Estudio de viabilidad para la implantación de una fábrica de pellets en el entorno comarcal de Jerez de la Frontera
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Equation Chapter 1 Section 1 Trabajo Fin de Grado Grado en Ingeniería de las tecnologías Industriales Estudio de viabilidad para la implantación de una fábrica de pellets en el entorno comarcal de Jerez de la Frontera. Autor: José Fuentes Rodriguez Tutor: María Rodriguez Palero Dep. Organización industrial y gestión de empresas II. Escuela Técnica Superior de Ingeniería Universidad de Sevilla Sevilla, 2015
Trabajo Fin de Grado Ingeniería de las tecnologías industriales Estudio de viabilidad para la implantación de una fábrica de pellets en el entorno comarcal de Jerez de la Frontera. Autor: José Fuentes Rodriguez Tutor: María Rodriguez Palero Dep. Organización industrial y gestión de empresas II. Escuela Técnica Superior de Ingeniería Universidad de Sevilla Sevilla, 2015
José Fuentes Rodríguez 2 Grado en Ingeniería de las Tecnologías Industrial Índice 1 Presentación ............................................................................................... 8 1.1 Introducción ........................................................................................... 8 1.2 Objetivos ............................................................................................... 9 2 Descripción de producto y servicio ............................................................ 10 3 Análisis de oportunidades de mercado ..................................................... 15 3.1 Análisis Ambiental ............................................................................... 15 3.2 Análisis de Mercado ............................................................................ 16 3.3 Medición de demanda y pronóstico ..................................................... 18 4 Posicionamiento estratégico de la empresa .............................................. 20 4.1 Cantidad de producción ...................................................................... 20 4.2 Situación Geográfica ........................................................................... 23 4.3 Productos y precios de venta .............................................................. 25 5 Diseño del proyecto .................................................................................. 29 5.1 Jornada laboral ................................................................................... 29 5.2 Proceso de fabricación ........................................................................ 30 A) Recepción Materia Prima ................................................................. 31 B) Separador magnético ....................................................................... 31 C) Molino de Martillos ........................................................................... 31 D) Control de Humedad ........................................................................ 32 E) Pelletizado ....................................................................................... 33 F) Enfriamient ....................................................................................... 34 G) Tamizado ......................................................................................... 34 5.3 Ritmo de producción ........................................................................... 36 5.4 Plan de Marketing ............................................................................... 37 5.5 Medios humanos ................................................................................. 39 6 Plan económico-financiero ........................................................................ 42 6.1 Presupuestos de inversiones .............................................................. 42 A) Inversión en maquinaria e instalación .............................................. 42 B) Inversión en solar y naves industriales. ........................................... 44 C) Inversión en servicios auxiliares. ..................................................... 45
José Fuentes Rodríguez 3 Grado en Ingeniería de las Tecnologías Industrial D) Inversión en operarios, oficina y otros. ............................................ 60 6.2 Cuentas de resultados previsionales................................................... 62 A) Gastos asociados a empleados fijos ................................................ 62 B) Gastos asociados a empleados temporales .................................... 65 C) Gastos en servicios auxiliares .......................................................... 66 D) Gastos en transporte de producto terminado ................................... 67 E) Gastos en envasado y otros ............................................................ 68 F) Gastos financieros ........................................................................... 69 G) Estimación de ingresos y resultados esperados .............................. 71 6.3 Presupuestos de tesorería .................................................................. 72 6.4 Necesidades Operativas de Fondos ................................................... 75 7 Balance y análisis de ratios ....................................................................... 76 A) Balance del primer ejercicio ............................................................. 76 B) Análisis de ratios .............................................................................. 78 8 Análisis de viabilidad ................................................................................. 81 A) Situación original .............................................................................. 81 B) Situación pesimista .......................................................................... 84 C) Situación Optimista .......................................................................... 87 D) Situación final ................................................................................... 90 E) Ejecución Crystal Ball ...................................................................... 97 9 Conclusiones ........................................................................................... 103 A) Posibilidad de expansión ............................................................... 105 10 Bibliografía............................................................................................ 107 11 Anexo I. Manual Crystal Ball................................................................. 108 12 Anexo II. Tablas utilizadas en el desarrollo de los sistemas contraincendios. ............................................................................................. 120 13 Anexo III. Oferta línea de producción de pellets aportada por AGICO . 127 14 Anexo III. Oferta línea de producción de pellets aportada por AGICO . 128
José Fuentes Rodríguez 4 Grado en Ingeniería de las Tecnologías Industrial Índice de figuras Figura 1. Pellets. .............................................................................................. 13 Figura 2. Regiones vinícolas españolas productoras de vinos con Denominación de Origen. ................................................................................. 15 Figura 3. Sarmiento. ......................................................................................... 16 Figura 4. Vista aérea de la situación de la fábrica. ........................................... 23 Figura 5. Parcela 3.3 ........................................................................................ 24 Figura 6. Parcela 3.2 ........................................................................................ 24 Figura 7. Proceso de fabricación de pellets. .................................................... 30 Figura 8. Molino de martillos. ........................................................................... 31 Figura 9. Secador rotatorio. .............................................................................. 33 Figura 10. Pelletizadora. .................................................................................. 34 Figura 11. Tamizado. ....................................................................................... 34 Figura 12. Línea de producción. ....................................................................... 35 Figura 13. Lámpara LED. ................................................................................. 48 Figura 14. Welcome to Crystal Ball ................................................................ 109 Figura 16. Barra de herramientas de Crystal Ball. .......................................... 110 Figura 15. Menús de Crystal Ball. .................................................................. 110 Figura 17. Galería de distribución. ................................................................. 111 Figura 18. Distribución uniforme. .................................................................... 111 Figura 19. Definición de pronóstico. ............................................................... 112 Figura 20. Ejemplo pronóstico. ....................................................................... 113 Figura 21. Probabilidades en pronósticos. ..................................................... 114 Figura 22. Panel de control de Crystal Ball. ................................................... 115 Figura 23. Gráfico de sobrepuestos. .............................................................. 116 Figura 24. Gráfico de tendencias. .................................................................. 116 Figura 25. Gráfico de sensibilidad. ................................................................. 117 Figura 26. Ejemplo de informe de pronóstico. ................................................ 118 Figura 27. Datos estadísticos extraídos. ........................................................ 118
José Fuentes Rodríguez 5 Grado en Ingeniería de las Tecnologías Industrial Índice de tablas Tabla 1. Ventajas e inconvenientes del tratamiento de la biomasa. ................. 12 Tabla 2. Capacidad de producción energética por provincia ............................ 17 Tabla 3. Características de las empresas de pellets en Andalucía. ................. 17 Tabla 4. Distribución de la demanda prevista por meses. ................................ 18 Tabla 5. Producción y días de trabajo por meses. ........................................... 19 Tabla 6. Producción anual de pellets. .............................................................. 21 Tabla 7. Metros cuadrados necesario en el almacén de entrada. .................... 22 Tabla 8. Metros cuadrados necesarios en el almacén de salida. ..................... 23 Tabla 9. Histórico de precios medios de venta de pellets desde 2012. ............ 27 Tabla 10. Cantidad de trituradoras necesarias para transformar la materia prima diaria. ............................................................................................................... 32 Tabla 11. Cuadro resumen del coste de la línea de producción....................... 43 Tabla 12. Coste asociado al montaje de la línea de producción. ..................... 44 Tabla 13. Coste asociado a la construcción de las naves industriales. ............ 44 Tabla 14. Coste de la adquisición de los terrenos. ........................................... 45 Tabla 16. Necesidades de suministro de agua por zonas. ............................... 47 Tabla 15. Cuadro resumen de los caudales por aparato. ................................. 47 Tabla 17. Características de las naves industriales en el ámbito de incendios. 53 Tabla 18. Nivel de riesgo intrínseco según densidad de carga de fuego. ........ 54 Tabla 19. Longitud del recorrido de evacuación según el número de salidas. . 56 Tabla 20. Condiciones hidráulicas. ................................................................... 58 Tabla 21. Necesidades de agua de los hidratantes. ......................................... 59 Tabla 22. Coste de los elementos contraincendios. ......................................... 59 Tabla 23. Costes de la inversión en servicios de las naves. ............................ 60 Tabla 24. Coste de los elementos de protección de los empleados. ................ 60 Tabla 25. Inversión total necesaria para la construcción de la fábrica ............. 61 Tabla 26. Sueldos que percibe la plantilla de la empresa. ............................... 63 Tabla 27. Gastos en sueldos de la plantilla de trabajo. .................................... 64 Tabla 28. Costes asociados a los empleados temporales. .............................. 66 Tabla 29. Gastos en servicios auxiliares. ......................................................... 67 Tabla 30. Gastos en el transporte de pellets. ................................................... 68 Tabla 31. Gastos financieros I. ......................................................................... 70 Tabla 32. Gastos financieros II. ........................................................................ 70 Tabla 33. Gastos financieros I con Líneas ICO. ............................................... 70 Tabla 34. Gastos financieros II con Líneas ICO. .............................................. 70 Tabla 35. Cuenta de resultados I. .................................................................... 71 Tabla 36. Cuenta de resultados II. ................................................................... 71 Tabla 37. Ingresos de explotación. ................................................................... 72 Tabla 38. Gastos de explotación. ..................................................................... 72 Tabla 39. Flujos de tesorería I. ......................................................................... 74 Tabla 40. Flujos de tesorería II. ........................................................................ 74 Tabla 41. NOF I. ............................................................................................... 75
José Fuentes Rodríguez 6 Grado en Ingeniería de las Tecnologías Industrial Tabla 42. NOF II. .............................................................................................. 75 Tabla 43. Balance según situación de partida. ................................................. 77 Tabla 44. Balance II. ........................................................................................ 77 Tabla 45. Ratios económicos. .......................................................................... 78 Tabla 46. Ratios financieros. ............................................................................ 80 Tabla 47. Cash Flow I. ..................................................................................... 82 Tabla 48. Cash Flow II. .................................................................................... 82 Tabla 49. Rentabilidades I. ............................................................................... 83 Tabla 50. Rentabilidades II. .............................................................................. 83 Tabla 51. Tesorería I situación pesimista . ....................................................... 84 Tabla 52. Tesorería II situación pesimista. ....................................................... 84 Tabla 53. Cuenta pérdidas y ganancias I para situación pesimista. ................. 85 Tabla 54. Cuenta pérdidas y ganancias II para situación pesimista. ................ 85 Tabla 55. Cash Flow I situación pesimista. ...................................................... 86 Tabla 56. Cahs Flow II situación pesimista. ..................................................... 86 Tabla 57. Rentabilidades situación pesimista................................................... 87 Tabla 58. Ratios económicos situación pesimista. ........................................... 87 Tabla 59. Ratios financieros situación pesimista. ............................................. 87 Tabla 60. Cuenta pérdidas y ganancias I situación optimista. .......................... 88 Tabla 61. Cuenta pérdidas y ganancias II situación optimista. ......................... 88 Tabla 62. Cash Flow I Situación Optimista. ...................................................... 89 Tabla 63. . Cash Flow II Situación Optimista. ................................................... 89 Tabla 64. Rentabilidades situación positiva. .................................................... 89 Tabla 65. Ratios económicos situación positiva. .............................................. 90 Tabla 66. Ratios financieros situación positiva. ................................................ 90 Tabla 67. Cuenta pérdidas y ganancias I situación final. ................................. 91 Tabla 68. Cuenta pérdidas y ganancias II situación final. ................................ 91 Tabla 69. Cash Flow I situación final. ............................................................... 92 Tabla 70. Cash Flow II situación final. .............................................................. 92 Tabla 71. Rentabilidades para situación final. .................................................. 93 Tabla 72. Ratios económicos para situación final ............................................ 93 Tabla 73. Ratios financieros para situación final. ............................................. 93 Tabla 74. Balance para la situación final. ......................................................... 94 Tabla 75. Cash Flow I situación final según Línea ICO. ................................... 95 Tabla 76. Cash Flow I situación final según Línea ICO. ................................... 95 Tabla 77. Rentabilidad para situación final según Línea ICO. .......................... 95 Tabla 78. Ratios económicos según Líneas ICO ............................................. 96 Tabla 79. Ratios financieros según Líneas ICO. .............................................. 96
José Fuentes Rodríguez 7 Grado en Ingeniería de las Tecnologías Industrial Índice de gráficas Gráfica 1. Distribución del potencial de biomasa por sectores de Andalucía. .. 11 Gráfica 2. Relación demanda-producción ........................................................ 19 Gráfica 3. Histórico de precios de venta medios de pellets desde 2012. ......... 26 Gráfica 4. Grafica de previsión del total de ingresos I. ..................................... 98 Gráfica 5. Grafica de previsión del total de ingresos II. .................................... 99 Gráfica 6. Grafica de previsión del VAN del proyecto. ................................... 100 Gráfica 7. Grafica de previsión de la TIR del proyecto. .................................. 100 Gráfica 8. Grafica de previsión VAN accionistas. ........................................... 101 Gráfica 9. Grafica de previsión de la TIR del proyecto. .................................. 101 Gráfica 10. Grafica de previsión del índice de retorno. .................................. 102
José Fuentes Rodríguez 14 Grado en Ingeniería de las Tecnologías Industrial 2. Ventajas en seguridad: a. En cuanto al almacenamiento, el pellet no es volátil, no tiene riesgo de explosión, no se producen olores ni fugas. b. Es inocuo para la salud y su combustión apenas produce humos. 3. Ventajas medioambientales: a. Es una fuente de energía renovable, con balance neutro de CO2 y contribuye a reducir la emisión de gases de efecto invernadero. b. Su combustión es más eficiente que la combustión de la leña. c. Disminuye el efecto de la lluvia ácida. d. La cantidad de ceniza producida es mínima y biodegradable. Cabe destacar que 2Kg de pellets equivalen a 1Litro de gasóleo o 1m3 de gas natural. Los servicios que puede prestar una empresa dedicada a la fabricación de pellets es muy variada, desde calefacción de hogares mediante calderas o estufas, granjas, hasta su uso como fuente de energía para industrias, o ciertas partes de ella.
José Fuentes Rodríguez 15 Grado en Ingeniería de las Tecnologías Industrial 3 Análisis de oportunidades de mercado 3.1 Análisis Ambiental En este capítulo se estudia la capacidad productiva de sarmientos de vid que puede ofrecer el entorno en el que se va a situar la fábrica. España es uno de los grandes productores mundiales de vino: primero en el ranking por superficie plantada, primero por producción de vino y mosto en la campaña 2013/ 2014, superando a Italia y a Francia y primer exportador mundial en términos de volumen en el interanual a septiembre de 2014, aunque tercero en términos de valor. Datos de las últimas campañas muestran que los últimos 7 años la producción de vino ha gozado de una relativa estabilidad, teniendo un aumento utópico en la campaña 2013/ 2014. En cuanto a la campaña 2014/ 2015, la última previsión del Ministerio de Agricultura, Alimentación y Medio Ambiente (MAGRAMA), con datos a octubre de 2014, habla de 41,3 millones de hectolitros de vino y mosto producidos. Todos estos datos conducen a la siguiente conclusión: España, como uno de los países principales productores de vino, que goza de una estabilidad en la producción, posee un gran entramado vitivinícola, véase la figura 2, y por tanto, esto asegura unas cantidades de poda anual de viña elevadas, la cual es la fuente de suministro de la empresa. Es decir, la competitividad mundial de España en la producción de vino asegura la producción de sarmientos en el futuro. Figura 2. Regiones vinícolas españolas productoras de vinos con Denominación de Origen. Fuente: http://upload.wikimedia.org/wikipedia/commons/5/52/Vinos_D O_de_Espa%C3%B1a.png
José Fuentes Rodríguez 16 Grado en Ingeniería de las Tecnologías Industrial Puesto que la explotación se realizará en la provincia de Cádiz, se analizará el marco que la rodea. El "Marco de Jerez" está compuesto por Jerez de la Frontera, Sanlúcar de Barrameda, El Puerto de Santa María, Trebujena, Chiclana de la Frontera, Puerto Real, Rota, Chipiona y Lebrija. Se divide en dos áreas diferenciadas, la "zona de producción" y la "zona de crianza". La zona de producción está compuesta por Jerez, Sanlúcar, El Puerto, Trebujena, Chiclana, Puerto Real, Rota, Chipiona y Lebrija, mientras que la zona de crianza se limita a Jerez, Sanlúcar y El Puerto. Según ASAJA, en la campaña a finales de Julio de 2014 había una producción de 7.900 hectáreas de viña en el marco de Jerez, 7.500 de vino tinto y 400 de vino blanco. ASAJA proporciona el primer dato necesario para iniciar el estudio. Según la forma de producción jerezana, por cada hectárea (10.000m2) habrá alrededor de 3.600 cepas, produciendo cada cepa 1,32Kg de sarmiento, ilustrado éste en la figura 3, durante la poda, aproximadamente. En total, según los cálculos realizados, se obtendrían 37.782,61 toneladas de sarmientos verdes tras la temporada de poda, aproximadamente 30.226,09 toneladas de sarmiento seco, tomando que los sarmientos tienen una humedad del 25% (aunque otros autores indican que es del 20%, tomamos 25% para tener un margen). 3.2 Análisis de Mercado En el transcurso de las siguientes líneas se analizará las posibles empresas competidoras que hay cerca del enclave de la empresa. La Agencia Andaluza de la Energía, Consejería de Economía, Innovación, Ciencia y Empleo, proporciona este dato a nivel andaluz: Figura 3. Sarmiento.
José Fuentes Rodríguez 17 Grado en Ingeniería de las Tecnologías Industrial Si centran la vista en el número de empresas, se dispones de los siguientes datos: También indicarles la constitución de una nueva empresa en Huelva, Maderas Doñana, que producirá unas 10.000 toneladas anuales de pellets, subiendo la producción Andaluza de 41.2 a 45.2Ktep/año. Remarcar que Andalucía tiene un gran potencial de biomasa, que se está subvencionando este desarrollo con numerosos incentivos y lo más importante, la generación de empleo que supone es considerable. Además, como se aprecia, aún no existe la constitución de ninguna de estas plantas en la provincia de Cádiz. Una inversión ahora haría ser pioneros, situarse en la cabeza de la provincia pudiendo obtener ventajas competitivas. También remarcar que Andalucía está haciendo una inversión importante en este sector, con el fin de avanzar y hacerse una comunidad con gran potencia en este mercado. Tabla 2. Capacidad de producción energética por provincia Tabla 3. Características de las empresas de pellets en Andalucía.
