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PROYECTO FIN DE GRADO SAMUEL FORCÉN ACERO 1 ÍNDICE Página 1. Resumen ejecutivo ........................................................................................................... 4 2. Introducción ..................................................................................................................... 6 3. Metodología ..................................................................................................................... 8 4. Análisis del Entorno: General y Específico ..................................................................... 10 4.1. Entorno General ...................................................................................................... 10 4.2. Entorno Específico ................................................................................................... 13 5. Análisis DAFO-CAMA ...................................................................................................... 33 6. Plan Estratégico .............................................................................................................. 38 6.1. Misión, visión y valores ........................................................................................... 39 6.2. Previsión de ventas ................................................................................................. 40 7. Plan de Marketing .......................................................................................................... 41 7.1. Cliente potencial ...................................................................................................... 41 7.2. Elección de nombre y logo ...................................................................................... 42 7.3. Objetivos .................................................................................................................. 43 7.4. Estrategia de marketing ........................................................................................... 43 8. Estudio Técnico .............................................................................................................. 48 8.1. Localización de la residencia.................................................................................... 48 8.2. Servicio y desarrollo de otras actividades ............................................................... 49 8.3. Proveedores ............................................................................................................. 51 8.4. Plan de inversiones .................................................................................................. 52 8.5. Compras ................................................................................................................... 54 9. Estudio Legal .................................................................................................................. 56 10. Plan de Recursos Humanos ............................................................................................ 59 10.1.Organigrama .......................................................................................................... 59 10.2.Proceso de selección y contratación ...................................................................... 60 10.3.Política de formación ............................................................................................. 61 10.4.Política de remuneración ....................................................................................... 62 11. Plan Financiero ............................................................................................................... 64 11.1.Plan de inversiones ................................................................................................ 65 11.2.Plan de financiación ............................................................................................... 65 11.3.Análisis del flujo de fondos .................................................................................... 66 11.4.Otros análisis de rentabilidad ................................................................................ 71 12. Conclusiones .................................................................................................................. 73 13. Bibliografía ..................................................................................................................... 75 14. Anexos ............................................................................................................................ 