemente robusta Una vez que se han planificado los costes de los paquetes de trabajos por sus responsables organizacionales es el director del proyecto quien debe autorizar el presupuesto, pudiendo aumentarlas, disminuirlas o no modificarlas estudiando los riesgos que dichas actividades pueden acarrear. Una vez que el presupuesto planificado ha sido autorizado se realizan las cuentas de control (CAP) que suelen ser representadas mediante tablas donde se especifican para cada paquete de trabajo los parámetros definidos por el método EVM para el análisis de las variaciones como son el EV,PV,CV y SV. En el plan detallado de la cuenta de control se identifican elementos como:  Nombre del responsable de la cuenta de control.  Descripción del trabajo que se desea hacer.  Hitos que han de ser realizados.  Paquetes de trabajo con su correspondiente código de identificación.  EL alcance.  El programa.  El presupuesto. 36 3.5 Selección de las técnicas de medición de tareas para el análisis del valor Ganado Los métodos de la gestión del valor Ganado se aplican generalmente a los paquetes de trabajo y todo el trabajo recogido en el alcance y que por tanto debe ser realizado ha de ser medido aplicando una metodología recogida en el método. Debido a que cada uno de los paquetes de trabajo tiene características únicas no hay una mejor forma general de medir el progreso, lo que provoca una gran variabilidad en los resultados obtenidos al aplicar la técnica del Valor Ganado y que puede provocar errores a la hora de realizar las mediciones y pronósticos. Por tanto, es necesario analizar cada uno de los paquetes de trabajo para medir el progreso y adoptar la técnica que mejor se adapte a él. La elección de la técnica de medición para cada paquete de trabajo o tarea debe tener en cuenta el tiempo que esta dura y la tangibilidad del producto. Existen tres tipos de trabajos:  Esfuerzo discreto  Esfuerzo asignado  Nivel de esfuerzo Para cada tipo de trabajo hay diferentes técnicas de medición disponibles que determinan cómo debe de ser medido el Valor Ganado en cada tarea. 3.5.1 Esfuerzo discreto Son aquellos trabajos cuya actividad se puede medir y planificar y produce un resultado o servicio específico. Existen 4 técnicas para medir el avance de estos trabajos:  Fórmula ajustada: está técnica asigna un porcentaje específico del valor del presupuesto de los paquetes de trabajo al inicio del hito del paquete de trabajo, el porcentaje restante se asigna cuando todas las actividades del paquete de trabajo se han completado. Es así que por ejemplo el método 50/50, se acredita el 50% de avance en el momento que se inicia cualquier tarea recogida en el paquete de trabajo y el 50% restante del valor planificado es asignado cuando todos los trabajos han sido completados. Este método se usa para trabajos de costa duración detallados y no muy extensos.  Hito ponderado: este método divide el paquete de trabajo en segmentos medibles separados por hitos a los cuales se les asigna un peso en función de su importancia de logro y consecución. Esta técnica se usa para paquetes de trabajo cuya duración es mayor y que tienen resultados intermedios tangibles o hitos. El EV se acumula a medida que los hitos son alcanzados.  Porcentaje completado: dicho método imputa un porcentaje del trabajo que se ha completado para cada periodo donde se realiza la medición y por tanto el trabajo debe de ser cuantificado objetivamente. Ejemplos de esta técnica pueden ser % de duración completada, % unidades físicas completadas, % volumen físico alcanzado etc. El PV se determina por los recursos de la fase temporal requeridos para completar el paquete de trabajo. El EV se determina multiplicando el BAC del paquete de trabajo por el porcentaje de paquete de trabajo que ha sido finalizado. Este porcentaje debe ser determinado objetivamente.  Medida física: este método está relacionado con la finalización del trabajo. Se basa en mediciones de las magnitudes físicas de trabajos que han sido acometidas hasta la fecha como por ejemplo la cantidad de hormigón vertido hasta el momento de estudio. El método de medida y la medición específica de la tarea debe de ser definida de antemano. 3.5.2 Esfuerzo asignado Este método se usa para trabajos que tienen una relación directa con los trabajos discretos y que producen un resultado tangible o por el contrario producen una gran cantidad de estos. Las tareas que suelen usar esta técnica de medición son las inspecciones, actividades de testeo, aseguramiento de calidad y gestión de residuos. El esfuerzo asignado suele ser un porcentaje estimado del esfuerzo del trabajo discreto al que este hace referencia. 3.5.3 Nivel de esfuerzo Esta técnica es recomendada para paquetes de trabajo o actividades que no dan lugar a productos entregables o que no pueden ser medidos objetivamente pero deben de ser incluidos en la planificación, ejecución y control como son la gestión de proyectos o programas, la gestión de contratos etc. El nivel de esfuerzo no tiene por qué tener una carga de trabajo uniforme por tanto un PV se le asigna a cada tarea de nivel de esfuerzo y el valor planificado se acredita como EV al final del periodo de medición, por tanto no variaran en horario pero si puede haber una variación de costes. Es decir el PV será igual que el EV pero no igual al AC. Por tanto, dependiendo de la duración y el tipo de trabajo el PMI (2005) recomienda la utilización de una técnica de medición del Valor Ganado como se muestra en Tabla 1. Técnicas de medición del Valor Ganado. Tipo de Trabajo Características del trabajo Trabajo se puede medir. Salidas son tangibles El trabajo no se puede medir. Las salidas son intangibles. Duración 1-2 Periodos de tiempo Fórmula ajustada Nivel de esfuerzo Esfuerzo asignado Más de 2 periodos de tiempo Hito ponderado Tabla 1. Técnicas de medición del Valor Ganado 38 3.6 Desarrollo de la línea base de medición del rendimiento Establecer la línea base de medición del rendimiento consiste en integrar la línea base del alcance, del cronograma y la línea base de costes en una Línea Base del Proyecto donde la ejecución del proyecto pueda ser controlada y medida en su totalidad. La línea base de medición incluye las reservas de contingencias pero excluye las reservas de gestión, la cual forma parte del presupuesto. Esta línea base es imprescindible para el control del proyecto y debe de ser realizada de la forma más precisa posible de forma que proyecte como el trabajo del Proyecto y su presupuesto correspondiente es ejecutado y Ganado con el tiempo. 3.7 Análisis del desempeño del proyecto Como define el PMI hay cuatro elementos básicos para poder llevar a cabo el análisis del valor Ganado y mediante los cuales es posible medir el progreso y rendimiento del Proyecto durante toda su duración. Estos cuatro elementos básicos son:  Valor planificado PV: representa el coste planificado para la realización de los trabajos que debe ser realizados en un determinado periodo de tiempo.  Coste actual AC: representa el coste real que se ha incurrido en un periodo de tiempo determinado para completar una tarea.  Valor ganado EV: es una medida del trabajo que se ha completado con éxito en un periodo de tiempo determinado expresada en términos del presupuesto autorizado.  Presupuesto al finalizar BAC: es la suma de todos los costes presupuestados para finalizar con éxito el Proyecto. A partir de los valores de AC, PV, EV y BAC se pueden obtener las variaciones, índices de rendimiento y pronósticos respecto al plan original del Proyecto en ejecución. 