José Fuentes Rodríguez 18 Grado en Ingeniería de las Tecnologías Industrial Esto hace que una empresa pionera situada en Jerez de la Frontera puede aprovecharse de ayudas y subvenciones para el inicio de la explotación. En capítulos posteriores se indicarán cuáles pueden ser estas ayudas. Por último, comentar que Cádiz es la provincia con mayor paro de todo el territorio nacional, con una tasa de paro del 42,05%, y el desarrollo de industria en este territorio, aprovechando los medios que aporta la propia zona, es una forma excepcional de potenciar la provincia. 3.3 Medición de demanda y pronóstico En el desarrollo de este apartado se analiza la previsión de demanda que tendrá la empresa y como se relaciona con la producción. El objetivo primordial de la planta es vender el total de pellets fabricados. Puesto que es una energía barata y limpia, se supondrá durante el desarrollo de este punto que se vende la totalidad de los pellets fabricados anualmente. El objetivo de los pellets es muy sencillo, la producción de calor para diversas funciones como calefacción de hogares, generación de energía térmica para su posterior transformación, etc. Esta función delimita el uso del producto a unos meses más que a otros, es decir, durante los meses de frío, otoño-invierno, la venta de pellets será superior que durante los meses de calor, primaveraverano, que será algo inferior. Puesto que también se vende producto a las industrias, durante los meses de verano son éstas las que mantienen su demanda, pero la demanda en los hogares decae. Por tanto, como la demanda no va a ser igual en todos los meses, en la tabla 4 se indica la previsión mensual: Mes Demanda (%) Mes Demanda(%) Enero 17 Julio 2 Febrero 12 Agosto 2 Marzo 8 Septiembre 3,5 Abril 4 Octubre 11 Mayo 3,5 Noviembre 15 Junio 2 Diciembre 20 Tabla 4. Distribución de la demanda prevista por meses.
José Fuentes Rodríguez 19 Grado en Ingeniería de las Tecnologías Industrial Como se observa en la tabla 4, el periodo de Octubre a Febrero es el de mayor exigencia de producto. En cambio, el resto de meses se mantiene la demanda, debido sobre todo al producto necesario para las industrias, pero a unos niveles bastante inferiores debido a la climatología. La empresa tiene una producción anual media, pero si analizamos por meses, en unos se fabricará más que en otros debido al número de días de trabajo. Con la siguiente tabla apreciarán con exactitud la producción mensual: Mes Días de trabajo Producción en Tn Mes Días de trabajo Producción en Tn Enero 24 911,3 Julio 29 1101,15 Febrero 25 949,27 Agosto 16 607,53 Marzo 29 1101,15 Septiembre 27 1025,22 Abril 26 987,25 Octubre 27 1025,21 Mayo 28 1063,18 Noviembre 27 1025,22 Junio 28 1063,18 Diciembre 23 873,33 Tabla 5. Producción y días de trabajo por meses. Como se aprecia el mes de menor producción es Agosto, consecuencia del periodo de vacaciones, seguido de Diciembre, que es el otro mes con más días de vacaciones. El resto de meses mantienen una cierta estabilidad. Para finalizar con el apartado, adjuntamos la tabla 5 que muestra cómo se combinan la producción anual con la demanda anual. Gráfica 2. Relación demanda-producción
José Fuentes Rodríguez 20 Grado en Ingeniería de las Tecnologías Industrial Como se observa en la gráfica 2, la línea roja representa la producción y las barras azules la demanda. Se aprecia que durante los meses de primaveraverano (3-9) la fábrica tendrá excedente de producción que será almacenado para cubrir la demanda de los meses Octubre-Febrero (10-2), en los que la demanda supera a la producción. 4 Posicionamiento estratégico de la empresa En los apartados anteriores se han definido las características de la materia prima que se utilizará, las características del producto final y un análisis de mercado desde diferentes puntos de vista. En este apartado se tratan desde diferentes secciones: la situación geográfica de la fábrica, el servicio prestado por la empresa a los propietarios de los viñedos, el servicio a domicilios e industrias y un estudio de mercado para analizar el precio de venta que podría alcanzar los pellets. 4.1 Cantidad de producción Hoy en día, el uso que se le da a los sarmientos obtenidos de la poda es muy concreto y muy poco eficiente. Los agricultores, debido a que no tienen ninguna opción, en general, queman estos restos de poda, o en algunos casos se incorporan como materia orgánica. Por tanto, el valor energético que se les saca es muy pobre, seguido de la contaminación y peligro que implican la quema de este material en el campo. Este es uno de los puntos fuerte del negocio. La empresa se comprometerá a que los agricultores no se encarguen de la acumulación y quema de rastrojos. Su única función sería la poda de las viñas, ejercicio indispensable para el buen funcionamiento y crecimiento de ésta. En cambio, la empresa se encargaría de la recogida y tratamiento de estos sarmientos, y lo más importante para el agricultor, a coste cero. Es decir, la empresa se compromete a ir hasta los viñedos, recoger todos los sarmientos resultantes de la poda anual y no cobrar nada al agricultor. Con esta política ganan ambos. El agricultor se quita el problema de no saber qué hacer con los restos de poda y por tanto, quemarlos y desaprovecharlos. Y la empresa tiene así proveedores cuyo único coste es la recogida del material y el transporte hasta la fábrica, sin incurrir en pagar un precio fijo por el producto.
José Fuentes Rodríguez 21 Grado en Ingeniería de las Tecnologías Industrial La empresa ha estimado que al ser una industria pionera, durante los primeros años solo va a encargarse del 40% de los viñedos existentes en la provincia, pudiendo aumentarse en caso de que la demanda se incremente. Con este postulado, las cantidades de producto verde (recién recogido) y seco con los que tratará la fábrica son: Producción Anual Cantidad ht de viñedos 7.900,00 Cepas por hectárea 3.623,19 Por cepa hay 1,32 kg de sarmientos 1,32 Cantidad Tn de sarmiento verde 37.782,61 Cantidad Tn de sarmiento seco 30.226,09 Tn sarmiento verde recibido 15.113,04 Tn sarmiento seco 12.090,98 Tn pellets fabricados 11.732,98 Tabla 6. Producción anual de pellets. Estas cantidades van a definir unas necesidades de almacenes de entrada y almacenes de salida de material y, por tanto, unas necesidades de terreno que cumplir. Es sabido que la poda de la viña se realiza entre los meses de Noviembre a Febrero-Marzo. La empresa supondrá que toda la recogida del material que se va a procesar se hará en los 4 primeros meses, de Noviembre a Febrero. Esto implica, quitando los días festivos nacionales y de la región, que se dispone de 95 días para hacer toda la recogida del material. Como se aprecia en el cuadro de arriba, en esos 95 días tienen que recoger algo más de 15.000 toneladas, lo que obliga que al día se tienen que recoger 160 toneladas, si se considera una entrada constante de material. Se conoce que el ritmo diario de producción de pellets ronda las 38 toneladas diarias (este cálculo se realiza en el punto 5), lo que son 40 toneladas a la entrada de la línea. Hay que tener en cuenta que a la planta llega el producto “verde”, es decir, con un nivel de humedad que, según estudios, se reducirá a la humedad apropiada en el transcurso de 19-24 días mediante secado natural.
José Fuentes Rodríguez 22 Grado en Ingeniería de las Tecnologías Industrial Así que, sabiendo la tasa de entrada en la línea de producción, la tasa de llegada de sarmiento verde, y considerando la reducción que sufre el material, debido a la pérdida de humedad, durante su estancia en la nave de entrada, las necesidades de terreno se muestran en la tabla 7: Almacén entrada Días de trabajo Nov-Feb 95 Tn sarmiento verde a recoger 15.113,04 Llegada diaria de Tn si tomo distrib. Cte. 159,08 Cantidad MP seca necesito a la entrada de la línea 39,98 Cantidad Tn a almacenar por día 103,20 Cantidad Kg max. A almacenar último día de Febrero 9.803.808,13 Densidad aparente serrín sarmiento Kg/𝒎𝟑 368,00 𝒎𝟑 26.6400,79 Si tomo nave de 11 m, aprovechables 8 m. 3.330,10 Tabla 7. Metros cuadrados necesario en el almacén de entrada. Se aprecia que se necesitará una nave de 3.330m2, con una altura de 11 metros, aprovechables 8. Una opción para no tener que construir una nave tan alta es hacer un socavón de 2 metros y construir solo 9 de altura. El material se irá depositando por la zona de arriba del almacén mediante cintas transportadoras y se dejará caer dentro de este. Para la retirada de material, se usarán también cintas transportadoras móviles. En cuanto a la nave de salida, que será de almacén de pellets a granel, en empaquetado pequeño y empaquetado grande, las necesidades de espacio quedan recogidas en la siguiente tabla 8. Para llegar a este cálculo, se ha estudiado cómo evoluciona la demanda y la producción según el mes en el que nos encontremos. Esto dará un valor pico que indica la necesidad de espacio que se necesita (la tabla de demanda-producción queda recogida en el anexo adjunto).
José Fuentes Rodríguez 23 Grado en Ingeniería de las Tecnologías Industrial Tabla 8. Metros cuadrados necesarios en el almacén de salida. Son necesarios más de 1.200m2 como almacén de productos terminados. 4.2 Situación Geográfica Se debe buscar un punto apropiado para la fábrica, con el espacio suficiente para construir las naves necesarias y con unos accesos cómodos para el flujo de camiones. También, sería conveniente tener un acceso rápido y sencillo a las carreteras que comunican con las hectáreas de campo sería muy importante. Accediendo a la página web del ayuntamiento de Jerez de la Frontera, en el apartado de suelo industrial, se indica que la empresa que gestiona el suelo de la ciudad es EMUJESA, S.A. Accediendo a la oferta, existen distintas posibilidades, pero sin duda la que cumple mejor con las necesidades de naves de entrada, salida y nave de producción sería la siguiente: dos parcelas situadas en el Parque Tecnológico Agroindustrial. En este parque actualmente hay implantadas 20 empresas que desarrollan actividades de los sectores agroindustrial, de servicios industriales y de I+D+i. Almacén salida Producción diaria de pellets en Tn 37,97 Densidad aparente pellets kg/ 𝒎𝟑 710,00 Pico de almacenamiento en Tn 4.015,41 𝒎𝟑 necesarios 5.655,51 𝒎𝟐necesarios si supongo altura aprovechable de 5 m. 1.131,10 Figura 4. Vista aérea de la situación de la fábrica.
José Fuentes Rodríguez 30 Grado en Ingeniería de las Tecnologías Industrial En cuanto el día a día de la maquinaria, se suelen necesitar alrededor de dos horas y media de mantenimiento correctivo. No existe una valor estándar de duración para cada reparación, pero se trabaja con valores medios. Esto implica que el número de horas diarias de producción sea de 21.5 horas. Además se ha introducido una minoración del 8% sobre las horas totales anuales calculadas. Estas suposiciones en cuanto a horas de trabajo, horas de mantenimiento correctivo y mantenimiento preventivo, días de vacaciones y margen de error hacen que tengan un total de 6.112 horas anuales. Nota: Durante el desarrollo de este apartado se irán haciendo una serie de supuestos que definirán una situación de partida. Más adelante, en el apartado 7 se verán ciertas variaciones de estas condiciones de partida y la repercusión que tienen. 5.2 Proceso de fabricación En este apartado se describen las etapas que son necesarias para transformar la materia prima en el producto final. Se describirán también las máquinas necesarias, basándonos en el documento aportado por la empresa que ha estado en contacto y colaboración. La figura adjuntapresenta un resumen del proceso (ver figura 7), que se describe a continuación: Figura 7. Proceso de fabricación de pellets.
José Fuentes Rodríguez 31 Grado en Ingeniería de las Tecnologías Industrial A) Recepción Materia Prima Lo primero es recibir el producto del que se parte. Se dispone de terreno suficiente para que los camiones puedan maniobrar y depositar los sarmientos. Estos sarmientos se depositarán primero en unas cubas subterráneas y se extraerán de ahí mediante unos tornillos sin fin para llevarlos hasta un separador magnético. B) Separador magnético La función de esta máquina es separar los posibles residuos metálicos que traiga la materia prima durante la obtención y transporte de ésta. Tiene una eficiencia del 99%. C) Molino de Martillos Antes de operar con la materia prima, hay que reducirla a un tamaño apropiado. El tamaño suele ser 3mm. Además, con el fin de que el almacenamiento de la materia prima sea más eficiente se realiza una trituración de los sarmientos antes de almacenarlos mediante molino de martillos (figura 8). Figura 8. Molino de martillos.
José Fuentes Rodríguez 32 Grado en Ingeniería de las Tecnologías Industrial Para saber la cantidad de trituradoras que son necesarias se tiene en cuenta la cantidad de materia prima que se ha de transformar al día. Como pueden ver en la tabla 9: Trituradoras necesarias Tn diarias de sarmiento verde 159,08 Tn diarias que trata una máquina 49,45 Juegos de martillo necesarios 3,22 En caso de que usasen una materia prima de un tamaño considerable, se usarían primero trituradoras y luego se introduciría el resultado en los molinos de martillo. D) Control de Humedad El mantenimiento de un nivel de humedad adecuado en la materia prima es vital para obtener una buena calidad. En cuanto a la madera, el nivel de humedad requerido es de en torno el 15 %. Sin embargo, otros tipos de biomasa tienen otros requisitos. En caso de que hubiese que reducir la humedad hay dos formas para hacerlo: por secado en horno o soplando aire caliente través de la partículas. También si la materia prima es demasiado seca, la humedad puede añadirse mediante la inyección de vapor o agua. Este control de la humedad se llevará a cabo mediante un sistema automático. Respecto a la materia prima utilizada, ésta se caracteriza por tener una humedad en verde recién cortada, de entorno al 20 % y tras unos 19-24 días podemos disponer de ella con una humedad de 10-12%. En este caso se hará una combinación de técnicas: en primer lugar se irá depositando el material triturado en el almacén de entrada, donde, como se ha mencionado, la espera de unos días aporta una reducción de humedad de forma natural. Luego su usa un mezclador y un secador de tambor rotatorio (figura 9) que permitirá alcanzar los niveles exactos de humedad deseados. A la salida del secador rotatorio, las virutas se almacenan en un depósito alrededor de 15-20 minutos. Tabla 10. Cantidad de trituradoras necesarias para transformar la materia prima diaria.
José Fuentes Rodríguez 33 Grado en Ingeniería de las Tecnologías Industrial E) Pelletizado El pellet se crea realmente en este paso. Para ello es necesario utilizar una pelletizadora (figura 10). Una vez caen las virutas en la prensa de pellets, los rodillos empujan las virutas a través de los agujeros dispuestos en una matriz anular giratoria. Debido a la alta presión y al calor generado por la fricción, las ligninas y resinas contenidas en la madera se fluidizan y se convierten, con interacción de la humedad de la madera, en un adhesivo natural que asegura la forma y estabilidad de los pellets. Al salir de la matriz los pellets se cortan a la longitud deseada mediante unas cuchillas y se envían luego a un enfriador, donde rebajan su temperatura. Remarcar que el aserrín es un materia prima especialmente adecuada para la granulación debido a la lignina que está naturalmente presente en la madera y actúa como un pegamento para mantener el sedimento junto. Sin embargo, las gramíneas tienden a no fusionarse tan bien, y los gránulos resultantes son menos densos y se rompen más fácilmente. La combinación adecuada de propiedades de los materiales de entrada y la operación del equipo de granulación puede minimizar o eliminar este problema. Figura 9. Secador rotatorio.
José Fuentes Rodríguez 34 Grado en Ingeniería de las Tecnologías Industrial F) Enfriamient Los pellets salen de la matriz a altas temperaturas, aproximadamente a 150°C. Por lo tanto, deben ser enfriados y secados antes de que estén listos para su uso o envasado. Este paso se consigue normalmente soplando aire del ambiente según el principio de contraflujo. El contenido final de humedad de los pellets no debe ser superior al 8%. G) Tamizado En la última etapa, se eliminan los residuos de abrasión, las partículas finas y los pellets de un tamaño inadecuado mediante un sistema de cribas. A continuación se procede al almacenamiento de los pellets para su futuro embalaje o venta a granel. Figura 10. Pelletizadora. Figura 11. Tamizado.
José Fuentes Rodríguez 35 Grado en Ingeniería de las Tecnologías Industrial La línea de producción sería capaz de producir 3 toneladas a la hora de pellets, según indicaciones de la empresa ofertante de la línea de producción. A continuación se adjunta un diagrama del proceso de producción completo (ver figura 12): Figura 12. Línea de producción.
José Fuentes Rodríguez 36 Grado en Ingeniería de las Tecnologías Industrial 5.3 Ritmo de producción En este apartado se realizan ciertas consideraciones que se han tomado hasta llegar a la situación de partida. En primer lugar, se ha considerado que la cantidad de toneladas de sarmientos verde que se recibe se reduce un 20%. En esta reducción se ha incluido el 10% que se reduce el material debido a la pérdida de humedad que experimentará durante su estacionamiento en el almacén de entrada. El 10% restante tiene en consideración pérdidas del material en el transporte, contaminación del producto y pérdidas en virutas. Se ha medido que la cantidad de producto que se pierde justo antes de la entrada al proceso, es decir, justo a la salida del almacén de entrada es del 6%, simplemente debido a mala conservación. También se ha tenido en cuenta que la cantidad de pellets defectuosos fabricados ronda el 4% y que dentro del proceso se pierde un 7% adicional debido a estabilizar el producto en la humedad exacta y pérdidas en virutas. Estas hipótesis de partida hacen que los datos obtenidos sean los siguientes: Se reciben 15.113 toneladas de sarmientos verdes, que con las reducciones comentadas se reducen a 11.733 toneladas de pellets producidos. En apartados anteriores vimos los supuestos que se hicieron en cuanto a las horas y días de trabajo, dando un total anual de 6.112 horas de trabajo. Teniendo en cuenta la cantidad de horas de trabajo existentes y la cantidad de material a transformar. El ritmo de producción a la entrada de la línea de 1.98 tonelada/hora y 1.84 toneladas/hora a la salida. Puesto que se estima un 4% de pellets defectuosos, la cantidad diaria de producción de pellets ronda las 38 toneladas. Según la empresa AGICO, la línea de producción que están ofertando sería capaz de producir 3 toneladas/hora de pellets. Esto indica que el ritmo de producción definido por la empresa jerezana es viable.
