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Trabajo Fin de Grado Título del trabajo: “Espacio Azoque” Autor: Javier Julián Sarto Directores: Santiago Huarte Muniesa Jesús Gutiérrez Ilarduya Facultad de Economía y Empresa Año 2012/2013 Índice 1. Resumen ejecutivo………………………………………….……..1 2. Introducción……………………………………………………….2 3. Metodología……………………………………………………….3 4. Análisis del Entorno……………………………………………….4 4.1. Entorno General………………………………………………4 4.2. Entorno Específico……………………………………………5 5. Plan Estratégico……………………………………………………9 5.1. Misión…………………………………………………………9 5.2. Visión……………………………………………………….....9 5.3. Valores……………………………………………………….10 5.4. Líneas/Objetivos Estratégicos………………………………..10 6. Plan de Marketing…………………………………….……….….12 6.1. La Idea………………………………………………...……..12 6.2. Localización………………………..………………………...13 6.3. Estrategia de marca: ‘Branding’…………………...………...15 6.4. Objetivos………………………………………………...…...16 6.5. Marketing Mix…………………………………………….....19 7. Plan de Operaciones……………………………………………...27 7.1. Adecuación de las Instalaciones……………………………..27 7.2. Inicio de la Actividad………………………………………..28 8. Plan Jurídico-Fiscal………………………………………………29 9. Plan de Recursos Humanos………………………………………30 9.1. Organización…………………………………………………30 9.2. Empleo……………………………………………………….30 9.3. Selección y Formación……………………………………... 31 9.3. Seguros………………………………………………………31 10. Plan Económico-Financiero……………………………………....32 10.1. Financiación…………………….………………………….32 10.2. Gastos e Inversiones Iniciales……………………….……..32 10.3. Amortizaciones………………………………….…………33 10.4. Gastos Varios………………………………….………..….34 10.5. Previsión de Ventas…………………………….………….34 10.6. Previsión de Tesorería……………………..……………….35 10.7. Estados Contables………………….……………………...37 10.8. Indicadores Financieros……………………..……………..38 11. Conclusión……………………………………………………….42  Anexos I. Evolución de la Población de Zaragoza……………………..1 II. Análisis Entorno General: Análisis PESTE………………...2 III. Análisis Entorno Específico: El Sector...……………………4 IV. Análisis del Entorno Específico: Porter………...………….11 V. Análisis del Entorno Situacional…………………………...17 VI. Análisis de Aspectos Jurídico-Legales……………………..23 VII. Análisis de Aspectos de Recursos Humanos………………28 VIII. Análisis de Aspectos Económicos…………………………29 1 1. RESUMEN EJECUTIVO El cambio que se ha producido en los últimos años en el estilo de vida de las personas, debido al estrés, a la falta de tiempo o a la economía, ha provocado que los mercados dedicados a la venta minorista, que hace varias décadas eran tan frecuentados, hayan sido relegados a un segundo plano frente a supermercados y grandes superficies. El proyecto “Espacio Azoque”, que pretende ser un lugar de encuentro dónde reunirse a disfrutar no sólo del ocio y la gastronomía, sino también de la cultura y la diversión, reuniría en un mismo espacio una gran cantidad negocios dedicados tanto a la hostelería como a la venta minorista de alimentación, e incluso ambos a la vez. Se pretende ayudar por un lado a la recuperación de espacios tradicionales de la cultura española y por otro al pequeño comercio, como generador de empleo de la economía española, siempre dentro de una sostenibilidad y viabilidad. El objetivo es que la sociedad zaragozana vea este espacio como un referente del sector hostelero y alimentario, en una situación estratégica, dentro del casco urbano y centro de negocios de una ciudad, como es Zaragoza, con una población de interés de 392.051 (Anexo I), dentro del rango de 30-69 años, sin contar a turistas y viajeros. Y aunque la hostelería sigue creciendo (Anexo III), así como la venta de alimentación en grandes superficies (Anexo III.III.), los pequeños comercios se ven perjudicados debido al actual momento de crisis. Por lo general, la sociedad gasta más en sus salidas pero en menos ocasiones (Anexo III.VIII.). Con este proyecto se relanzaría un sector venido a menos, y le permitiría hacer frente a las grandes superficies, a partir de la unión y complementariedad de los pequeños empresarios. Gracias al ofrecimiento de locales ya adecuados a su actividad a precios competitivos, junto con otra serie de servicios de gestión y publicidad añadidos. Esto les permitiría sumar valores añadidos a su propio producto, tales como el ocio, el marketing o la responsabilidad social corporativa. Este proyecto, consciente de la realidad económica e injusticias sociales, también permitiría fomentar la creación de empleo y el movimiento de otros sectores de la economía relacionados. Esta inversión se estima en 225.000€ procedentes de los socios capitalistas y 150.000€ procedentes del endeudamiento, cuya rentabilidad, como se observará en el desarrollo del proyecto, se obtendrá a largo plazo, pero con unos rendimientos a partir del tercer año de funcionamiento. 2 2. INTRODUCCIÓN “Espacio Azoque” es una idea que nace del ingenio, ya que trata de recuperar un mercado tradicional, caído en el olvido, en un espacio lleno de vida y movimiento, como en épocas pasadas. Un plan innovador en la ciudad, de concentración de negocios destinados a la alimentación, al estilo del Mercado San Miguel de Madrid. Este proyecto de centro comercial, debe estudiarse desde dos puntos de vista, o negocios, ya que es muy importante tener claro que no es compatible el éxito del uno sin el del otro, ambos se estudian en el apartado de análisis del entorno: - Por un lado, el que será el negocio principal de la empresa a crear, y que consistirá en la gestión del centro comercial, junto con el alquiler con opción de compra y posterior subarrendamiento de los locales a empresarios de la ciudad; - Y por otro lado, estaría el secundario, osea, el del servicio que realizarán estos empresarios, y de cuyo éxito depende el del proyecto en sí mismo. Se trata de ofrecer algo tan tradicional en la cultura española como es la gastronomía de una forma original e innovadora, adaptada a los nuevos tiempos, en cuanto a competitividad, y como estrategia frente a una difícil situación de crisis económica e incertidumbre, como se describe en el plan estratégico. En su elaboración, se han estudiado aspectos de ambos sectores en cuestión, de su recorrido a lo largo de los años, y su posible evolución tras épocas de crisis económica y cambios en los hábitos de consumo de los ciudadanos, para así poder crear una identificación y un alineamiento de las estrategias de la empresa con las de la sociedad en general, como se verá en el plan de marketing. Para hacer llegar estos valores y con el fin de obtener notoriedad dentro de dicha sociedad será necesario ofertarse como algo novedoso y valioso pero, siempre acorde a las necesidades e inquietudes de las personas que la conforman. Por otro lado, también será muy importante mantener ese compromiso tanto en su puesta en marcha (Plan Jurídico-Legal), como en el trato de las personas que allí tendrán cabida (Plan de RRHH), y por supuesto en la actividad día a día (Plan de Operaciones). Por último, el plan financiero no hará sino corroborar la sostenibilidad y rendimiento futuro de las inversiones necesarias para la adecuación de un espacio que goza de un nostálgico pasado, pero a su vez con un brillante y esperanzador futuro. 3 3. METODOLOGÍA Para la elaboración de este proyecto se han seguido una serie de pasos acordes a la planificación que debe llevar una empresa como la que se pretende llevar a cabo. Estos pasos tienen que ver con distintos ámbitos, y están relacionados con la economía, el marketing o la fiscalidad. En primer lugar, la idea surge tras pasar varios años trabajando en el lugar en cuestión, un lugar que ofrece muchas posibilidades, por sus características, por su situación y por la escasez de ideas o voluntades de las personas que toman parte allí. Mediante la presencia diaria en dicho centro, se observan múltiples aspectos de la vida diaria, el volumen y el tipo de gente que lo regenta y que lo visita, no sólo a diario sino con cierta frecuencia. Además, permite descubrir otros aspectos que desde fuera sería muy difícil percatarse o tener noción alguna. De este modo se puede saber qué falla en este espacio para que apenas entre gente a comprar o qué otros factores beneficiosos tiene. Por otro lado se elaboran, de alguna manera, ideas del volumen de gente y, más importante el tipo de gente que suele acercarse y que pasea por la calle, aunque no sean clientes. Todo ello es más fácil si se observa a diario. Una vez tomada la decisión de iniciarse en este proyecto, es hora de estudiar cómo encararlo para posteriormente centrarse en los dos sectores de la economía que interesan especialmente como son la hostelería y la alimentación, aunque también será importante el turismo. Es entonces cuando se recaba información sobre ello, analizando el entorno general español, y más concretamente el específico de ambos sectores, para después estudiar el proyecto en cuestión con sus fortalezas y debilidades. Conforme surge necesidad se acude al espacio para obtener información bien visual, bien documental. Una vez centrado en el proyecto y con más información será el momento de definir las líneas estratégicas por las que se regirá la institución y sus objetivos, para posteriormente elaborar un plan de marketing que permita definir cómo va a estar delimitado y cómo se va a vender ese negocio, ya que dependerá de ello su éxito. Entonces será el momento de determinar los pasos a seguir, tanto en su puesta en marcha como en su actividad diaria, sin olvidar todos los trámites legales y laborales, y que es necesario acudir a información externa (Internet, Ayuntamiento…). Por último, el plan financiero se basa en gastos obtenidos y/u obtenidos sea por documentos interno, o bien sea por su búsqueda en situaciones similares o relacionadas con el tema abordado. 4 4. ANÁLISIS DEL ENTORNO 4.1. ENTORNO GENERAL El entorno general es el conjunto de dimensiones que afectan no sólo al sector de la economía en cuestión, sino a todos los sectores, y por ende a todas las empresas. 4.1.1. Análisis PESTE Una de las formas de realizar este estudio es el análisis PESTE 1 , en que se examinan una serie de dimensiones tanto de la situación actual como de la previsión futura que afectan a todas las empresas de diferentes sectores de la región, y cuyo impacto puede variar de unas a otras. Estas dimensiones son las siguientes (Anexo II): Figura 4.1.1.: Elaboración Propia, Fuente: www.elconfidencial.com – www.datosmacro.com, La situación de España no es la más favorable para invertir en nuevos proyectos, en este caso de hostelería y alimentación, pero sí es un buen momento para aprovecharse de poder adquirir buenos precios y adelantarse a situaciones, de reinventar la forma de vender en un sector acaparado por las grandes superficies y capear el temporal hasta la llegada, en dos/tres años, de tiempos mejores. Además, las etapas más duras de la recesión han pasado, ya que se atisban síntomas de recuperación económica, de descenso del paro y aumento del PIB. Ello conllevará un aumento del consumo, inevitable en un sector como la alimentación, y también en algo tan característico del ocio en España, como es la hostelería. La economía parece que se recupera levemente, aunque estos síntomas tardarán más tiempo en verse en la economía real de las personas, por lo que debe entenderse con cautela. 1 Alan Chapman: “El análisis PESTE es una herramienta de gran utilidad para comprender el crecimiento o declive de un mercado, y en consecuencia, la posición, potencial y dirección de un negocio.” 5 4.2. ENTORNO ESPECÍFICO El entorno específico es el conjunto de dimensiones que afectan a todas las empresas pertenecientes a un mismo sector. 