76 Anexo I: Plazas residenciales en Aragón ........................................................................ 76 Anexo II: Distribución de las plantas del edificio ........................................................... 77 Anexo III: Condiciones estructurales que deben cumplir los establecimientos ............ 78 Anexo IV: Reformas necesarias ...................................................................................... 79 Anexo V: Inversión en equipamiento y mobiliario ......................................................... 79 Anexo VI: Elementos de transporte ............................................................................... 80 PROYECTO FIN DE GRADO SAMUEL FORCÉN ACERO 2 Anexo VII: Comparativa de SL y SA ................................................................................ 80 Anexo VIII: Descripción de puestos de trabajo .............................................................. 81 Anexo IX: Convenio Colectivo Laboral de Residencias Privadas .................................... 84 Anexo X: Retribuciones convenio colectivo ................................................................... 85 Anexo XI: Condiciones ICO Empresas y Emprendedores 2014 ...................................... 85 Anexo XII: Cuadro de amortización del préstamo ......................................................... 86 Anexo XIII: Cuadro de amortización inmovilizado material ........................................... 86 PROYECTO FIN DE GRADO SAMUEL FORCÉN ACERO 3 Autor: Samuel Forcén Acero Director del proyecto: Jesús Gutierrez llarduya Codirector del proyecto: Santiago Huarte Muniesa Título del trabajo: Plan de viabilidad de una residencia de ancianos en Calatayud Titulación: Curso de Adaptación al Grado de Administración y dirección de empresas. Este proyecto consiste en el análisis completo de un plan de negocio, en concreto de la creación de una residencia de ancianos en Calatayud. En él se detallan todos los pasos a seguir, todos los análisis y estudios que se deben realizar para analizar la viabilidad de un plan de negocio desde que surge la idea de crear la empresa. Así pues, en el mismo se analiza la situación actual del entorno donde se ubicará la empresa y se identifican las variables que pueden afectar a la misma. También se realizará un análisis completo del sector y de la actividad que desarrollará la empresa. Además de realizar y diseñar un plan estratégico, un plan de marketing, un estudio legal y un plan de recursos humanos para la nueva residencia de ancianos. Por último, se realizará un análisis financiero del proyecto y se calculará la viabilidad y rentabilidad que puede alcanzar la inversión. Así pues, a lo largo de las siguientes páginas se podrá obtener información concreta del sector residencial en España y en especial en la comunidad autónoma de Aragón. This project is about a total analysis of a business plan: the creation of a retirement home in Caltayud. We have detailed the steps to follow, the studies that must be done to analyse the viability of a business plan from the beginning. So we have analysed the current setting where the business will be located and we have identified the varibles that could affect it. We have also made a total analysis of the sector and of the economic activity that the firm will develop. In addition we have designed a strategic plan, a marketing plan, a legal study and a plan of human resources for the new retirement home. Finally, we have made a financial anlysis of the project and we have calculated the viability and profitability that the investment could reach. So concrete information about the residential sector in Spain and specifically in Aragón can be found on these pages. PROYECTO FIN DE GRADO SAMUEL FORCÉN ACERO 4 1. RESUMEN EJECUTIVO Mediante este plan de negocio se pretende realizar un análisis de la rentabilidad de una empresa dedicada a ayudar a sus clientes, más concretamente una Residencia de Ancianos, la actividad de la misma se encuentra en el sector Asistencia en establecimientos residenciales para personas mayores. Se trata de una actividad que se ha extendido a lo largo de todos estos últimos años de crisis económico-financiera. Aunque parezca raro es uno de los pocos sectores que ha seguido creciendo pese a la crisis económica, y esto se debe en gran medida al continuo envejecimiento de la población Española y al incremento de la esperanza de vida. En España entre 1992 y 2011, la esperanza de vida al nacimiento de los hombres ha pasado de 73,9 a 79,2 años y la de las mujeres de 81,2 a 85,0 años. La empresa deberá de aprovecharse de