José Fuentes Rodríguez 37 Grado en Ingeniería de las Tecnologías Industrial 5.4 Plan de Marketing El plan de marketing para la creación y puesta en marcha de una empresa “es el resultado de la preparación de las decisiones comerciales de la empresa. Representa un conjunto de acciones sucesivas y coordinadas para alcanzar unos objetivos comerciales definidos” (Ortega,1990) . Este apartado se centra en analizar las distintas variables comerciales y plantear acciones en base a esas variables para alcanzar los objetivos previstos del plan estratégico. Para la empresa, las variables de mayor importancia serán principalmente la satisfacción del cliente, la calidad y confortabilidad del servicio prestado. A) Estrategia de posicionamiento Para el alcance de los objetivos, haremos uso de una organización similar a la del denominado marketing-mix. “El marketing-mix hace referencia a la acción combinada sobre las variables comerciales bajo control de la empresa” (Diez de Castro, 1984). Esto ayudará a tener una visión más clara de la ubicación del marketing dentro de la empresa. A continuación se hace un desarrollo de los distintos objetivos que se persiguen. La intención es situar la empresa en un mercado de confort, confianza y tranquilidad del cliente, es decir, que el cliente sepa que en todo momento puede contar con la empresa. El fin es que tras la prueba de sus servicios, obtenga una experiencia que no sea superada por la de sus competidores, ofreciéndoles un servicio gratificante. De esta forma, y unido a la información y publicidad que tenga del mismo, se situarán en una posición privilegiada a la hora de demandar el servicio. B) Puntos de diferenciación Analicemos ahora los puntos de diferenciación que quieren remarcar: 1. Servicio ofrecido: Hay que mencionar que pueden dar servicio a dos tipos de clientes, por un lado domicilios y, por otro lado, industrias. La venta de bolsas irá destinada a viviendas individuales que tengan un sistema de caldera adecuado para este producto. Las bolsas de pellets de 15Kg se podrán encontrar en supermercados.
José Fuentes Rodríguez 38 Grado en Ingeniería de las Tecnologías Industrial La venta de palets, granel volquete o granel cisterna podrá ser destinado tanto a comunidades de vecinos que tengan un sistema de calefacción general por pellets como a industrias. En cuanto al servicio prestado a los campos de viña, la empresa se compromete a realizar la recogida de los sarmientos completamente gratis. Se usarán camiones para el transporte desde los campos hasta la fábrica. Además, se pondrán a disposición de los agricultores una serie de trituradorasrecogedoras que facilitarán la recogida de la materia prima. Esta combinación de recogida gratuita y de poner a disposición de los agricultores la maquinaria necesaria para facilitar el tratamiento de los restos de poda les sitúa en una posición privilegiada. 2. Atención al cliente: Consideran que la fidelización es un punto clave en este nicho de mercado y quieren que el cliente forme parte de la empresa, no solo ofreciéndole el valor añadido de sus servicios, sino que le permita interactuar con ellos a través de visitas interactivas o en la propia fábrica, como se mencionó anteriormente. C) Estrategia de precios En el apartado 4.3 ya analizamos la situación del mercado. Pudimos comprobar que el precio del pellet, al igual que todos los productos, tiene variaciones, pero mantiene una cierta estabilidad. Así que, con el fin de situar en el mercado a una empresa nueva, la política establecida consiste en mantener el precio de los productos un poco por debajo de los de la competencia hasta que se hayan asentado. Las primeras campañas de marketing se centrarán en este aspecto, además de resaltar el aspecto positivo que supone el uso de este tipo de energía. Más adelante se centrarán en otras características que los diferencien. D) Proceso de venta En base al modelo de nuestra empresa definiremos cual será nuestro sistema de ventas que adoptaremos para atraer a los clientes potenciales, mantenerlos y fidelizarlos. Como hemos comentado en el apartado de servicios prestados la empresa venderá los sacos de 15kg a través de supermercados. El resto de productos la empresa hará un suministro según los comerciales hayan acordado. Se podrá solicitar producto por teléfono o a través de la página web.
José Fuentes Rodríguez 39 Grado en Ingeniería de las Tecnologías Industrial E) Comunicación comercial La publicidad que pretenden seguir es con el objeto no solo de informar, sino de crear una imagen distinta del uso de los recursos. Por este motivo, harán uso del marketing emocional, creando una vez constituida la empresa videos de cómo se trabaja día a día en su centro. En él se verá reflejado el proceso. Pretenden que los diferentes videos sean compartidos por las redes sociales, debido a su carácter emocional. También se podrán realizar visitas de grupos de estudiantes. Todos estos elementos están buscando en todo momento educar y crear así una imagen positiva en la mente de posibles clientes. Se consigue un doble beneficio: el beneficio que le hacemos al medio ambiente y el elemento positivo de que se asocie a nuestra marca. 5.5 Medios humanos En este apartado se definirá cuántos son los empleados necesario para llevar a cabo un correcto funcionamiento de la empresa. Además del número de empleados, indicaremos también la escala jerárquica y la función de cada uno. Según el documento aportado por la empresa encargada de montar la línea de producción, serían necesarios entre 6 y 8 empleados para conseguir un funcionamiento correcto en planta. Además hay que contar que trabajan a 3 turnos y que los empleados que trabajen el turno de noche, les corresponde un día de descanso completo. Esto hace que se establezcan 20 operarios de planta encargados de la línea de producción y 4 jefes de planta encargados de solventar los problemas que surjan y de la toma de decisiones en cuanto a la producción para asegurar la calidad del producto. Por tanto, tendremos la siguiente plantilla: 1. Un director gerente 2. Dos administrativos fijos 3. Un jefe comercial 4. Tres comerciales 5. Un jefe financiero 6. Un jefe de recursos humanos 7. Cinco jefes de planta 8. 20 operarios de planta 9. Un técnico de laboratorio 10. Operarios de limpieza
José Fuentes Rodríguez 46 Grado en Ingeniería de las Tecnologías Industrial La fábrica tiene requisitos de agua fría tanto en las zonas de oficinas, personal y laboratorio, como en la zona de procesado, depósitos y envasado. Se dispondrá de agua caliente en las zonas de personal, laboratorio y aseos. Las tuberías en la parcela y en el interior de la fábrica estarán a 0,5 metros de profundidad y ascenderán al nivel requerido en cada punto de consumo. La red de agua fría se diseña en forma de anillo. La presión de la acometida es de 35m.c.a. y el caudal de 10,5l/s. Los materiales empleados serán, PVC-C (policloruro de vinilo clorado) para la instalación de agua fría y cobre para la instalación de agua caliente. Las rugosidades absolutas de los materiales son 0,0015mm y 0,0015mm respectivamente. La viscosidad cinemática del agua fría es de 1,139 x 10¯⁶m²/s y la del agua caliente 0,0474 x 10¯⁶m²/s. La velocidad de cálculo estará comprendida entre 0,5 y 2m/s. Se admitirá una pérdida de temperatura en la red de agua caliente de 5⁰C. Las presiones mínimas en los puntos de consumo son 10m.c.a. (grifos comunes) y 15m.c.a. (fluxores y calentadores), y la presión máxima en cualquier punto de la instalación no debe superar 50m.c.a. La instalación de fontanería se diseña conforme al CTE en su sección HS-4 sobre salubridad. Hay que tener en cuenta que las necesidades de agua fría y caliente varían en cada zona de la fábrica, según la actividad que se esté realizando.
José Fuentes Rodríguez 47 Grado en Ingeniería de las Tecnologías Industrial En la siguiente tabla, presente en la sección HS-4 sobre salubridad del CTE, se muestran los caudales mínimos en los distintos puntos de consumo: Debido a las características de la planta, los aparatos necesarios en la zona de aseos y vestuarios son: lavabos, duchas, inodoros con cisterna, urinario con cisterna, fregadero doméstico, lavavajillas doméstico y grifo aislado. Las necesidades de caudal del resto de zonas se detallan en la tabla 16: Áreas Agua fría (l/s) Agua caliente(l/s) Aseos y vestuarios 3.5 1.9 Laboratorios 0.9 0.9 Exterior 0.5 - Zona recepción 0.5 - Zona trabajo 0.5 - Almacén entrada 0.5 - Almacén salida 0.5 - Total 6.9 2.8 Tabla 16. Necesidades de suministro de agua por zonas. Tabla 15. Cuadro resumen de los caudales por aparato.
José Fuentes Rodríguez 48 Grado en Ingeniería de las Tecnologías Industrial El tendido de las tuberías de agua fría debe discurrir siempre separadas de las canalizaciones de agua caliente (ACS o calefacción) a una distancia de 4cm, como mínimo. Cuando las dos tuberías estén en un mismo plano vertical, la de agua fría debe ir siempre por debajo de la de agua caliente. Las tuberías deben ir por debajo de cualquier canalización o elemento que contenga dispositivos eléctricos o electrónicos. 2º- Instalación eléctrica: La fábrica va a estar alimentada a partir de una red de 20KV procedente de la subestación más cercana. Disponemos de un trafo reductor de 20/0.4KV, tensión a la cual los elementos de la fábrica pueden ser conectados. También disponen de un grupo electrógeno de apoyo a la red en caso de fallo o caída de ésta. Este grupo va a ser de 100KVA y va a ser utilizado solo para las luces de emergencia y para el funcionamiento de la sala de depósitos. La fuente de alimentación cuenta con un fusible seguido de un contador, interruptor general, interruptor magnetotérmico y diferencial. Cada una de estas 3 naves va a estar protegida por un interruptor general y dentro de ésta se dispone de un interruptor magnetotérmico para la iluminación y otro para la conexión de cargas. Luminarias exteriores En la pared exterior de las naves se han situado unas lámparas LED de pared con las siguientes características: Marca: PHILIPS Flujo de la lámpara: 12.000lm Potencia de la lámpara: 120W Medidas: 0.7x0.36x0.06 metros. También se dispone de farolas de iluminación LED que iluminan el resto de la zona exterior de trabajo, aparcamientos y carretera. Sus características son: Marca: PHILIPS Flujo de la lámpara: 10.250lm Potencia: 108W Medidas: 0.33x0.47x0.08 metros Figura 13. Lámpara LED.
José Fuentes Rodríguez 49 Grado en Ingeniería de las Tecnologías Industrial Tanto las lámparas de pared como las farolas están situadas a una altura de 4 metros y cuentan con un difusor de 140 grados. Por tanto, la zona iluminada por una única farola (x) tanto a derecha como a izquierda es igual a: Tg (70) = x/4 -> x = 4×tg(70)=11 metros Por tanto, el terreno total iluminado por cada farola o lámpara de pared es igual a: 11×2=22 metros. El conjunto de naves tienen unas dimensiones de 60×65 metros la nave de entrada, 50x30 metros la nave de productos terminados y 25x25 metros la nave de producción, oficinas y vestuarios. Se calcula que serán necesarias 12 lámparas LED de pared y 25 farolas. 3º- Instalación paneles solares y Termos eléctricos: Se hará una pequeña instalación de paneles solares cuyo objetivo será la generación de agua caliente. Puesto que uno de sus principales estrategias de marketing es el aprovechamiento y conservación del medio, este sistema de paneles solares es una buena aplicación de ello. Las características de estos paneles se describen a continuación: Panel solar: Vitosol 200-F, modelo SVK Interacumulador: Vitocell 100-B, modelo CVBA Dimensiones: 1,056x2,066x0,073m3 Potencia máxima: 20kW Volumen interacumulador: 250 Litros Producción ACS: 60⁰C Caudal máximo de consumo: 0,283l/s Tiempo de calentamiento: 22 minutos Bomba: 65W Pérdida de carga del circuito secundario: 3mbar Además de este sistema de paneles solares, se colocan 2 depósitos eléctricos de agua de apoyo, uno en la zona de laboratorios y otro para la zona de vestuarios y oficinas. Las características de ambos se describen a continuación: Depósito 1: Capacidad: 150 Litros Potencia máxima: 1/1,5/2,5kW Tiempo de calentamiento: 105 minutos Uso estimado: 4 personas
José Fuentes Rodríguez 50 Grado en Ingeniería de las Tecnologías Industrial Depósito 2: Capacidad: 200 Litros Uso estimado: 6 personas Potencia máxima: 2,4kW Tiempo de calentamiento: 145 minutos 4º- Sistema contraincendios: En este apartado se va a desarrollar un punto bastante importante como es el tema de los sistemas contraincendios de los que constará la fábrica. Durante las próximas líneas se abreviará la normativa que les afecta para que su lectura sea más amena. Con todo, el reglamento oficial aportado por el estado se encontrará en el anexo II. Hay dos normativas contra incendios aplicables en su caso particular. La primera, el reglamento de seguridad contra incendios en los establecimientos industriales (RD 2267/04), (versión extendida en el anexo II); cuyo ámbito de aplicación engloba tanto industrias, como almacenamientos industriales. El segundo sería el documento básico de seguridad en caso de incendio (CTE DB-SI), recogido de igual forma en el anexo II. En el reglamento de seguridad contra incendios en los establecimientos industriales (RD 2267/04) se puede encontrar una serie de capítulos que tratan los siguientes puntos: el objeto y ámbito de aplicación, el régimen de implantación y construcción, inspecciones periódicas y periodicidad, actuación en caso de incendios, así como, responsabilidad y sanciones. En el transcurso de este apartado se comentan los puntos clave que afecten a la fábrica con el fin de estructurar el sistema contraincendios adecuado a dicha actividad. Los establecimientos industriales Los establecimientos industriales se caracterizarán por: a) Su configuración y ubicación con relación a su entorno. b) Su nivel de riesgo intrínseco. Según su ubicación y entorno los edificios industriales se pueden caracterizar en cinco tipos: A, B, C, D y E (todos ellos descritos en el anexo II); en éste caso, se cumplen las condiciones para ser un edificio industrial de tipo C.
José Fuentes Rodríguez 51 Grado en Ingeniería de las Tecnologías Industrial Por otro lado, el riesgo intrínseco de un sector se calcula a partir de la carga de fuego del mismo, ésta depende de los materiales almacenados o fabricados, de las posibles fuentes de ignición, etc. Para su cálculo se hará uso de una serie de fórmulas que se irán describiendo a continuación: Para actividades de producción, transformación, reparación o cualquier otra distinta al almacenamiento: donde: Qs = densidad de carga de fuego, ponderada y corregida, del sector o área de incendio, en MJ/m2 o Mcal/m2. Ci = coeficiente adimensional que pondera el grado de peligrosidad (por la combustibilidad) de cada uno de los combustibles (i) que existen en el sector de incendio. Ra = coeficiente adimensional que corrige el grado de peligrosidad (por la activación) inherente a la actividad industrial que se desarrolla en el sector de incendio, producción, montaje, transformación, reparación, almacenamiento, etc. A = superficie construida del sector de incendio o superficie ocupada del área de incendio, en m2. qsi = densidad de carga de fuego de cada zona con proceso diferente según los distintos procesos que se realizan en el sector de incendio (i), en MJ/m2 o Mcal/m2. Si = superficie de cada zona con proceso diferente y densidad de carga de fuego, qsi diferente, en m2. Los valores de la densidad de carga de fuego media, qsi, pueden obtenerse de la tabla 1.2 que se encuentra adjunta en el anexo II. Para actividades de almacenamiento:
José Fuentes Rodríguez 52 Grado en Ingeniería de las Tecnologías Industrial donde: Qs, Ci, Ra y A tienen el mismo significado que en el punto anterior. qvi = carga de fuego, aportada por cada m3 de cada zona con diferente tipo de almacenamiento (i) existente en el sector de incendio, en MJ/m3 o Mcal/m3. hi = altura del almacenamiento de cada uno de los combustibles, (i), en m. si = superficie ocupada en planta por cada zona con diferente tipo de almacenamiento (i) existente en el sector de incendio en m2. Los valores de la carga de fuego, por metro cúbico qvi, aportada por cada uno de los combustibles, pueden obtenerse de la tabla 1.2 adjunta en el anexo II. El nivel de riesgo intrínseco de un edificio o un conjunto de sectores y/o áreas de incendio de un establecimiento industrial se evaluará calculando la siguiente expresión, que determina la densidad de carga de fuego, ponderada y corregida, Qe, de dicho edificio industrial. donde: Qe = densidad de carga de fuego, ponderada y corregida, del edificio industrial, en MJ/m2 o Mcal/m2. Qsi = densidad de carga de fuego, ponderada y corregida, de cada uno de los sectores o áreas de incendio, (i), que componen el edificio industrial, en MJ/m2 o Mcal/m2. Ai = superficie construida de cada uno de los sectores o áreas de incendio, (i), que componen el edificio industrial, en m2. Por último, el nivel de riesgo intrínseco de un establecimiento industrial, cuando desarrolla su actividad en más de un edificio, ubicados en un mismo recinto, se evaluará calculando la siguiente expresión, que determina la carga de fuego, ponderada y corregida, QE, de dicho establecimiento industrial:
José Fuentes Rodríguez 53 Grado en Ingeniería de las Tecnologías Industrial donde: QE = densidad de carga de fuego, ponderada y corregida, del establecimiento industrial, en MJ/m2 o Mcal/m2. Qei = densidad de carga de fuego, ponderada y corregida, de cada uno de los edificios industriales, (i), que componen el establecimiento industrial en MJ/m2 o Mcal/m2. Aei = superficie construida de cada uno de los edificios industriales, (i), que componen el establecimiento industrial, en m2. Una vez indicado el procedimiento general para calcular el riesgo intrínseco, se detallan los cálculos para la instalación en cuestión. Se calcula en primer lugar la densidad de carga de fuego 𝐐s. Las características de las zonas de actividad o producción se reflejan en la siguiente tabla: Nave 𝐒[𝐦𝟐] 𝐑𝐚 𝐪 [𝐌𝐉/𝐦𝟐] 𝐐s[𝐌𝐉/𝐦𝟐] Producción 2.000 1,5 - 800 Almacén entrada 3.900 2,0 2.100 - Almacén salida 1.500 2,0 4.200 - Tabla 17. Características de las naves industriales en el ámbito de incendios. Además de estos datos, se conoce que el poder calorífico de los pellets asciende a 4.200Kcal/Kg y 3.900Kcal/kg de sarmientos. Las densidades aparentes del pellets es de 710Kg/m3 y del sarmiento es de 368Kg/m3. Una vez determinados todos los datos de partida se calculan las Qs de la nave de producción y de las naves de almacenamiento: 1) Qs nave entrada = 2100∗8∗2∗3300∗1.6 3900 = 45.490 𝑀𝑗 𝑚2 = Qe 2) Qs nave salida = 4200∗5∗2∗1100∗1.6 1500 = 49.280 𝑀𝑗 𝑚2 = Qe 3) Qs nave producción = 800∗1.5∗2000∗1.6 2200 = 1.745 𝑀𝑗 𝑚2 = Qe
José Fuentes Rodríguez 54 Grado en Ingeniería de las Tecnologías Industrial Una vez conocidas las densidades de carga de fuego, ponderada y corregida, de cada nave se calcula la densidad de carga de fuego, ponderada y corregida, del establecimiento industrial, en MJ/m2 . QE= 45490∗3900+49280∗1500+1540∗1000 3900+1500+1000 =39.512 𝑀𝑗 𝑚2 Ahora que ha sido calculada, se prosigue por determinar el nivel de riesgo intrínseco. Para ello véase tabla 18, que aparece también adjunta en el anexo II: Como se observa el establecimiento industrial tendría un nivel 8 de riesgo intrínseco. Pero si se considera cada nave industrial por separado de las 3 existente, la nave de producción tendría un riesgo medio nivel 5. Sectorización, revestimiento y estabilidad de los establecimientos industriales Durante el desarrollo del anexo II hay una serie de anexos que indican un conjunto de requisitos constructivos de los establecimientos industriales según su configuración, ubicación y nivel de riesgo intrínseco. Durante el desarrollo del primero de los anexos pueden verse apartados que precisan temas como: fachadas accesibles, condiciones del entorno de los edificios, condiciones de aproximación de edificios, estructura principal de cubierta y sus soportes, carga permanente. Aunque los requisitos constructivos abarcan infinidad de aspectos, se detallan a continuación los aspectos más significativos en relación a algunos de ellos. Tabla 18. Nivel de riesgo intrínseco según densidad de carga de fuego.