4.2.1. Análisis Porter El modelo de las cinco fuerzas 2 es permite realizar un análisis externo del negocio, a través del sector al que pertenece, y de ese modo, diseñar estrategias que permitan aprovechar las oportunidades y hacer frente a las amenazas. Por un lado el sector hostelero, no ve demasiado afectado su volumen de ventas (- 1’4%) gracias entre otras cosas al turismo (Anexo III.I.). Y por otro lado, la alimentación lo aumenta, pero en el caso del pequeño comercio lo ve reducido (-3%) (Anexo III.II.). También descienden el número de empresas dedicadas a ambos sectores (-2.375 restaurantes, y -1.331 tiendas) (Anexo III.I). Se ha esquematizado el análisis del sector que se completa en los anexos. Cada fuerza se analiza desde la perspectiva del negocio principal y desde la del secundario: Existe una gran competencia en cuanto a cantidad, no así en cuanto a calidad, es por ello que se hace necesario buscar nuevas formas de venta, en momentos en que un exceso de calidad no es tan importante para el cliente, sino que importa más la relación calidad-precio. Se trata de sectores con pocas innovaciones y modernización, por lo 2 Michael Porter: “El modelo de las Cinco Fuerzas propone un marco de reflexión estratégica sistemática para determinar la rentabilidad de un sector en específico, normalmente con el fin de evaluar el valor y la proyección futura de empresas o unidades de negocio que operan en dicho sector.” 6 general, pero con múltiples calidades y por supuesto, variedades, como se observa en el Marketing-Mix de los competidores (Anexo IV.I) Como en cada sector, el cliente, hoy en día, tiene un gran poder de negociación frente a sus proveedores, y por supuesto el cliente final. La situación económica afecta a éste principalmente por lo que será momento de atraerlo ofreciéndole nuevas formas de venta y valores añadidos adicionales en sus compras. Figuras 4.2.1.: Elaboración Propia 13 6.2. LOCALIZACIÓN “Espacio Azoque” se ubicará en el actual Mercado Azoque, situado en la calle del mismo nombre del centro de Zaragoza. Se trata de un mercado de dos plantas circulares que forma parte de una comunidad junto con los trasteros de las dos plantas inferiores y un edificio de viviendas anexo. 6.2.1. Contexto situacional Este emplazamiento se sitúa a tan sólo unos minutos de sitios y plazas emblemáticos de la ciudad, ya sea por su tradición cultural y artística, o bien por su carácter comercial, o simplemente por su situación céntrica. (Anexo V) También están cercanas calles de gran tradición comercial con numerosas tiendas y establecimientos, y por supuesto varios centros comerciales en la zona. Además se pueden encontrar varios establecimientos para el ocio y la cultura como son cines y teatros que sirven de distracción y que atraen a gran cantidad de público diariamente. No olvidar tampoco la gran cantidad de atractivos turísticos que tiene la ciudad de Zaragoza, ya sea por su valor religioso, ancestral o cultural, así como la presencia de hoteles cercanos al espacio. Otro punto a favor de la localización de este espacio es la facilidad de acceso, ya que, por su situación céntrica, tiene variadas y rápidas formas de acceder desde cualquier punto de la ciudad. Ya sea en autobús, tranvía, bicicleta o a pie. Además, se sitúa a cinco minutos en autobús de la Estación Intermodal de Delicias y de la estación de cercanías de Goya, o a diez de la de Miraflores. 6.2.2. Instalaciones actuales A continuación, se estudiará el estado actual del mercado para entender mejor la renovación y restauración que se le quiere dar. El terreno que ocupa la comunidad en su conjunto es de 715 m2 y cuya construcción tiene una superficie total de 3.330 m2 incluyendo viviendas y las dos plantas del mercado. De los cuales 682 m2 corresponden al edificio de viviendas. (Anexo V.II.) 14 En el siguiente plano de perfil se observa toda la comunidad desde el lateral cercano a la plaza de Salamero. Se puede ver el edificio de viviendas que comienza desde la planta superior del mercado y que dispone de seis plantas más el ático. Figura 6.2.1.:Planos del proyecto, año 1967. Ar qu ite ct o : Enr i q u e M. Delso C a l avia. Pro m oto r : Ángel García Muniesa. En el siguiente plano se observa la planta superior, idéntica a la inferior. Figura 6.2.2.: Planos del proyecto, año 1967. Ar qu ite ct o : Enr i q u e M. Delso C al avia. Prom oto r : Ángel García Muniesa. MERCADO TRASTEROS ENTRADA 15 6.3. ESTRATEGIA DE MARCA: “BRANDING” La estrategia de branding 8 servirá para construir y crear una marca determinada en base a unos conceptos básicos o símbolos, ideas, experiencias de los consumidores, que permitan a los usuarios relacionar en seguida la marca con el producto y la experiencia. La estrategia de branding no termina con el proceso creativo, sino que se renueva con cada nueva oleada de consumidores, con cada variación de mercado, de cambios en el nicho de mercado, y por ello, se debe estar atentos y revisar constantemente la reputación dentro de la ciudad de Zaragoza. Para crear una imagen de marca, reconocible, diferenciadora y conocida dentro de la ciudad, e incluso por la gente de fuera que visita la ciudad, se deberá empezar por la creación de: - El nombre, “Espacio Azoque”, denominación simple, fácil de componer, pero que designa todo lo que significa el recinto; la recuperación del mercado del mismo nombre y de la misma calle (resultará más fácil de ubicar) para convertirlo en algo con la misma esencia tradicional pero más modernizado. - El logo, será algo que se deberá delegar en expertos en la materia pero a los que se les explicará cuál es la estrategia y valores, para plasmarlos de alguna manera en el logo y los eslóganes utilizados en la publicidad. - El posicionamiento, hará que la sociedad zaragozana vea el espacio como un centro que reúne ocio y cultura, tradiciones e innovación, disfrute y respeto del entorno. - Alianzas, será importante crear alianzas con empresas ya conocidas para dar mayor valor a la imagen de marca. En la culminación de las estrategias de branding, mediante la publicidad, se utilizarán una serie de pautas a seguir para poder tener éxito, como son los siguientes: - Fidelidad al posicionamiento: crear una promesa acerca del servicio ofrecido a los clientes, como algo nuevo y lleno de valor sobre la base de algo tan tradicional como la gastronomía y la alimentación. - Satisfacción: saber satisfacer esa promesa hecha mediante la publicidad, dándole a los clientes aquello que esperaban del servicio, y además no sólo eso; 8 Tom Peters: “El éxito de una empresa no viene tanto de la mano de sus productos, sino de los valores que con él se pretenden transmitir. Ante todo, una marca es un estilo de vida”. 16 - Valor agregado: los clientes deberán encontrar algo más de lo que esperaban, un valor agregado, por lo que vuelvan y repitan, que mediante la innovación, siempre se sientan ampliamente satisfechos. - Interés: mostrar que el consumidor es lo más importante, y que dichas acciones son pensadas exclusivamente en su beneficio. 6.4. OBJETIVOS Para llevar adelante el proyecto será de vital importancia diferenciar los objetivos a los que dirigir las estrategias. Por un lado, encontrar inversores que financien la puesta en marcha, por otro lado encontrar empresarios restauradores que quieran formar parte activa del “Espacio Azoque”, y por último comunicar y gestionar el proyecto con el fin de atraer clientes al espacio. 6.4.1. Socios capitalistas/Inversores Los inversores serán aquellas personas que quieran aportar su capital para financiar y posibilitar la adecuación de las instalaciones y obtención de permisos que se requieran para poder iniciar la actividad que se pretende. Con ello buscarán obtener un rendimiento económico a medio/largo plazo. En primer lugar, la búsqueda irá dirigida a inversores como prioridad, pero sin demorar mucho la búsqueda de empresarios, ya que pueden ser necesarios a la hora de convencer a los inversores. Es decir, según qué empresas se quieran instalar o qué cantidad se hayan interesado en ello, pueden servir de persuasión a la hora de obtener inversores que quieran ser partícipes. 6.4.2. Empresarios Los empresarios serán aquellas personas que quieran establecer su negocio en el “Espacio Azoque”. Los más directos serán aquellos empresarios hosteleros y minoristas de Zaragoza con necesidades de expansión de su negocio dentro de un rango de edad de 45 a 65 años. Éstos serán gente experimentada, que en sus actuales negocios van subsistiendo gracias a su fortaleza durante años y requieren de nuevas vías para crecer o bien para no desaparecer. Otro tipo de empresarios será el de los nuevos emprendedores, con ideas nuevas y ganas de formarse una carrera como tales, aunque sea con difíciles inicios. Éstos serán 17 aquellos de un rango de edad de 25 a 45 años, con algunos ahorros por trabajos anteriores y con ganas de emprender. Y por último, el de los empresarios que deseen crear una franquicia en el sector de la restauración, debido a los beneficios que la actual situación de crisis económica les proporciona por su buena situación económica. 6.4.3. Consumidores finales El público objetivo será el conjunto de personas con ciertas características en común al que se dirigirán las acciones publicitarias, los consumidores finales. La selección del público al que se quiere alcanzar es, junto con los objetivos publicitarios y el presupuesto, la decisión más importante a la hora de iniciar la actividad publicitaria. Al contar con varias líneas de negocio, como son por un lado la restauración y por otro la venta minorista, y cada una de ellas con sus diferentes variedades, el público objetivo al que atraer tendrá diferentes características según el momento del día en el que se quieran atraer. Pero para definir el público objetivo del “Espacio Azoque” al que dirigir los esfuerzos publicitarios se manejarán tres características que, o bien les vienen dadas, o bien eligen, sea por razones demográficas, económicas o psicológicas: - Criterios socio-demográficos: agrupa a los individuos en función de variables como el sexo, la edad, su hábitat, el nivel de estudios y su posición en el hogar. En el caso de la restauración no habrá distinción de sexos, y principalmente manejará un rango de edad desde los 35 hasta los 70 años, porque requiere un cierto nivel adquisitivo ante la situación actual (Parados y estudiantes, en dificultades). El cliente habitual vivirá en Zaragoza y alrededores, y tendrá cierto interés por la cultura. En el caso de la venta minorista el público será principalmente femenino con un rango de edad mayor, desde los 40 hasta los 80 años, vayan con niños o no, y generalmente serán las que realicen la compra diaria o esporádica. - Criterios socio-económicos: agrupa a los individuos en función de aspectos como su nivel de ingresos, su horizonte de consumo o la clase social a la que pertenecen. En el caso de la restauración el público objetivo no tendrá un gran elevado nivel adquisitivo ni una alta clase social, pero sí de una considerable frecuencia en el 18 consumo sea por ocio o como escape en el trabajo. Sin olvidar del turista u hombre de negocios, que realiza su visita ocasional. En cuanto a la venta minorista el público tendrá un nivel adquisitivo medio o alto, dependiendo de que sean trabajadoras y de otros barrios, o vecinas de la zona. En el primer caso realizarán compras esporádicas y en el segundo compras diarias. - Criterios psico-gráficos: completan el conocimiento de la conducta de los individuos, mediante la personalidad, el estilo de vida y el sistema de valores. En cuanto al estilo de vida y de conducta, en el sector de la restauración, los consumidores serán personas a las que les guste salir de casa en su tiempo de ocio, ya sea en familia, en pareja o con amigos. Tendrán afición por degustar nuevos sabores y formas de entender la gastronomía, y además sentirán atracción por las actividades lúdicas y culturales. En cuanto a la venta minorista, los consumidores serán mujeres a cargo de familias, sean trabajadoras o no, o bien señoras en avanzada edad que se ocupan de las tareas domésticas mientras el cónyuge trabaja. Éstas serán personas que también se ocupen de hijos y nietos, por lo que habrá que tenerlo en cuenta. 