3.7.1 Variaciones Variaciones del coste, CV: mide la diferencia entre el coste planificado y el coste real incurrido. Hay tres posibilidades: - CV<0: por encima de lo presupuestado, por tanto el proyecto estaría fallando en cumplir su coste objetivo y el presupuesto base se estaría superando. - CV>0: por debajo de lo presupuestado, el coste de los trabajos realizados es menor que el presupuestado - CV=0: de acuerdo al presupuesto, los costes de los trabajos realizados han sido iguales que los planificados. - Su fórmula es la siguiente: 𝐶𝑉 =𝐸𝑉 −𝐴𝐶 Variaciones en el cronograma, SV: mide la desviación del cronograma en cifras monetarias. Hay tres posibilidades: - SV<0: el Proyecto va retrasado respecto a lo planificado - SV>0: el Proyecto va adelantado respecto a lo planificado - SV=0: el Proyecto avanza según lo planificado Su fórmula es la siguiente: 𝑆𝑉 =𝐸𝑉 −𝑃𝑉 3.7.2 Índices de desempeño Índice de desempeño del presupuesto, CPI: mide el rendimiento de los recursos presupuestados. - CPI <1: los recursos no se están utilizando de manera eficiente, se está produciendo un sobrecoste. - CPI >1: los recursos se están utilizando de forma eficiente, indica que el Proyecto está por debajo del presupuesto. - CPI=1: los recursos se utilizan de acuerdo a lo planificado. 𝐶𝑃𝐼 = 𝐸𝑉 𝐴𝐶 Índice de desempeño del cronograma, SPI: es una medida de como de bien Avanza el Proyecto según la planificación del cronograma. - SPI<1: no se está cumpliendo de manera eficiente la planificación, el Proyecto va retrasado. - SPI>1: el proyecto va adelantado al cronograma, se han realizado más tareas de las planificadas hasta el momento. - SPI=1: el proyecto avanza de acuerdo al cronograma. 𝑆𝑃𝐼 = 𝐸𝑉 𝑃𝑉 Índice del rendimiento hasta la finalización del Proyecto, TCPI: es una estimación del desempeño necesario que debe conseguirse para cumplir con el presupuesto planificado inicialmente. - Un TCPI <1 el rendimiento del avance del Proyecto es mejor que el planificado y finalizar el Proyecto con el presupuesto inicial es una tarea fácil de conseguir. - TCPI=1 indica que el rendimiento del Proyecto es el deseado según lo planificado - TCPI >1 el rendimiento del Proyecto es mucho peor que el planificado y conseguir finalizar el Proyecto según lo planificado es complicado. 40 La fórmula del TCPI es la siguiente: 𝑇𝐶𝑃𝐼 = 𝐵𝐴𝐶 − 𝐸𝑉 𝐵𝐴𝐶 − 𝐴𝐶 3.7.3 Pronósticos EAC es el pronóstico del coste final. Es decir, cuánto va a costar el proyecto en su totalidad. El EAC puede calcularse de diversas formas según el método EVM, según el criterio que el Director del Proyecto decida qué es más apropiado se obtendrá un valor diferente. El método EVM recoge las siguientes casuísticas: 1. Se sigue de acuerdo a lo planificado: 𝐸𝐴𝐶 = 𝐴𝐶 + 𝐵𝐴𝐶 − 𝐸𝑉 2. Los costes futuros se calcularán teniendo en cuenta el CPI de la fecha, se presupone que el proyecto seguirá teniendo un sobrecoste o estará por debajo de lo presupuestado. 𝐸𝐴𝐶 = 𝐵𝐴𝐶 𝐶𝑃𝐼 3. Los costes futuros se calcularán teniendo en cuenta los índices de rendimiento del presupuesto y del cronograma. 𝐸𝐴𝐶 = 𝐴𝐶 +𝐵𝐴𝐶 − 𝐸𝑉 𝐶𝑃𝐼 ∗ 𝑆𝑃𝐼 4. Se hace una nueva estimación de los costes de las actividades pendientes de realizar hasta la finalización del Proyecto. 𝐸𝐴𝐶 = 𝐴𝐶 + 𝐸𝑇𝐶𝑟𝑒𝑒𝑠𝑡𝑖𝑚𝑎𝑑𝑜 ETC, estimation to complete: estimación hasta la finalización hace referencia al presupuesto necesario para finalizar el Proyectos, es decir cuánto queda por gastar. Se puede calcular de dos formas: 1. Si se sigue de acuerdo a lo planificado: 𝐸𝑇𝐶 = 𝐸𝐴𝐶 − 𝐴𝐶 2. Si lo planificado ya no es útil, se hace una reestimación del ETC. 3.8 Curva ‘S’ La curva en S es una representación gráfica de la línea base del desempeño del proyecto. En esta se muestran gráficamente los valores acumulados de PV, EV Y AC. Al final del proyecto se puede comprobar cómo los valores del EV y el BAC, PV acumulado, coinciden. La curva inicia con los valores del primer mes de ejecución del proyecto y finaliza en el último mes de ejecución. Suele ser aplanada, es decir, con pendiente es pequeña al inicio y final del proyecto y tiene una pendiente mucho mayor pendiente en los periodos intermedios de tiempo. Esta curva permite comparar de forma visual el avance real y el avance planificado, por tanto es una herramienta clave a la hora de realizar el análisis del valor ganado En el eje de coordenadas se colocan los periodos de tiempo del proyecto, semanas, meses, años etc. Y en el eje de ordenadas se colocan los recursos monetarios. Figura 2. Curva de avance o curva ‘S’ 48 - Enlisado y pulido mecánico de la superficie. - Aserrado y sellado de juntas de retracción - Curado del hormigón y protección de superficies Instalaciones PCI: - Distribución y cableado - Instalación de pulsadores - Instalación de una central analógica - Instalación de sistema automático de detección de incendios - Instalación de un sistema de comunicación de alarma formado por pulsadores y sirenas de alarma de incendios - Colocación de los elementos de señalización y protección - Instalación de equipos exteriores e interiores - Pruebas y puesta en marcha Instalaciones de climatización: - Instalación del equipo bomba de calor por condensación por aire - Instalación de los climatizadores - Instalación de un sistema de caudal variable Instalaciones de telecomunicación: - Ampliación del sistema de cableado estructurado - Ampliación del sistema de megafonía - Instalación de equipos exteriores e interiores - Pruebas y puesta en marcha Instalaciones de aire comprimido y vacio: - Desmontaje de equipos existentes en el cuarto de compresores - Montaje de tuberías de acero en zona industrial y medianería - Instalación de nueva red de aire - Instalación de nueva bomba de vacio - Instalación de valvulería - Instalación de equipos exteriores e interiores - Pruebas y puesta en marcha Instalaciones eléctricas: - Instalación de los cuadros eléctricos - Instalación de luminaria - Instalación de alumbrado de emergencias - Canalizaciones eléctricas - Cableados naves y oficinas - Montaje de blindobarras - Instalación de cuadros de tomas de fuerza - Instalación de equipos exteriores e interiores - Pruebas y puesta en marcha Instalaciones de saneamiento: - Reforma y ampliación de la actual red de saneamiento - Instalación de equipos exteriores e interiores - Instalación de equipos exteriores e interiores - Pruebas y puesta en marcha Instalaciones de abastecimiento de agua: - Instalación de red de agua potable - Instalación de equipos exteriores e interiores - Ampliación del anillo perimetral - Ampliación de la red de abastecimiento a máquinas de tratamiento de agua en la cubierta - Instalación de equipos exteriores e interiores - Pruebas y puesta en marcha Puente grúa: - Construcción del puente grúa - Modificación del puente grúa existente Gestión de residuos: - Gestión de residuos de hormigón - Gestión de residuos de pavimentos y acerados - Gestión de residuos de soleras y muro - Gestión de residuos de excavaciones - Gestión de residuos de desmontaje Seguridad y salud: - Revisión y aprobación del Plan de SyS mensual - Revisión y control de documentación de empresas personal y maquinaria 50 - Inspección de los tajos de obra Control y aseguramiento de calidad: - Toma de muestras - Ensayos - Análisis 4.5 Programación de las actividades La duración total de las actuaciones previstas de ser acometidas en Proyecto de ejecución de Ampliación de la Nave de Compuestos es de 12 meses. La fecha de inicio del proyecto es el 7 de Agosto de 2013 y la fecha de finalización del proyecto está planificada