José Fuentes Rodríguez 55 Grado en Ingeniería de las Tecnologías Industrial En relación a la sectorización se deberá cumplir la normativa referente a la mínima superficie que podrá tener cada sector en función del nivel de peligrosidad de la industria. La fábrica es de nivel 8 en su conjunto y la máxima superficie construida admisible de cada sector de incendio será la que se indica en la tabla 2.1 del anexo II. Según la tabla la superficie máxima es de 2.000m2 para las naves de almacenamiento y de 5.000m2 para la nave de producción, oficinas y servicios. De este modo las nave de almacén de salida y la de producción no tendrían problema, pero la nave de almacén de entrada tendrá obligación a dividirse en dos sectores de riesgo, ya que se limita el espacio construible a 2000m2 y sería necesario construir 3.900m2. El edificio seguirá teniendo la misma función de almacenamiento de materia prima, pero será segmentado. Respecto a los productos utilizados como revestimiento o acabado superficial deben ser: En suelos: CFL-s1 (M2) o más favorable. En paredes y techos: C-s3 d0(M2), o más favorable. En relación a la estabilidad al fuego de los elementos constructivos portantes cabe mencionar lo siguiente: Las exigencias de comportamiento ante el fuego de un elemento constructivo portante se definen por el tiempo en minutos, durante el que dicho elemento debe mantener la estabilidad mecánica (o capacidad portante) en el ensayo normalizado conforme a la norma correspondiente de las incluidas en la Decisión 2000/367/CE de la Comisión, de 3 de mayo de 2000, modificada por la Decisión 2003/629/CE de la Comisión. La estabilidad al fuego de los elementos estructurales con función portante y escaleras que sean recorrido de evacuación no tendrá un valor inferior al indicado en la tabla 2.2, adjunta en el anexo II. Ya que la estructura es tipo C con un nivel de riesgo intrínseco alto, situado sobre un rasante, se usará R90 (EF-90) y R60 (EF-60) para la nave de producción. Una definición de estabilidad más precisa es la siguiente: Estabilidad: La resistencia que los elementos constructivos del cerramiento presentan ante un incendio, se mide en función de cuánto tiempo mantienen éstos las siguientes condiciones, conforme a la norma UNE 23093:
José Fuentes Rodríguez 62 Grado en Ingeniería de las Tecnologías Industrial 6.2 Cuentas de resultados previsionales El apartado anterior les ha permitido establecer a cuánto asciende la inversión inicial que deberían hacer para iniciar la producción de pellets. Ahora bien, durante el desarrollo de las siguientes líneas se va a tratar otros aspectos, es decir, se analizarán los gastos en los que incurre la empresa durante el desarrollo de su actividad. Gastos tales como sueldos de empleados, recogida de materia prima, empleados temporales, suministro de nuestro producto, consumo en servicios auxiliares y otros. A) Gastos asociados a empleados fijos Los gastos asociados a empleados fijos hacen referencia al coste que le supone a la empresa el mantener la plantilla definida varios apartados atrás. Hay que tener en cuenta que por un lado está el sueldo que percibe cada empleado, es decir, el sueldo neto y que por otro muy distinto está lo que le cuesta ese empleado a la empresa, debido que al sueldo bruto que se fija hay que sumarle las cotizaciones a la seguridad social. El trabajador, por su lado deberá descontar de su sueldo las cotizaciones a la seguridad social y las retenciones del IRPF. Resumiendo brevemente cada una de ellas: -Cotizaciones a la Seguridad Social. Por parte del empleado suponen, de forma aproximada, un 6,4% del sueldo bruto. Este dinero se destina a la prestación por desempleo del trabajador o para cubrir posible bajas médicas en el futuro. Se paga más o menos en función del régimen en el que se esté dado de alta (régimen general, autónomos, empleados del hogar, etc.) y de la modalidad de contratación (fijo, a tiempo parcial, etc.). Cuanto más se cobra, más se paga, aunque hay unos tipos (bases máximas de cotización) que no se pueden pasar. -Retenciones del IRPF, un impuesto que grava el dinero que se gana a lo largo del año. Este tributo se liquida entre los meses de mayo y julio, aunque el Estado retiene una parte de la nómina mensual de los trabajadores. Se paga más o menos en función de lo que se gana y de la situación personal de cada individuo (casado, con hijos, vivienda en propiedad o alquiler, etc.) Una vez dadas estas breves definiciones, se detalla el coste anual que le supone a la empresa la plantilla que tiene y, por otro lado, el sueldo que perciben los trabajadores. Las siguientes tablas aportarán una visión sencilla.
José Fuentes Rodríguez 63 Grado en Ingeniería de las Tecnologías Industrial Plantilla Sueldo bruto anual (€) Cotizació n SS (6.4%) Dcto. IRPF (€) % Dcto. IRPF Sueldo neto mensual (€) Director gerente 31.800,00 2.035,20 6.858,97 22 1.908,82 Jefe comercial 21.993,14 1.407,56 4.105,20 19 1.373,36 Jefe financiero 19.871,94 1.271,80 2.672,29 13 1.327,32 Jefe recursos humanos 18.627,14 1.192,14 2.383,92 13 1.254,26 Jefe de planta 22.037,54 1.410,41 4.117,67 19 1.375,80 Administrativo s 16.137,55 1.032,80 1.807,18 11 1.108,13 Comerciales 18.704,35 1.197,08 2.401,81 13 1.258,79 Operarios de planta 17.574,81 1.124,79 2.140,16 12 1.192,50 Técnico de laboratorio 16.137,55 1.032,80 1.807,18 11 1.108,13 Empleados limpieza Subcontrata r - - - - Tabla 26. Sueldos que percibe la plantilla de la empresa. De la tabla anterior hay que mencionar una serie de elementos: 1. Para el cálculo de cotizaciones a la seguridad social se ha tomado un 6.4% como valor estándar. 2. Para las retenciones del IRPF se ha considerado una situación estándar de empleado soltero y sin hijos. 3. A los jefes de planta y los operarios de planta se les ha aplicado un 20% de incremento de sueldo por nocturnidad. La tabla anterior muestra de forma sencilla cuál sería el sueldo a percibir por cada uno de los empleados de la empresa. Ahora bien, la siguiente cuestión a plantear es: ¿cuánto le cuesta esta plantilla a la empresa?.
José Fuentes Rodríguez 64 Grado en Ingeniería de las Tecnologías Industrial En la siguiente tabla se resuelve esta cuestión. Plantilla Sueldo bruto anual (€) Coste sueldo + SS por empleado (€) Coste total Director gerente 31.800,00 41.340,00 41.340,00 Jefe comercial 21.993,14 28.591,08 28.591,08 Jefe financiero 19.871,94 25.833,52 25.833,52 Jefe recursos humanos 18.627,14 24.215,29 24.215,29 Jefe de planta 22.037,54 28.648,81 114.595,23 Administrativos 16.137,55 20.978,82 20.978,82 Comerciales 18.704,35 24.315,65 72.946,96 Operarios de planta 17.574,81 22.847,24 456.944,80 Técnico de laboratorio 16.137,55 20.978,82 20.978,82 Empleados limpieza Subcontratar - 10.000 Tabla 27. Gastos en sueldos de la plantilla de trabajo. La tabla anterior requiere unos pequeños comentarios: 1. Se ha considerado un 30% para las cotizaciones a la seguridad social a cargo de la empresa. 2. La tercera columna representa lo que le cuesta a la empresa un empleado anualmente en ese puesto. 3. La cuarta columna representa lo que le cuesta a la empresa anualmente todos los empleados de ese puesto. Por ejemplo, un operario cuesta 22.847,24€ anuales, pero como hay 20 operarios la cuantía anual asciende a 456.944,80€. Con estas dos tablas se han abordado dos puntos clave en el tema de sueldos de la plantilla de trabajo: lo que cobran los trabajadores tras las cotizaciones a la seguridad social y las retenciones del IRPF y lo que realmente le cuesta a la empresa mantener esta plantilla tras el pago a la seguridad social. Comentar que la empresa consta de 40 empleados propios, además de empleados de limpieza que son subcontratados. Según la ley de Prevención de Riesgos Laborales hay obligación de tener un comité de prevención. Dos empleados de la planta serán elegidos para constituir el comité.
José Fuentes Rodríguez 65 Grado en Ingeniería de las Tecnologías Industrial La empresa garantizará la formación de estos y como beneficio estos empleados no podrán ser despedidos hasta que no cesen su actividad como miembros de este comité. Por último, cabe indicar el importe global que desembolsa la empresa en sueldos. Esta cantidad es de 817.424,52€ anualmente, representando el mayor gasto que tendrá la empresa durante el desarrollo de su actividad año tras año. B) Gastos asociados a empleados temporales Por ahora se ha comentado los gastos que implican los operarios fijos de la empresa y los empleados de limpieza subcontratados. Pero también hay que incluir los gastos que le supone a la empresa la recogida de la materia prima de los campos y transporte hasta la fábrica. Al igual que en apartados anteriores se usan tablas que les simplifiquen la comprensión. Lo primero será analizar el número de camiones que necesitaría la empresa para trasladar toda la materia prima de los campos a la fábrica. Se sabe que tienen que llevar cerca de 160 toneladas diarias de sarmientos a la fábrica. Como se ha comentado al final del apartado 5.5, se estima que serían necesarios 32 camiones para transportar de una tirada todo el material, pero esto no tendría sentido. Por tanto, se contratarán 9 camiones para que trasladen las 160 toneladas diarias en una jornada de 8 a 10 horas, según el día. Además, se contratarán 12 peones extras para que ayuden a los camioneros en el proceso de carga de camiones y uso de las trituradorasrecogedoras durante los 95 días de los que disponen. Recoger 160 toneladas de sarmiento equivale a recorrer unas 34 hectáreas diarias de viña. La maquinaria elegida permite tratar unas 0.92 hectáreas a la hora. Se considera que cada una de estas máquinas trabaja unas cinco horas y media o seis horas al día, debido a las pérdidas de tiempo que suponemos por el traslado, arranque de la máquina, paradas inesperadas, etc. Se estima que el coste asociado por utilizar una de estas máquinas es de 65€ por hora tratada. El total por procesar toda la cantidad de toneladas de sarmiento asciende a 259.350,00€ en la temporada de recogida. A este coste, hay que añadirle los gastos en transportistas y los 12 operarios que contratan temporalmente.
José Fuentes Rodríguez 66 Grado en Ingeniería de las Tecnologías Industrial Respecto a los transportistas se les hará un contrato eventual durante tres meses , para una jornada de lunes a domingo. Estos empleados tendrán por convenio un plus por higiene, un plus por transporte, una ayuda familiar. Tras el pago a la seguridad social, el trabajador le cuesta a la empresa 1.858,00€ cada mes. Como ha dicho antes, dispondrán de 9 transportistas, así que el gasto en este sector asciende a 50.166,00€ al cabo de los tres meses. Por último, en relación a los peones temporales que van a contratar para transporte de sarmientos y su recogida en los campos, se estima que serán necesarios unos 12 peones. Según el convenio del trabajo en el campo, estos empleados estarán contratados en jornadas de 8 horas, y se les pagará a 6,5€ la hora. El número total de días de trabajo se estima en 95 días, haciendo esto un total de 77.064,00€ en la temporada de recogida. Con la siguiente tabla resumimos todos los costes: Costes temporales Euros (€) Recogida sarmiento 259.350,00 Transportistas 50.166,00 Peones 77.064,00 Tabla 28. Costes asociados a los empleados temporales. La suma total en gastos asociados a empleados temporales es de 386.580,00€. C) Gastos en servicios auxiliares Otro punto clave de gastos en los que incurre una empresa en el desarrollo de su actividad son los servicios auxiliares. En cuanto a estos servicios hay dos divisiones claras: gastos en luz y gastos en agua. 1º- Gastos en el suministro de luz: En apartados anteriores se especificó que la fábrica se alimentaría de una subestación cercana que suministra 20KV. En este subapartado se indicará el coste de mantener toda la fábrica operativa las 24 horas del día, los 309 días al año que abre la empresa. Para hacer este cálculo se ha sondeado las empresas de suministro eléctrico que hay en el mercado como Gas Natural Fenosa, Iberdrola, Endesa, E.ON. y se ha elegido un precio medio de 0.147743€/KWh para hacer la estimación de gasto. Este valor se ha escogido porque se encuentra en una zona intermedia de precio, es decir, no es el valor más alto ni el más bajo. Sabiendo que la fábrica va a estar operativa las 24 horas del día, 309 días al año, el gasto en luz se sitúa en unos 539.841,84€ al año.
José Fuentes Rodríguez 67 Grado en Ingeniería de las Tecnologías Industrial 2º- Gastos en el suministro de agua: Para calcular el gasto de suministro de agua es necesario estimar cuánto se va a gastar de ésta. En el punto c del apartado 6.1 se ha visto una estimación de gasto de agua y se pudo observar que la mayor parte del gasto recae en la zona de aseos y vestuarios. Se dispone un total de gasto en agua fría de 6,92l/s y en agua caliente de 2,79l/s. Para hacer los cálculos se ha tomado como precio del agua 1,6€ por metro cúbico. Para calcular los metros cúbicos anuales que requerimos han supuesto un uso de agua diario ininterrumpido de 5 horas para agua fría y de 3 horas para agua caliente. Es decir, el uso del agua será intermitente a lo largo del día, pero para calcular los gastos se supone que ese uso intermitente equivale a 5 y 3 horas sin interrupción de uso de agua fría y caliente, respectivamente. Con este supuesto el gasto asciende a 38.489,04m3 para agua fría y unos 9.310,788m3 para agua caliente. Todo ellos hace un total de 47.799,83m3 al año. Esto equivale a un gasto de 76.479,72€ anuales. 3º- Gastos en combustibles líquidos: Según AGICO, el secador rotatorio tendrá un consumo de combustible líquido igual al 15% de la cantidad de pellets que pasan por ella. Se sabe que la gasolina en la provincia de Cádiz está a 1,1€ el litro. Por tanto, esto hace un gasto de 1.935,94€. Adjuntamos la siguiente tabla que sirva de resumen para el gasto en servicios auxiliares: Servicios auxiliares Euros (€) Gasto en suministro de luz 539.841,84 Gasto en suministro de agua 81.259,71 Gastos en combustible líquido 1.935,94 Tabla 29. Gastos en servicios auxiliares. Por tanto, el gasto en servicios auxiliares de luz y agua anualmente se estima en unos 618.257,51€. D) Gastos en transporte de producto terminado En este apartado se quiere hacer referencia al dinero que destinaría la empresa en la distribución y transporte de sus productos terminados. Como se ha visto varias veces anteriormente se comercializan 4 tipos de productos: sacos de 15Kg, palets de 1.200Kg, granel en cisterna y granel en volquete.
José Fuentes Rodríguez 68 Grado en Ingeniería de las Tecnologías Industrial En cuanto a los sacos de 15Kg, su distribución se hará por medio de palets de 1.200Kg. Según estudios, el coste de transporte de un palet por el territorio nacional ronda como media los 60€ la unidad. Para el transporte de los pellets a granel en cisterna se fija un precio medio de 42€ cada 1.200Kg y para el transporte de los pellets a granel en volquete se fija un precio medio de 38€ cada 1.200Kg. Estas hipótesis repercuten en la empresa de la siguiente manera. Producto transportado Coste (€) Sacos 15 Kg 175.994,68 Palets 146.662,23 Granel cisterna 82.130,85 Granel volquete 92.886,08 Tabla 30. Gastos en el transporte de pellets. Esto hace un total de 497.673,84€ en gastos de transporte de producto terminado. E) Gastos en envasado y otros En este último punto se abordan los gastos que se consideran de menor importancia, pero que hay que tener en cuenta al igual que los otros para hacer una aproximación lo más exacta posible. En este apartado se recoge el gasto en envasar el producto final, gastos en equipo de operarios, gastos en oficina, etc. Comenzar por los gastos en equipo de operarios. Como se ha visto en apartados anteriores, los jefes de planta y operarios de planta tienen que llevar una ropa especial para realizar su labor de forma segura y que entrañe el menor riesgo físico posible y para ello se les hacía entrega de una ropa de trabajo y equipos de protección. Además, la empresa cuenta con algún equipo extra para posibles inspecciones o si algún operario de otra sección tuviese que acceder a la zona de producción. La política de la empresa establece dos criterios: al inicio del contrato laboral, si el nuevo empleado desempeña una función de jefe de planta u operario de planta se le hará entrega de un equipo personal de protección y que desde ese momento es responsabilidad suya. En caso de rotura por una mala gestión del equipo o pérdida, se le retirará del sueldo el coste de reposición, pero si el equipo se deteriora más rápido de lo normal dándole un uso correcto el coste de reposición corre a cargo de la empresa.