6.4.4. Cuantificación de objetivos estratégicos Tan importante como establecer unos objetivos estratégicos será el cuantificarlos, para saber en qué grado se han cumplido y en qué espacio de tiempo. OBJETIVOS LÍNEA ESTRATÉGICA OBJETIVO META 2015 2016 2017 2018 2019 Posicionamiento Ventas Ocupación 80% 90% 95% 100% 100% Posicionamiento Ventas Bajas Ocupación 4 2 1 0 0 Posicionamiento Rentabilidad BN/V 0% 20% 25% 28% 29% Posicionamiento Rentabilidad Ratio Endeudamiento 37% 25% 15% 8% 5% Posicionamiento Rentabilidad Deuda 98% 86% 73% 60% 46% Posicionamiento Mercado Clientes/Día 500 600 900 1.200 2.000 Posicionamiento Mercado Visitas/Día 650 800 1.200 1.600 2.500 Diferenciación Innovación Espectáculos/Año 8 8 8 9 9 Diferenciación Innovación Promociones/Año 3 5 6 7 7 Diferenciación Innovación Campañas/Año 6 7 8 8 8 R.S.E. Consumo Agua - -5% -4% -3% -2% R.S.E. Consumo Luz - -5% -4% -3% -2% R.S.E. Consumo Material - -5% -4% -3% -2% Seguridad Nº Accidentes Trabajadores Centro 2 2 1 1 1 Seguridad Nº Accidentes Clientes 4 3 2 1 1 Recursos Humanos Absentismo Nº Bajas Laborales 2 2 1 1 1 Figura 6.4.1.: Elaboración Propia 19 6.5. MARKETING-MIX El Marketing-Mix 9 es un método de aplicación del marketing, que trata de adaptar el producto a las necesidades del consumidor mediante la articulación de las 4p’s, producto (servicio), precio, promoción y distribución (placement). 6.5.1. Servicio 6.5.1.1. Locales Los locales que ofrece el “Espacio Azoque” tendrán una localización estratégica dentro de la ciudad, por su carácter céntrico, por su concentración y por poder de atracción. “Espacio Azoque” ofrecerá todos aquellos valores que pueda ofrecer otra zona de ‘tapas’ o un mercado tradicional de la ciudad (Producto, servicio, calidad, situación), pero con el beneficio de estar aislados frente a fenómenos meteorológicos y con el añadido de unos eventos gratuitos sólo accesibles en algunos centros comerciales. Además supone una oportunidad, difícilmente igualable en estos momentos de crisis económica, para aquellos empresarios que quieran ampliar o reinventar su negocio o bien iniciar uno nuevo, y que en otros centros o sitios de la ciudad les sería imposible. También se hace inviable actualmente la creación de un recinto parecido en el centro de Zaragoza ante la falta de espacio en dicha zona de la ciudad. Los locales se distribuirán de tal forma que se intercalen tiendas minoristas con restaurantes, y también cabrá la posibilidad de que se instalen tiendas que ofrezcan la preparación de sus productos in situ. La cantidad de negocios dedicados a una actividad serán controlados, con ello se pretende posibilitar la existencia del mayor número de actividades posible, sin generar canibalismos y ayudando a los negocios que por sus características tienen un mercado más reducido. 6.5.1.2. Otros servicios La empresa, como gestora del centro, se encargará de otros aspectos de la vida diaria del mismo que son imposibles de llevar a cabo por los negocios debido a su actividad con el fin de garantizar por un lado el buen funcionamiento del recinto, y por otro lado la atracción de eventos y clientes al mismo. 9 Jerry McCarthy: “Marketing-Mix son las variables controlables que una empresa utiliza para alcanzar el nivel deseado de ventas en el mercado meta". 20 Gestión del centro: será diaria, ya que se debe mantener el recinto limpio y en buenas condiciones para posibilitar a los comerciantes el ejercicio de su actividad. Comunicación: obligación de comunicar a los empresarios cualquier información que afecte a éstos, provenga del Ayuntamiento o de otras instituciones. Relaciones públicas: crear, modificar y mantener la imagen positiva del Espacio y fortalecer los vínculos con todos sus públicos (Internos, externos o indirectos). Merchandising: La elaboración de productos que contengan el logo del “Espacio Azoque” permitirán dar a conocer el recinto, agradecer a los trabajadores, clientes y consumidores su fidelidad. El gasto aproximado a realizar será de 3.000€, de los cuales 2.000€ serán en 500 camisetas, y el resto demás productos a. Gestión de la página web y redes sociales: ambas herramientas serán muy útiles para darse a conocer como centro. El coste aproximado de la contratación de hosting y dominio para la web por un año, cuesta alrededor de 100€. Promociones y Exposiciones: se realizarán para llevar a cabo el lanzamiento o la promoción de productos de empresas de prestigio dentro del recinto, y que sirvan para atraer y entretener a clientes interesados o no en dichos productos. Espectáculos y eventos gratuitos: será uno de los mayores atractivos con el fin de atraer a un gran número de público, para disfrutar de ocio acompañado de cultura: - Campañas temáticas: creación de una temática territorial o temporal. Se realizarán alrededor de seis campañas temáticas a lo largo del año con un coste medio aproximado de 600€. - Espectáculos: tendrán lugar en un pequeño escenario que se habilitará en la zona central del recinto. Serán: para niños, pequeños conciertos, monólogos, bailes y dances, campañas navideñas… Se realizarán alrededor de ocho espectáculos al año con un coste medio de 800€. 6.5.2. Distribución del Espacio A continuación se presenta la distribución que tendrá el “Espacio Azoque” tras la reforma. La numeración ha cambiado, pasando a numerarse cada negocio, en lugar de cada antiguo local. La nueva disposición que tendrán los locales comparada con la 21 actual, y sus dimensiones y las de sus respectivos almacenes se reflejan en la siguiente tabla: CORRESPONDENCIA DE LOCALES Y SU PONDERACIÓN COMERCIO NUEVO LOCAL ANTIGUO M2 M2 ALMACENES M2 COMUNES M2 TOTAL VISIBI LIDAD ESPACIO ESPEC TÁCULOS TERRAZA PONDE RACIÓN 1 51 22 22 45 89 2,5 1,5 1 2 7 2 1 y 2 18 27 61 106 2,5 1,5 1,5 1,5 7 3 3, 4 y 5 23 34 70 127 2,5 1,5 2 2,5 8,5 4 6 y 7 18 23 60 106 1 1 2 2 6 5 8 25 9 65 99 1,5 2 2,5 1,5 7,5 6 9 y 10 27 36 95 167 2 2 2,5 2,5 9 7 11, 12 y 13 25 26 78 129 2,5 2 2,5 2,5 9,5 8 14 y 15 16 19 68 106 2,5 1 2,5 2,5 8,5 9 16, 17 y 18 27 28 91 146 2,5 2 2,5 2,5 9,5 10 19, 20 y 21 37 28 102 158 2,5 2,5 2,5 2,5 10 11 22 y 23 20 28 44 92 2,5 1,5 2 2 8 12 24 y 25 25 16 52 84 13 26 y 27 17 18 44 79 2,5 1 1,5 1,5 6,5 14 28, 29 y 30 22 26 69 121 2,5 1,5 2 2,5 8,5 15 31, 32 y 33 34 33 111 178 16 34 y 35 29 28 84 140 2 2 2 2 8 17 36, 37 y 38 26 23 66 115 2,5 2 2 2 8,5 18 39 y 40 18 32 60 124 2,5 1,5 2 1,5 7,5 19 41, 42 y 43 35 52 73 160 2,5 2,5 2 2,5 9,5 20 44, 45 y 46 38 37 90 164 21 47, 48 y 49 31 34 69 134 22 50 14 11 23 45 Figura 6.5.1.: Elaboración Propia Éste será el plano de situación de los negocios: Figura 6.5.2.: Elaboración Propia Debido a las diferencias entre los distintos locales se han ponderado una serie de valores que éstos poseerán, y su resultante se utilizará a la hora de calcular el precio final de subarrendamiento de cada negocio. (Mínimo de 1 y máximo de 2’5 puntos): 22 - Visibilidad: Se trata de un aspecto muy importante, ya que es primordial que cuando un cliente entre en el Espacio vea el negocio con facilidad. - Espacio: Cuanto más grande sea el negocio, mayor número de clientes podrá abarcar y mayor espacio tendrá para realizar con comodidad su actividad. - Espectáculo: Si en caso de espectáculo o eventos se puede visualizar con facilidad desde el negocio, el poder de atracción de clientes de éste será mayor. - Terraza: Cuanto más espacio se tenga para recibir clientes sin que se produzca aglutinamiento de personas en barra, mayor será la capacidad de venta. En un principio, esta es la idea que se maneja para iniciar la actividad aunque se pueden producir algunas modificaciones como consecuencia de las negociaciones con los empresarios restauradores. En rojo, aparecen los negocios ya existentes. CARACTERÍSTICAS NEGOCIOS LOCAL NEGOCIO PRODUCTOS ESPECIALIDAD TIPO VENTA EJEMPLO 1 Churrería Repostería, Chocolate, Café Café Tienda/Bar Café & Té 2 Heladería Yogures, Helados, Zumos, Batidos Helados Tienda/Bar Ben & Jerry's 3 Charcutería Embutidos, Jamón, Quesos Embutidos Tienda/Bar Coloryn 4 Bar/Licorería Tapas, Bar, Combinados Combinados Bar Friends & Mojitos 5 Vinos Vinos, Cavas, Picoteo Vinos Tienda/Bar Vinalium 6 Pasta Pastas Frescas, Legumbres Pastas Tienda/Bar Il Pastaio 7 Bar Tapas, Pinchos, Bar Tapas Bar La Tablería 8 Kebab Kebab, Pollo, Patatas Kebab Bar Döner Kebab 9 Jamonería Jamones, Quesos, Vinos Jamón Tienda/Bar Museo del Jamón 10 Carnes Carnes de Caza y Exóticas Caza Tienda/Bar Arte Monte 11 Exótico Griego/Mexicano/Japonés Pita/Burritos/Sushi Bar Sushi Market 12 Bar Bocadillos, Raciones Bocadillos Bar El Siberiano 13 Tortillería Tortillas, Bar Tortillas Bar La Tortilla de Senén 14 Bar Tapas, Pinchos, Bar Tapas Champiñón Bar La Cueva en Aragón 15 Ultramarinos Limpieza, Encurtidos, Conservas - Tienda Hnos. Rezusta 16 Marisquería Marisco, Vinos Marisco Bar Tony's 17 Pastelería Tartas, Postres, Panadería Postres Tienda/Bar Overpani 18 Cervecería Cervezas, Sidras, Picoteo Cervezas Tienda/Bar Bierwinkel 19 Bar Tapas, Pinchos, Bar Tapas Bar Lizarrán 20 Frutería Frutas, Verduras, Hortalizas Frutas Tienda Hnos. Bartolomé 21 Pescadería Pescados, Mariscos, Congelados Pescados Tienda S. Francia 22 Carnicería Carnes, Elaborados Cárnicos Carnes Tienda La Flor de Aragón Figura 6.5.3.: Elaboración Propia En la tabla se observan diferentes tipos de negocio posibles para el “Espacio Azoque”, y únicamente se repiten los bares destinados a la venta de tapas y pinchos. Con ello se pretende que no rivalicen entre sí, e incluso se beneficien unos de otros. Por ejemplo, que el cliente tenga la posibilidad de comprar productos en la pescadería ya existente, y que se los cocinen en la marisquería. Éste será el gran valor de este proyecto 29 8. PLAN JURÍDICO-FISCAL Otro aspecto a tener en cuenta es el de los temas jurídicos y legales que puedan retrasar e incluso impedir la resolución del proyecto. Estos aspectos tendrán que ver con el pago de licencias, pero sobre todo con la adecuación de las instalaciones. Con lo cual, será de vital importancia tener atados todos los flecos relativos a seguridad e higiene. (Anexo VI) Estos trámites serán, en primer lugar la creación de la sociedad, segundo la elaboración cuidadosa de los proyecto a realizar uno desde el punto de vista de la construcción y otro desde el punto de vista de la seguridad contraincendios o ruidos con el fin de obtener todos los permisos necesarios, y finalmente el pago de las diferentes tasas y licencias para la adecuación del recinto y su posterior puesta en marcha de la actividad. GASTOS DE CONSTITUCIÓN GASTOS DE TASAS Y LICENCIAS CONCEPTO CANTIDAD CONCEPTO CANTIDAD Registro de la Denominación Social 20,00 € Licencia de Establecimiento C.C. 0,00 € Creación del Logotipo 300,00 € Licencia de Obra Mayor 0,00 € Registro del Nombre Comercial 119,28 € Licencia Desescombrado 700,00 € Registro de la Marca Comercial 90,90 € Licencia Modificación de uso 0,00 € Elaboración de Estatutos 150,00 € Licencias Instalación Eléctrica 3.087,00 € Escritura de Constitución 600,00 € Licencia Instalación de Gas 2.016,25 € Obtención del CIF provisional 300,51 € Licencia de colocación cartel 189,55 € Liquidación del I.T.P.A.J.D. 30,00 € Licencia Inicio Actividad 235,00 € Inscripción en el RM de la provincia 120,20 € Licencia Ambiental de Actividad 1.733,05 € Obtención del CIF definitivo 0,00 € Licencia Espectáculos 235,00 € Legalización de libros oficiales 20,00 € TOTAL 8.195,85 € Alta en el IAE 0,00 € Declaración Censal 0,00 € Solicitud del número de Patronal 0,00 € Apertura del Centro de Trabajo 0,00 € Solicitud del libro de visita 3,00 € TOTAL 1.753,89 € Figura 8.1.1.: Elaboración Propia 30 9. PLAN DE RECURSOS HUMANOS 9.1. ORGANIZACIÓN La organización de la empresa a crear, como se observa en la imagen, estará presidida por el administrador, quien tomará parte en la Junta formada por los propietarios de locales y los inversores. Los empleados de dicha sociedad serán los responsables de mantenimiento y el personal externo de limpieza. Figura 9.1.1.: Elaboración Propia 9.2. EMPLEO 9.2.1. Administrador La persona encargada de la administración del centro será el responsable de este proyecto, Graduado en Administración de Empresas y se encargará de su promoción y actividad publicitaria, de tratar y comunicarse con los restauradores, y del buen funcionamiento del centro, al fin y al cabo. También tendrá una participación sobre los beneficios dentro la sociedad gestora. 