para el 28 de Agosto de 2014. Figura 4. Cronograma del Proyecto TAREA ago-13 sep-13 oct-13 nov-13 dic-13 ene-14 feb-14 mar-14 abr-14 may-14 jun-14 jul-14 ago-14 1.1 Jardinería y riego 1.2 Desvío de instalaciones 1.3 Demoliciones y Excavaciones 2.1 Acerado y pavimentación 2.2 Ejecución del muro 2.3 Saneamiento 3.1Cimentaciones 3.2 Estructuras 3.3 Cerramientos 3.4 Solera 3.5 Cubierta 4.1 Instalaciones Electricas 4.2 Instalaciones de Telecomunicación 4.3 Protección Contra Incendios 4.5 Instalaciones de Climatización 4.5 Instalaciones de Aire Comprimido y Vacio 4.6 Instalaciones de Saneamiento 4.7 Instalaciones de Abastecimiento de Agua 5 Puente Grua 6.1 Gestión de Residuos 6.2 Seguridad y Salud 6.3 Control de Calidad 4.6 Desarrollo del presupuesto El presupuesto total del Proyecto es de 3.643.354,77€. El desglose del presupuesto planificado para cada paquete de de trabajo es el siguiente: CÓDIGO PAQUETE DE TRABAJO PLAN VALUE 1.1 Jardinería y riego 5,826.79 € 1.2 Desvío de instalaciones 6,269.63 € 1.3 Demoliciones y Excavaciones 192,145.92 € 2.1 Acerado y pavimentación 3,250.00 € 2.2 Ejecución del muro 87,658.68 € 2.3 Saneamiento 31,502.00 € 3.1 Cimentaciones 140,652.35 € 3.2 Estructuras 742,650.00 € 3.3 Cerramientos 291,485.81 € 3.4 Solera 137,892.81 € 3.5 Cubierta 99,539.87 € 4.1 Instalaciones Eléctricas 223,612.83 € 4.2 Instalaciones de telecomunicación 101,470.95 € 4.3 Instalaciones de PCI 91,737.03 € 4.4 Instalaciones de climatización 662,884.00 € 4.5 Instalaciones de aire comprimido y vacio 181,121.28 € 4.6 Instalaciones de saneamiento 30,642.35 € 4.7 Abastecimiento de agua 3,572.88 € 5 Puente grúa 243,605.86 € 6.1 Gestión de residuos 15,152.26 € 6.2 Seguridad y Salud 31,555.65 € 6.3 Control de Calidad 12,582.00 € Tabla 2: PV por paquete de trabajo 52 A continuación, se muestran los valores acumulados del PV, plan value o valor planificado, para cada mes de ejecución del proyecto de estudio. Figura 5. Gráfico de PV En la siguiente tabla se muestran los valores planificados acumulados (PV) para cada mes y los costes reales acumulados (AC) de cada mes de ejecución del proyecto. MES PV AC ago-13 87.691,67 € 157.231,18 € sep-13 172.704,24 € 217.029,87 € oct-13 304.600,94 € 352.553,15 € nov-13 414.582,97 € 417.752,30 € dic-13 467.724,70 € 422.666,66 € ene-14 706.528,93 € 766.508,82 € feb-14 945.333,16 € 910.334,22 € Tabla 3. Valores PV y AC acumulados MES PV AC mar-14 1.279.610,23 € 1.166.546,53 € abr-14 1.543.299,43 € 1.311.378,54 € may-14 1.933.894,26 € 1.606.392,19 € jun-14 2.622.614,32 € 1.891.830,89 € jul-14 3.332.250,19 € 2.998.840,55 € ago-14 3.336.810,95 € 3.021.200,55 € Tabla 4. Valores PV y AC acumulados (cont.) 4.7 Selección de las técnicas de medición del valor ganado A continuación, se va a realizar el análisis del valor ganado al proyecto descrito para los meses de octubre y marzo empleando diferentes técnicas de medición del valor, siempre teniendo en cuenta la duración y el tipo de trabajo que se está midiendo, es decir el número de periodos de tiempo que dura y si el paquete de trabajo produce resultados tangibles o intangibles. Al usar diferentes técnicas de medición del análisis del valor ganado los resultados sobre las variaciones de coste y variaciones en el tiempo obtenidos serán dispares, lo que podrá confundir al Director del Proyecto. Lo mismo pasará a la hora de calcular los índices de desempeño. Con el fin de ver la variabilidad obtenida debido a la flexibilidad que ofrece el EVM se plantean dos escenarios de medición para el proyecto en estudio. En cada uno de estos escenarios se plantea una técnica de medición del valor ganado para cada paquete de trabajo como fórmula fija, hitos ponderados, porcentaje completado, esfuerzo prorrateado y nivel de esfuerzo. 54 CÓDIGO PAQUETE DE TRABAJO TÉCNICA EVM CASO 1 TÉCNICA EVM CASO 2 1.1 Jardinería y riego Porcentaje completado: - % unidades físicas completadas Porcentaje completado: - % unidades físicas completadas 1.2 Desvío de instalaciones Medida física: - metros Hitos ponderados: - Desvío SSAA telecomunicaciones 0.675 - Desvío de red de hidratantes 0.325 1.3 Demoliciones y excavaciones Porcentaje completado: - % tarea completada Hitos ponderados: - Desbronce del terreno 0.461 - Relleno de zahorra 0.461 - Bordillo de hormigón 0.078 2.1 Acerado Medida física: - metros Formula ajustada: - 50% Inicio - 50% Final 2.2 Ejecución del muro Porcentaje completado: - % tarea completada Hitos ponderados: - Armaduras montadas 0.35 - Zapata ejecutada 0.35 - Muro impermeabilizado.0. 3 2.3 Saneamiento Porcentaje completado: - % tarea completada Hitos ponderados: - Pozos y Colectores 0.25 - Tuberías suministradas e instaladas0.75 3.1 Cimentaciones Medida física: - metros cúbicos Fórmula ajustada - 0.25 inicio - 0.75 final Tabla 5. Técnicas de medición del EV empleadas CÓDIGO PAQUETE DE TRABAJO TÉCNICA EVM CASO 1 TÉCNICA EVM CASO 2 3.2 Estructuras Porcentaje completado: - % tarea completada Hitos ponderados: - Estructura ejecutada en taller 0.43 - Instalación de vigas 0.42 - Estructura auxiliar fachada interior y pintura 0.15 3.3 Cerramiento Porcentaje completado: - % tarea completada Hitos ponderados: - Desmontaje del remate superior 0.1 - Zócalo de panel de hormigón 0.2 - Falso techo 0.3 - Colocación de puertas y ventanas 0.4 3.4 Solera Porcentaje completado: - % tarea completada Hitos ponderados: - Colocación de lámina de polietileno 0.35 - Curado de hormigón 0.2 - Superficie enlisada y pulida 0.25 - Juntas selladas0.2 3.5 Cubierta Porcentaje completado: - % tarea completada Formula ajustada: - 25% Inicio - 75% Final 4.1 Instalación eléctrica Porcentaje completado: - % tarea completada Hitos ponderados: - Instalación de cuadros eléctricos 0.25 - Instalación de sistema de emergencias 0.5 - Cableados 0.25 Tabla 6. Técnicas de medición del EV empleadas (Cont.) 56 CÓDIGO PAQUETE DE TRABAJO TÉCNICA EVM CASO 1 TÉCNICA EVM CASO 2 4.2 Instalación telecomunicación Porcentaje completado: - % tarea completada Hitos ponderados: - Sistema de megafonía 0.13 - Sistemas de comunicación 0.5 - Pruebas y puesta en marcha 0.37 4.3 Instalación PCI Porcentaje completado: - % tarea completada Hitos ponderados: - Ejecución del cableado 0.2 - Instalación de equipos de detección 0.5 - Instalación de señalización 0.3 4.4 Instalación climatización Porcentaje completado: - % tarea completada Formula ajustada: - 25% Inicio - 75% Final 4.5 Instalación aire comprimido y vacio Porcentaje completado: - % tarea completada Hitos ponderados: - Instalaciones de aire comprimido 0.655 - Instalaciones de vacio 0.355 4.6 Instalación saneamiento Porcentaje completado: - % tarea completada Hitos ponderados: - Reformas 0.1 - Instalación de equipos 0.8 - Pruebas 0.1 4.7 Instalación de abastecimiento de agua Porcentaje completado: - % tarea completada Formula ajustada: - 50% Inicio - 50% Final 5 Puente grúa Porcentaje completado: - % tarea completada Formula ajustada: - 50% Inicio - 50% Final 6.1 Gestión de RCD Nivel de esfuerzo Porcentaje completado: - % tarea completada Tabla 7. Técnicas de medición del EV empleadas (Cont.) CÓDIGO PAQUETE DE TRABAJO TÉCNICA EVM CASO 1 TÉCNICA EVM CASO 2 6.2 Seguridad y salud Nivel de esfuerzo Nivel de esfuerzo 6.3 Control de calidad Porcentaje completado: - % número de inspecciones y controles realizados Nivel de esfuerzo Tabla 8. Técnicas de medición del EV empleadas (Cont.) 64 TAREA CV SV CPI SPI TCPI Puente grúa 0,0000 0,0000 1,0000 Gestión de residuos -1015,3452 1564,1795 0,8328 1,4473 1,1119 Seguridad y Salud -463,7700 0,0000 0,9401 1,0000 1,0195 Control de Calidad -1744,4800 0,0000 0,6246 1,0000 1,2199 Total Proyecto Octubre -125.901,48 € -59.027,62€ 0,6965 0,8062 1,0358 Tabla 15. Variaciones en coste y tiempo. Escenario 2. Octubre (Cont.) Como podemos observar en el mes de octubre la variación de costes es negativa y por tato el CPI, o índice de desempeño de los costes es menor que la unidad indicativo de que las tareas se están llevando a cabo muy por encima de lo presupuestado, con un sobrecoste del 39,35% sobre lo que se había planificado. Así mismo se puede observar que la variación del cronograma es también es negativa y el índice de desempeño del cronograma menor que la unidad indicando que la ejecución de las tareas se está realizando en mayor tiempo de lo que se había planificado. Esta situación es completamente opuesta a la anterior y la peor que se puede obtener puesto que las tareas van retrasadas y con un sobrecoste. El TCPI por tanto tiene que ser mayor que la unidad, y por tanto el rendimiento que hay que sacarle a cada euro del proyecto para las actividades restantes es de 1.0358 para acabar según lo planificado en costes y tiempo. 