esta situación de envejecimiento de la población para convertirla en una oportunidad de rentabilidad e inversión a medio-largo plazo. A partir de estas dos premisas básicas para la actividad que desarrollará la misma, la empresa deberá de definir una estrategia adecuada para poder aprovecharse de estas oportunidades existentes. La misión de la empresa será: “Fomentar la residencia de ancianos entre las personas mayores de Calatayud y su comarca, así como concienciar a sus familiares de que la ventaja competitiva de nuestra residencia es, su ubicación privilegiada en el centro de la ciudad de Calatayud y el trato familiar y cercano, siendo la mejor elección para sus seres más queridos”, y la visión: “Llegar a convertirnos en la residencia de referencia, y de la que todo el mundo hable en Calatayud y en su comarca, aprovechando para ello todas las ventajas competitivas con las que contamos e innovando continuamente”. Los clientes potenciales de la residencia serán las personas mayores de 80 años residentes en Calatayud y su Comarca y que como veremos a lo largo del estudio suponen un 7,45% de la población aragonesa, y que traducido en personas los clientes potenciales de la residencia son 3.130 personas. Los precios que establecerá la residencia y que se marcarán a lo largo del estudio serán PROYECTO FIN DE GRADO SAMUEL FORCÉN ACERO 5 1.400€ mensuales para válidos y 1.700€ mensuales para asistidos. La previsión de ventas para el primer año es de 20 residentes válidos y 15 asistidos, lo que supondrá una facturación durante el año de inicio de la actividad de 642.000€ Se trata de un proyecto en el cual la inversión inicial no es muy elevada, ya que el local es propiedad de los socios que administran la sociedad y no recae ningún préstamo hipotecario sobre el mismo. En el local hay que realizar alguna pequeña modificación para acondicionarlo y adaptarlo a la normativa vigente. Así pues, sin el fuerte gasto que supone para cualquier negocio el pago del alquiler o de la cuota del préstamo hipotecario, la empresa durante el día a día tendrá que hacer frente a los gastos fijos que suponen la compra de aprovisionamientos, gastos fijos y suministros, gastos de personal y unos cuantos gastos más. Gracias a esto, se prevé que la empresa cuente con un resultado positivo desde el primer año en el que inicie la actividad, generando a su vez un cash-flow positivo que podrá reinvertir en nuevas mejoras en el local o en nuevos proyectos. La forma jurídica mediante la cual se constituirá la empresa será la de Sociedad Limitada, cuyo capital inicial será de 50.000€ y que estará constituido por las aportaciones de 5 socios, que son a su vez hermanos y propietarios del edificio y de la sociedad que actualmente gestiona el Hotel Fornos. Solamente uno de los socios trabajará en la residencia y sustentará el cargo de director de la misma, el resto de los socios serán socios capitalistas. La inversión inicial no es muy elevada, pero pese a ello será necesario formalizar una operación de préstamo. Dicha financiación se hará efectiva en Bantierra mediante un préstamo ICO Emprendedores 2014. Dada la situación actual de la economía, es prácticamente imposible realizar una previsión 100% acertada de los resultados y por lo tanto de la rentabilidad de la empresa. Los resultados obtenidos después analizar el estudio económico-financiero de la empresa dan lugar a un PAY-BACK de 1 año y 20 días, un VAN de 366.572,73€ y una TIR de 135,68%. Tras comprobar estos datos podemos afirmar que nos encontramos ante una inversión económicamente rentable y viable. PROYECTO FIN DE GRADO SAMUEL FORCÉN ACERO 6 2. INTRODUCCIÓN El motivo por el cual se realiza este proyecto es para finalizar el curso de Adaptación al Grado en Administración y Dirección de Empresas, de la Facultad de Economía y Empresa de la Universidad de Zaragoza. Uno de los motivos por el cual he realizado este proyecto, es la inquietud que tengo acerca del proceso de envejecimiento de la población que está teniendo lugar en España en general y en mi ciudad (Calatayud) en particular. Como podremos ver la población en Aragón, está envejeciendo a marchas forzadas, al igual que lo está haciendo en Calatayud y su Comarca. Es por ello que el número de residencias existentes en la Comarca de Calatayud se ha incrementado en los últimos años, pero pese a ello el número de plazas continúa siendo insuficiente. A lo largo del estudio se estudia la población, el número de plazas residenciales, el tipo de plazas, residencias existentes, etc… Así pues alguno de los objetivos que se plantean y que se tratarán de