9.2.2. Personal de Mantenimiento Los empleados de mantenimiento se proporcionarán los servicios que requiera el centro en materia de mantenimiento preventivo y correctivo de las instalaciones y maquinaria, así como la detección de necesidades de servicio externo. Las personas necesarias para llevar a cabo el puesto que se ofrece serán cuatro (uno será el encargado y otro será fijo-discontinuo, que realizará media jornada), pero se manejará un abanico más amplio ante posibles bajas laborales, épocas de alta actividad (Fiestas del Pilar) y ante la concesión de vacaciones. Los turnos serán rotativos, ya que habrá que turnar los días festivos entre los cuatro trabajadores, siendo la jornada anual de 1.776 horas. 31 9.2.3. Personal de limpieza La limpieza de las instalaciones correrá a cargo de una empresa externa. Esta empresa se encargará de realizar labores de limpieza desde la apertura de las instalaciones, durante cuatro horas, y volverán por la tarde, a las 18 horas, hasta las 22 horas. En total serán ocho horas de trabajo, a un precio estimado de 7€/hora, y 9€/h en domingos y festivos. El coste medio mensual aproximado será de 1.760€. HORARIOS DE TRABAJO MANTENIMIENTO LIMPIEZA DÍA MAÑANA TARDE MAÑANA TARDE Lunes a Jueves De 9 a 17 horas De 17 a 1 horas De 9 a 13 horas De 18 a 22 horas Fin de Semana y Vísperas de Festivo De 10 a 18 horas De 18 a 2 horas De 10 a 14 horas De 18 a 22 horas Domingo y Festivo De 9:30 a 17:30 horas De 17:30 a 1:30 horas De 9:30 a 13:30 horas De 18 a 22 horas Figura 9.2.1: Elaboración Propia En el siguiente cuadro se resume la cantidad anual a pagar en concepto de sueldos: SUELDOS Y SALARIOS PUESTO SUELDO EMPLEADOS PAGAS NOCHE FESTIVOS EXTRAS TOTAL SS Mantenimiento 1.069,15 € 2,50 14 955,68 € 979,20 € 666,68 € 40.021,81 € 12.806,98 € Paga Octubre 1.033,32 € 3,50 1 0,00 € 0,00 € 0,00 € 3.616,62 € 1.157,32 € Vacaciones 1.069,15 € 1,00 2 19,91 € 81,60 € *1.048,44 € 3.288,25 € 716,74 € Fiestas del Pilar 1.069,15 € 0,33 1 36,20 € 24,48 € *169,93 € 586,99 € 133,46 € Encargado 1.163,26 € 1,00 14 0,00 € 0,00 € 0,00 € 17.318,96 € 5.542,07 € Administrador 1.400,00 € 1,00 14 0,00 € 0,00 € 0,00 € 19.600,00 € 6.272,00 € TOTAL 84.432,63 € 26.628,56 € *Finiquito. Figura 9.2.2.: Elaboración Propia, Fuente: Convenio. Colectivo de Hostelería de Zaragoza (Anexo VII) 9.3. SELECCIÓN Y FORMACIÓN Se creará una política de selección y formación de trabajadores, elaborando una serie de procesos, técnicas, requisitos y aptitudes con el fin de mejorar el rendimiento. En el primer caso, consistirá en crear un perfil sobre el nuevo empleado que se necesita para la total adecuación al puesto en cuestión. Y en el segundo caso, consistirá en crear unas pautas para el entrenamiento, el desarrollo y el perfeccionamiento mediante cursos y otras técnicas, de los trabajadores desde su llegada al puesto. 9.4. SEGUROS Según el artículo 36 del convenio colectivo de la hostelería en la provincia de Zaragoza, será de obligado cumplimiento la contratación de un seguro de accidentes que garantice a sus trabajadores/as una indemnización de 17.297,50€, en el supuesto de que fueran declarados/as en situación de incapacidad permanente absoluta para todo tipo de trabajo, derivada de accidente (laboral como no laboral). Además, se concertará otro seguro de responsabilidad civil ante posibles incendios, robos, desperfectos o accidentes de los clientes del centro. (Anexo VII.I.) 32 10. PLAN ECONÓMICO-FINANCIERO La planificación financiera consiste en la elaboración de previsiones a medio y largo plazo, evaluar la situación económico-financiera actual de la empresa y proyectar su futuro, y un posterior control, permitirá a través de las desviaciones, analizar y corregir las tendencias. En definitiva, valorar la gestión empresarial de la empresa para predecir su evolución futura y poder tomar decisiones con la menor incertidumbre. 10.1. FINANCIACIÓN Mediante la financiación se dotará de liquidez y de crédito al proyecto, para conseguir los recursos y medios destinados a la adquisición de bienes y servicios, necesarios para la adecuación de las instalaciones. Gran parte de la financiación necesaria provendrá de las aportaciones realizadas de sus socios, ya sean dos o más. La persona que realiza el proyecto aportará 150.000€, y su trabajo materializado en este proyecto y en la actividad diaria. Su participación será del 51%. Mientras que el resto de socios capitalistas e inversores aportarán 175.000€, con un 49% de participación. También se echará mano de la financiación proveniente de entidades financieras para obtener un total de 150.000€ a 7 años, con un interés nominal del 6’50%, y un interés de apertura del 2%. Se concierta en Octubre de 2014, comenzándose a pagar al mes siguiente. Éste es el cuadro resumido de pagos: PRÉSTAMO AÑO PAGO DEUDA C/P DEUDA L/P POR PAGAR 2014 2.837,50 17.684,15 129.478,34 147.162,50 2015 17.684,15 18.868,49 110.609,85 129.478,34 2016 18.868,49 20.132,15 90.477,70 110.609,85 2017 20.132,15 21.480,44 68.997,26 90.477,70 2018 21.480,44 22.919,02 46.078,24 68.997,26 2019 22.919,02 24.453,95 21.624,29 46.078,24 Figura 10.1.1.: Elaboración Propia 10.2. GASTOS E INVERSIONES INICIALES Durante los primeros meses de gestión será necesario realizar unos gastos ocasionados por la creación de una nueva sociedad, el pago de determinadas licencias y tasas para iniciar la actividad que se quiere llevar a cabo, y por la adecuación de las instalaciones, como ya se ha especificado anteriormente. Pero además, requerirá de una serie de pagos adicionales: 33 OTROS GASTOS INICIALES CONCEPTO PROCESO CANTIDAD Proyecto Arquitecto Servicios Profesionales 16.428,95 € Plan de Autoprotección Servicios Profesionales 1.200,00 € Visado de Ruidos Servicios Profesionales 350,00 € Cartel Luminoso Servicios Profesionales 3.000,00 € Merchandising Servicios Profesionales 2.000,00 € Publicidad de Lanzamiento Servicios Profesionales 39.960,00 € Material Mantenimiento Inmovilizado Material 2.000,00 € Escenario Inmovilizado Material 2.500,00 € Equipo de Música Inmovilizado Material 400,00 € TOTAL 67.838,95 € Figura 10.2.1.: Elaboración Propia El total de gastos iniciales y de constitución se recoge en la siguiente tabla que agrupa los gastos por cuenta contable. TOTAL GASTOS INICIALES CONCEPTO CANTIDAD Gastos de Constitución 1.753,89 € Trabajos para IM 328.579,00 € Servicios Profesionales 62.938,95 € Inmovilizado Material 4.900,00 € Licencias 11.810,22 € TOTAL 409.982,06 € Figura 10.2.2.: Elaboración Propia 10.3. AMORTIZACIONES Como se ha explicado anteriormente, se realizarán inversiones en material que se amortizarán a cinco años. Además, debido al alquiler con opción a compra se contabilizarán los locales como activo, y por lo tanto la deuda se situará en el pasivo de la empresa, según la norma de valoración nº8 del PGC. Las cuotas por arrendamiento no se incluirán como gastos en la Cuenta de PyG, sino que funcionarán como si de un préstamo se tratase. Esto es así debido a que no hay indicios de que no se vaya a ejercitar la opción de compra. Se amortizarán a veinte años, igual que los trabajos realizados para la adecuación de las instalaciones. Tampoco se contabilizarán como gastos, ya que suponen una inversión que aumenta tanto el valor del bien, como su vida útil, y se activarán en el Balance. Dentro del cuadro de flujos de caja los pagos por este concepto se realizarán la mitad en el mes de inicio y la otra mitad en el mes de finalización de los trabajos, siguiendo el cronograma. INMOVILIZADO MATERIAL CONCEPTO AÑOS TOTAL AMORTIZACIÓN Equipos Inmovilizado Material 5 4.900,00 € 980,00 € Locales Inmovilizado Material 20 1.562.539,27 € 78.126,96 € Trabajos para IM 20 328.579,00 € 16.428,95 € TOTAL 1.896.018,27 € 95.535,91 € Figura 10.3.1.: Elaboración Propia 34 10.4. GASTOS VARIOS 10.4.1. Gastos anuales El centro comercial conllevará una serie de gastos anuales que quedan reflejados en la siguiente tabla. Éstos tienen que ver con el alquiler de los locales, suministros de agua, luz y materiales, así como seguros y mantenimientos. Amentarán un 1% anual. GASTOS ANUALES CONCEPTO CUENTA CANTIDAD PAGOS TOTAL Seguro de Accidentes Seguros 1.000,00 € 4 4.000,00 € Seguro Centro Comercial Seguros 1.200,00 € 4 4.800,00 € Reconocimientos Médicos Serv. Profesionales 260,75 € 1 260,75 € Prevención de Riesgos Laborales Serv. Profesionales 300,00 € 1 300,00 € Mantenimiento Sist. Contraincendios Mantenimiento 280,00 € 1 280,00 € Mantenimiento Ventilación y Humos Mantenimiento 400,00 € 4 1.600,00 € Mant. Plataforma Minusválidos Mantenimiento 200,00 € 1 200,00 € Mantenimiento Ascensor Mantenimiento 400,00 € 4 1.600,00 € Mantenimiento Extintores Mantenimiento 60,77 € 1 60,77 € Personal de Limpieza Serv. Profesionales 1.760,00 € 12 21.120,00 € Material de Limpieza Suministros 200,00 € 12 2.400,00 € Reparaciones Reparaciones 100,00 € 12 1.200,00 € Luz Suministros 900,00 € 12 10.800,00 € Desinsectación Serv. Profesionales 177,00 € 3 531,00 € Gestoría Serv. Profesionales 90,00 € 12 1.080,00 € Material de Oficina Suministros 50,00 € 12 600,00 € Comisiones Banco Serv. Profesionales 50,00 € 12 600,00 € Alquiler Locales Alquileres 9.750,00 € 12 117.000,00 € Publicidad Publicidad 1.400,00 € 12 16.800,00 € Campañas Eventos 600,00 € 6 3.600,00 € Espectáculos Eventos 800,00 € 8 6.400,00 € Página Web Serv. Profesionales 100,00 € 1 100,00 € TOTAL 195.332,52 € Figura 10.4.1.: Elaboración Propia 10.4.2. Gastos de arrendamiento En la tabla se refleja el cálculo del valor razonable y por tanto del valor de la opción de compra a diez años, y el valor comercial de los locales, así como la cuota del IBI, que pagarán los empresarios. Las cuotas satisfechas se descontarán de dicho valor. CÁLCULO DE LA OPCIÓN DE COMPRA M2 VALOR CATASTRAL IBI VALOR RAZONABLE VALOR COMERCIAL 1.939 651.058,03 € 5.170,70 € 1.562.539,27 € 1.953.174,09 € Figura 10.4.3.: Elaboración Propia 10.5. PREVISIÓN DE VENTAS No se puede saber a ciencia cierta el grado de interés que despertará este proyecto entre los empresarios de la ciudad, por lo tanto, para obtener los resultados de la empresa hasta 2018, se ha tenido en cuenta la situación económica y financiera actual, de dificultad de acceso al crédito y de desconfianza de cara a emprender un negocio. 