4.8.3 Curva ‘S’ del mes de Octubre A continuación se muestra la curva en S con la información obtenida en el mes de Octubre con el fin de observar gráficamente las variaciones calculadas en la Tabla 12.Variaciones en tiempo y coste Escenario 1. Octubre y en la Tabla 15. Variaciones en coste y tiempo. Escenario 2. Octubre Figura 7. Curva ´S´ Octubre. Figura 8. Ampliación de Curva ´S´ Octubre En la medición del avance del valor ganado en el escenario 1 el proyecto de ampliación de la nave se encuentra por debajo de lo presupuestado, puesto que la variación de costes es positiva, los costes reales han sido menores que los costes planificados en función del avance del proyecto. Esto mismo se aprecia con el valor del CPI, que es mayor que la unidad, indicativo de que el dinero que se ha invertido en el proyecto está siendo invertido de forma eficiente y por debajo del presupuesto. En cuanto a las variaciones del cronograma la variación de la programación es positiva, es decir el proyecto va adelantado respecto a su planificación. Al ser el valor del TCPI menor que la unidad, el Director del Proyecto tendría una versión optimista de como evolucionaría el proyecto puesto que el rendimiento necesario para llevar a cabo las tareas pendientes por realizar para acabar el proyecto con los objetivos que se habían planificado puede ser menor que el que se había planificado, estando tranquilo de que se pueden absorber desviaciones. 66 Sin embargo, si el valor ganado es analizado mediante las técnicas descritas en la alternativa 2, se puede apreciar que la variación en coste es negativo lo que quiere decir que las tareas están realizándose por un coste mayor que el presupuestado, un porcentaje de 69,96% de rendimiento en costes. Así mismo, la variación respecto del cronograma también es negativa, lo que indica que las tareas van retrasadas respecto a la planificación. Para acabar el proyecto respecto a los valores de tiempo y coste presupuestados habría que sacarle a cada euro invertido del proyecto un rendimiento del 103,58%. Por tanto el rendimiento futuro en la ejecución de las tareas restantes deberá de ser mayor que el que se había planificado. Las principales diferencias las encontramos en los paquetes de trabajo: demoliciones, saneamiento de pluviales, cimentaciones, gestión de residuos y control de calidad. En el mes de octubre según las técnicas empleadas para medir la evolución del valor ganado los paquetes de trabajo demoliciones y excavaciones, cimentaciones y ejecución del muro van adelantados en el tiempo mientras que la gestión de residuos va retrasada respecto a la planificación. En la segunda alternativa, los paquetes de trabajo de demoliciones y excavaciones, cimentaciones y ejecución del muro irán retasadas en la planificación mientras que la gestión de residuos va adelantada. Estas diferencias tan significativas entre los dos escenarios es debido a que en el escenario dos, para los anteriores paquetes de trabajo, los hitos que se habían ponderado no han sido alcanzados y por tanto no se ha imputado el valor ganado de dichos paquetes de trabajo, mientras que en el escenario 1 se mide el % real de avance y por tanto se ha imputado un % de avance mayor que en el escenario 2. 4.8.4 Escenario 1 mes de Marzo A continuación se muestra un cuadro resumen de la situación de los paquetes de trabajos en el mes de Marzo. En el mes de Marzo se han completando al 100% todas las tareas de los siguientes paquetes de trabajo: jardinería y riego, desvío de instalaciones, demoliciones y excavaciones y saneamiento Y se encuentran en ejecución los siguientes paquetes de trabajo: ejecución del muro, cimentaciones, estructuras, cerramientos Solera, Cubierta, instalaciones de aire comprimido y vacio y de saneamiento. Así mismo y como en todos los meses, también se trabaja en los paquetes de trabajo de seguridad y salud, control de calidad y gestión de residuos. La clasificación según los costes y el cronograma es la siguiente: SV=0 Según planificación SV>0 Adelantadas respecto a la planificación SV<0 Atrasadas respecto a la planificación CV=0 De acuerdo a lo presupuestado - Acerado y Pavimentación - Cimentación - Cerramientos - Instalaciones de Aire comprimido y vacio - Instalaciones de saneamiento CV > 0 Por debajo de lo presupuestado - Jardinería y Riego - Desvío de instalaciones - Demoliciones - Saneamiento - Seguridad y salud - Ejecución del muro - Estructuras - Solera - Cubierta CV < 0 Por encima de lo presupuestado - Gestión de residuos - Control de calidad Tabla 16. Clasificación de actividades escenario 1. Marzo 68 Los valores de las variaciones e índices de desempeño obtenidos para los paquetes de trabajo son los siguientes: TAREA CV SV CPI SPI TCPI Jardinería y riego 1.002,30 € 0,00 € 1,2078 1,0000 0,0000 Desvío de instalaciones 1.512,91 € 0,00 € 1,3181 1,0000 0,0000 Demoliciones y excavaciones 3.698,07 € 0,00 € 1,0196 1,0000 0,0000 Acerado y pavimentación 0,00 € -737,63 € 1,0000 0,3191 1,0000 Ejecución del muro 0,20 € 15.867,11 € 1,0000 1,2413 1,0000 Saneamiento pluviales 8.587,77 € 0,00 € 1,3748 1,0000 0,0000 Cimentaciones 0,00 € -8.881,54 € 1,0000 0,9053 1,0000 Estructuras -68.234,46 € -7.159,77 € 0,8896 0,9871 1,5477 Cerramientos 0,00 € - 123.149,80 € 1,0000 0,3663 1,0000 Solera 39.473,40 € 40.420,40 € 42,6826 0,0000 0,7118 Cubierta 53.247,13 € 28.362,16 € 0,0000 2,1397 0,4651 Instalaciones Eléctricas 0,00 € 0,00 € 0,0000 0,0000 1,0000 Instalaciones de telecomunicación 0,00 € 0,00 € 0,0000 0,0000 1,0000 Instalaciones de PCI 0,00 € 0,00 € 0,0000 0,0000 1,0000 Instalaciones de climatización 0,00 € 0,00 € 0,0000 0,0000 1,0000 Instalaciones de aire comprimido y vacio 0,00 € -9.725,21 € 1,0000 0,8389 1,0000 Instalaciones de saneamiento 0,00 € -8.617,07 € 1,0000 0,1564 1,0000 Abastecimiento de agua 0,00 € 0,00 € 0,0000 0,0000 1,0000 Tabla 17. Variaciones de coste y tiempo Escenario 1.Marzo TAREA CV SV CPI SPI TCPI Puente grúa 0,00 € 0,00 € 0,0000 0,0000 1,0000 Gestión de residuos -6.878,73 € 0,00 € 0,0000 1,0000 -5,5453 Seguridad y Salud 10.123,84 € 0,00 € 2,0892 1,0000 0,5452 Control de Calidad -3.396,00 € -305,92 € 0,6865 0,9605 2,9415 Total Proyecto mes de Marzo 39.136,43 € -73.927,27 € 1,0335 0,9422 0,9820 Tabla 18. Variaciones de coste y tiempo Escenario 1.Marzo (Cont.) Como se puede observar variación de costes es positiva y el CPI mayor que la unidad lo que indica que los costes de los