alcanzar a lo largo del proyecto son los siguientes: -Conocer y estudiar a la competencia existente en la ciudad. -Analizar la población de Calatayud y calcular el número de clientes potenciales de la residencia. -Detectar las deficiencias que existen en el resto de ofertas residenciales para no incurrir nosotros en las mismas. -Estudiar los precios que ofertan el resto de residencias y poner unos precios competitivos y acordes a los servicios que se ofrecen. Estos entre otros objetivos son los que se pretenden alcanzar y responder con este proyecto además de realizar un análisis lo más completo posible. El presente plan de negocio se encuentra estructurado en 9 capítulos. Teniendo en cuenta que el primero de ellos está centrado en una breve introducción del proyecto, la metodología mediante la cual se ha llevado a cabo el mismo y un planteamiento de objetivos. El segundo epígrafe “Análisis de los entornos: General y Específico” en este capítulo se estudia el sector así como los factores que pueden afectar al mismo y a la empresa. La siguiente parte del proyecto se centra más en el análisis, estudios y pasos a seguir PROYECTO FIN DE GRADO SAMUEL FORCÉN ACERO 7 para poner en marcha la empresa o lo que es lo mismo, llevar a cabo el proyecto. Los capítulos que conforman esta segunda parte son los siguientes: • “Análisis DAFO - CAMA”, se llevará a cabo un diagnóstico de la situación en la que se encuentra la empresa, de esta forma se podrán tomar decisiones estratégicas acertadas. • “Plan Estratégico”, en él se definirá lo que es la empresa (misión), lo que quiere ser en el futuro (visión) y la estrategia competitiva seguida por la empresa para conseguir sus resultados. • “Plan de Marketing”, partiendo de los análisis anteriores, se identificarán los clientes potenciales, se determinará nombre y logo, estrategia para darse a conocer y análisis de los factores del Marketing mix. • “Estudio Técnico”, en este apartado concretaremos todos los elementos con los que debe contar la empresa para iniciar su puesta en marcha, es decir, inversión inicial, proveedores, ubicación de la misma… • “Estudio Legal”, en él se concretará la forma jurídica que mejor se adapta a la empresa, así como los trámites a realizar para constituir la misma. • “Plan de Recursos Humanos”, en esta fase se elaborará el organigrama de la empresa, se definirán los puestos de trabajo, así como las políticas de selección, contratación y remuneración de la empresa. • “Plan Financiero”, por último se llevará a cabo un completo estudio económicofinanciero, que contemple toda la información del proyecto. En este apartado se elaborarán los análisis contables y posteriormente se concluirá con un análisis del proyecto. El proyecto finaliza con un resumen de las principales conclusiones que se pueden extraer tras realizar todos los análisis, ya que de esta manera se puede ver de una manera rápida los datos más relevantes del estudio. PROYECTO FIN DE GRADO SAMUEL FORCÉN ACERO 8 3. METODOLOGÍA Todo proyecto de investigación va ligado a una estrategia que se utiliza para llegar al objetivo final del mismo. En este caso la investigación tiene carácter cualitativo y cuantitativo. Para alcanzar este objetivo se han utilizado diferentes fuentes de información: investigaciones y estudios previos ya hechos por otros investigadores con propósitos diferentes, estadísticas, artículos, noticias, información obtenida a partir de páginas Web, libros, documentos y bases de datos entre otros. De donde se ha obtenido información de diversa tipología y que ha servido para realizar todos los estudios que se realizan en el proyecto. El proyecto se ha realizado siguiendo los siguientes pasos: 1. Planificación del estudio: Esta es la primera fase en todos los proyectos de investigación, en ella se establecieron: -Objetivos del estudio -Planificación de la metodología a seguir, así como de los tiempos de realización del estudio (emails y reuniones con el tutor) 2. Recopilación de información: Para la realización del proyecto se han utilizado fuentes de información primarias y secundarias. Los motivos por los cuales se han utilizado estas fuentes son: -Las fuentes primarias son elaboradas por nosotros y son específicas para este proyecto por lo cual nos darán la información más valiosa y entorno a la cual girará todo el proyecto. Entre las fuentes primarias podemos destacar: - En primer lugar las encuestas realizadas a pie. -En segundo lugar la información proporcionada por directores de otras residencias de la zona y de José Manuel Acero director del Hotel Fornos que conoce a la perfección