35 En base a las noticias que llegan de mejora económica para los próximos años, será a partir de 2017 cuando se producirá una mayor ocupación de los locales. Esta previsión se sustenta en las dificultades que encontrarán los restauradores al inicio de la actividad por dos razones, el desconocimiento general, a pesar de la labor publicitaria, y la situación económica actual. Una vez obtenido un mayor conocimiento de la sociedad y comenzando la situación económica a mejorar, las ventas aumentarán y con ello la ocupación del centro. El precio de las tasas se ve incrementado anualmente un 1%. INGRESOS TOTALES AÑO OCUPACIÓN ARRENDAMIENTO PUBLICIDAD EVENTOS TOTAL 2014 85% 53.167,50 € 6.498,25 € 5.316,75 € 64.982,50 € 2015 80% 303.242,40 € 37.062,96 € 30.324,24 € 370.629,60 € 2016 90% 344.559,18 € 42.112,79 € 34.455,92 € 421.127,88 € 2017 95% 367.338,37 € 44.896,91 € 36.733,84 € 448.969,12 € 2018 100% 390.538,68 € 47.732,51 € 39.053,87 € 477.325,06 € 2019 100% 379.241,63 € 48.209,83 € 39.444,41 € 466.895,87 € Figura 10.5.1.: Elaboración Propia 10.6. PREVISIÓN DE TESORERÍA Los flujos de caja permiten conocer cuál es la liquidez de la empresa, ya que registra todas las entradas y salidas de dinero. RESUMEN AÑO SALDO INICIAL ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL 2014 0,00 528.167,50 526.310,27 1.857,23 2015 1.857,23 370.629,60 336.186,69 36.300,13 2016 36.300,13 421.127,88 358.609,28 98.818,74 2017 98.818,74 448.969,12 386.131,14 161.656,71 2018 161.656,71 477.325,06 401.805,52 237.176,24 2019 237.176,24 466.895,87 404.334,98 299.737,14 Figura 10.6.1.: Elaboración Propia A continuación se ha elaborado un ejemplo de flujos de caja de los dos primeros años, 2014 y 2015, a partir de entonces los gastos se verían aumentados en un 1% y los ingresos, según las previsiones de ventas. Los impuestos de sociedades (25%) y reparto de dividendos (10%) en los años que procediera, de acuerdo a la cuenta de pérdidas y ganancias, están incluidos en el cálculo de la tabla anterior. 36 FLUJOS DE CAJA 2014 CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL Financiación 150.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 175.000,00 0,00 0,00 150.000,00 0,00 0,00 475.000,00 Subarrendamiento 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 26.583,75 26.583,75 53.167,50 Publicidad 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Eventos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTAL ENTRADAS 150.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 175.000,00 0,00 0,00 150.000,00 26.583,75 26.583,75 528.167,50 Gastos Constitución 530,18 1.200,71 23,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.753,89 Licencias 0,00 0,00 0,00 3.614,37 0,00 3.787,00 2.016,25 0,00 0,00 189,55 0,00 2.203,05 11.810,22 Serv. Profesionales 0,00 600,00 7.700,00 0,00 0,00 0,00 8.214,48 0,00 0,00 24.650,00 11.305,00 10.469,48 62.938,95 Inmov. Material 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.000,00 0,00 2.900,00 4.900,00 Trabajos para IM 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 48.450,00 59.864,00 49.560,00 107.059,50 10.500,00 53.145,50 328.579,00 Seguros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.200,00 1.000,00 0,00 0,00 2.200,00 Mantenimientos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 200,00 340,77 800,00 0,00 1.340,77 Serv. Profesionales 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 827,75 90,00 240,00 240,00 1.397,75 Suministros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 950,00 950,00 1.150,00 1.150,00 4.200,00 Reparaciones 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Alquileres 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 9.750,00 9.750,00 9.750,00 9.750,00 9.750,00 9.750,00 9.750,00 68.250,00 Publicidad 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Eventos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Préstamo 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.414,92 1.422,58 2.837,50 Intereses 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3.000,00 812,50 804,84 4.617,34 Sueldos y Salarios 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.516,67 1.516,67 1.516,67 1.516,67 5.537,52 5.236,14 7.011,84 23.852,16 Seguridad Social 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 485,33 485,33 485,33 485,33 1.772,01 1.675,56 2.243,79 7.632,69 Imp. Sociedades 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTAL SALIDAS 530,18 1.800,71 7.723,00 3.614,37 0,00 15.539,00 70.432,73 71.616,00 64.489,75 156.339,35 42.884,12 91.341,07 526.310,27 SALDO PERIODO 149.469,82 -1.800,71 -7.723,00 -3.614,37 0,00 -15.539,00 104.567,28 -71.616,00 -64.489,75 -6.339,35 -16.300,37 -64.757,32 1.857,23 EFECTIVO 149.469,82 147.669,11 139.946,11 136.331,74 136.331,74 120.792,74 225.360,02 153.744,02 89.254,27 82.914,92 66.614,55 1.857,23 1.857,23 FLUJOS DE CAJA 2015 CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL Saldo Inicial 1.857,23 Subarrendamiento 25.270,20 25.270,20 25.270,20 25.270,20 25.270,20 25.270,20 25.270,20 25.270,20 25.270,20 25.270,20 25.270,20 25.270,20 303.242,40 Publicidad 3.088,58 3.088,58 3.088,58 3.088,58 3.088,58 3.088,58 3.088,58 3.088,58 3.088,58 3.088,58 3.088,58 3.088,58 37.062,96 Eventos 2.527,02 2.527,02 2.527,02 2.527,02 2.527,02 2.527,02 2.527,02 2.527,02 2.527,02 2.527,02 2.527,02 2.527,02 30.324,24 TOTAL ENTRADAS 30.885,80 30.885,80 30.885,80 30.885,80 30.885,80 30.885,80 30.885,80 30.885,80 30.885,80 30.885,80 30.885,80 30.885,80 370.629,60 Seguros 1.010,00 0,00 1.212,00 1.010,00 0,00 1.212,00 1.010,00 0,00 1.212,00 1.010,00 0,00 1.212,00 8.888,00 Mantenimientos 0,00 808,00 0,00 0,00 808,00 0,00 0,00 808,00 202,00 344,18 808,00 0,00 3.778,18 Serv. Profesionales 2.097,77 1.919,00 1.919,00 1.919,00 2.097,77 1.919,00 1.919,00 1.919,00 2.664,13 1.919,00 1.919,00 2.020,00 24.231,67 Suministros 1.161,50 1.161,50 1.161,50 1.161,50 1.161,50 1.161,50 1.161,50 1.161,50 1.161,50 1.161,50 1.161,50 1.161,50 13.938,00 Reparaciones 101,00 101,00 101,00 101,00 101,00 101,00 101,00 101,00 101,00 101,00 101,00 101,00 1.212,00 Alquileres 9.847,50 9.847,50 9.847,50 9.847,50 9.847,50 9.847,50 9.847,50 9.847,50 9.847,50 9.847,50 9.847,50 9.847,50 118.170,00 Publicidad 1.414,00 1.414,00 1.414,00 1.414,00 1.414,00 1.414,00 1.414,00 1.414,00 1.414,00 1.414,00 1.414,00 1.414,00 16.968,00 Eventos 606,00 808,00 606,00 808,00 808,00 606,00 808,00 606,00 1.414,00 808,00 808,00 1.414,00 10.100,00 Préstamo 1.430,29 1.438,04 1.445,83 1.453,66 1.461,53 1.469,45 1.477,41 1.485,41 1.493,46 1.501,55 1.509,68 1.517,86 17.684,15 Intereses 797,13 789,38 781,59 773,76 765,89 757,97 750,01 742,01 733,96 725,87 717,74 709,56 9.044,89 Sueldos y Salarios 5.507,46 5.507,46 5.507,46 5.507,46 5.507,46 10.795,96 6.638,57 7.697,49 5.507,46 10.796,76 5.507,46 10.795,96 85.276,96 Seguridad Social 1.762,39 1.762,39 1.762,39 1.762,39 1.762,39 3.454,71 2.124,34 2.124,34 1.762,39 3.400,04 1.762,39 3.454,71 26.894,85 Imp. Sociedades 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTAL SALIDAS 25.735,04 25.556,27 25.758,27 25.758,27 25.735,04 32.739,08 27.251,33 27.906,25 27.513,40 33.029,40 25.556,27 33.648,08 336.186,69 SALDO PERIODO 5.150,76 5.329,53 5.127,53 5.127,53 5.150,76 -1.853,28 3.634,47 2.979,55 3.372,40 -2.143,60 5.329,53 -2.762,28 34.442,91 EFECTIVO 7.007,99 12.337,52 17.465,05 22.592,59 27.743,35 25.890,06 29.524,54 32.504,09 35.876,49 33.732,89 39.062,42 36.300,13 36.300,13 37 10.7. ESTADOS CONTABLES Los estados contables serán los medidores de la situación económica y financiera al final de cada periodo que permiten compararlos entre sí, para facilitar la toma de decisiones. 10.7.1. Cuenta de Pérdidas y Ganancias La cuenta de pérdidas y ganancias recoge el resultado contable del ejercicio, separando los ingresos y gastos imputables al mismo que se clasifican por su naturaleza. CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS A) OPERACIONES CONTINUADAS 2014 2015 2016 2017 2018 2019 1. Importe neto de la cifra de negocios 53.167,50 370.629,60 421.127,88 448.969,12 477.325,06 466.895,87 b) Prestación de servicios 53.167,50 370.629,60 421.127,88 448.969,12 477.325,06 466.895,87 6. Gastos de personal -31.484,85 -112.171,81 -113.293,53 -114.426,46 -115.570,73 -116.726,43 a) Sueldos, salarios y asimilados -23.852,16 -85.276,96 -86.129,73 -86.991,03 -87.860,94 -88.739,55 b) Cargas sociales -7.632,69 -26.894,85 -27.163,80 -27.435,44 -27.709,79 -27.986,89 7. Otros gastos de explotación -83.887,69 -79.115,85 -79.907,00 -80.706,07 -81.513,13 -82.328,27 a) Servicios exteriores -72.077,47 -79.115,85 -79.907,00 -80.706,07 -81.513,13 -82.328,27 b) Tributos -11.810,22 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 8. Amortización de Inmovilizado -55.157,62 -95.535,91 -95.535,91 -95.535,91 -95.535,91 -95.535,91 A-1) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN -117.362,66 83.806,03 132.391,44 158.300,67 184.705,28 172.305,26 13. Gastos financieros -4.617,34 -9.044,89 -7.860,55 -6.596,89 -5.248,60 -3.810,02 b) Por deudas con terceros -4.617,34 -9.044,89 -7.860,55 -6.596,89 -5.248,60 -3.810,02 A-2) RESULTADOS FINANCIEROS -4.617,34 -9.044,89 -7.860,55 -6.596,89 -5.248,60 -3.810,02 A-3) RESULTADOS ANTES DE IMPUESTOS -121.979,99 74.761,14 124.530,89 151.703,78 179.456,68 168.495,24 Compensación de Resultados negativos anteriores -74.761,14 -47.218,85 A-4) RESULTADOS ANTES DE IMPUESTOS -121.979,99 0,00 77.312,04 151.703,78 179.456,68 168.495,24 17. Impuestos sobre beneficios 0,00 0,00 -19.328,01 -37.925,94 -44.864,17 -42.123,81 A-5) RESULTADO DEL EJERCICIO PROCENDENTE DE OPERACIONES CONTINUADAS -121.979,99 74.761,14 57.984,03 113.777,83 134.592,51 126.371,43 B) OPERACIONES INTERRUMPIDAS A-5) RESULTADO DEL EJERCICIO -121.979,99 74.761,14 105.202,88 113.777,83 134.592,51 126.371,43 *IS: 25% por ser una empresa con beneficios inferiores a 300.000€, con cifra de negocios inferior a 5 M€ y plantilla menor de 25 empleados. Figura 10.6.1.: Elaboración Propia 10.7.2. Balance de Situación El balance de situación patrimonial es el informe financiero o estado contable que refleja la situación del patrimonio de la empresa en cada momento. La distribución del beneficio del ejercicio anterior se distribuye un 10% a reserva legal el primer año, un 80% a reserva voluntaria (en lo sucesivo el 90%), y el otro 10% a distribución de beneficios. 38 BALANCE DE SITUACIÓN ACTIVO 2014 2015 2016 2017 2018 2019 A) ACTIVOS NO CORRIENTES 1.840.860,66 1.745.324,74 1.649.788,83 1.554.252,91 1.458.717,00 1.363.181,09 II. Inmovilizado Material 1.840.860,66 1.745.324,74 1.649.788,83 1.554.252,91 1.458.717,00 1.363.181,09 1. Terrenos y Construcción 1.562.539,27 1.562.539,27 1.562.539,27 1.562.539,27 1.562.539,27 1.562.539,27 2. Instalaciones y otro IM 333.479,00 333.479,00 333.479,00 333.479,00 333.479,00 333.479,00 4. Amort Ac. Inmovilizado material -55.157,62 -150.693,53 -246.229,44 -341.765,36 -437.301,27 -532.837,18 B) ACTIVOS CORRIENTES 1.857,23 36.300,13 98.818,74 161.656,71 237.176,24 299.737,14 VII. Efectivos y otros activos líquidos 1.857,23 36.300,13 98.818,74 161.656,71 237.176,24 299.737,14 1. Tesorería 1.857,23 36.300,13 98.818,74 161.656,71 237.176,24 299.737,14 TOTAL ACTIVO 1.842.717,88 1.781.624,88 1.748.607,56 1.715.909,63 1.695.893,25 1.662.918,23 PN Y PASIVO 2013 2014 2015 2016 2017 2018 A) PATRIMONIO NETO 201.266,12 276.027,26 381.230,14 489.209,57 612.424,30 725.336,48 A-1) Fondos propios 201.266,12 276.027,26 381.230,14 489.209,57 612.424,30 725.336,48 I. Capital 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 1. Capital Escriturado 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 II. Prima de emisión 322.000,00 322.000,00 322.000,00 322.000,00 322.000,00 322.000,00 III. Reservas -1.753,89 -1.753,89 -1.753,89 50.431,74 152.831,79 273.965,05 1. Legal y Estatutarias -1.753,89 -1.753,89 -1.753,89 4.044,51 4.044,51 4.044,51 2. Otras reservas 46.387,22 148.787,27 269.920,53 V. Resultado de ejercicios anteriores 0,00 -121.979,99 -47.218,85 0,00 0,00 0,00 2.