José Fuentes Rodríguez 69 Grado en Ingeniería de las Tecnologías Industrial Esta pequeño gesto de responsabilidad con el material de cada uno intenta fomentar una actitud de responsabilidad y buena gestión que se pueda extender a todas las áreas de la planta. Como segundo criterio, al cabo de un año de uso de ese material la empresa pondrá a disposición del empleado un nuevo equipo sin cargo ninguno para él. Otro punto a considerar son los gasto en oficina. En estos gastos se pueden considerar gastos en reparación de ordenadores, material necesario de escritura, material para máquinas como la impresora, reposición de mobiliario que se haya estropeado, etc. También habría que añadir el gasto en publicidad. En el apartado 5.4 se comentó el plan de marketing que tendría la empresa en cuanto a publicidad mediante anuncios o visitas a la propia planta y se estima que el coste ascenderá a unos 7.500€ anuales. Por último añadir los gastos en envasado. En este punto hay que tener en cuenta que sólo se van a envasar el producto final destinado a venderse en el formato de saco de 15Kg o en el formato de palets. La venta a granel se hará a través de camiones cisterna y no necesitan un envase especial. Teniendo en cuenta estas consideraciones, el gasto en envasado se sitúa en unos 43.020,92€ anuales. F) Gastos financieros Al final del apartado 6.1 se ha visto que la inversión necesaria para la constitución de la fábrica de pellets asciende a 3.173.204,56€. Para poder hacer frente a esta cantidad se ha estipulado el siguiente reparto: - Dos socios aportarán un total de 300.000,00€ cada uno. - Se solicitará un préstamos a largo plazo al banco BBVA por el valor de 3.177.700,00€ a un tipo de interés fijo de 1.41% a devolver en un plazo de 7 años. En el préstamos se han incluido las NOF del primer ejercicio. Los primeros gastos que deba pagar la empresa al contratar este tipo de deuda son los gastos en registro, gestoría, notario y tasación: - Registro: 2.247,39€ - Gestoría: 435,60€ - Notario: 3.570,81€ - Tasación: 3.018,95€ Además, hay que incluir los gastos financieros que se derivan de la contratación de este préstamos a largo plazo. Para hacer estos cálculos se ha utilizado el método francés (véase la tabla 31 y tabla 32).
José Fuentes Rodríguez 70 Grado en Ingeniería de las Tecnologías Industrial Deuda 2015 2016 2017 2018 Saldo inicial 3.157.515,36 3.157.515,36 2.725.166,01 2.286.720,52 Gastos Financiero - - 44.520,97 - 38.424,84 - 32.242,76 Devol.Ppal - 432.349,36 - 438.445,48 - 444.627,56 Pago Anual - - 476.870,32 - 476.870,32 - 476.870,32 Ahorro Impuestos - 15.582,34 13.448,69 11.284,97 CF 3.157.515,36 - 461.287,99 - 463.421,63 - 465.585,36 Tabla 31. Gastos financieros I. Deuda 2019 2020 2021 2022 Saldo inicial 1.842.092,96 1.391.196,15 933.941,69 470.239,94 Gastos Financiero - 25.973,51 - 19.615,87 - 13.168,58 - 6.630,38 Devol.Ppal - 450.896,81 - 457.254,46 - 463.701,75 - 470.239,94 Pago Anual - 476.870,32 - 476.870,32 - 476.870,32 - 476.870,32 Ahorro Impuestos 9.090,73 6.865,55 4.609,00 2.320,63 CF - 467.779,60 - 470.004,77 - 472.261,32 - 474.549,69 Tabla 32. Gastos financieros II. Si en vez de contraer una deuda a l/p, se hubiese solicitado una Línea ICO a 7 años con un tipo de interés nominal al 4.988%. Esto implica según el método francés lo siguiente: Deuda 2015 2016 2017 2018 Saldo inicial 3.160.108,60 3.160.108,60 2.771.842,90 2.364.210,51 Gastos Financiero - - 157.626,22 - 138.259,52 - 117.926,82 Devol.Ppal - 388.265,70 - 407.632,39 - 427.965,10 Pago Anual - - 545.891,92 - 545.891,92 - 545.891,92 Ahorro Impuestos - 55.169,18 48.390,83 41.274,39 CF 3.160.108,60 - 490.722,74 - 497.501,08 - 504.617,53 Tabla 33. Gastos financieros I con Líneas ICO. Deuda 2019 2020 2021 2022 Saldo inicial 1.936.245,41 1.486.933,42 1.015.209,74 519.956,49 Gastos Financiero - 96.579,92 - 74.168,24 - 50.638,66 - 25.935,43 Devol.Ppal - 449.311,99 - 471.723,68 - 495.253,25 - 519.956,49 Pago Anual - 545.891,92 - 545.891,92 - 545.891,92 - 545.891,92 Ahorro Impuestos 33.802,97 25.958,88 17.723,53 9.077,40 CF - 512.088,94 - 519.933,03 - 528.168,38 - 536.814,52 Tabla 34. Gastos financieros II con Líneas ICO. Esta Línea ICO implica unos gastos financieros de 670.407,56€ al cabo de los 7 años.
José Fuentes Rodríguez 71 Grado en Ingeniería de las Tecnologías Industrial G) Estimación de ingresos y resultados esperados En esta última sección se va a resumir cuáles son los ingresos estimados y los resultados esperados que tendrá la empresa anualmente. La cuenta de pérdidas y ganancias recoge, normalmente, las diferencias entre las corrientes de ingresos y gastos en un ejercicio. Para el desarrollo de esta cuenta de resultados se ha tenido en cuenta una inflación del 3%, acumulable año tras año y un impuesto de sociedades del 30% (véase la tabla 33 y tabla 34). Perd y Ganan 2015 2016 2017 2018 Inflación Acumulada 1,00 1,03 1,06 1,09 Ingresos Explotación 3.104.023,98 3.197.446,06 3.293.881,76 Costes Explotación 2.458.917,99 2.532.924,26 2.609.317,83 EBITDA 645.105,99 664.521,80 684.563,93 Amortización - 307.514,60 - 307.514,60 - 307.514,60 EBIT 337.591,39 357.007,20 377.049,33 Gastos Financieros - 9.272,75 - 44.520,97 - 38.424,84 - 32.242,76 Result Extraordinarios - - - - BAI 293.070,42 318.582,36 344.806,57 Impuestos Soc. (30%) - 102.574,65 - 111.503,83 - 120.682,30 BDI - 9.272,75 190.495,77 207.078,53 224.124,27 Tabla 35. Cuenta de resultados I. Perd y Ganan 2019 2020 2021 2022 Inflacion Acumulada 1,13 1,16 1,19 1,23 Ingresos Explotacion 3.393.331,07 3.492.780,38 3.598.256,92 3.706.747,08 Costes Explotacion 2.688.098,70 2.766.879,57 2.850.435,03 2.936.377,80 EBITDA 705.232,37 725.900,82 747.821,89 770.369,29 Amortizacion - 307.514,60 - 307.514,60 - 307.514,60 - 307.514,60 EBIT 397.717,77 418.386,22 440.307,29 462.854,69 Gastos Financieros - 25.973,51 - 19.615,87 - 13.168,58 - 6.630,38 Result Extraordinarios - - - - BAI 371.744,26 398.770,35 427.138,72 456.224,30 Impuestos Soc. (30%) - 130.110,49 - 139.569,62 - 149.498,55 - 159.678,51 BDI 241.633,77 259.200,73 277.640,17 296.545,80 Tabla 36. Cuenta de resultados II.
José Fuentes Rodríguez 78 Grado en Ingeniería de las Tecnologías Industrial B) Análisis de ratios Este análisis permite evaluar la viabilidad de la empresa, es decir, la capacidad que tiene esta de obtener beneficios y de afrontar sus compromisos de pago. Por tanto, se estudiarán por un lado los ratios económicos y por otro los ratios financieros. Sólo se calculará el primer año de aquellos ratios que necesiten algún elemento de balance para estimarse. 1º- Ratios económicos: Se estudian las relaciones entre el beneficio que obtiene la empresa y los elementos que lo hacen posible. Se pretende conocer cómo se han usado los activos o recursos propios en función de los beneficios obtenidos. Margen brutos sobre ventas= 𝑚𝑎𝑟𝑔𝑒𝑛 𝑏𝑟𝑢𝑡𝑜 𝑣𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠 Rentabilidad sobre ventas=ROS= 𝐵𝐷𝐼 𝑣𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠 Rentabilidad operativa sobre activos=ROA= 𝐸𝐵𝐼𝑇𝐷𝐴 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝐴𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜𝑠 Rentabilidad operativa sobre Recursos propios=ROE=𝐵𝐴𝐼 𝑃𝑁 Ratios Económicos 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 MBSV 21% 21% 21% 21% 21% 21% 21% ROS 6% 6% 7% 7% 7% 8% 8% ROA 18% - - - - - - ROE 37% 40% 44% 47% 50% 54% 58% Tabla 45. Ratios económicos. Se aprecia que el margen bruto sobre ventas se mantiene constante a lo largo de los 7 años. Esto es debido a que lo ingresos y gastos de explotación se han estimado iguales multiplicados por la misma inflación.
José Fuentes Rodríguez 79 Grado en Ingeniería de las Tecnologías Industrial La rentabilidad sobre ventas, ROS, se aprecia que tiene una leve tendencia creciente, lo que indica que el beneficio neto crece al mismo ritmo que las ventas, ganándose cada año un poco más por cada euro facturado. En cuanto a la rentabilidad operativa sobre activos, ROA, se aprecia un valor del 18%, siendo un rendimiento bueno por cada euro en el activo. Por último, se aprecia que la rentabilidad operativa sobre recursos propios, ROE, aumenta cada año y se sitúa en valores bastantes elevados reportando una alta rentabilidad a los propietarios de la empresa. 2º- Ratios financieros: Con el uso de estos ratios se analiza los distintos conjuntos de bienes de que dispone la empresa y los tipos de recursos que ha empleado para financiar cada una de ellas, la estructura financiera que posee y la capacidad para hacer frente a sus compromisos a corto, medio y largo plazo. Endeudamiento= 𝐷𝑒𝑢𝑑𝑎 𝑏𝑎𝑛𝑐𝑎𝑟𝑖𝑎 𝑃𝑎𝑠𝑖𝑣𝑜 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙 Apalancamiento= 𝐷𝑒𝑢𝑑𝑎 𝑏𝑎𝑛𝑐𝑎𝑟𝑖𝑎 𝐸𝐵𝐼𝑇𝐷𝐴 Cobertura de cargas financieras= 𝐸𝐵𝐼𝑇 𝐺𝑎𝑠𝑡𝑜𝑠 𝑓𝑖𝑛𝑎𝑛𝑐𝑖𝑒𝑟𝑜𝑠 Liquidez=𝐴𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜𝑠 𝑐𝑜𝑟𝑟𝑖𝑒𝑛𝑡𝑒𝑠 𝑃𝑎𝑠𝑖𝑣𝑜𝑠 𝑐𝑜𝑟𝑟𝑖𝑒𝑛𝑡𝑒𝑠 Coeficiente de tesorería=𝑅𝑒𝑎𝑙𝑖𝑧𝑎𝑏𝑙𝑒+𝐷𝑖𝑠𝑝𝑜𝑛𝑖𝑏𝑙𝑒 𝑃𝑎𝑠𝑖𝑣𝑜 𝑐𝑜𝑟𝑟𝑖𝑒𝑛𝑡𝑒 Ratio disponibilidad= 𝑇𝑒𝑠𝑜𝑟𝑒𝑟í𝑎 𝑃𝑎𝑠𝑖𝑣𝑜 𝑐𝑜𝑟𝑟𝑖𝑒𝑛𝑡𝑒 Solvencia=𝐴𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙 𝐸𝑥𝑖𝑔𝑖𝑏𝑙𝑒
José Fuentes Rodríguez 80 Grado en Ingeniería de las Tecnologías Industrial Ratios financieros 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 Endeudamiento 74% - - - - - - Apalancamiento 4,22 - - - - - - Cobert. Carga financ. 7,58 9,29 11,69 15,31 21,33 33,44 69,81 Ratio liquidez 4,91 - - - - - - Coef. Tesoreria 2,15 - - - - - - Ratio disponibilidad 0,47 - - - - - - Solvencia 1,27 - - - - - - Tabla 46. Ratios financieros. Para comenzar, se puede apreciar que la empresa tiene un endeudamiento muy elevado, cercano al 75%, debido al poco desembolso de sus accionistas y a la elevada deuda a largo plazo contraída con el banco. Esto le puede suponer a la empresa una complicación a la hora de obtener nuevos créditos. En cuanto al apalancamiento, se aprecia que la deuda bancaria supera casi en 4,3 veces al EBITDA. De esta forma se puede sacar una mayor rentabilidad con una inversión inicial en recursos propios menor, pero si la operación no sale bien la empresa puede caer en insolvencia. La cobertura de cargas financieras va aumentado hasta situarse en valores muy elevados, lo que indica que se va reduciendo el riesgo financiero relacionado con la capacidad de la empresa para pagar los gastos financieros, ya que el beneficio antes de impuesto e impuestos aumentan respecto a los gastos financieros que se van reduciendo. El ratio de liquidez muestra que los activos corrientes son 4,9 veces superior a los pasivos corrientes indicando que la empresa tiene bastante capacidad para hacer frente a los vencimientos a corto plazo. El coeficiente de tesorería indica que por cada euro que se debe pagar a corto plazo se va a cobrar 2,15 veces más. El ratio de disponibilidad indica la capacidad que tiene la empresa para hacer frente a los pagos a corto plazo con el dinero del que ya dispone y es aconsejable que se encuentre alrededor de 0,30. Un valor de 0,47 es elevado, indicando que podría haber exceso de disponibilidad, es decir, hay dinero que produce poco rendimiento. Con todo, no se excede demasiado de 0,30. Por último, la solvencia. Indica que la empresa puede hacer frente con 1,27€ por cada euro que deba a terceros, en cualquier plazo.
José Fuentes Rodríguez 81 Grado en Ingeniería de las Tecnologías Industrial 8 Análisis de viabilidad Una vez se han estudiado en el apartado anterior los ratios económicos y financieros, se dispone en este apartado a continuar con el análisis de viabilidad. Para este análisis se ha tenido en cuenta el criterio de valor actual neto, la tasa interna de rentabilidad, el plazo de recuperación y el índice de rentabilidad. El valor actual neto (VAN) suele ser el criterio por excelencia sobre el que basarse para aceptar o declinar inversiones. Para su cálculo se actualizan los cobros futuros esperados a la tasa de rentabilidad ofrecida por alternativas de inversión comparables y se detrae la inversión inicial requerida. Por tanto, si la inversión tiene varios ejercicios, el VAN se calcula de la siguiente manera: VAN(r) = 𝐶0+∑𝐶𝑖 (1+𝑟)𝑖 𝑛 𝑖=1 La tasa interna de rentabilidad (TIR) es el tipo de descuento que hace el van cero. Es el interés compuesto que se percibe por la inmovilización del capital invertido. Se calcula de la siguiente manera: VAN = 𝐶0+ 𝐶1 1+𝑇𝐼𝑅 + 𝐶2 (1+𝑇𝐼𝑅)2+ … + 𝐶𝑛 (1+𝑇𝐼𝑅)𝑛=0 El Índice de rentabilidad es el valor actual de los flujos de tesorería previstos dividido por la inversión inicial. Es decir: Índice de rentabilidad=𝑉𝐴 −𝐶0 El plazo de recuperación o pay back (PB) es el período de tiempo que debe transcurrir para que los flujos de caja futuros igualen la inversión inicial. Se analizarán a continuación varias situaciones estáticas para ver la evolución de las rentabilidades y simulaciones en cristal ball. A) Situación original A continuación se describe una tabla que muestra los cash flows de la empresa para la situación de partida que se viene comentando desde el inicio.
José Fuentes Rodríguez 82 Grado en Ingeniería de las Tecnologías Industrial Cash Flow 2015 2016 2017 2018 EBITDA 645.105,99 664.521,80 684.563,93 Variacion NOF - 564.310,81 - 9.224,18 - 9.521,74 - 9.819,29 CF Operativo - 564.310,81 635.881,80 655.000,06 674.744,63 Inversiones - 3.157.515,36 - - - CF proyecto AI - 3.721.826,17 635.881,80 655.000,06 674.744,63 Impuestos - - 102.574,65 - 111.503,83 - 120.682,30 CF tras impuestos - 3.721.826,17 533.307,16 543.496,23 554.062,33 Gastos Financieros - 9.272,75 - 44.520,97 - 38.424,84 - 32.242,76 Devolucion Ppal 3.157.515,36 - 432.349,36 - 438.445,48 - 444.627,56 CF Accionista - 573.583,56 56.436,83 66.625,91 77.192,01 Tabla 47. Cash Flow I. Cash Flow 2019 2020 2021 2022 EBITDA 705.232,37 725.900,82 747.821,89 770.369,29 Variacion NOF - 9.819,29 - 10.414,40 - 10.711,96 623.821,67 CF Operativo 695.413,08 715.486,41 737.109,94 1.394.190,96 Inversiones - - - CF proyecto AI 695.413,08 715.486,41 737.109,94 1.394.190,96 Impuestos - 130.110,49 - 139.569,62 - 149.498,55 - 159.678,51 CF tras impuestos 565.302,59 575.916,79 587.611,39 1.234.512,45 Gastos Financieros - 25.973,51 - 19.615,87 - 13.168,58 - 6.630,38 Devolucion Ppal - 450.896,81 - 457.254,46 - 463.701,75 - 470.239,94 CF Accionista 88.432,26 99.046,47 110.741,06 757.642,13 Tabla 48. Cash Flow II. Esta situación aporta los siguientes datos: Se elegirá para las futuras simulaciones y análisis de situaciones estática una tasa de descuento r igual al 5%. La tasa de descuento es la rentabilidad a la que se renuncia el invertir en el proyecto en lugar de invertir en Letras del Tesoro.