paquetes de trabajo están por debajo del presupuesto, exactamente se está produciendo un ahorro del 3,35% respecto lo planificado. Sin embargo, la variación del cronograma es negativa y por tanto como era de esperar el SPI menor que la unidad lo que quiere decir que la consecución de actividades va retrasada respecto a la planificación. En cuanto a las actividades que van retrasadas destacan las siguientes: en el paquete de trabajo de estructuras van retrasadas respecto a la planificación el montaje de pilares, morteros sin retracción vigas carrilleras de puente grúa y en el paquete de trabajo de los Cerramientos el desmontaje de panel prefabricado de hormigón y el desmontaje de la estructura fachada exterior. Las tareas se están realizando con un índice de retraso del 6,88% respecto a la planificación inicial. Se puede observar que la cubierta va adelantada respecto a la planificación puesto que se han iniciado tareas como el montaje provisional a cubierta, montaje Chapa Grecada en Cubierta, Colocación de los sumideros en cubierta, colocación de la lámina impermeabilizante de la cubierta. El TCPI es menor que 1 y próximo a la unidad, por tanto, el rendimiento que habrá que sacarle a cada euro invertido para terminar el proyecto con el presupuesto planificado es de 0.9820, al ser menor indica que es fácil de conseguir. 70 4.8.5 Escenario 2 Mes de Marzo Las tareas que han sido ejecutadas al 100% son las mismas que en el escenario 1: jardinería y riego, desvío de instalaciones, demoliciones y excavaciones y saneamiento. Sin embargo las tareas que se encuentran en ejecución como son las de Cerramientos, Acerado y Pavimentación, instalaciones de aire comprimido y vacio etc. Se clasifican de forma muy diferente que en el escenario 1 debido a las técnicas de medición del valor Ganado empleadas. La clasificación de los paquetes de trabajo en el mes de marzo en el escenario 2 es la siguiente: SV=0 Según planificación SV>0 Adelantadas respecto a la planificación SV<0 Atrasadas respecto a la planificación CV=0 De acuerdo a lo presupuestado CV > 0 Por debajo de lo presupuestado - Jardinería y riego - Desvío de instalaciones - Demoliciones - Saneamiento - Cubierta - Seguridad y salud - Acerado y Pavimentación - Instalaciones de aire comprimido y vacio - Cerramientos - Instalaciones de saneamiento CV < 0 Por encima de lo presupuestado - Solera - Control de calidad - Ejecución del muro - Cimentaciones - Estructuras - Gestión de residuos Tabla 19. . Clasificación de actividades escenario 2. Marzo Los valores obtenidos en el análisis del mes de Marzo en el escenario 2 son los siguientes: TAREA CV SV CPI SPI TCPI Jardinería y riego 1.002,30 € 0,00 € 1,2078 1,0000 0,0000 Desvío de instalaciones 1.512,91 € 0,00 € 1,3181 1,0000 0,0000 Demoliciones y excavaciones 3.698,07 € 0,00 € 1,0196 1,0000 0,0000 Acerado y pavimentación 1.279,30 € 541,67 € 4,7006 1,5000 0,5595 Ejecución del muro -20.249,84 € -4.382,93 € 0,7519 0,9333 4,3483 Saneamiento pluviales 8.587,77 € 0,00 € 1,3748 1,0000 0,0000 Cimentaciones -49.723,60 € -58.605,15 € 0,4142 0,3750 1,8917 Estructuras -298.722,69 € -237.648,00 € 0,5167 0,5733 3,3977 Cerramientos 16.271,67 € -106.878,13 € 1,2286 0,4500 0,9261 Solera -947,00 € 0,00 € 0,0000 1,0069 Cubierta 24.884,97 € 0,00 € 0,0000 1,0000 0,7500 Instalaciones Eléctricas 0,00 € 0,00 € 0,0000 1,0000 Instalaciones de telecomunicaciones 0,00 € 0,00 € 0,0000 1,0000 Instalaciones de PCI 0,00 € 0,00 € 0,0000 1,0000 Instalaciones de climatización 0,00 € 0,00 € 0,0000 1,0000 Instalaciones de aire comprimido y vacio 67.985,89 € 58.260,68 € 2,3423 1,9650 0,4789 Instalaciones de saneamiento 1.467,19 € -7.149,88 € 1,9187 0,3000 0,9495 Abastecimiento de agua 0,00 € 0,00 € 0,0000 1,0000 Puente grúa 0,00 € 0,00 € 0,0000 1,0000 Gestión de residuos -8.611,92 € -1.733,19 € 0,4685 0,8141 -7,1945 Seguridad y Salud 10.123,84 € 0,00 € 2,0892 1,0000 0,5452 Control de Calidad -3.090,08 € 0,00 € 0,7147 1,0000 2,7666 Total Proyecto Marzo -244.531,23 € -357.594,93 € 0,7904 0,7205 1,1127 Tabla 20. Variaciones de coste y tiempo Escenario 2.Marzo 72 En este caso de estudio se puede observar variación de costes es negativa y el CPI menor que la unidad lo que indica que los costes de los paquetes de trabajo están muy por encima del presupuesto, además la variación del cronograma, SV, es negativa y por tanto como era de esperar el SPI menor que la unidad lo que quiere decir que la consecución de actividades va retrasada respecto a la planificación. El TCPI indica que el rendimiento que habrá que sacarle a cada euro invertido para terminar el proyecto con el presupuesto planificado es de 1.1127, al ser mayor que la unidad indica que será difícil de conseguir cumplir con el presupuesto planificado. Las principales diferencias que se pueden observar son los valores de CV, CPI y TCPI, mientras que el primer caso muestra un avance positivo del proyecto en la variación de costes, puesto que los costes incurridos son menores que los que se habían planificado, en el segundo caso, se muestra una variación de costes muy negativa indicando sobrecoste y un TCPI mayor que la unidad indica que será difícil acabar el proyecto bajo el presupuesto. 4.8.6 Curva ‘S’ del mes de Marzo A continuación se muestra la curva en S (Project messurement baseline) de la información obtenida hasta el mes de marzo en ambos escenarios de manera que también se puede comprobar la diferencia de evolución del proyecto en los dos escenarios gráficamente: Figura 9. Curva ´S´ Marzo A continuación se muestra una ampliación de la Figura 9. Curva ´S´ Marzo Con el fin de poder comparar visualmente la diferencia entre los escenarios estudiados. Figura 10. Ampliación de la Curva ´S´ Marzo En resumen, en el primer escenario los resultados obtenidos son mejores que los del segundo escenario, puesto que tanto las variaciones con coste aunque las variaciones en cronograma no son tan positivas. El índices de desempeño de coste muestra que los recursos empleados para la ejecución de las tareas son menores que los que se habían presupuestado exactamente se está produciendo un ahorro del 3,35% y por tanto se está gastando menos de lo que se había planificado en los trabajos que se han realizado. Sin embargo el proyecto va retrasado y un 6,88% de los trabajos que se deberían de haber completado no han acabado o en algunos casos ni siquiera empezado. En el segundo caso de estudio la situación es aún peor puesto que los dos índices de desempeño tanto en costes como en cronograma son inferiores a la unidad y por tanto más pesimistas. Si el Director del Proyecto hubiese optado por medir el valor ganado de los paquetes de trabajo según la segunda alternativa y analizase el mes de Marzo la situación sería desesperanzadora puesto que el proyecto va con un sobrecoste del 29,96% en las tareas, un CPI de 0,7904 y con un atraso en la ejecución de las tareas del 27,95%, puesto que el SPI es de 0,7205. Los paquetes de trabajo que hacen que los resultados obtenidos sean tan dispares son principalmente la ejecución del acerado y pavimentación, la ejecución del muro, las cimentaciones, la ejecución de la estructura, los cerramientos, la ejecución de la solera y las instalaciones de aire comprimido y vacio. 