la ciudad. PROYECTO FIN DE GRADO SAMUEL FORCÉN ACERO 15 GRÁFICO 1 Fuente: Elaboración propia 1992-2011: Tablas de mortalidad, 2012-2021: Proyecciones de población a corto plazo. Parámetros de evolución demográfica. INE En la siguiente tabla, se puede ver la evolución del número de mayores de 80 años, desglosado por sexo en los últimos 5 años, tanto de la población española como la de Aragón que es dónde va a estar implantada la residencia. Se puede comprobar de una manera muy visual en la columna de porcentajes, cómo el porcentaje de personas mayores de 80 años independientemente del sexo, se está incrementando tanto a nivel nacional como a nivel de la comunidad de Aragón. Siendo en esta última más significativo, y alcanzando la población de mayores de 80 años un 7,45% del total de población de esta comunidad autónoma. Tabla 1: Población por grupo de edad, sexo y comunidad autónoma. Valores absolutos Unidades: Miles de personas Total De 80 y más Porcentaje Hombres Mujeres Hombres Mujeres Hombres Mujeres Total Nacional 2013TIII 22.368,40 23.232,70 931,46 1.643,7 4,16% 7,07% 2012TIV 22.494,50 23.298,50 495,9 1.595,7 2,20% 6,85% 2011TIV 22.615,80 23.327,70 858,5 1.545,6 3,80% 6,63% 2010TIV 22.625,70 23.258,60 817,9 1.485,2 3,61% 6,39% 2009TIV 22.576,30 23.148,90 781,1 1.432,9 3,46% 6,19% Aragón 2013TIII 639,3 651,5 36,3 59,8 5,68% 9,18% 2012TIV 642,8 653,5 35,2 58,2 5,48% 8,91% 2011TIV 647 655,4 34,0 57,0 5,26% 8,70% 2010TIV 648,1 654,1 32,9 55,11 5,08% 8,43% 2009TIV 648,9 651,8 31,7 53,4 4,89% 8,19% Fuente: Elaboración propia a partir de datos del INE 2013 66 68 70 72 74 76 78 80 82 84 86 88 Años Evolución y proyección de la esperanza de vida al nacimiento por periodo y sexo. Varones Mujeres PROYECTO FIN DE GRADO SAMUEL FORCÉN ACERO 16 En la tabla anterior, podemos ver como en Aragón dentro de la población mayor de 80 años, que por su estado de salud física y mental serán más propensos a ingresar en una residencia, constituyendo de esta manera nuestro público objetivo. Así pues, el número de personas mayores de 80 años en Aragón es de 96.100 personas entre un total de 1.290.800 millones de personas, lo que supone un porcentaje de un 7,45% de la población aragonesa. A este aumento de la longevidad se le suman cambios sociales, para favorecer el constante incremento en la solicitud de plazas en residencias de la tercera edad. Debido a estos factores, se ha incrementado considerablemente la demanda de servicio de asistencia, personas especializadas que presten el cuidado y la atención que necesitan a nuestros mayores. Provocando con ello un aumento notable de las plazas de residencia para mayores tanto en España como en concreto en Aragón. Después de esta breve introducción sobre el sector donde se encuentra ubicada la empresa, se analizará la estructura del sector, y los datos más importantes sobre el mismo. ESTRUCTURA DEL SECTOR Como ya se ha comentado anteriormente, el sector presenta una estructura competitiva debido a la gran cantidad de demandantes y oferentes de plazas de residencia, esto significa que la capacidad de influir en el precio de mercado por parte de los oferentes es reducida, ya que todos ofrecen servicios similares. No obstante cabe distinguir, que dentro de este sector se encuentran otras actividades distintas a las que realiza una residencia de ancianos, pero también relacionadas con el cuidado y la prestación de servicios a los mismos. Muchas de las actividades que se van a nombrar a continuación tienen carácter público y otras privado, y no por ello hay que descuidarlas, ya que pueden hacer perder clientes a nuestra residencia. Algunas de las actividades y/o servicios que se prestan a nivel estatal y de Aragón son las siguientes: 1º Servicios Públicos de Atención Domiciliaria: -Servicio de Ayuda a Domicilio: Los servicios que se ofrecen a través del SAD son muy diversificados. Van desde todo el conjunto que tiene que ver con la realización de tareas domésticas a la atención personal y ayuda en las actividades de la vida diaria, pasando por el cuidado y apoyo a las personas con graves dependencias y actividades que facilitan la PROYECTO FIN DE GRADO SAMUEL FORCÉN ACERO 17 integración social. -Teleasistencia: Existen diversos sistemas de teleasistencia, siendo la base de todos ellos un entorno informático con un terminal que se encuentra en el domicilio de la persona que es usuaria de este servicio. 