José Fuentes Rodríguez 83 Grado en Ingeniería de las Tecnologías Industrial r=3% r=5% r=7% VAN proyecto 310.232,41 - 10.176,28 - 294.187,74 VAN accionista 487.437,97 378.716,57 284.062, 67 TIR proyecto 5% 5% 5% TIR accionista 15% 15% 15% Pay back 6 años y 3,5 meses 6 años y 3,5 meses 6 años y 3,5 meses Índice rentabilidad proyecto 1,08 0,99 0,92 Tabla 49. Rentabilidades I. Se aprecia que tanto el VAN del proyecto como el VAN del accionista disminuyen conforme aumenta la tasa de descuento. El VAN del proyecto se hace negativo a partir de una tasa de descuento del 5%, mientras que el VAN del accionista siempre permanece positivo. Recordar que la inversión de los accionistas ascendía sólo a 300.000€ cada uno. Si se subiese esa cantidad a 450.000€ cada uno El VAN del accionista ya no se haría negativo en ninguno de los casos vistos anteriormente y el índice de rentabilidad mejora (véase tabla 48). r=3% r=5% r=7% VAN proyecto 604.733,28 284.623,37 884,17 VAN accionista 487.437,97 378.716,57 284.062, 67 TIR proyecto 7% 7% 7% TIR accionista 22% 22% 22% Pay back 6 años y 1 meses 6 años y 1 meses 6 años y 1 meses Índice rentabilidad proyecto 1,18 1,08 1,00 Tabla 50. Rentabilidades II.
José Fuentes Rodríguez 84 Grado en Ingeniería de las Tecnologías Industrial Se van a analizar a continuación otra serie de situaciones estáticas. Puesto que los gastos de explotación apenas dan opción a modificaciones, se cambiarán los precios de venta del producto para toda la gama. B) Situación pesimista Esta situación es la que se desarrollaría en caso de que el mercado fuese a la baja y se vendiese el producto al precio más bajo que hay registrado desde 2012. Para esta simulación se van a poner los siguientes precios de venta: 1. Venta pellet marca propia (saco 15 Kg) 4.13€/ud. 2. Venta pellet marca propia en palets 264,70€/tonelada. 3. Venta a granel cisterna 230,80€/tonelada. 4. Venta a granel volquete 229,30€/tonelada. Se adjuntan a continuación los datos obtenidos: Tesoreria Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Ingresos Explot - 258.619,91 220.305,85 229.884,36 239.462,88 277.776,94 Gastos en sueldos 68.118,71 68.118,71 68.118,71 68.118,71 68.118,71 68.118,71 Servicios auxiliares 51.521,46 51.521,46 51.521,46 51.521,46 51.521,46 51.521,46 Gastos temporales 96.645,00 96.645,00 96.645,00 96.645,00 - - Gastos transp. Pord Terminado 41.472,82 41.472,82 41.472,82 41.472,82 41.472,82 41.472,82 Diferencia - 257.757,99 861,92 - 37.452,14 - 27.873,63 78.349,89 116.663,95 Tabla 51. Tesorería I situación pesimista . Tesoreria Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Ingresos Explot 249.041,39 268.198,42 268.198,42 277.776,94 153.256,24 258.619,91 Gastos en sueldos 68.118,71 68.118,71 68.118,71 68.118,71 68.118,71 68.118,71 Servicios auxiliares 51.521,46 51.521,46 51.521,46 51.521,46 51.521,46 51.521,46 Gastos temporales - - - - - - Gastos transp. Pord Terminado 41.472,82 41.472,82 41.472,82 41.472,82 41.472,82 41.472,82 Diferencia 87.928,40 107.085,43 107.085,43 116.663,95 - 7.856,75 97.506,92 Tabla 52. Tesorería II situación pesimista.
José Fuentes Rodríguez 85 Grado en Ingeniería de las Tecnologías Industrial Se aprecia que apenas hay modificaciones debido a que sólo hay variación en los ingresos de explotación y es muy leve. Perd y Ganan 2015 2016 2017 2018 Inflación Acumulada 1,00 1,03 1,06 1,09 Ingresos Explotación 3.048.553,98 3.140.306,57 3.235.018,93 Costes Explotación 2.458.917,99 2.532.924,26 2.609.317,83 EBITDA 589.635,99 607.382,31 625.701,10 Amortización - 307.514,60 - 307.514,60 - 307.514,60 EBIT 282.121,39 299.867,71 318.186,50 Gastos Financieros - 9.272,75 - 44.455,79 - 38.368,59 - 32.195,56 Result Extraordinarios - - - - BAI 237.665,60 261.499,12 285.990,94 Impuestos Soc. (30%) - 83.182,96 - 91.524,69 - 100.096,83 BDI - 9.272,75 154.482,64 169.974,43 185.894,11 Tabla 53. Cuenta pérdidas y ganancias I para situación pesimista. Perd y Ganan 2019 2020 2021 2022 Inflación Acumulada 1,13 1,16 1,19 1,23 Ingresos Explotación 3.332.691,0 5 3.430.363,17 3.533.954,81 3.640.506,21 Costes Explotación 2.688.098,7 0 2.766.879,57 2.850.435,03 2.936.377,80 EBITDA 644.592,35 663.483,60 683.519,77 704.128,41 Amortización - 307.514,60 - 307.514,60 - 307.514,60 - 307.514,60 EBIT 337.077,75 355.969,00 376.005,17 396.613,81 Gastos Financieros - 25.935,49 - 19.587,15 - 13.149,30 - 6.620,68 Result Extraordinarios - - - - BAI 311.142,26 336.381,85 362.855,88 389.993,13 Impuestos Soc. (30%) - 108.899,79 - 117.733,65 - 126.999,56 - 136.497,60 BDI 202.242,47 218.648,20 235.856,32 253.495,54 Tabla 54. Cuenta pérdidas y ganancias II para situación pesimista. Si se comparan las tablas de esta situación con la situación anterior la diferencia reside en los ingresos de explotación y, por tanto, varía toda la tabla.
José Fuentes Rodríguez 86 Grado en Ingeniería de las Tecnologías Industrial Cash Flow 2015 2016 2017 2018 EBITDA 589.635,99 € 607.382,31 € 625.701,10 € Variacion NOF -559.688,31 - 9.085,06 - 9.378,13 - 9.671,19 CF Operativo - 559.688,31 580.550,92 598.004,18 616.029,91 Inversiones - 3.152.892,86 - - - CF proyecto AI - 3.712.581,17 580.550,92 598.004,18 616.029,91 Impuestos - - 83.182,96 - 91.524,69 - 100.096,83 CF tras impuestos - 3.712.581,17 497.367,97 506.479,49 515.933,08 Gastos Financieros - 9.272,75 - 44.455,79 - 38.368,59 - 32.195,56 Devolucion Ppal 3.152.892,86 - 431.716,41 - 437.803,61 - 443.976,64 CF Accionista - 568.961,06 21.195,76 30.307,29 39.760,87 Tabla 55. Cash Flow I situación pesimista. Cash Flow 2019 2020 2021 2022 EBITDA 644.592,35 € 663.483,60 € 683.519,77 € 704.128,41 € Variacion NOF - 9.671,19 - 10.257,33 - 10.550,39 618.301,60 CF Operativo 634.921,16 653.226,27 672.969,38 1.322.430,01 Inversiones - - - CF proyecto AI 634.921,16 653.226,27 672.969,38 1.322.430,01 Impuestos - 108.899,79 - 117.733,65 - 126.999,56 - 136.497,60 CF tras impuestos 526.021,36 535.492,62 545.969,82 1.185.932,41 Gastos Financieros - 25.935,49 - 19.587,15 - 13.149,30 - 6.620,68 Devolucion Ppal - 450.236,72 - 456.585,05 - 463.022,90 - 469.551,52 CF Accionista 49.849,16 59.320,42 69.797,62 709.760,21 Tabla 56. Cahs Flow II situación pesimista. En esta tabla donde se analizan los flujos de caja, la variación del EBITDA provoca una variación en el conjunto. Los resultados de VAN, TIR, Pay back e índice de rentabilidad son los siguientes:
José Fuentes Rodríguez 87 Grado en Ingeniería de las Tecnologías Industrial r=5% VAN proyecto - 231.260,5 VAN accionista 160.671,46 TIR proyecto 3% TIR accionista 9% Pay back 6 años y 6 meses Índice rentabilidad proyecto 0,94 Tabla 57. Rentabilidades situación pesimista Es un proyecto con una liquidez muy baja, y en el que el VAN del proyecto implica que no interés la inversión, aunque los accionistas reciban dinero. Se adjunta ahora los ratios económicos y financieros: Ratios Económicos 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 MBSV 19% 19% 19% 19% 19% 19% 19% ROS 5% 5% 6% 6% 6% 7% 7% ROA 16% - - - - - - ROE 32% 35% 38% 41% 45% 48% 52% Tabla 58. Ratios económicos situación pesimista. Ratios financieros 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 Endeudamiento 75% - - - - - - Apalancamiento 4,61 - - - - - - Cobert. Carga financ. 6,37 7,82 9,88 13,00 18,17 28,60 59,91 Ratio liquidez 5,15 - - - - - - Coef. Tesoreria 2,06 - - - - - - Ratio disponibilidad 0.21 - - - - - - Solvencia 1,28 - - - - - - Tabla 59. Ratios financieros situación pesimista. Se puede observar que el proyecto en esta situación tendría un margen sobre ventas constante en el 19%. La ROS mantiene una tendencia creciente indicando que el beneficio neto crece al mismo ritmo que las ventas, aunque no llegará a ser suficiente. Y según la ROE el proyecto sigue aportando rentabilidad a los accionistas. Tasa de endeudamiento se mantiene muy elevada, la cobertura de carga financiera decae y los ratios de liquidez y disponibilidad se elevan. C) Situación Optimista Esta situación es la que se desarrollaría en caso de que el mercado fuese a la alza y se vendiese el producto al precio más alto que hay registrado desde 2012. Para esta simulación se van a poner los siguientes precios de venta:
José Fuentes Rodríguez 94 Grado en Ingeniería de las Tecnologías Industrial De esta forma se puede sacar una mayor rentabilidad con una inversión inicial en recursos propios menor, pero si la operación no sale bien la empresa puede caer en insolvencia. La cobertura de cargas financieras va aumentado a valores muy elevados hasta llegar a 75,35 (no mostrado en la tabla), lo que indica que se va reduciendo el riesgo financiero relacionado con la capacidad de la empresa para pagar los gastos financieros, ya que el beneficio antes de impuesto e impuestos aumentan respecto a los gastos financieros que se van reduciendo. El ratio de liquidez muestra que los activos corrientes son 4,8 veces superior a los pasivos corrientes indicando que la empresa tiene bastante capacidad para hacer frente a los vencimientos a corto plazo. El ratio de disponibilidad tiene un valor un poco elevado, indicando que podría haber exceso de disponibilidad, es decir, dinero que produce poco rendimiento. Por último, la solvencia indica que la empresa puede hacer frente con 1,27€ por cada euro que deba a terceros, en cualquier plazo. Además, el balance para esta situación final es: Activo Pasivo Activo no corriente Patrimonio neto Terrenos 1.019.196,00 € Capital social 600.000,00 € Construcción naves 1.628.168,70 € Reservas 210.699,22 € Maquinaria 350.772,18 € Pasivo no corriente Instalacion Maq 42.113,44 € Deuda a L/p 2.727.404,16 € Instalacion Aux. 118.347,00 € Amortizacion Acum. - 307.514,60 € Pasivo corriente Uniformes 10.642,24 € Proveedores 58.691,61 € Oficina 16.235,00 € Hacienda IVA repercutido 113.453,43 € Otros 7.730,00 € Retribuciones pend pago - € Activo corriente - € Producto terminado 272.448,27 € Materia prima 180.894,91 € Clientes 265.965,55 € Caja 105.249,73 € Total 3.710.248,42 € Total 3.710.248,42 € Tabla 74. Balance para la situación final.
José Fuentes Rodríguez 95 Grado en Ingeniería de las Tecnologías Industrial Los cálculos anteriores se obtienen si se tiene en cuenta la financiación mediante el banco. Si se usase una Línea ICO se obtendría lo siguiente: Cash Flow 2015 2016 2017 2018 EBITDA 676.224,78 696.577,18 717.586,10 Variacion NOF - 566.904,04 - 9.302,23 - 9.602,30 - 9.902,38 CF Operativo - 566.904,04 666.922,55 686.974,87 707.683,72 Inversiones - 3.160.108,60 - - - CF proyecto AI - 3.727.012,64 666.922,55 686.974,87 707.683,72 Impuestos - - 73.879,39 - 87.781,07 - 102.250,64 CF tras impuestos - 3.727.012,64 593.043,16 599.193,80 605.433,09 Gastos Financieros - 9.272,75 - 157.626,22 - 38.259,52 - 117.926,82 Devolucion Ppal 3.160.108,60 - 388.265,70 - 407.632,39 - 427.965,10 CF Accionista - 576.176,79 47.151,24 53.301,89 59.541,17 Tabla 75. Cash Flow I situación final según Línea ICO. Cash Flow 2019 2020 2021 2022 EBITDA 739.251,56 760.917,01 783.895,52 807.530,56 Variacion NOF - 9.902,38 - 10.502,52 - 10.802,59 626.918,44 CF Operativo 729.349,18 750.414,49 773.092,93 1.434.449,01 Inversiones - - - CF proyecto AI 729.349,18 750.414,49 773.092,93 1.434.449,01 Impuestos - 117.304,96 - 132.731,96 - 149.009,79 - 165.928,19 CF tras impuestos 612.044,22 617.682,53 624.083,14 1.268.520,82 Gastos Financieros - 96.579,92 - 74.168,24 - 50.638,66 - 25.935,43 Devolucion Ppal - 449.311,99 - 471.723,68 - 495.253,25 - 519.956,49 CF Accionista 66.152,30 71.790,61 78.191,22 722.628,90 Tabla 76. Cash Flow I situación final según Línea ICO. r=5% VAN proyecto 258.987,90 € VAN accionista 251.089,29 € TIR proyecto 7% TIR accionista 12% Pay back 6 años y 1 meses Índice rentabilidad proyecto 1,07 Tabla 77. Rentabilidad para situación final según Línea ICO.
José Fuentes Rodríguez 96 Grado en Ingeniería de las Tecnologías Industrial Ratios Económicos 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 MBSV 22% 22% 22% 22% 22% 22% 22% ROS 4% 5% 6% 6% 7% 8% 8% ROA 19% - - - - - - ROE 29% 34% 40% 45% 51% 58% 64% Tabla 78. Ratios económicos según Líneas ICO Ratios financieros 2016 2017 2018 Endeudamiento 76% - - Apalancamiento 4,10 - - Cobert. Carga financ. 2,34 2,81 3,48 Ratio liquidez 5,70 - - Coef. Tesoreria 2,33 - - Ratio disponibilidad 0,28 - - Solvencia 1,27 - - Tabla 79. Ratios financieros según Líneas ICO. El margen sobre ventas sigue siendo elevado. La rentabilidad sobre ventas, ROS, tiene una leve tendencia creciente, lo que indica que el beneficio neto crece al mismo ritmo que las ventas, ganándose cada año un poco más por cada euro facturado, aunque el porcentaje crece más lentamente. La ROA del primer año muestra que habrá un beneficio del 18% por cada euro invertido en el activo. Por último, se aprecia que la rentabilidad operativa sobre recursos propios, ROE, aumenta cada año y se sitúa en valores bastantes elevados reportando una alta rentabilidad a los propietarios de la empresa. En cuanto a los ratios financieros, esta situación se caracteriza también por tener un elevado endeudamiento y apalancamiento. En cuanto al apalancamiento, se aprecia que la deuda bancaria supera casi en 4,10 veces al EBITDA. La cobertura de cargas financieras se reduce considerablemente usando una Línea ICO. Sus valores van aumentado hasta llegar a 19,28 (no mostrado en la tabla), lo que indica que se va reduciendo el riesgo financiero relacionado con la capacidad de la empresa para pagar los gastos financieros, ya que el beneficio antes de impuesto e impuestos aumentan respecto a los gastos financieros que se van reduciendo. El ratio de liquidez muestra que los activos corrientes son 5,70 veces superior a los pasivos corrientes indicando que la empresa tiene bastante capacidad para hacer frente a los vencimientos a corto plazo. El ratio de disponibilidad tiene un valor un de 0,3, casi coincidiendo con el aconsejable.