80 Pues si bien no hay ninguna técnica que asegure que una de ellas tres sea mejor que la otra y depende del criterio y personalidad del director del proyecto, si este es más conservador y ve que hasta la fecha en la mayoría de paquetes de trabajo se han empleado más recursos de los planificados y además van retrasados, es normal que se decida contar con los índices de rendimiento para elaborar las predicciones y ser conservador y consciente de que es un hecho que se puede repetir. También podría ocurrir que debido a factores externos de la organización ejecutante del proyecto, como un fenómeno meteorológico o condicionas adversas, el proyecto no ha evolucionado como se había planificado pero se espera que una vez pasado, la organización siga de acuerdo a la planificación y por tanto el director del proyecto decida elaborar los pronósticos sin tener en cuenta los índices de rendimiento del momento de estudio. Por ejemplo en el estudio realizado en el presente trabajo se puede observar en los cálculos recogidos en los anexos que desde el mes de octubre hasta el mes de marzo el CPI se mantiene menor que la unidad y por tanto durante todos estos meses el coste está siendo menor que el planificado, sin embargo el SPI se mantiene mayor que la unidad hasta el mes de febrero en el cual las tareas ya no se realizan en un tiempo menor que el planificado si no que ahora van retrasadas respecto a la planificación. En este caso si el director del proyecto en el mes de octubre hubiese elegido realizar los pronósticos teniendo en cuenta solo el índice de rendimiento de los costos, habría escogido la opción que más se hubiera ajustado al futuro y cuyos resultados habrían sido los más apropiados. Como conclusión final después de haber comprendido el método del valor ganado, aplicado varias técnicas de medición a un proyecto real y analizado su seguimiento, creo que las mejor técnicas de medición son las del porcentaje completado o las de medida de la magnitud física, puesto que reflejan la realidad de forma más continuada. Por tanto si yo fuese la directora del proyecto intentaría medir el avance las tareas con estas dos técnicas de medición y reservaría las técnicas de hitos ponderados o fórmula ajustada para aquellos casos en los que medir el avance es muy complicada o conlleva un costo muy elevado Con respecto a la elaboración de los pronósticos considero fundamental que el director del proyecto tenga completo conocimiento del trabajo que se realiza y las circunstancias que lo rodean, puesto que es el factor que más condiciona que el proyecto pase de tener unos índices de rendimiento opuestos a los que ya se están obteniendo, para ello también es fundamental tener una cuenta de cambios con el fin de poder adaptarse a cada situación y elaborar mejoras continuas. REFERENCIAS PMI. (2005). PRACTICE STANDARD FOR EARNED VALUE MANAGEMENT. Congress, I., Management, P., & Madrid, E. (2018). 01-006 EARNED SCHEDULE MANAGEMENT AS A COMPLEMENT FOR EARNED VALUE MANAGEMENT Montero Fernández - Vivancos, Guillermo. 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ANEXOS PV acumulado mes a mes TAREA ago-13 sep-13 oct-13 nov-13 dic-13 ene-14 feb-14 mar-14 abr-14 may-14 jun-14 jul-14 ago-14 Jardinería y riego 5.826,79 € 5.826,79 € 5.826,79 € 5.826,79 € 5.826,79 € 5.826,79 € 5.826,79 € 5.826,79 € 5.826,79 € 5.826,79 € 5.826,79 € 5.826,79 € 5.826,79 € Desvío de instalaciones 6.269,63 € 6.269,63 € 6.269,63 € 6.269,63 € 6.269,63 € 6.269,63 € 6.269,63 € 6.269,63 € 6.269,63 € 6.269,63 € 6.269,63 € 6.269,63 € 6.269,63 € Demoliciones 48.036,48 € 96.072,96 € 144.109,44 € 192.145,92 € 192.145,92 € 192.145,92 € 192.145,92 € 192.145,92 € 192.145,92 € 192.145,92 € 192.145,92 € 192.145,92 € 192.145,92 € Acerado y pavimentación 1.083,33 € 1.083,33 € 1.083,33 € 1.083,33 € 1.083,33 € 1.083,33 € 1.083,33 € 1.083,33 € 1.083,33 € 2.166,67 € 3.250,00 € 3.250,00 € 3.250,00 € Ejecución del muro 21.914,67 € 43.829,34 € 65.744,01 € 65.744,01 € 65.744,01 € 65.744,01 € 65.744,01 € 65.744,01 € 65.744,01 € 87.658,68 € 87.658,68 € 87.658,68 € 87.658,68 € Saneamiento pluviales 0,00 € 10.500,67 € 21.001,33 € 31.502,00 € 31.502,00 € 31.502,00 € 31.502,00 € 31.502,00 € 31.502,00 € 31.502,00 € 31.502,00 € 31.502,00 € 31.502,00 € Cimentaciones 0,00 € 0,00 € 46.884,12 € 93.768,23 € 93.768,23 € 93.768,23 € 93.768,23 € 93.768,23 € 93.768,23 € 93.768,23 € 93.768,23 € 140.652,35 € 140.652,35 € Estructuras 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 185.662,50 € 371.325,00 € 556.987,50 € 742.650,00 € 742.650,00 € 742.650,00 € 742.650,00 € 742.650,00 € Cerramientos 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 48.580,97 € 97.161,94 € 145.742,91 € 194.323,87 € 242.904,84 € 291.485,81 € 291.485,81 € 291.485,81 € 291.485,81 € Solera 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 45.964,27 € 91.928,54 € 137.892,81 € 137.892,81 € Cubierta 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 24.884,97 € 49.769,94 € 74.654,90 € 99.539,87 € 99.539,87 € 99.539,87 € Instalaciones Eléctricas 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 111.806,42 € 223.612,83 € 223.612,83 € Instalaciones de telecomunicación 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 50.735,48 € 101.470,95 € 101.470,95 € PCI 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 45.868,52 € 91.737,03 € 91.737,03 € Instalaciones de climatización 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 331.442,00 € 662.884,00 € 662.884,00 € Instalaciones de aire comprimido y vacio 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 60.373,76 € 60.373,76 € 60.373,76 € 120.747,52 € 181.121,28 € 181.121,28 € Instalaciones de saneamiento 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 10.214,12 € 10.214,12 € 10.214,12 € 20.428,23 € 30.642,35 € 30.642,35 € Abastecimiento de agua 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 1.786,44 € 3.572,88 € 3.572,88 € Puente grúa 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 243.605,86 € 243.605,86 € 243.605,86 € 243.605,86 € Gestión de residuos 1.165,56 € 2.331,12 € 3.496,68 € 4.662,23 € 5.827,79 € 6.993,35 € 8.158,91 € 9.324,47 € 10.490,03 € 11.655,58 € 12.821,14 € 13.986,70 € 15.152,26 € Seguridad y Salud 2.427,36 € 4.854,72 € 7.282,07 € 9.709,43 € 12.136,79 € 14.564,15 € 16.991,50 € 19.418,86 € 21.846,22 € 24.273,58 € 26.700,93 € 29.128,29 € 31.555,65 € Control de Calidad 967,85 € 1.935,69 € 2.903,54 € 3.871,38 € 4.839,23 € 5.807,08 € 6.774,92 € 7.742,77 € 8.710,62 € 9.678,46 € 10.646,31 € 11.614,15 € 12.582,00 € 87.691,67 € 172.704,24 € 304.600,94 € 414.582,97 € 467.724,70 € 706.528,93 € 945.333,16 € 1.279.610,23 € 1.543.299,43 € 1.933.894,26 € 2.622.614,32 € 3.332.250,19 € 3.336.810,95 € 86 Valor Ganado acumulado mes a mes Escenario 1 TAREA ago-13 sep-13 oct-13 nov-13 dic-13 ene-14 feb-14 mar-14 abr-14 may-14 jun-14 jul-14 ago-14 Jardinería y riego 5.826,79 € 5.826,79 € 5.826,79 € 5.826,79 € 5.826,79 € 5.826,79 € 5.826,79 € 5.826,79 € 5.826,79 € 5.826,79 € 5.826,79 € 5.826,79 € 5.826,79 € Desvío de instalaciones 4.835,64 € 6.269,63 € 6.269,63 € 6.269,63 € 6.269,63 € 6.269,63 € 6.269,63 € 6.269,63 € 6.269,63 € 6.269,63 € 6.269,63 € 6.269,63 € 6.269,63 € Demoliciones 105.251,23 € 124.922,38 € 173.282,84 € 192.145,92 € 192.145,92 € 192.145,92 € 192.145,92 € 192.145,92 € 192.145,92 € 192.145,92 € 192.145,92 € 192.145,92 € 192.145,92 € Acerado y pavimentación 0,00 € 345,70 € 345,70 € 345,70 € 345,70 € 345,70 € 345,70 € 345,70 € 345,70 € 1.387,00 € 3.250,00 € 3.250,00 € 3.250,00 € Ejecución del muro 35.914,32 € 66.492,48 € 78.881,79 € 81.611,12 € 81.611,12 € 81.611,12 € 81.611,12 € 81.611,12 € 81.611,12 € 87.658,68 € 87.658,68 € 87.658,68 € 87.658,68 € Saneamiento pluviales 0,00 € 1.722,40 € 31.502,00 € 31.502,00 € 31.502,00 € 31.502,00 € 31.502,00 € 31.502,00 € 31.502,00 € 31.502,00 € 31.502,00 € 31.502,00 € 31.502,00 € Cimentaciones 0,00 € 0,00 € 49.292,80 € 84.886,69 € 84.886,69 € 84.886,69 € 84.886,69 € 84.886,69 € 84.886,69 € 84.886,69 € 84.886,69 € 137.892,81 € 140.652,35 € Estructuras 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 339.957,55 € 479.009,87 € 549.827,73 € 647.827,73 € 647.827,73 € 647.827,73 € 742.650,00 € 742.650,00 € Cerramientos 0,00 € 0,00 € 0,00 € 6.991,44 € 9.880,70 € 9.880,70 € 10.828,38 € 71.174,07 € 71.674,07 € 252.636,50 € 252.957,60 € 291.485,81 € 291.485,81 € Solera 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 40.420,40 € 80.840,80 € 84.442,29 € 137.892,81 € 137.892,81 € 137.892,81 € Cubierta 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 53.247,13 € 53.247,13 € 53.247,13 € 99.539,87 € 99.539,87 € 99.539,87 € Instalaciones Eléctricas 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 67.083,85 € 156.528,98 € 201.251,55 € 223.612,83 € Instalaciones de telecomunicación 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 23.678,16 € 101.470,95 € PCI 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 18.347,41 € 36.694,81 € 91.737,03 € 91.737,03 € Instalaciones de climatización 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 84.096,32 € 198.311,97 € 658.871,10 € 662.884,00 € Instalaciones de aire comprimido y vacio 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 50.648,55 € 50.648,55 € 50.648,55 € 52.680,26 € 172.044,85 € 181.121,28 € Instalaciones de saneamiento 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 1.597,05 € 1.597,05 € 4.363,35 € 20.599,36 € 30.642,35 € 30.642,35 € Abastecimiento de agua 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 1.500,24 € 3.572,88 € 3.572,88 € Puente grúa 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 106.580,51 € 243.605,86 € Gestión de residuos 1.165,56 € 2.331,12 € 3.496,68 € 4.662,23 € 5.827,79 € 6.993,35 € 8.158,91 € 9.324,47 € 10.490,03 € 11.655,58 € 12.821,14 € 13.986,70 € 15.152,26 € Seguridad y Salud 2.427,36 € 4.854,72 € 7.282,07 € 9.709,43 € 12.136,79 € 14.564,15 € 16.991,50 € 19.418,86 € 21.846,22 € 24.273,58 € 26.700,93 € 29.128,29 € 31.555,65 € Control de Calidad 1.859,21 € 3.718,42 € 4.648,03 € 5.577,64 € 7.436,85 € 7.436,85 € 7.436,85 € 7.436,85 € 7.436,85 € 12.436,85 € 12.436,85 € 12.436,85 € 12.582,00 € 157.280,11 € 216.483,63 € 360.828,33 € 429.528,59 € 437.869,98 € 781.420,45 € 925.013,36 € 1.205.682,96 € 1.348.196,28 € 1.720.735,85 € 2.068.032,27 € 3.080.044,59 € 3.336.810,95 € 88 Valor Ganado acumulado mes a mes Escenario 2 TAREA ago-13 sep-13 oct-13 nov-13 dic-13 ene-14 feb-14 mar-14 abr-14 may-14 jun-14 jul-14 ago-14 Jardinería y riego 5.826,79 € 5.826,79 € 5.826,79 € 5.826,79 € 5.826,79 € 5.826,79 € 5.826,79 € 5.826,79 € 5.826,79 € 5.826,79 € 5.826,79 € 5.826,79 € 5.826,79 € Desvío de instalaciones 2.037,63 € 6.269,63 € 6.269,63 € 6.269,63 € 6.269,63 € 6.269,63 € 6.269,63 € 6.269,63 € 6.269,63 € 6.269,63 € 6.269,63 € 6.269,63 € 6.269,63 € Demoliciones 88.579,27 € 88.579,27 € 88.579,27 € 192.145,92 € 192.145,92 € 192.145,92 € 192.145,92 € 192.145,92 € 192.145,92 € 192.145,92 € 192.145,92 € 192.145,92 € 192.145,92 € Acerado y pavimentación 0,00 € 1.625,00 € 1.625,00 € 1.625,00 € 1.625,00 € 1.625,00 € 1.625,00 € 1.625,00 € 1.625,00 € 1.625,00 € 1.625,00 € 3.250,00 € 3.250,00 € Ejecución del muro 30.680,54 € 61.361,08 € 61.361,08 € 61.361,08 € 61.361,08 € 61.361,08 € 61.361,08 € 61.361,08 € 61.361,08 € 87.658,68 € 87.658,68 € 87.658,68 € Saneamiento pluviales 0,00 € 7.875,50 € 31.502,00 € 31.502,00 € 31.502,00 € 31.502,00 € 31.502,00 € 31.502,00 € 31.502,00 € 31.502,00 € 31.502,00 € 31.502,00 € 31.502,00 € Cimentaciones 0,00 € 0,00 € 35.163,09 € 35.163,09 € 35.163,09 € 35.163,09 € 35.163,09 € 35.163,09 € 35.163,09 € 35.163,09 € 35.163,09 € 140.652,35 € 140.652,35 € Estructuras 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 319.339,50 € 319.339,50 € 631.252,50 € 631.252,50 € 631.252,50 € 742.650,00 € 742.650,00 € Cerramientos 0,00 € 0,00 € 0,00 € 29.148,58 € 29.148,58 € 29.148,58 € 87.445,74 € 87.445,74 € 87.445,74 € 174.891,49 € 174.891,49 € 291.485,81 € 291.485,81 € Solera 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 48.262,48 € 75.841,05 € 75.841,05 € 137.892,81 € 137.892,81 € Cubierta 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 24.884,97 € 24.884,97 € 24.884,97 € 99.539,87 € 99.539,87 € 99.539,87 € Instalaciones Eléctricas 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 55.903,21 € 111.806,42 € 223.612,83 € Instalaciones de telecomunicación 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 25.367,74 € 101.470,95 € PCI 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 18.347,41 € 64.215,92 € 91.737,03 € 91.737,03 € Instalaciones de climatización 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 165.721,00 € 165.721,00 € 165.721,00 € 662.884,00 € Instalaciones de aire comprimido y vacio 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 118.634,44 € 118.634,44 € 118.634,44 € 118.634,44 € 181.121,28 € 181.121,28 € Instalaciones de saneamiento 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 3.064,24 € 3.064,24 € 3.064,24 € 27.578,12 € 30.642,35 € 30.642,35 € Abastecimiento de agua 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 1.786,44 € 3.572,88 € 3.572,88 € Puente grúa 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 121.802,93 € 243.605,86 € Gestión de residuos 2.530,43 € 2.530,43 € 5.060,85 € 7.591,28 € 7.591,28 € 7.591,28 € 7.591,28 € 7.591,28 € 7.591,28 € 10.121,71 € 12.652,14 € 15.152,26 € 15.152,26 € Seguridad y Salud 2.427,36 € 4.854,72 € 7.282,07 € 9.709,43 € 12.136,79 € 14.564,15 € 16.991,50 € 19.418,86 € 21.846,22 € 24.273,58 € 26.700,93 € 29.128,29 € 31.555,65 € Control de Calidad 967,85 € 1.935,69 € 2.903,54 € 3.871,38 € 4.839,23 € 5.807,08 € 6.774,92 € 7.742,77 € 8.710,62 € 9.678,46 € 10.646,31 € 11.614,15 € 12.582,00 € 102.369,32 € 150.177,56 € 245.573,32 € 384.214,18 € 387.609,39 € 391.004,59 € 772.036,46 € 922.015,30 € 1.285.585,99 € 1.590.604,33 € 1.825.554,51 € 2.526.540,19 € 3.336.810,95 € CV mes a mes Escenario 1 TAREA ago-13 sep-13 oct-13 nov-13 dic-13 ene-14 feb-14 mar-14 abr-14 may-14 jun-14 jul-14 ago-14 Jardinería y riego 1002,3 1002,3 1002,3 1002,3 1002,3 1002,3 1002,3 1002,3 1002,3 1002,3 1002,3 1002,3 1002,3 Desvío de instalaciones 577,25 1512,91 1512,91 1512,91 1512,91 1512,91 1512,91 1512,91 1512,91 1512,91 1512,91 1512,91 1512,91 Demoliciones y Excavaciones 0 0 0 3698,07 3698,07 3698,07 3698,07 3698,07 3698,07 3698,07 3698,07 3698,07 3698,07 Acerado y pavimentación 0 0 0 0 0 0 0 0 0 811 2082,6 2082,6 2082,6 Ejecución del muro 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 605,68 605,68 605,68 605,68 Saneamiento pluviales 0 0 8803,07 8587,77 8587,77 8587,77 8587,77 8587,77 8587,77 8587,77 8587,77 8587,77 8587,77 Cimentaciones 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -84886,69 -82127,15 Estructuras 0 0 0 0 0 0 0 -68234,46 -109286,78 -109286,78 -109286,78 -97100,66 -97100,66 Cerramientos 0 0 0 0 0,3 0,3 0,3 0 -447,68 500 821,1 10218,12 10218,12 Solera 0 0 0 0 0 0 0 39473,4 78946,8 80840,8 134291,32 80840,8 80840,8 Cubierta 0 0 0 0 0 0 0 53247,13 53247,13 53247,13 0 0 0 Instalaciones Eléctricas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 49786,989 79636,361 44810,627 44811,907 Instalaciones de telecomunicación 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 77792,79 PCI 0 0 0 0 0 0 0 0 0 17842,866 34487,412 85177,98 85177,98 Instalaciones de climatización 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0,01 -1 4011,9 