(Rtdo negat. ejercicios anteriores) -121.979,99 -47.218,85 VII. Resultados del ejercicio -121.979,99 74.761,14 105.202,88 113.777,83 134.592,51 126.371,43 B) PASIVO NO CORRIENTE 1.505.597,62 1.367.377,42 1.226.700,06 1.083.468,95 937.581,75 788.929,94 II. Deudas a largo plazo 1.505.597,62 1.367.377,42 1.226.700,06 1.083.468,95 937.581,75 788.929,94 2. Deudas con entidades de crédito 129.478,34 110.609,85 90.477,70 68.997,26 46.078,24 21.624,29 3. Acreedores por AF 1.376.119,27 1.256.767,57 1.136.222,36 1.014.471,69 891.503,51 767.305,65 C) PASIVO CORRIENTE 135.854,15 138.220,19 140.677,37 143.231,11 145.887,20 148.651,81 III. Deudas a corto plazo 135.854,15 138.220,19 140.677,37 143.231,11 145.887,20 148.651,81 2. Deudas con entidades de crédito 17.684,15 18.868,49 20.132,15 21.480,44 22.919,02 24.453,95 3. Acreedores por AF 118.170,00 119.351,70 120.545,22 121.750,67 122.968,18 124.197,86 TOTAL PN Y PASIVO 1.842.717,88 1.781.624,88 1.748.607,56 1.715.909,63 1.695.893,25 1.662.918,23 Figura 10.7.1.: Elaboración Propia 10.8. INDICADORES FINANCIEROS Los indicadores financieros tienen la función de reflejar el comportamiento de la sociedad e indicar posibles desviaciones que haya que corregir o evitar. RATIOS 2014 2015 2016 2017 2018 2019 Fondo de Maniobra = AC - PC -133.996,92 -101.920,06 -41.858,63 18.425,60 91.289,05 151.085,33 Working Capital Operativo = AC* - PC* -118.170,00 -119.351,70 -120.545,22 -121.750,67 -122.968,18 -124.197,86 Margen Bruto = V - CTES PRODUCCION -15.082,50 252.459,60 301.776,18 328.423,90 355.574,39 343.927,69 Punto Muerto = IT = CT 175.147,49 295.868,46 296.596,99 297.265,34 297.868,38 298.400,63 Ratio Circulante = AC / PC 0,01 0,26 0,70 1,13 1,63 2,02 Ratio Solvencia = AT / PT 1,12 1,18 1,28 1,40 1,57 1,77 Cobertura de Gastos Financieros = EBIT / GF -25,42 9,27 16,84 24,00 35,19 45,22 Ratio Autofinanciación = PN / PT 0,12 0,18 0,28 0,40 0,57 0,77 Ratio Capitalización = PN / AT 0,11 0,15 0,22 0,29 0,36 0,44 Ratio Endeudamiento = PT / PN 8,16 5,45 3,59 2,51 1,77 1,29 Ratio Endeudamiento = *PT / PN 0,73 0,47 0,29 0,18 0,11 0,06 Ratio Endeudamiento L/P = PNC / PN 7,48 4,95 3,22 2,21 1,53 1,09 Ratio Endeudamiento Financiero L/P = PNCF/PN 0,64 0,40 0,24 0,14 0,08 0,03 Ratio Endeudamiento C/P = PC / PN 0,67 0,50 0,37 0,29 0,24 0,20 ROE = BºN / PN -0,61 0,27 0,15 0,23 0,22 0,17 ROA = BºN / AT -0,07 0,04 0,03 0,07 0,08 0,08 Apalancamiento Financiero = EBIT / BAT 0,96 1,12 1,06 1,04 1,03 1,02 Apalancamiento Operativo = V / EBIT -0,45 4,42 3,18 2,84 2,58 2,71 Apalancamiento Total = V / BAT = AO x AF -0,44 4,96 3,38 2,96 2,66 2,77 Rentabilidad s/V= BºN / V -2,29 0,20 0,14 0,25 0,28 0,27 Payout = Dividendo / BN 0,00 0,00 0,00 0,10 0,10 0,10 Cash Flow Bruto = BDI + AM -66.822,38 170.297,06 153.519,94 209.313,75 230.128,42 221.907,34 Cash Flow Neto = CFB - DIV - INV + DESINV -1.962.840,65 170.297,06 153.519,94 203.515,34 218.750,64 208.448,09 Operating Cash Flow = CFN +- VFM -2.081.010,65 50.945,36 32.974,73 81.764,67 95.782,47 84.250,23 Figura 10.7.2.: Elaboración Propia 1 ANEXO I Evolución de la población de Zaragoza www.zaragoza.es Año HOMBRES MUJERES TOTAL 2004 310.337 331.244 641.581 2005 315.195 335.397 650.592 2006 320.718 340.177 660.895 2007 323.960 343.074 667.034 2008 332.599 349.684 682.283 2009 338.424 354.662 693.086 2010 339.724 356.932 696.656 2011 339.440 358.746 698.186 2012 340.488 361.399 701.887 2 ANEXO II II.I. Análisis PESTE Político y Legal En la actualidad se ha producido un cambio político en el que se ha pasado a un gobierno de centroderecha cuya política es conservadora, junto con una reforma laboral llevada a cabo y que repercutirá en las empresas de forma positiva en los siguientes aspectos: La reforma permite cambiar jornadas, turnos, funciones y hasta rebajar salarios. Facilidades en el despido y en el Expediente de Regulación de Empleo (ERE) Facilidades en contratos de menores de 30 años en Pymes. Bonificaciones a la contratación indefinida. El despido será procedente salvo que el trabajador demuestre lo contrario. Ley del salario mínimo interprofesional: 641’40€. Por el contrario, se han introducido una serie de medidas que no serán tan beneficiosas para las empresas, y concretamente al sector hostelero: Disminución de las subvenciones públicas. Ley antitabaco que entró en vigor en 2011, y que prohíbe fumar en todos los bares y lugares públicos cerrados con algunas excepciones. Además los préstamos ICO, con condiciones más interesantes que las ofrecidas por una entidad privada, favorecen el emprendimiento de nuevos empresarios. Económico La economía nacional se encuentra sumergida en recesión, aunque parece que comienzan a verse síntomas de leve mejoría en diferentes aspectos que se detallan a continuación. Además se espera un pequeño crecimiento del PIB del 0’7% para 2014 tras varios años de descensos, mientras que en este año habrá una caída del 1’3%.(*) En Aragón en 2012 descendió un 1’1%.(**) En cuanto a la tasa de desempleo, es las más alta de la historia con una tasa del 27’2% en el primer trimestre de 2013, con un total de 6.202.070 personas. Aunque las estimaciones para el año próximo serán del 25’9%. En Aragón se situó en 2012 en el 22’36%. Otro aspecto positivo es que la inflación por primera vez en la historia se sitúa por debajo del 1%. En cuanto a la prima de riesgo, alcanza los 245 puntos, situándose en el 4’25%, mientras que el Ibex-35 cotiza en 9.350 puntos, el mejor desde Julio de 2009. Por otro lado, el Banco Central Europeo ha dejado los tipos de interés en el mínimo histórico del 0,5%. Si se estudia la perspectiva de los ciudadanos, siguen produciéndose restricciones que dificultan el consumo de éstos, ya que se produjo en 2012 una subida progresiva del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas en los tramos estatales (de 0’75% al 7%), así como los de las rentas del ahorro, y para el 2014 se espera una nueva. Además se introdujo el repago del 10% de los medicamentos, así como subidas en 2013 del impuesto sobre el alcohol y el tabaco, y en el Impuesto sobre el Valor Añadido de los tipos superreducidos hasta el 10% e incluso el 21%. Social Ante la gran cantidad de desempleo se ha producido un cambio en los estilos de vida de la sociedad dando cada vez más importancia al trabajo en detrimento del ocio y el disfrute. Influido también por los recortes y los aumentos fiscales. Aunque las cifras señalan que la hostelería se recupera levemente tras la cifras de un aumento en Agosto de las ventas del 2’6%. (http://www.tribunasalamanca.com/noticias/los-bares-y-restaurantes-aumentan-sus-ventas-porprimera-vez-desde-agosto-de-2011/1382097405). La separación entre clases sociales está aumentando, de forma que la clase media-alta es más alta y la clase mediabaja es cada vez más baja. Existe una gran dificultad para los jóvenes de acceder al mundo laboral, con un 55’20%, y en Aragón, que es la menor con 39’8%, ambas en 2012. Además, las tasas universitarias se han elevado este curso hasta un 50%. Se está produciendo una salida masiva de inmigrantes que vinieron a España durante las épocas de esplendor, y además también muchos jóvenes españoles se van a buscar la vida a países europeos o del resto del mundo. 3 Todos estos factores afectan de alguna manera o de otra, directa o indirectamente a los sectores del comercio hostelero y minorista, ya que afectan al consumo, al ahorro, o bien a la existencia de mayor o menor cantidad de personas susceptibles de ser clientes. Tecnológico Los avances tecnológicos están condicionando el modo de vida de las personas, electrodomésticos, móviles, ordenadores, robótica, aparatos electrónicos… Aunque supongan una inversión costosa, existen aparatos de gran utilidad, uno de ellos, relativamente moderno, es la PDA que facilita la labor de camareros y comerciantes. Aparecen nuevos productos o productos con grandes innovaciones que atienden a la demanda actual de la sociedad, generándose una mayor competitividad. Internet ha revolucionado las formas de información, venta y promoción. Las redes sociales son el nuevo boom para darse a conocer o ganar en importancia. Ecológico La preocupación por la contaminación y la gestión de los residuos en España todavía está a la cola de Europa. En este sentido, se introdujo una nueva ley para la gestión de aceites usados, por la que los restaurantes y bares deben contratar o contar con una adecuada gestión de los residuos por la contaminación que producen. En concreto un litro de aceite usado contamina alrededor de 1.000 litros de agua. Los grandes pasos que se habían dado en cuanto al sector de las energías renovables se han retrocedido con la llegada de la crisis, y la inversión en este sector se ha reducido, así como las subvenciones estatales. Esto supone mayores gastos en el proceso de reciclaje y de desecho de basuras para las empresas, pero estas actitudes deben convertirse en cotidianas por un entorno más saludable. * Previsiones económicas: http://www.elconfidencial.com/economia/2013-09-27/espana-seguira-destruyendoempleo-en-2014-pese-a-crecer-un-0-7_33431/ * * Datos económicos: http://www.datosmacro.com/ 4 ANEXO III III.I. España cuenta con 262.420 empresas dedicadas a la comida y bebida, 1.726 menos que en 2011 España cuenta en 2012 con 262.420 empresas activas en el sector de servicios de comidas y bebidas, 1.726 menos que en 2011, según los datos del directorio de Empresas (Dirce) publicado hoy el Instituto de Nacional de Estadísticas (INE). La mayor parte de estas empresas, 186.096, son establecimientos de comidas y bebidas, mientras que 11.124 se dedican a la provisión de comidas preparadas para eventos. Según la misma estadística, España cuenta con 62.500 restaurantes y puestos de comida, una cifra ligeramente inferior a la registrada en 2011, que fue de 64.875. En cuanto a los movimientos registrados en el Dirce, 221.283 empresas de este sector permanecieron activas en 2012, mientras que el número de bajas ascendió a 42.450 y el de altas a 41.137. El comercio minorista de productos alimenticios, bebidas y tabaco en establecimientos especializados cuenta en España con 104.532 empresas, una cifra similar a la de 2011, cuando se registraron 104.781. Las empresas de la industria agroalimentaria cuenta con cifras similares a las de 2011, ya que el número total es de 24.171 en 2012, frente a los 24.385 del periodo anterior. En el último ejercicio, en la industria agroalimentaria se han producido 1.331 bajas y 1.195 altas de empresas, mientras que permanecieron activas 22.976 entidades, según el INE. Por su parte, la industria de fabricación de bebidas está compuesta por 5.025 empresas, 49 menos que en 2011, un subsector que en 2012 registró 235 altas y 194 bajas de entidades. Finalmente, el Dirce registra 8.422 empresas de actividades veterinarias en funcionamiento, con 750 altas y 510 bajas en este ejercicio. Según el INE, la cifra de empresas activas en España de todos los sectores retrocedió por cuarto año consecutivo, ya que disminuyó un 1,6 % durante el año 2011, hasta situarse en casi 3,2 millones de entidades. http://www.vinetur.com/201208078805/espana-cuenta-con-262420-empresas-dedicadas-a-la-comida-y-bebida-1726menos-que-en-2011.html III.II. Sector Servicios www.ine.es 5 III.III. Estudio Nielsen 6 http://es.nielsen.com/news/documents/ANUARIO2012V1.pdf III.IV. Sector Comercio www.ine.es 7 III.V. Sector Turismo http://www.heraldo.es/noticias/aragon/2013/04/08/aragon_segunda_comunidad_autonoma_donde_mas_gasta_turista_extranjero_229476_300.html Aragón es la segunda comunidad autónoma donde más gasta el turista extranjero En 2012 la Comunidad recibió 2,5 millones de viajeros y se produjeron 5,7 millones de pernoctaciones. El gasto medio fue de 122 euros al día. Aragón es la segunda Comunidad autónoma donde más ha gastado el turista extranjero en 2012, por detrás de Madrid, con una media de 122 euros día, dejando 321 millones de euros, con una estancia media de 9,5 días, año en el que se han alcanzado los 276.691 visitantes de otros países. Hay autonomías donde el