2º Servicio de Atención Diurna: -Hogares y Clubs: Son centros de reunión que promueven la convivencia de las personas mayores y la mejora de sus condiciones de vida a través de diversos servicios. -Centros de Día para personas dependientes: Se define este recurso como un “Servicio sociosanitario y de apoyo familiar que ofrece durante el día atención a las necesidades personales básicas, terapéuticas y socio-culturales de personas mayores afectadas por diferentes grados de dependencia, promoviendo su autonomía y la permanencia en su entorno habitual” (Sancho, 1996). 3º Servicio de Atención Residencial: -Residencia de Válidos: Son establecimientos destinados a aquellas personas que mantienen unas condiciones personales, físicas y psíquicas, que le permiten realizar por sí mismas las actividades normales de la vida diaria. -Residencia de Asistidos: Son establecimientos destinados a la atención y asistencia de aquellas personas que presenten una incapacidad permanente que les impida desarrollar las actividades normales de la vida diaria, precisando, por ello de la asistencia de terceros. -Residencias Mixtas: Son establecimientos que cuentan con servicios e instalaciones suficientes para acoger a personas que puedan valerse por sí mismas y aquellas otras que precisen la asistencia de un tercero para desarrollar actividades normales de la vida. 4º Sistema Alternativo de Alojamiento: Bajo esta denominación se agrupa una gama de alojamientos para personas mayores que, por problemas de vivienda, soledad o pérdida de autonomía se ven obligadas a abandonar su domicilio y optan por las soluciones más parecidas a su modo de vida habitual (Sancho, 1994). Tras conocer las diferentes formas que existen para prestar ayuda a las personas mayores, el estudio se centrará únicamente en el servicio de atención residencial que es el que va a prestar nuestra empresa. PROYECTO FIN DE GRADO SAMUEL FORCÉN ACERO 18 Desde hace unos años el sector de atención residencial ha experimentado un importante crecimiento debido al envejecimiento de la población, si bien es cierto que en este momento el crecimiento se está estancando. En la actualidad existen numerosas residencias de ancianos en Aragón, pero no es así en la zona que cubrirá nuestra residencia y que se establecerá en el centro de Calatayud. La mayoría de las residencias existentes en la zona se encuentran en las afueras de la ciudad, dejando a los residentes un poco al margen de la vida en la ciudad que hasta el momento desarrollaban. La ubicación de la residencia será el factor más importante. Consiguiendo de este modo obtener una ventaja competitiva y diferenciarnos del resto de participantes en el mercado. A continuación se muestran algunos datos 7 relevantes del sector en Aragón, que son de vital importancia, y que en ninguno de los casos hay que dejar de analizar a la hora de decidirse por abrir un nuevo negocio. (Véase tablas 2 y 3 en el Anexo I) De las tablas 2 y 3 del Anexo I se obtiene información muy importante que puede ser de mucha ayuda. A partir de esta información se han realizado unos gráficos (se muestran a continuación), que son más visuales e intuitivos, y que ayudan a interpretar la información de las mismas. GRÁFICO 2 Fuente: Elaboración propia a partir de los datos del último estudio del IMSERSO 2010. 7 Datos extraídos del IMSERSO, “Informe 2010, Las personas mayores en España”. 0,00% 20,00% 40,00% 60,00% 80,00% Titularidad pública Titularidad privada 26,14% 73,86% Centros Residenciales. Distribución del número de Centros según titularidad. Aragón. Enero 2010 PROYECTO FIN DE GRADO SAMUEL FORCÉN ACERO 19 En el gráfico 2 puede observarse como del total de los centros residenciales existentes en Aragón, predominan los de titularidad privada con un 73,86% de los centros, mientras que sólo un 26,14% son de titularidad pública. GRÁFICO 3 Fuente: Elaboración propia a partir de los datos del último estudio del IMSERSO 2010. Como se observa en el gráfico 3, más de la mitad de los centros residenciales en Aragón tienen capacidades inferiores a las 50 plazas, seguidos por centros con capacidades entre los 50 y los 100 residentes. Únicamente el 5% de los centros tienen capacidad para más de 150 personas. GRÁFICO 4 56% 31% 8% 5% Centros Residenciales. Distribución del número de Centros según tamaño. Aragón. Enero 2010 Centros con menos de 50 plazas Centos con 50-100 plazas Centros con 101-150 plazas Centros con más de 150 plazas 0,00% 10,00% 20,00% 30,00% 40,00% 50,00% 60,00% 70,00% Públicas Concertadas Privadas 34,86% 2,86% 62,28% Distribución del número plazas en Centros Residenciales. Aragón. Enero 2010 PROYECTO FIN DE GRADO SAMUEL FORCÉN ACERO 20 Fuente: Elaboración propia a partir de los datos del último estudio del IMSERSO 2010. En el gráfico 4 se muestra en porcentajes la distribución del número de plazas en función de su carácter público, privado o concertado, siendo las minoritarias las concertadas y las mayoritarias las privadas. GRÁFICO 5 Fuente: Elaboración propia a partir de los datos del último estudio del IMSERSO 2010. Por último en el gráfico 5 se observa el índice de cobertura de cada tipo de plaza. Este índice se calcula dividiendo el número de usuarios de cada tipo de plaza entre la población total de Aragón de mayores de 80 años, expresado en porcentaje ((Usuarios/Pob.