José Fuentes Rodríguez 97 Grado en Ingeniería de las Tecnologías Industrial Por último, la solvencia indica que la empresa puede hacer frente con 1,27€ por cada euro que deba a terceros, en cualquier plazo. Este cambio también implica que el dinero en caja en el balance del primer año se reduzca a 36.620,00€ E) Ejecución Crystal Ball El crystal Ball, como se menciona en su anexo correspondiente, va a permitir analizar una situación dinámica, en vez de una situación estática como se ha hecho en los subapartados anteriores. Para el desarrollo de este apartado se va a estudiar cómo influye la variabilidad en los precios de venta sobre ciertos aspectos de inversión. Lo primero es definir cómo se van a distribuir estos precios. Se analiza cada uno por separado: 1. Venta pellet marca propia (saco 15 Kg) Seguirá una distribución normal de media 4.20 y desviación típica 2. Venta pellet marca propia en palets Seguirá una distribución normal de media 274,50 y desviación típica 5,00. 3. Venta a granel cisterna Seguirá una distribución normal de media 234,00 y desviación típica 2,00. 4. Venta a granel volquete Seguirá una distribución normal de media 245,00 y desviación típica 5,00. Una vez se ha definido la distribución de los precios de venta de cada producto ofertado por la empresa, se define el total de ingresos como pronóstico. Una vez ejecutado Crystal Ball se obtiene lo siguiente:
José Fuentes Rodríguez 98 Grado en Ingeniería de las Tecnologías Industrial Gráfica 4. Grafica de previsión del total de ingresos I. Se observa que los ingresos tendrán una variación de entre 2.950.000,00 € y 3.150.000,00 €. Ahora mismo la probabilidad de encontrar un valor entre el infinito negativo y el infinito positivo es del 100%. Si se define unos límites que vayan desde el valor de ingreso más bajo que se ha obtenido en la situación pesimista hasta un valor optimista que no sea muy elevado para no implique unos precios de productos elevados, se puede obtener una percepción de por dónde se moverán los ingresos totales y la probabilidad de que esto ocurra. Véase la gráfica a continuación:
José Fuentes Rodríguez 99 Grado en Ingeniería de las Tecnologías Industrial Gráfica 5. Grafica de previsión del total de ingresos II. Se observa en la tabla que los ingresos de la empresa oscilarán entre 2.960.000,00 € y 3.100.000,00 € con una certeza del 78,85%. Esta certeza tan alta asegura a la empresa que sus ingresos van a tener unos valores muy cercanos unos ejercicios con otros, diferenciándose entre sí unos 200.000,00 €, lo que permitirá hacer una buena previsión. Una vez se ha hecho esta primera simulación, es interesante analizar las variaciones en el precio combinadas con variaciones en el desarrollo de la explotación y observar la influencia que ellas tienen sobre el VAN, la TIR, el Pay Back y el Índice de rentabilidad. En la explotación anual de la fábrica se definen los siguientes supuestos: 1. Los gastos en servicios auxiliares se definen como una normal de media 618.257,51 € y desviación típica igual al 10% de esa cantidad. 2. Los gastos en servicios auxiliares se definen como una normal de media 497.673,84 € y desviación típica igual al 10% de esa cantidad. 3. Los gastos en servicios auxiliares se definen como una normal de media 386.580,00 € y desviación típica igual al 10% de esa cantidad. Los resultados obtenidos se comentan a continuación:
José Fuentes Rodríguez 100 Grado en Ingeniería de las Tecnologías Industrial Gráfica 6. Grafica de previsión del VAN del proyecto. La existencia de tantos valores negativos implica que bastantes veces el VAN del proyecto será negativo y, por tanto, habría que desechar todas aquellas situaciones qu den un VAN del proyecto negativo. Se aprecia que el VAN del proyecto tiene una certeza cercana al 27% de encontrase entre los valores - 100.000,00 € y 200.000,00 € donde se moverá la empresa. Gráfica 7. Grafica de previsión de la TIR del proyecto. La TIR del proyecto tiene una certeza del 70% de situarse entre el 3% y 8%. A la derecha de la figura se aprecia la media, mínimo, máximo, etc de este valor.
José Fuentes Rodríguez 101 Grado en Ingeniería de las Tecnologías Industrial Gráfica 8. Grafica de previsión VAN accionistas. En esta gráfica se aprecia que el VAN del accionista se moverá entre 100.000,00€ y 896.045,12€ con una probabilidad del 65%. Unos valores de VAN aceptables con una probabilidad de ocurrencia ciertamente alta. Gráfica 9. Grafica de previsión de la TIR del proyecto.
José Fuentes Rodríguez 102 Grado en Ingeniería de las Tecnologías Industrial En la TIR del accionista se aprecia que existe una certeza de 34,55% de que los valores se sitúen entre el 8% y el 20%. Además, el programa indica que la media de este es del 19% y una variación estándar del 12% Por último, el índice de rentabilidad se muestra a continuación: Gráfica 10. Grafica de previsión del índice de retorno.
José Fuentes Rodríguez 103 Grado en Ingeniería de las Tecnologías Industrial 9 Conclusiones Tras la realización del presente documento, se indican a continuación una serie de conclusiones obtenidas como resultado del desarrollo del proyecto: Se pondrá a la venta el producto de 4 formas: saco de pellets de 15 Kg, venta de palets, venta mediante camión cisterna y venta por volquete. El estudio realizado en capítulos anteriores permite concluir que el suministro de sarmientos de viña está garantizado. En Cádiz, concretamente en el marco de Jerez de la Frontera y según ASAJA existe un total de 7.900 hectáreas de viña, 7.500 de vino tinto y 400 de vino blanco. Según la forma de producción jerezana, por cada hectárea habrá alrededor de 3.600 cepas, produciendo cada cepa 1,32Kg de sarmiento durante la poda, aproximadamente. En total, según los cálculos realizados, se obtendrían 37.782,61 toneladas de sarmientos verdes tras la temporada de poda, aproximadamente 30.226,09 toneladas de sarmiento seco. Otro aspecto a remarcar es que la empresa sería pionera en la provincia de Cádiz en cuanto a la fabricación de este tipo de productos, pudiendo obtener así ventajas competitivas. La venta de pellets se caracteriza por tener una demanda estacionaria, es decir, como se trata de un producto destinado a la producción de calor, su uso estará limitado mayormente a los meses del año en los que haya unas condiciones ambientales más frías. Los meses de más calor la demanda la realizarán prácticamente en exclusividad industrias que necesiten generación de calor. El resto de año la demanda estará constituida por una combinación de domicilios e industrias. En cuanto a la línea de producción utilizada, se puede concluir que está perfectamente preparada para acometer la producción anual estimada. Como se ha comentado en el apartado 5, teniendo en cuenta la cantidad de horas de trabajo existentes y la cantidad de material a transformar, el ritmo de producción a la entrada de la línea será de 1.98 tonelada/hora y 1.84 toneladas/hora de producto fabricado a la salida. Según la empresa AGICO, la línea de producción que están ofertando sería capaz de producir 3 toneladas/hora de pellets y, por tanto, el ritmo de producción definido por la empresa jerezana es viable. También concluir que los gastos de explotación de la empresa se estructuran de la siguiente manera: El gasto en sueldos y seguridad social representa el 34%.
José Fuentes Rodríguez 110 Grado en Ingeniería de las Tecnologías Industrial Estos menús le permitirán definir, ejecutar y analizar simulaciones en Crystal Ball. También podrá usar comandos en el menú de Ayuda (?) de Excel para acceder a la ayuda online, así como también a la documentación y a los modelos de ejemplos de Crystal Ball. La barra de herramienta de Crystal Ball le proporciona acceso instantáneo a los comandos de menú más utilizados. Cada sección de la barra de herramientas corresponde a un menú en particular. Cuando posicione el cursor sobre un botón de la barra de herramientas, el nombre del comando correspondiente aparecerá en la pantalla. Figura 16. Barra de herramientas de Crystal Ball. B) Definir variables de entrada En Crystal Ball, se define un supuesto para una celda eligiendo una distribución de probabilidad que describe la incertidumbre de los datos. Para lograr esto, seleccione entre los tipos de distribución en la Galería de Distribuciones. Para definir la celda de supuestos se siguen los siguientes pasos: 1. Haga clic en la celda donde se situará la variable de entrada. 2. Seleccione Definir Definir supuesto. 3. Haz clic en la distribución deseada y luego pulse ok. Figura 15. Menús de Crystal Ball.
José Fuentes Rodríguez 111 Grado en Ingeniería de las Tecnologías Industrial De forma predeterminada, aparecen las distribuciones básicas. Éstas son las distribuciones continuas y discretas más frecuentemente utilizadas. Cuando hacemos clic en una distribución, para seleccionarla, aparecerá información sobre la misma. Figura 17. Galería de distribución. Figura 18. Distribución uniforme.
José Fuentes Rodríguez 112 Grado en Ingeniería de las Tecnologías Industrial Introduzca los parámetros de la distribución y haga clic en Ingrese. La distribución cambia para reflejar los valores que se introdujeron. C) Definir pronósticos Tras haber definido las celdas de supuestos en el modelo, podremos definir las celdas de pronósticos. Las celdas de pronósticos contienen fórmulas que hacen referencia a una o más celdas de supuestos. Para definir las celdas pronóstico siga los siguientes pasos: 1. Haga clic en la celda donde desea introducir el pronóstico. 2. Seleccione Definir > Definir pronóstico. Aparecerá el diálogo Defina el pronóstico. Podremos ingresar un nombre para el pronóstico. Si la celda de pronóstico ya contiene texto a su izquierda en la hoja de trabajo, ese texto aparecerá, de forma predeterminada, como un nombre dentro del diálogo. Figura 19. Definición de pronóstico. 3. Escriba la unidad de medida en los campos de Unidades. 4. Haga clic en OK para regresar a la hoja de trabajo. D) Ejecutar la simulación Para ejecutar la simulación: 1. Seleccione Ejecutar –> Comenzar la simulación. Crystal Ball ejecuta una simulación para la situación contenida en el libro de trabajo y muestra un gráfico de pronósticos mientras calcula los resultados. En forma predeterminada, la simulación se detiene automáticamente tras haber ejecutado 1.000 iteraciones. Para modelos más grandes usted puede utilizar el botón Detener o Ejecutar.
José Fuentes Rodríguez 113 Grado en Ingeniería de las Tecnologías Industrial Detener la simulación si fuese necesario detener la simulación antes de que se hubiesen ejecutado todos los iteraciones. Cuando la simulación se detiene, en la pantalla aparece la ventana de pronóstico. Figura 20. Ejemplo pronóstico. El gráfico de pronósticos revela el rango total de los resultados de las variables de salida. Observe que la probabilidad o la certeza de que un valor se ubique dentro del rango de infinito negativo o infinito positivo es de un cien por cien. Observe también que la esquina superior izquierda del gráfico muestra 1.000 iteraciones pero la esquina superior derecha muestra sólo 998. Los valores excluidos, si los hubiere, son denominados objetos alejados. Se los incluye en el cálculo pero no en el gráfico de pronósticos. Ahora, podemos utilizar Crystal Ball para determinar el grado de probabilidad estadística en relación con la obtención de objetivos: 1. Seleccione los campos de certidumbre ubicados en la parte inferior de la ventana de pronóstico. 2. Escriba el intervalo deseado. 3. Presione Intro. El valor dentro del campo de Certidumbre cambiará para reflejar la probabilidad que usted tiene de conseguir el objetivo. Esta información lo coloca en una mejor posición a la hora de decidir.
José Fuentes Rodríguez 114 Grado en Ingeniería de las Tecnologías Industrial Figura 21. Probabilidades en pronósticos. La clave para usar Crystal Ball es definir ciertas celdas de entrada en la hoja de cálculo como supuestos y ciertas celdas de salida como pronósticos. Una vez que ya se han definido las celdas, Crystal Ball utilizará la simulación Monte Carlo para modelar la complejidad de un escenario real. Para cada ensayo de una simulación, Crystal Ball repite los siguientes 3 pasos: 1. Para cada celda de supuestos Crystal Ball genera un número aleatorio de acuerdo al rango definido por usted y luego lo coloca en la hoja de cálculo. 2. Se procede a recalcular la hoja de cálculo. 3. Cada una de las celdas de pronóstico genera un valor. A dicho valor se lo agrega al gráfico en las ventanas de pronóstico. Este es un proceso reiterativo que continúa hasta que la simulación alcanza un criterio de detención o hasta que usted detiene la simulación manualmente. El gráfico de pronósticos refleja la incertidumbre combinada de las celdas de supuestos en los resultados de salida del modelo. Tenga en cuenta que la simulación Monte Carlo sólo se aproxima a una situación real. Cuando usted diseñe y simule sus propios modelos de hoja de cálculo, asegúrese de examinar cuidadosamente la naturaleza del problema y continúe refinando los modelos hasta que estos se asemejen lo más posible a su situación.
José Fuentes Rodríguez 115 Grado en Ingeniería de las Tecnologías Industrial E) Ejecutar un paso simple La primera vez que ejecute una simulación de la forma en la que aparece en “Ejecutar la Simulación” en la página 7, el Panel de Control de Crystal Ball aparecerá en la pantalla. Una vez que aparezca podrá observar qué útil es a la hora de gestionar simulaciones y analizar resultados. Figura 22. Panel de control de Crystal Ball. Para resetear la simulación y eliminar todos los cálculos anteriores, haga clic en el botón Resetear. Para avanzar por la simulación de a un ensayo por vez, haga clic en el botón Paso simple. Observe que los valores contenidos en las celdas de supuestos y de pronóstico varían cada vez que hacemos clic en el botón Paso simple. F) Opciones avanzadas Gráficos de Sobrepuesto: Después de completar una simulación con pronósticos múltiples relacionados, podemos crear un gráfico de sobrepuesto para visualizar los datos de frecuencia de pronósticos seleccionados en una ubicación. Luego, podemos comparar las diferencias y similitudes que no hubieran sido aparentes de otra forma. Se puede personalizar el gráfico de sobrepuesto para acentuar estas características. Asimismo, puede utilizar el gráfico de sobrepuesto para ajustar las distribuciones estándares a los pronósticos.
José Fuentes Rodríguez 116 Grado en Ingeniería de las Tecnologías Industrial Gráfico de tendencias: Después de completar una simulación con pronósticos múltiples relacionados, podemos crear un gráfico de tendencias para visualizar los rangos de certidumbre de todos los pronósticos en un solo gráfico. Los rangos aparecen como series de bandas diseñadas de acuerdo a un patrón. Cada banda representa los rangos de certidumbre a los que pertenecen los valores realesde los pronósticos. Por ejemplo, la banda que representa el 90% del rango de certidumbre muestra el rango de valores a los que el pronóstico tiene 90% de probabilidades de pertenecer. Figura 23. Gráfico de sobrepuestos. Figura 24. Gráfico de tendencias.
José Fuentes Rodríguez 117 Grado en Ingeniería de las Tecnologías Industrial Gráfico de sensibilidad: El gráfico de sensibilidad muestra la influencia que cada celda de supuesto tiene en una celda de pronóstico particular. Durante una simulación, Crystal Ball clasifica los supuestos según su correlación (o sensibilidad) con cada celda de pronóstico. El gráfico de sensibilidad muestra estas clasificaciones en gráfico de barras, indicando cuáles supuestos son los más o los menos importantes en el modelo. Informes: Crystal Ball cuenta con una fuerte habilidad para crear informes. Se pueden personalizar informes para incluir los siguientes gráficos y datos: Gráficos de supuestos, pronósticos, sobrepuesto, tendencias y sensibilidad. Resúmenes de pronósticos, estadísticas, percentiles y conteos de frecuencia. Parámetros de supuestos. Variables de decisión Los informes son creados en libros de trabajo de Excel. Se pueden modificar, imprimir o guardar el informe de la misma manera que cualquier otro Libro de Trabajo. Figura 25. Gráfico de sensibilidad.
José Fuentes Rodríguez 118 Grado en Ingeniería de las Tecnologías Industrial Extracción y Pegado de Datos Puede seleccionar Analizar > Extraer datos para extraer información de pronósticos generada por una simulación y colocarla en un libro de trabajo de Excel nuevo. Se pueden extraer los siguientes tipos de datos: estadísticas, percentiles, intervalos de gráficos, datos de sensibilidad y valores de iteraciones. Figura 26. Ejemplo de informe de pronóstico. Figura 27. Datos estadísticos extraídos.
José Fuentes Rodríguez 119 Grado en Ingeniería de las Tecnologías Industrial G) Cerrar Crystal Ball Se guardan y cierran los modelos de Crystal Ball de la misma manera en que se hace con los demás libros de trabajo de Excel. Si se desea, se puede hacer clic en el botón Resetear o en Ejecutar > Resetear la simulación para resetear su modelo antes de cerrar Crystal Ball. Para cerrar Crystal Ball: Haga clic derecho en el icono de Crystal Ball en la barra de tareas de Windows luego elija Cerrar o Cierre Excel
José Fuentes Rodríguez 126 Grado en Ingeniería de las Tecnologías Industrial
José Fuentes Rodríguez 127 Grado en Ingeniería de las Tecnologías Industrial 13 Anexo III. Oferta línea de producción de pellets aportada por AGICO Se adjunta a continuación la oferta realizada por la empresa para el montaje de una línea de producción de pellets. Mantiene el formato original.
José Fuentes Rodríguez 128 Grado en Ingeniería de las Tecnologías Industrial 14 Anexo III. Oferta línea de producción de pellets aportada por AGICO Se adjunta a continuación la oferta realizada por la empresa para el montaje de una línea de producción de briquetas. Mantiene el formato original.