gasto medio del visitante extranjero ha sido de 92 euros. Así lo ha expuesto la directora general de Turismo del Gobierno aragonés, Elena Allué, que ha comparecido ante la Comisión de Economía y Empleo de las Cortes autonómicas, donde ha indicado que en 2012 la Comunidad recibió 2,5 millones de viajeros y se produjeron 5,7 millones de pernoctaciones. Allué ha precisado que este sector genera 30.000 puestos de trabajo, directos e indirectos, en la Comunidad y supone el 7,7% del Producto Interior Bruto (PIB) regional. Además, ha subrayado que el objetivo es "convertirnos en una de las comunidades autónomas con mayor atractivo" dentro de las de turismo de interior. La directora general ha anunciado al respecto que el Consejo Sectorial de consejeros y directores generales de Turismo que se celebra esta tarde va a acordar la realización de una campaña de promoción en el extranjero de todas las comunidades autónomas de interior. "Es la primera vez que Turespaña va a promocionar un producto de interior en el mercado extranjero", ha subrayado, para argumentar que "el sol y playa ha tocado techo" y hay que "atraer nuevos turistas" a la España interior. Asimismo, ha reconocido que el "mercado nacional sufre una fuerte caída", y también el de los países del sur de Europa. Por eso, ha apostado por "dirigirse a mercados que no están en crisis, como el ruso, chino y nórdico". La directora general ha sostenido que los datos de 2013 son, por el momento, "moderadamente positivos", igual que los de la Semana Santa, para la que se ha hecho una promoción directa en País Vasco, Navarra, La Rioja, Cataluña y País Valenciano, que ha tenido un "retorno directo y hay que seguir trabajando en ese sentido". Allué ha concretado que, en Semana Santa, la ocupación ha estado entre el 85 y el 100%, tanto la hotelera como extrahotelera, con datos mejores que las previsiones, igual que en el turismo rural, donde la ocupación media ha sido del 81 por ciento y de tres noches. De este último subsector ha comentado que, en 2012, se ha incrementado respecto a 2011 el número de viajeros el 3,56% en Aragón, el 6,79% en el caso de extranjeros, si bien ha bajado el 7,06% el número de pernoctaciones. Por lo que se refiere al sector de la nieve ha apuntado que ha habido cifras "ligeramente superiores a la campaña anterior", que fue "muy mala", mientras que en la actual ha habido "30 días de precipitaciones de nieve", lo que ha obligado a que las estaciones hayan permanecido cerradas "muchos días". 8 III.VI. Memoria Anual 2012 Turismo Zaragoza http://www.zaragoza.es/cont/paginas/turismo/pdf/memoria_2012.pdf III.VII. Instituto Aragonés de estadística http://www.aragon.es/estaticos/GobiernoAragon/Organismos/InstitutoAragonesEstadistica/Documentos/docs/Areas/DatosBasic/2012/DBA2012_Wb.pdf 9 III.VIII. Estudio Consumo Alimentario Extradoméstico www.magrama.gob.es/es/alimentacion/temas/consumo-y-comercializacion-y-distribucion-alimentaria/OTO%C3%91O_INVIERNO_2011_tcm7-207355.pdf 10 III.IX. Impacto económico de las Fiestas del Pilar 2010 www.zaragoza.es/ciudad/noticias/detalleM_Noticia?id=137874 17 ANEXO V V.I. Lugares cercanos al “Espacio Azoque” en la ciudad CENTROS COMERCIALES MAPA C.C. CALLE 1 El Corte Inglés Sagasta 2 El Corte Inglés Independencia 3 C.C. Independencia Independencia 4 Puerta Cinegia Plaza España 5 Mercado Central Cesaraugusto Fuente. Elaboración Propia OCIO/CULTURA MAPA CENTRO CALLE 1 Cine Palafox Independencia 2 Cine Cervantes Casa Jiménez 3 Cine Eliseos Sagasta 4 Teatro Principal Sinués y Urbiola 5 Teatro del Mercado Plaza Santo Domingo 6 Facultad de Economía Gran Vía 7 Bibliotecas Valcarreres / Dtor. Cerrada 8 Plaza de Toros Vicente Gómez Salvo Fuente. Elaboración Propia ATRACCIONES CULTURALES MAPA ATRACCIÓN CALLE 1 Basílica del Pilar Plaza del Pilar 2 Catedral de La Seo Plaza de La Seo 3 Murallas Romanas Cesaragusto 4 Puerta del Carmen María Agustín 5 Teatro Romano San Jorge 6 Museo Pablo Serrano María Agustín 7 Museo de Zaragoza Plaza de los Sitios Fuente. Elaboración Propia 18 HOTELES MAPA HOTEL CALLE 1 Palafox Casa Jiménez 2 Goya 5 de Marzo 3 Zenit Don Yo Juan Bruil 4 Reino de Aragón Coso 5 NH Hoteles Cesaraugusto 6 Meliá Cesaraugusto 7 Alfonso Coso 8 Gran Hotel Joaquín Costa 9 Gran Vía Gran Vía 10 Hespería Conde de Aranda Fuente. Elaboración Propia En el siguiente mapa quedan recogidos todos los lugares cercanos al “Espacio Azoque” nombrados anteriormente: Fuente. Elaboración Propia 19 V.II. Desglose del espacio - Plano de la planta inferior y sótanos: Planos del proyecto, año 1967. Arquitecto: Enrique M. Delso Calavia. Promotor: Ángel García Muniesa. - - Por un lado, se observa la superficie total de la comunidad incluyendo el edificio de viviendas. Y también el desglose de metros cuadrados distribuidos por plantas y por características, ya sean locales almacenes o zonas comunes. COMUNIDAD AZOQUE DIVISIONES SUPERFICIE (M2) Viviendas 682 Mercado 2.648 TOTAL 3.330 MERCADO POR PLANTAS Planta 2 789 Planta 1 774 Sótano 1 617 Sótano 2 468 TOTAL 2.648 20 MERCADO POR PROPIEDAD Locales 2 281 Zonas Comunes 2 505 Locales 1 266 Zonas Comunes 1 511 Almacenes Sótano 1 499 ZC Almacenes Sótano 1 339 Almacenes Sótano 2 78 ZC Almacenes Sótano 2 169 TOTAL 2.648 Sede Electrónica del Catastro (https://www1.sedecatastro.gob.es/OVCInicio.aspx) - Y por el otro, se detallan los metros cuadrados que corresponden a cada local del mercado. SUPERFICIE (M2) POR LOCAL Nº PLANTA PART E COMERCI O ALMACÉ N COMUNE S TOTAL 1 1 1,65% 10 6 35 51 2 1 1,25% 8 11 26 45 3 1 1,25% 8 16 26 50 4 1 1,25% 6 11 18 35 5 1 1,25% 9 7 26 42 6 1 1,25% 8 11 26 45 7 1 1,55% 10 12 34 56 8 1 3,05% 25 9 65 99 9 1 2,85% 16 15 61 92 10 1 1,55% 11 21 34 66 11 1 1,25% 9 10 26 45 12 1 1,25% 8 8 26 42 13 1 1,25% 8 8 26 42 14 1 1,55% 9 9 34 52 15 1 1,55% 7 10 34 51 16 1 1,65% 9 10 35 54 17 1 1,55% 8 8 34 50 18 1 1,25% 10 8 26 44 19 1 1,55% 13 8 34 55 20 1 1,55% 17 9 34 60 21 1 1,55% 7 11 34 52 22 1 1,25% 9 18 26 53 23 1 1,25% 11 10 18 39 24 1 1,25% 11 10 26 47 25 1 1,25% 14 6 26 46 26 2 1,65% 11 10 21 42 27 2 1,25% 6 8 23 37 28 2 1,25% 6 10 23 39 21 29 2 1,25% 6 10 23 39 30 2 1,25% 10 6 23 39 31 2 1,25% 8 6 23 37 32 2 1,55% 10 12 30 52 33 2 3,05% 16 15 58 89 34 2 2,85% 18 11 54 83 35 2 1,55% 11 17 30 58 36 2 1,07% 9 6 13 28 37 2 1,25% 8 8 23 39 38 2 1,55% 9 9 30 48 39 2 1,55% 8 16 30 54 40 2 1,55% 10 16 30 56 41 2 1,65% 16 8 31 55 42 2 1,35% 9 34 25 68 43 2 1,35% 10 8 17 35 44 2 1,55% 13 11 30 54 45 2 1,55% 18 11 30 59 46 2 1,55% 7 16 30 53 47 2 1,25% 9 13 23 45 48 2 1,25% 11 10 23 44 49 2 1,25% 11 11 23 45 50 2 1,25% 14 11 23 48 51 C 3,80% 22 22 45 89 TOTALES 79,52 % 547 577 1.524 2.648 Sede Electrónica del Catastro (https://www1.sedecatastro.gob.es/OVCInicio.aspx) 22 V.III. Comparativa de locales En la siguiente tabla se observa una comparativa de precios de la zona, con el tipo de actividad posible a realizar y el precio por metro cuadrado. Se ve como los locales de uso comercial tienen un precio del metro cuadrado mucho más bajo, con una media de 10’25 €/m2, que el de los destinados a hostelería, con 16’25 €/m2, esto es debido al gasto que supone adecuar las instalaciones para este uso. COMPARATIVA DE PRECIOS CALLE TIPO LOCAL METROS PRECIO €/M2 Avda. Valencia Comercial 90 1.100 € 12,22 € Reconquista Comercial 20 320 € 16,00 € Don Jaime Comercial 100 900 € 9,00 € Paseo La Mina Comercial 100 800 € 8,00 € Morería Comercial 180 1.600 € 8,89 € Francisco Vitoria Comercial 160 2.200 € 13,75 € San Miguel Hostelería 230 4.000 € 17,39 € Gran Vía Comercial 120 1.000 € 8,33 € Avda. Goya Comercial 100 1.200 € 12,00 € Conde de Aranda Comercial 25 250 € 10,00 € Cuatro de Agosto Hostelería 115 2.500 € 21,74 € Paseo Sagasta Comercial 258 1.900 € 7,36 € Mártires Hostelería 200 3.000 € 15,00 € Paseo María Agustín Hostelería 220 800 € 3,64 € Avda. Cesáreo Alierta Hostelería 110 1.100 € 10,00 € Paseo María Agustín Comercial 272 2.000 € 7,35 € Paseo Pamplona Comercial 400 4.000 € 10,00 € Paseo Las Damas Comercial 150 2.500 € 16,67 € Salvador Madariaga Comercial 320 1.800 € 5,63 € Avda. Cesar Augusto Hostelería 130 2.500 € 19,23 € San Miguel Hostelería 150 2.800 € 18,67 € Fernando El Católico Hostelería 200 1.300 € 6,50 € José María Lacarra Comercial 374 3.200 € 8,56 € Expo Empresarial Hostelería 165 2.800 € 16,97 € Plaza Los Sitios Hostelería 247 3.900 € 15,79 € www.milanuncios.com - www.servihabitat.com www.segundamano.com - www.nuroa.es - www.inmogeo.com 23 ANEXO VI VI.I. Creación de la sociedad Ministerio de Industria, Minería y Turismo: http://www.ipyme.org/es-ES/Paginas/Home.aspx En primer lugar se creará la sociedad para poder iniciar todos los trámites como persona jurídica. La opción que se elegirá será la de Sociedad Limitada por las ventajas que ofrece frente a la Sociedad Anónima en algunos aspectos tales como el capital mínimo, o la posibilidad de pagar sueldos a socios o las condiciones a la hora de pactar, aunque tenga otros inconvenientes a la hora de transmitir las participaciones. Para llevar a cabo la creación de la sociedad se seguirán los siguientes pasos: - Obtener del Registro Mercantil Central (www.rmc.es) la certificación acreditativa de que la denominación social que se pretende para la Sociedad no figura inscrita, habrá que presentar la Instancia oficial con los nombres elegidos (un máximo de tres por orden de preferencia). Este proceso tiene un coste no superior a 20€ y una duración de un día a una semana. El nombre de la sociedad será “Espacio Azoque, S.L”. - Obtener de la Oficina Española de Registros y Marcas el nombre y la marca comercial. Su coste será de 119’28€ la primera de ellas, y de 90’90€ la segunda. Se renovará cada diez años, y su coste será de 138’10€ la primera vez, y de 92’72€ las sucesivas. Para ello habrá que presentar: - Marcas y Logotipos: - Nombre, Dirección y NIF del solicitante o solicitantes. - Reproducción de la marca si incluye gráfico. El coste del mismo tendrá un valor de unos 300€. - Lista de Productos o Servicios. - Autorización poder. - Nombres Comerciales: - Nombre, Dirección y NIF del solicitante o solicitantes. - Reproducción del signo si incluye gráfico. - Lista de Productos o Servicios. - Autorización poder. - Depositar en la entidad bancaria el importe del capital social (mínimo 3.000€), una vez obtenido el certificado de denominación, y obtener la certificación acreditativa del importe desembolsado, con indicación de las personas que lo realizan y la cuantía. - Elaboración de los Estatutos (150€) mediante abogado o notario, que son las normas que van a regir la sociedad, y contendrá la denominación de la sociedad, el objeto social, la fecha de cierre de cada ejercicio social, el domicilio social, el capital social, las participaciones en que se divida, valor nominal de cada participación y numeración de las mismas, y el sistema de administración de la sociedad. La Escritura Pública de Constitución de la sociedad mediante notarios (600€), que es tal vez el trámite más caro pero sin el que no es posible inscribir la sociedad en el Registro Mercantil, contendrá la identidad de los socios, la voluntad de constituir una sociedad limitada, la aportación de cada socio y las participaciones asignadas en pago de su aportación, los estatutos de la sociedad, el sistema de administración que inicialmente se establezca para la sociedad, y la identidad de la persona que inicialmente se encargue de la administración y de la representación de la sociedad. Es necesario presentar ante el notario: - El certificado de denominación del Registro Mercantil Central. - El certificado bancario. - D.N.I de todos los socios. - Solicitud del CIF provisional en el plazo de 30 días una vez obtenida la Escritura de Constitución, mediante la presentación en la Delegación de Hacienda de Zaragoza (Calle Albareda) del modelo 036. De forma simultánea a la petición de número de CIF se puede comunicar el inicio habitual de operaciones. Este proceso tendrá un coste de 300’51€. Precisaremos: - Una copia de la Escritura de Constitución. 