Instalaciones de aire comprimido y vacio 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0,01 9076,44 Instalaciones de saneamiento 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 12000,19 20396,78 20396,78 Abastecimiento de agua 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Puente grúa 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 137025,35 Gestión de residuos - 859,841538 - 1719,68308 - 2579,52462 - 3439,36615 - 4299,20769 - 5159,04923 - 6018,89077 - 6878,73231 - 7738,57385 - 8598,41538 - 9458,25692 -12792,69846 -11627,14 Seguridad y Salud - 670,982308 - 1341,96462 - 463,776923 414,410769 2841,76846 5269,12615 7696,48385 10123,8415 12551,1992 14978,5569 17405,9146 19833,27231 22260,63 Control de Calidad 0 0 0 0 1859,21 0 -1800 -3396 -5255,61 -1185,22 -1185,22 -2781,83 -2636,68 48,9261538 - 546,237692 8275,17846 11776,2946 15203,3208 14911,6269 14679,1431 39136,4292 36817,7354 114343,657 176201,381 81204,04085 315610,397 96 SV mes a mes Escenario 2 TAREA ago-13 sep-13 oct-13 nov-13 dic-13 ene-14 feb-14 mar-14 abr-14 may-14 jun-14 jul-14 ago-14 Jardinería y riego 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Desvío de instalaciones -4232,00025 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Demoliciones y Excavaciones 40542,7891 -7493,69088 -55530,1709 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Acerado y pavimentación -1083,33333 541,666667 541,666667 541,666667 541,666667 541,666667 541,666667 541,666667 541,666667 -541,666667 -1625 0 0 Ejecución del muro -21914,67 -13148,802 -4382,934 -4382,934 -4382,934 -4382,934 -4382,934 -4382,934 -4382,934 -26297,604 0 0 0 Saneamiento pluviales 0 -2625,16667 10500,6667 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Cimentaciones 0 0 -11721,0292 -58605,1458 -58605,1458 -58605,1458 -58605,1458 -58605,1458 -58605,1458 -58605,1458 -58605,1458 0 0 Estructuras 0 0 0 0 0 -185662,5 -51985,5 -237648 -111397,5 -111397,5 -111397,5 0 0 Cerramientos 0 0 0 29148,581 -19432,3873 -68013,3557 -58297,162 -106878,13 -155459,099 -116594,324 -116594,324 0 0 Solera 0 0 0 0 0 0 0 0 48262,4835 29876,7755 -16087,4945 0 0 Cubierta 0 0 0 0 0 0 0 0 -24884,9675 -49769,935 0 0 0 Instalaciones Eléctricas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -55903,2075 -111806,415 0 Instalaciones de telecomunicación 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -50735,475 -76103,2125 0 PCI 0 0 0 0 0 0 0 0 0 18347,406 18347,406 0 0 Instalaciones de climatización 0 0 0 0 0 0 0 0 0 165721 -165721 -497163 0 Instalaciones de aire comprimido y vacio 0 0 0 0 0 0 0 58260,6784 58260,6784 58260,6784 -2113,0816 0 0 Instalaciones de saneamiento 0 0 0 0 0 0 0 -7149,88167 -7149,88167 -7149,88167 7149,88167 0 0 Abastecimiento de agua 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Puente grúa 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -243605,86 -243605,86 -121802,93 0 Gestión de residuos 1364,86896 199,310497 1564,17946 2929,04841 1763,48995 597,931491 -567,626971 -1733,18543 -2898,74389 -1533,87494 -169,005977 1165,55846 0 Seguridad y Salud 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Control de Calidad 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 14677,6545 -22526,6824 -59027,6213 -30368,7838 -80115,3105 -315524,337 -173296,702 -357594,932 -257713,443 -343289,932 -797059,807 -805709,999 0 98 CPI mes a mes Escenario 2 TAREA ago-13 sep-13 oct-13 nov-13 dic-13 ene-14 feb-14 mar-14 abr-14 may-14 jun-14 jul-14 ago-14 Jardinería y riego 1,20775253 1,20775253 1,20775253 1,20775253 1,20775253 1,20775253 1,20775253 1,20775253 1,20775253 1,20775253 1,20775253 1,20775253 1,20775253 Desvío de instalaciones 0,47849768 1,3180574 1,3180574 1,3180574 1,3180574 1,3180574 1,3180574 1,3180574 1,3180574 1,3180574 1,3180574 1,3180574 1,3180574 Demoliciones y Excavaciones 0,84159842 0,70907446 0,51118316 1,01962384 1,01962384 1,01962384 1,01962384 1,01962384 1,01962384 1,01962384 1,01962384 1,01962384 1,01962384 Acerado y pavimentación 4,70060746 4,70060746 4,70060746 4,70060746 4,70060746 4,70060746 4,70060746 4,70060746 2,82118056 1,39198218 2,78396437 2,78396437 Ejecución del muro 0 0,46141504 0,77788843 0,75187335 0,75187335 0,75187335 0,75187335 0,75187335 0,75187335 0,70487032 1,0069576 1,0069576 1,0069576 Saneamiento pluviales 4,57239898 1,38781872 1,3747789 1,3747789 1,3747789 1,3747789 1,3747789 1,3747789 1,3747789 1,3747789 1,3747789 1,3747789 Cimentaciones 0,71335139 0,41423558 0,41423558 0,41423558 0,41423558 0,41423558 0,41423558 0,41423558 0,41423558 0,6313523 0,6313523 Estructuras 0 0,6666658 0,51667859 0,83376093 0,83376093 0,83376093 0,88436965 0,88436965 Cerramientos 4,16918131 2,9501418 2,9501418 8,0758309 1,22861799 1,21247395 0,69363811 0,69363811 1,03632881 1,03632881 Solera 0 25,4817759 21,0582413 21,0582413 2,41696673 2,41696673 Cubierta 1 1 1 Instalaciones Eléctricas 0 0,72702956 0,71468779 1,25062461 Instalaciones de telecomunicación 1,07135595 4,28542378 PCI 36,3646212 29,0912028 13,9863288 13,9863288 Instalaciones de climatización 1,97060942 0,83565812 0,25152226 1,00608904 Instalaciones de aire comprimido y vacio 2,34230671 2,34230671 2,34230671 2,25197139 1,05275625 1,05275625 Instalaciones de saneamiento 1,91868445 1,91868445 0,70226661 3,20706708 2,99079017 2,99079017 Abastecimiento de agua 1,19076948 1 1 Puente grúa 1,14282555 2,2856511 Gestión de residuos 1,249347 0,6246735 0,832898 0,93701025 0,7496082 0,6246735 0,53543443 0,46850513 0,416449 0,4997388 0,567885 0,56581776 0,56581776 Seguridad y Salud 0,78343813 0,78343813 0,94012575 1,04458417 1,30573021 1,56687626 1,8280223 2,08916834 2,35031439 2,61146043 2,87260647 3,13375252 3,39489856 Control de Calidad 0,5205685 0,5205685 0,62468152 0,69409008 0,8676126 0,78085169 0,73346683 0,71474905 0,68628267 0,71049859 0,78154845 0,7631512 0,82674713 0,65107519 0,69196725 0,69655687 0,91971769 0,91705692 0,51011101 0,84808023 0,79038022 0,98033173 0,99017185 0,96496707 0,84250568 1,10446523 SPI mes a mes Escenario 2 TAREA ago-13 sep-13 oct-13 nov-13 dic-13 ene-14 feb-14 mar-14 abr-14 may-14 jun-14 jul-14 ago-14 Jardinería y riego 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 Desvío de instalaciones 0,325 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 Demoliciones y Excavaciones 1,844 0,922 0,61466667 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 Acerado y pavimentación 0 1,5 1,5 1,5 1,5 1,5 1,5 1,5 1,5 0,75 0,5 1 1 Ejecución del muro 0 0,7 0,93333333 0,93333333 0,93333333 0,93333333 0,93333333 0,93333333 0,93333333 0,7 1 1 1 Saneamiento pluviales 0,75 1,5 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 Cimentaciones 0,75 0,375 0,375 0,375 0,375 0,375 0,375 0,375 0,375 1 1 Estructuras 0 0,86 0,57333333 0,85 0,85 0,85 1 1 Cerramientos 0,6 0,3 0,6 0,45 0,36 0,6 0,6 1 1 Solera 1,65 0,825 1 1 Cubierta 1 0,5 0,33333333 1 1 1 Instalaciones Eléctricas 0,5 0,5 1 Instalaciones de telecomunicación 0 0,25 1 PCI 1,4 1 1 Instalaciones de climatización 0,5 0,25 1 Instalaciones de aire comprimido y vacio 1,965 1,965 1,965 0,9825 1 1 Instalaciones de saneamiento 0,3 0,3 0,3 1,35 1 1 Abastecimiento de agua 1 1 1 Puente grúa 0 0 0,5 1 Gestión de residuos 2,171 1,0855 1,44733333 1,62825 1,3026 1,0855 0,93042857 0,814125 0,72366667 0,8684 0,98681818 1,08333333 1 Seguridad y Salud 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 Control de Calidad 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1,16737799 0,86956498 0,80621327 0,9267486 0,82871268 0,55341625 0,81668187 0,72054386 0,83301138 0,82248774 0,69608196 0,75820843 1 100