GEMCO in behalf of AGICO PROPOSAL FOR WOOD PELLET LINE Capacity 3TPH WOOD PELLET LINE PART ONE INTRODUCTION WHO WE ARE PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn
GEMCO in behalf of AGICO GEMCO is a modern enterprise specialized in the design, manufacture, installation, accessories, and after-sales service of machinery and production lines used in the biomass pellet industry. We control most of the Chinese market in the wood pellet line industry. In years past, our client’s feedback about our wood pellet lines were mixed. It was brought to our attention that the pellets produced did not meet their expectations. After hearing this information in 2003 our engineers began to do independent research as well as engaging with Tsinghua University professors specialized in biomass pellet technology to upgrade our technology in order to surpass the level of the prevailing grain feed technology. After eight years of testing and discussions, the group successfully adjusted the machine’s main structure, greatly improving the ring die and compression roller. They also made considerable gains in the machine’s lubrication and transmission systems, thereby enhancing its durability and efficiency in the pelletizing process. With these improvements as a basis, the group then developed a complete biomass pellet plant which is able to process sawdust, wood chips, straw and other biomass materials into pellet fuel. Pellets produced by the company’s newly engineered plant are denser, uniformed in length, more lustrous and have fewer flaws. The pellets technical specifications comply with international standards. GEMCO has large mold forging workshops, China’s most advanced ring die vacuum quenching furnace and a complete production chain consisting of several auxiliary equipment manufacturers. Coinciding with these developments, GEMCO has assembled a first-rate team to help inexperienced clients in the field achieve independent production. The group also helps clients design their production lines specifically to their required output, raw material usage, and site conditions with our complete service package of project assessment, installation, training and maintenance. Our Aim: Help you save cost while building a greener world! PART OF OUR PROJECTS Capacity Add Customer Name Build Time PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn
GEMCO in behalf of AGICO 8,000MT/annual pellet Ron’an Guangxi Province Dise Boiler Company 2005 10,000MT/annual pellet Zhaoping, Guangxi Province Wangteshu Bio-tech Company 2006 10,000MT/annual pellet Guiping, Guangxi Province Private Investor 2007 15,000MT/annual pellet E’cheng,Heilongjiang Province E’cheng Suibao Company 2007 6,000MT/annual pellet Cangzhou, Hebei Province Cangzhou Match Company 2007 20,000MT/annual pellet Xiajin, Shandong Province Private Investor 2008 20,000MT/annual pellet Xiajin, Shandong Province Private Investor 2008 8,500MT/annual pellet Sihui, Guangdong Province Private Investor 2009 6,000MT/annual pellet Liyang, Jiangsu Province Huahen Pellet Factory 2009 3,000MT/annual pellet Liyang, Jiangsu Province Huada Pellet Factory 2009 4,000MT/annual pellet Danyang, Jiangsu Province Jiangna Bio-pellet Factory 2009 6,000MT/annual pellet Jiangshan, Zhejiang Province Private Investor 2009 15,000 MT/annual pellet (pasture grass) Neimeng Bairui Biomass Company 2009 15,000MT/annual pellet An’ji, Zhejiang Province An’ji Luneng Pellet Company 2009 6,000MT/annual pellet Zhongshan, Guangdong Province Private Investor 2009 10,000MT/annual pellet Zhuhai, Guangdong Province Ligao Biotech Company 2009 9,000MT/annual pellet Dongguan, Guangdong Deshun Biofuel Company 2010 9,000MT/annual pellet Dongguan, Guangdong Private Investor 2010 9,000MT/annual pellet Panyu, Guangdong Fumi Furniture Factory 2010 9,000MT/annual pellet Panyu, Guangdong Deshong Energy Company 2010 4,000MT/annual pellet Panyu, Guangdong Private Investor 2010 9,000MT/annual pellet Foshan, Guangdong Province Private Investor 2010 9,000MT/annual pellet Zhuhai, Guangdong Province Private Investor 2010 4,000MT/annual pellet Nanning, Guangxi Province Senran Biotech Company 2010 9,000MT/annual pellet Fuzhou, Fujiang Province Biofuel Company 2010 15,000MT/annual pellet (RDF) Deqing, Zhejiang Province Deqing Power Plant 2010 9,000MT/annual pellet Hengyang, Hunan Province Private Investor 2010 14,000MT/annual pellet Zhaoyang, Hunan Province Private Investor 2010 9,000MT/annual pellet Guangzhou, Guangdong Renhe Biscuit Factory 2010 9,000MT/annual pellet Suqian, Jiangsu Province Private Investor 2010 18,000 MT/annual pellet Longgang, Shenzhen Private Investor 2010 5,000MT/annual pellet Foshan, Guangdong Province Private Investor 2010 15,000MT/annual pellet (straw) Dezhou, Shandong Province Private Investor 2010 16,000MT/annual pellet Dongguan, Guangdong Baida Biofuel Company 2010 3,500MT/annual pellet Latvia Private Investor 2011 3,500MT/annual pellet Ede n, Australia Private Investor 2011 14,000 MT/annual pellet Geelong, Australia Private Investor 201 2 7,000MT/annual pellet UK Private Investor 201 3 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn
GEMCO in behalf of AGICO PART TWO ----- TECHNOLOGY INTRODUCTION Contents: 1. FLOWCHART&DESCRIPTION OF WOOD PELLETS PRODUCTION 2. THE TECHNOLOGY INDEX 3. ECONOMIC ANALYSIS OF WOOD PELLET PLANT I. FLOWCHART PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn
GEMCO in behalf of AGICO Manufacturing process for wood pellets A Description of the Pelleting Process The process of manufacturing fuel pellets involves placing ground biomass under high pressure and forcing it through a round opening called a “die.” When exposed to the appropriate conditions, the biomass “fuses” together, forming a solid mass. This process is known as “extrusion.” Some biomass (primarily wood) naturally forms high-quality fuel pellets, while other types of biomass may need additives to serve as a “binder” that holds the pellet together. However, the creation of the pellets is only a small step in the overall process of manufacturing fuel pellets. These steps involve feedstock grinding, moisture control, extrusion, cooling, and packaging. Each step must be carried out with care if the final product is to be of good quality. Raw Material The production of wood pellets begins with the generation of the raw material. In most cases this raw material is a by product of some other wood processing operation or residue, waste. Hardwood flooring mills are one example: They produce large quantities of clean (no bark or dirt), dry sawdust and small scrap blocks in their operations. This byproduct makes an ideal raw material for pellet production; however, as the interest in pellet production grows, some PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn
GEMCO in behalf of AGICO mills are generating pellet-making raw materials directly from trees (i.e. “round wood”). Feedstock Grinding Standard-sized pellet mills generally require biomass that is ground to particles that are no more than 3 millimeters in size. Several types of equipment are available to carry out this task. If the biomass is quite large and dense (e.g., wood), the material is first run through a “chipper,” and get wood chips. Then run through a hammer mill to reduce the particles to the required size. Smaller and softer biomass (e.g., straw) can be fed directly into the hammer mill without first being chipped. Moisture Control Maintaining an appropriate moisture level in your feedstock is vital for overall quality of the final pellets. For wood, the required moisture level of the feedstock is at or near 15 percent. Other types of biomass have other requirements—you may need to experiment a bit. Moisture can be removed from the feedstock by oven-drying or by blowing hot air over or through the particles. If the feedstock is too dry, moisture can be added by injecting steam or water into the feedstock. Pelletizing The pellet is actually created in this step. A roller is used to compress the biomass against a heated metal plate called a “die.” The die includes several small holes drilled through it, which allow the biomass to be squeezed through under high temperature and pressure conditions. If the conditions are right, the biomass particles will fuse into a solid mass, thus turning into a pellet. A blade is typically used to slice the pellet to a predefined length as it exits the die. Some biomass tends to fuse together better than other biomass. Sawdust is an especially suitable feedstock for pelleting because the lignin that is naturally present in the wood acts as a glue to hold the pellet together. Grasses tend to not fuse nearly as well, and the resulting pellets are less dense and more easily broken. The proper combination of input material properties and pelleting equipment operation may minimize or eliminate this problem. Cooling Pellets, as they leave the die, are quite hot (~150°C) and fairly soft. Therefore, they must be cooled and dried before they are ready for use or packing. This is usually achieved by blowing air through the pellets as they sit in a metal bin. The final moisture content of the pellets should be no higher than 8% . Packing Once the pellets are formed and cooled, they are packaged in bags or stored in bulk. Pellets can be stored indefinitely but they must be kept dry to prevent deterioration. PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn
GEMCO in behalf of AGICO Energy Requirements for Pellet Manufacture Pellet manufacture requires quite a bit of energy, both for drying damp feedstock and for running the various pieces of machinery. Large plants typically burn a portion of their feedstock to provide heat for drying, whereas smaller facilities often use other means. As a rule of thumb, a pelletizer requires between 50 and 100 kilowatts of electrical demand for every ton per hour of production capacity. In addition, electricity is usually needed to operate any chopping, grinding, drying, cooling, and bagging equipment that is in use. PELLETIZING SECTION Highlights of our Pellet Mill Binder not required. Features (please find the labeled numbers in the pictures) 1. Adopting aerodynamic technology & the current round principle: reduces the temperature in pelletizing chamber to around 90°C. As a result the machine can work well continuously. 2. Timing feeder can control the feeding speed to reduce the block ratio. 3. The body is more durable because we use spheroidal graphite cast iron. 4. Capacity increased after adding another force feeder made from stainless steel to increase the feeding spread area. 5. Improved U type screw conveyor. Adjustable feeding speeds allow continuous feeding without blockage. 6. Using the most famous brand of motors in China: WANNAN motors perform better than Simens. The electrical components are made from DELIXI (same brand that Chinese satellite launch center uses). 7. Gear driven through high precision gears. The gears are treated by hardness quenching and processed by a milling machine. Thus maintain high concentricity with the shaft. These guarantee high performance and improved capacity over belt driven models. 8. Lubrication System Adding grease to main shaft guarantees lubrication without having to turn the machine off. PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn
GEMCO in behalf of AGICO PROPOSAL NO.：JX02M130914 EQUIPMENT LIST&PRICE Utilities that may be needed in the factory SHIPMENT: Approximately 30-60 days after receipt of written order and down payment < Any delay in our receipt of the down payment may result in a similar delay to the final shipment date. < Any drawings sent to the customer for approval must be returned to GEMCO within two (2) weeks of receipt by the customer in order to meet the shipment schedule. < Modifications to equipment and/or plant design and drawings by the customer may affect the shipment date. TERMS: < 30% of payment shall be paid by T/T against buyer’s confirmation of the sales contract/purchase order. < 65% of payment shall be paid by T/T against the deliveries of contract equipment to the specified port and presentation of commercial invoice and ocean bill of lading to buyer by fax. < 5% of payment shall be paid 30 days against acceptance protocol Item Tools Qty Remark 1 Electric welder 2 sets with HHweldHH HHcapHH 2 welding rod Diameter 3.2mm 2 box 20KG per box 3 Gas Cutting Machine 1 set Pipe length 10m 4 Polishing Machine 2sets polishing disc 15pcs 5 Cut-off machine 2sets Cutting disc 15pcs 6 Electric hammer 1set With broach 14MM and 30sets of setscrew 7 Hand driller 1set with 10MM broach 8 Hand hammer 1set 9 Hemp rope 15m 12MM Diameter 10 Chain Hoist 1set 0.5－1T 11 Ladder 1set 3.5m length 12 Glass cement Pistol 1set With 3 bottles of Glass cement 13 Wallpaper knife 1set 14 5T Crane 1set PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn
GEMCO in behalf of AGICO PROPOSAL NO.：JX02M130914 EQUIPMENT LIST&PRICE signed by both buyer and seller after installation. PACKAGING: If required, all fees for crating and packaging will be invoiced at cost. LOADING: about 5*40’FCL VALIDITY: Prices are valid for 3 months since9th,Sep, 2013. III. Workshop 3.1. Floor space of the factory: no less than 2000m2; 3.2. Floor space of the workshop a) Pelletizing workshop：25*6m b) Drying workshop: 26*8m PART THREE BUSINESS TERMS General Statements 1 Confidentiality: The data and information made available by, or in connection with this offer are Seller’s property and must not be used but for the provided and offered purpose. They must not be transmitted to a third party without Seller’s express permission. 2 Scope of Supply: The scope of Seller’s supply will include only items which form part of Seller’s Equipment List. Seller reserve the right to replace any of the items mentioned in the specification by goods of equal or better quality, should this become necessary for any reason. If spare or wearing parts are offered, the scope of supply will be in accordance with Seller’s experience and with the best of his knowledge. Spare parts requirements depend on maintenance practices and on the nature of the raw material to be treated. Subsequent deliveries will be invoiced. 2.1. Design: Supporting frames, platforms, pedestals, and ladders are not part of a machine or apparatus, but part of the building. Unless otherwise mentioned in the specification, the machines, apparatuses, and piping are designed without providing for the lighting material is not included in the equipment of the specified components. The machines and apparatuses will be individually driven by electric motors. The electric motors have been provided for connection to three-phrase current, 220/380V, 50 c/s. The control voltage for controlling the motors amounts to 220V. Those parts of the plant or technical equipment that are provided or installed by the Buyer are to correspond in their design to the most up-to-date level of technology and to comply with the regulations prevailing in the country of destination. Unless separately agreed upon, Seller does not accept any responsibility or liability for the execution of such deliveries, even not if the technical data have been furnished by him. 2.2 Standard Engineering Services within boundary limits: Unless otherwise mentioned following standard engineering services are included in Sellers scope of supply: 01 Preliminary site layout for equipment without weight indication. 02 Lay-out plans showing the arrangement of the machines and apparatuses inside and outside the buildings steel structure with indication of the weights and/or of the loads acting on the buildings steel structure of the plants to be delivered, to enable the buyers architect PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn
GEMCO in behalf of AGICO PROPOSAL NO.：JX02M130914 EQUIPMENT LIST&PRICE to do the statistic calculation, all architectural works and all civil works. 03 The buyer will check and approve the lay-out plan. If the approval does not reach the seller within 7 working days the lay-out plan is granted to be accepted. 04 Piping diagram showing instruments, pipelines, valves and fittings. 05 Storage instructions for equipment, arriving at site. 06 The seller will supply the cables in the workshop only from MCC to equipments. All additional engineering services will be agreed upon and charged separately. 2.3 Preconditions for running of the plant with the indicated capacity: 01 The erection of the machine or plant has to be effected in accordance with Seller’s plans and to be completed at the latest 10 months after delivery. It is the Buyer’s duty to protect the machinery and equipment against weather conditions and other risks. 02 The plant has to be started up not later than 1 month after completion of the setting up. It must be operated by suitable personnel in accordance with the operating instructions of the Seller. 03 The performance proof has to be effected within 2 months after the start-up in the presence of Seller’s specialists. If the performance proof has been furnished in one or more test runs, the plant is considered as accepted. The acceptance is proved by a countersigned protocol. 3 Supplies and Services rendered by the Buyer: 01 Supporting structures for the offered machines and equipments; 02 Building equipment, such as illumination, heating, ventilation, sanitary facilities etc. 03 Fire and explosion protection equipment, steam plant; 04 Electrical power circuit, electrical installation material for connection of the electrical equipment with the switch cabinets; 05 Foundation earth, equipotent bonding for machines, supports, steel constructers, cable racks, building; 06 Assemble tools, cranes, and lifting gears, worksite electrical supply and illumination. 4 Documentation The following document will be given in English, and according to metric measurement in three sets. Any service not specifically mentioned below is not included in this offer. 1. PROCESS FLOW DIAGRAM 2. EQUIPMENT ARRANGEMENT DRAWING (layout) 3. FOUNDATION DRAWING for all floor or ground anchored items included in the delivery. 4. OPERATING INSTRUCTIONS including process recommendations. 6. HANDLING AND MAINTENANCE MANUALS for delivered machines and apparatus with technical descriptions and instruction for start-up, operation, maintenance and repair. 5 Delivery Time Equipment and Engineering will be ready for dispatch ex-works within the time limits listed below after receipt of advance payment and after all technical and commercial questions have been settled. Equipment : 30-60 days after accepted down-payment. Engineering: Process Flow Diagram and Equipment Arrangement Drawings : 5 days All other drawings and diagrams : 20 days after accepted flow diagram and equipment arrangement drawings. Operating Instructions and Handling and Maintenance Manuals : At shipment of equipment. Specialist Service : one month after written notice. PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn
GEMCO in behalf of AGICO PROPOSAL NO.：JX02M130914 EQUIPMENT LIST&PRICE 6 Specialist Services INSTALLATION / MECHANICAL COMPLETION We offer the services of one project engineer specialized in GEMCOequipment for co-ordination of the installation and for final inspection and testing of the plants before commissioning for 4 periods. Visit 1 - Box opening Visit 2 - Start of installation Visit 3 - Middle of installation Visit 4 - Final installation COMMISSIONING - PROCESS PLANTS We offer the service of one engineer for the supervision of the start-up of the plant and for training the local staff in the operation of the plant during a continued period of 10-15 working days. COMMISSIONING - PROCESS INSTALLATION We offer the services of 2-3 technician(s) for guiding installation on-site optimization during a continued period of 15-30 days. The traveling expenses for these specialists from our office and return are not included. Therefore, it is clearly understood that by accepting this offer you agree to pay all costs for transportation (by air through an open fully refundable normal air fare ticket) as well as room and board. PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn
GEMCO in behalf of AGICO PROPOSAL NO.：JX02M130914 EQUIPMENT LIST&PRICE Pls see the demonstration of our wood pellet line projects as reference: Drum Chipper and Log Splitter Rotary Dryer Hammer Mill PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn
GEMCO in behalf of AGICO PROPOSAL NO.：JX02M130914 EQUIPMENT LIST&PRICE Ring Die Pellet Mill and Pellets Belt Conveyor Counter-flow Cooler Finished Pellets Bagging Machine PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn
GEMCO in behalf of AGICO PROPOSAL NO.：JX02M130914 EQUIPMENT LIST&PRICE Installation and Commissioning: PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.cn
AGICO GC-MBP-1000 Stamping Briquetting Press Introduction Mechanical stamping biomass briquetting press is a kind of curing equipment to make wood chips, sawdust, crop straws and other biomass materials into briquette-like fuel through crushing, drying, compressing and molding. Biomass briquettes are widely used in the heating system(boiler, stove) of industrial production, hotel, restaurant farm, family, and domestic service. Technological Process Crush the raw material such as straws, twigs, barks, wood chips into fragments in about 20mm (shells and kernels need not to be crushed). Control the moisture within the range of 10-20%. The fragments are sent to screw lifter through feeding conveyor, and then are pushed into briquette making machine's inlet by the screw lifter. At last, the fragments are compressed by punch. Benefits 1. Briquetting reduces waste volumes by up to 90% with considerable savings on disposal and transport costs. 2. By briquetting, it is possible to produce high calorific value, quality fuel briquettes. 3. Briquetting waste means a considerable reduction of fine dusts and other wastes through compression of the material, into clean and compact briquettes. 4. Reduction in the danger of fires and explosions by briquetting flammable waste the economic solution to costly fire prevention measures when using a briquette maker.
AGICO Industries Woodworking Industry For carpenters, joiners and saw mills, the wood chips are compressed into dense solid briquettes, effectively reducing explosion and fire risk, they are an ideal carbon neutral fuel for heating the workshop or to sell into the domestic market place. By using a briquette maker, wooden briquettes are clean and easy to handle, with a high calorific value and a residual ash content of less than 0.5%. Paper-processing Industry Paper dust and fibres represent a high explosion and fire risk, by briquetting the residual materials will greatly reduce the risks. The reduction of the materials volume achieved with a briquette maker also facilitates more economical disposal. Briquetting of security shredded paper can take the security of the residual material to a higher level, making paper briquette presses a supreme choice for confidential document destruction. Agricultural Industry Straw, wood shavings or other bio-fuels such as Miscanthus (Elephant Grass) can be processed into briquettes, ensuring a clean space-saving environment.
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