24 - Fotocopia del DNI del representante de la Sociedad. - Liquidación del Impuesto de Transmisiones Patrimoniales que grava la constitución, aumento de capital, fusión, transformación o disolución de una sociedad. Habrá que pagar el 1% del capital inicial (30€) que figure en los estatutos. Los documentos a presentar en la Delegación de Hacienda antes de 30 días hábiles desde el otorgamiento de la Escritura serán: - Impreso modelo 600. - Primera copia y copia simple de la Escritura de Constitución. - Fotocopia del CIF provisional. - La Sociedad Limitada debe presentarse a inscripción en el plazo de dos meses desde el otorgamiento de la Escritura de Constitución por el notario. Habrá que pagar una provisión de fondos al hacer la entrega, y el resto cuando se retire. Una vez inscrita, la sociedad adquiere personalidad jurídica. Para realizar la inscripción en el Registro de la Propiedad (Plaza Mariano Arregui), se deberá abonar 120’20€ y presentar: - Certificado de denominación del Registro Mercantil Central. - Primera copia de la Escritura. - Ejemplares del modelo 600 (ITP) abonado anteriormente. - Obtención del CIF definitivo en el plazo de seis meses desde la obtención de la Escritura de Constitución. Se trata de un trámite gratuito. Los datos a presentar serán: - La escritura de constitución inscrita en el Registro Mercantil. - CIF provisional. - La legalización de los Libros Oficiales de Comercio, tales como el Libro de Inventario y Cuentas Anuales, el Libro diario y el Libro de Actas en soporte informático y se legaliza en el Registro Mercantil de la Provincia con fecha anterior al inicio de la actividad. Cuesta alrededor de 20€. - Alta en el Impuesto de Actividades Económicas en la Delegación de Hacienda, que se llevará a cabo a través del modelo 036 ya que se estará exento por iniciar por primera vez el ejercicio de una actividad en territorio español, durante los dos primeros períodos impositivos de este Impuesto. Los documentos a presentar a partir de entonces serán: - El Modelo oficial 036 debidamente cumplimentado. - CIF. - El Modelo oficial 840 a partir del tercer año, si se supera la cifra de negocios de 1M€. - Declaración censal, que es la declaración de comienzo, modificación o cese de actividad a efectos de IVA, que han de presentar a efectos fiscales los empresarios. Se debe presentar en la Delegación de Hacienda: - Modelo oficial 036. - CIF. - Alta en el IAE. - Solicitud del número de patronal, ya que se va a contratar a varios trabajadores. La solicitud se realizará en el Modelo TA.6, que es el Código de Cuenta de Cotización Principal al que se vincularán todos aquellos otros actos que puedan asignársele a una empresa. Es importante señalar que la empresa debe solicitar un Código de Cuenta de Cotización (Modelo TA.7) en cada una de las provincias donde ejerza actividad. Trámites gratuitos. Documentos a presentar antes de que los trabajadores comiencen su actividad en la Oficina de la Seguridad Social (Calle Corona de Aragón): - Impreso de inscripción de empresas, Modelos TA.6 y TA.7. - NIF del titular o copia de la Escritura de Constitución. - Mutua de accidentes de trabajo. - Impresos de alta del trabajador contratado, modelos TA.1 y TA.2. - Alta en el IAE. 25 - Comunicación de apertura del centro de trabajo en la Oficina de la Seguridad Social (Calle Corona de Aragón). Trámite gratuito. Los documentos a presentar serán: - Modelo oficial por cuadruplicado con los datos de la empresa. - Datos del centro de trabajo. - Datos de la plantilla. - Datos de la actividad que se desarrolla. - Solicitud del Libro de Visita en la Inspección Provincial de Trabajo y Seguridad Social (Plaza Antonio Beltrán), antes de iniciar la actividad. Es obligatorio para todas las empresas y autónomos, aunque no tengan trabajadores a su cargo, y debe presentarse ante una posible Inspección de Trabajo. Su coste será de aproximadamente 3€, y el trámite será gratuito. VI.II. Licencia de establecimiento Gobierno de Aragón http://www.aragon.es/DepartamentosOrganismosPublicos/Departamentos/IndustriaInnovacion/AreasTematicas/Comer cioInterior/ci.10_Grandes_Superficies.detalleDepartamento?channelSelected=317ec752ae6fa210VgnVCM100000450 a15acRCRD Una vez creada la sociedad gestora, será necesario obtener la autorización del órgano competente en materia de comercio de la Comunidad Autónoma de Aragón, en este caso será el Servicio Provincial de Industria, Comercio y Turismo de Zaragoza, situado en el Edificio Pignatelli, del Paseo María Agustín. A dicha entidad habrá que remitirle diferentes documentos que acrediten la responsabilidad de los representantes implicados, la descripción del proyecto en cuanto a sus características técnicas y en cuanto a su actividad e impacto sobre la zona: - Un formulario a rellenar disponible en la página web del Gobierno de Aragón. - Datos del solicitante, en este caso de la persona jurídica que ejercerá la actividad comercial (nombre, razón social, número de identificación fiscal, domicilio, teléfono, fax y la escritura de constitución de la sociedad). - Proyecto de acondicionamiento del establecimiento comercial en cuya memoria descriptiva se detalle al menos sus características, emplazamiento y superficies. - Planos generales y de detalle a escala de emplazamientos, accesos, sistemas contra incendios y distribución de la oferta. Este proyecto irá incluido dentro del anterior. - Gestión ambiental y residuos, de seguridad e higiene. También incluido en el proyecto anterior. - Puestos de trabajo y sus características de estabilidad o estacionalidad. VI.III. Sistemas contra incendios Ayuntamiento de Zaragoza BOPZ nº 4 de 07.01.2011 Ordenanza Municipal de Protección contra Incendios de Zaragoza En lo relativo a medidas de prevención de incendios habrá que tener mucho cuidado, y cumplir exhaustivamente con la normativa ya que las sanciones económicas van desde los 600€ hasta los 60.000€ y el precinto de las instalaciones para su cumplimiento. El Cuerpo de Bomberos realizará actuaciones preventivas, mediante la emisión de informes técnicos y la realización de inspecciones por tratarse de un recinto de restauración (bares, cafeterías y restaurantes) con una superficie construida superior a 500 m2, o por ser recinto de espectáculos (cines, teatros, música en vivo, etc.) para una superficie construida superior a 200 m2. En el momento que se solicite la primera ocupación, apertura, inicio de actividad o funcionamiento deberá adjuntarse la documentación que se relaciona a continuación, en función de las instalaciones existentes: - Certificado final de obra firmado por técnico competente y visado por el Colegio Profesional correspondiente, que acredite que las obras, instalaciones y medidas de protección contra incendios se han ejecutado de conformidad con la legislación aplicable. - Certificado firmado por técnico competente y visado por el Colegio Profesional correspondiente, que acredite que durante la ejecución de la obra, se ha dado cumplimiento al artículo 7.2 del capítulo 2 de la parte I del Código Técnico de la Edificación, relativo a la utilización de materiales utilizados contraincendios y en la edificación, así como contratos para su mantenimiento. 26 También será obligatoria la presentación de un Plan de Autoprotección en establecimientos dedicados a actividades que puedan dar origen a situaciones de emergencia. El Plan de Autoprotección es un sistema de acciones y medidas, adoptadas por los titulares de la actividad con sus propios medios y recursos, dentro de su ámbito de competencias, encaminadas a prevenir y controlar los riesgos sobre las personas y los bienes, a dar respuesta adecuada a las posibles situaciones de emergencia y a garantizar la integración de estas actuaciones en el sistema público de protección civil. El Plan de Autoprotección deberá ser redactado y firmado por técnico competente e ir suscrito igualmente por el titular de la actividad. Para la tramitación de la licencia municipal se presentarán tres ejemplares y será preceptivo el informe del Cuerpo de Bomberos. Otro ejemplar de dicho Plan estará situado en el acceso al establecimiento, disponible para su consulta. El Plan de Autoprotección se mantendrá permanentemente actualizado y se dará conocimiento al Cuerpo de Bomberos de las modificaciones que se introduzcan. Los simulacros que se realicen a iniciativa del titular se comunicarán al Cuerpo de Bomberos con al menos diez días de antelación, para supervisión e informe, si se estima necesario. Como parte del Plan de Autoprotección se implantará de forma visible y en zonas de riesgo especial así definidas en el Código Técnico de la Edificación, las limitaciones o prohibiciones de acceso, la prohibición de fumar o hacer trabajos en caliente (salvo autorización expresa) y cuantas disposiciones sean de obligado cumplimiento con el fin de evitar incendios, explosiones, fugas, derrames y otros siniestros posibles. VI.IV. Licencia de urbanismo Instituto Aragonés de Fomento: http://www.iaf.es/webiaf.nsf/IndiceWebTramites/985ED39858AAA204C12573A1004E8498?OpenDocument Una vez obtenida la licencia del Gobierno de Aragón para el establecimiento del centro comercial, se deberá obtener la licencia de obra mayor para comenzar las obras de remodelación del recinto y su posterior apertura. Se solicitará licencia de obra mayor debido a que se trata de una obra mayor por acondicionamiento de local en la que se realizará la demolición de tabiques y nueva distribución de los locales, se procederá a la colocación de falsos techos y nuevos pavimentos, así como reforma de la fachada exterior. El coste de las tasas por la realización de este tipo de obras variará dependiendo del municipio, y en el caso de Zaragoza será del 1% del presupuesto. Además, en este proceso se deberá realizar el pago de una serie de tasas según la Ordenanza número 13 de prestación de servicios urbanísticos, por: - Licencia de la modificación de uso del edificio en cuestión, 1‰ del presupuesto de ejecución. - Licencia por inicio de actividad de licencia ambiental, 235€. Con informe de incendios. - Licencia ambiental de actividad, resultante de multiplicar los 1.563 metros cuadrados pertenecientes al centro comercial por 0’63 €/m2 y por el coeficiente 0’88, y a su vez por el coeficiente 2 de Licencia para actividad de hostelería. Lo que da un total de 1.733’05€. - Licencia de funcionamiento sujeta a la Ley de Espectáculos Públicos, Actividades Recreativas y Establecimientos Públicos de Aragón, 235€. - Licencia de colocación de carteles y vallas publicitarias visibles desde la vía pública de 189’55€. - Licencias con proyecto de instalaciones eléctricas, que supondrá el pago de 125€ por la caja de distribución de baja tensión y 652€ por el centro de transformación de alta tensión en baja tensión. Además se deberá abonar 3’85€/m de cableado trifásico a baja tensión por un total de unos 600 metros. En total, 3.087€. - Licencias con proyecto de instalación de gas, supondrá el pago de 652€ por la estación de transformación y de 80’25€ por cada una de las 17 bocas de carga. En total, 2.016’25€. La documentación a presentar en el Departamento de Urbanismo del Ayuntamiento de Zaragoza, en la calle Eduardo Ibarra, será la siguiente: - Instancia normalizada de solicitud. - Hoja de características y hoja estadística de edificación. - Tres proyectos técnicos suscritos por técnico competente y visados por el Colegio Oficial correspondiente. - Anexo de prevención de incendios. - Fotos de edificio y fachada. - Estudio de seguridad y salud.