>80)*100). Es decir, nos dice el porcentaje de personas mayores de 80 años que pueden disponer de una plaza de residencia dentro de su comunidad. La conclusión que se puede sacar de este gráfico es que la cobertura de plazas en Aragón de las residencias privadas es casi el doble que la cobertura de residencias públicas. O lo que es lo mismo, las personas mayores de 80 años que quieran a optar a una plaza en una residencia, tendrán el doble de posibilidades de acceder a una residencia privada que a una pública o concertada. FACTURACIÓN DEL SECTOR El sector de asistencia a las personas mayores en España durante el año 2012 alcanzó una facturación de 2.430 millones de euros, según el estudio de sector “Residencias para la Tercera Edad” 8 publicado en Mayo de 2013 elaborado por DBK. Del cual se pueden sacar además los siguientes datos: 8 Estudio Sectores de DBK “Residencias para la Tercera Edad” (Mayo 2013 -15ª Edición) 0 5 10 15 20 Total plazas Públicas + Concertadas Privadas 18,38 6,92 11,43 Índice de cobertura de plazas en Centros Residenciales. Aragón. Enero 2010 PROYECTO FIN DE GRADO SAMUEL FORCÉN ACERO 21 Tabla 4: Datos de síntesis, 2012 Datos de síntesis, 2012 Número de residencias privadas 4.137 Número de plazas en residencias privadas 271.791 -Privadas Puras 177.026 -Privadas Concertadas 94.765 Crecimiento del número de plazas en residencias privadas (%) +0,6 -Privadas Puras +0,6 -Privadas Concertadas +0,7 Facturación empresas gestoras (mil. Euros) 2.430 Crecimiento de la facturación en empresas gestoras (%) -1,8 Cuota de mercado de las 10 primeras empresas (%) 33,0 Fuente: DBK “Residencias para la Tercera Edad” (Mayo 2013) Según el estudio de DBK debido a la contracción del poder adquisitivo de las familias, y la dificultad para realizar inversiones en nuevos proyectos, la facturación bajó un 1,8% con respecto a 2011, año en el que había aumentado un 0,2%. De la facturación total del sector en el año 2012, un 24% corresponde a empresas privadas concertadas, un 67% a privadas puras y el 9% restante a plazas públicas. GRÁFICO 6 Según los datos que empiezan a conocerse del comportamiento del sector durante 2013, la facturación fue de 2.380millones de euros, lo que supone un descenso de un 2% con respecto al año anterior según el estudio realizado por DBK “El Mercado de Hostelería y Colectividades” Se puede concluir que existe una tendencia de descenso de la facturación en este sector. CLIENTES (ESTUDIO DE MERCADO) La ubicación prevista para la residencia es en el Paseo Cortes de Aragón Nº5, Calatayud, donde actualmente se encuentra el Hotel Fornos con mucha historia en Calatayud y 24% 67% 9% Facturación 2012 Privadas Concertadas Privadas Puras Públicas PROYECTO FIN DE GRADO SAMUEL FORCÉN ACERO 22 comarca, conocido por todos gracias a su privilegiada ubicación en el mismo centro de la ciudad. Calatayud tiene una población de 21.174 9 habitantes, es la capital de la comarca y cuenta con la mayor población dentro de la misma. El ámbito que tendrá la residencia será comarcal, y el radio de acción será de 50 kilómetros, englobando de esta manera la totalidad de la comarca. La población total de la comarca es de 42.013 10 habitantes. No todos ellos son clientes potenciales de la residencia, ya que la población objetivo son las personas mayores de 80 años. Tomando como referencia los datos de la comunidad autónoma de Aragón, en la cual un 7,45% son personas mayores de 80 años y que conforman el público objetivo, y extrapolando este porcentaje a la población de la Comarca de Calatayud, se llega a la conclusión de que los clientes potenciales de la residencia son 3.130 personas. Fuente: Comarca de Calatayud Así pues, y por la mayor cercanía a Calatayud, la mayor parte de los clientes potenciales de la residencia serán de Calatayud y de los pueblos de alrededor más cercanos, que a su vez son los más poblados como puede apreciarse en la tabla adjunta. Tabla 5 Municipios más poblados de la comarca de Calatayud (2010) Posición Municipio Población Distancia a Calatayud 1ª Calatayud 21.717 0km 2ª Ateca 2.151 14,8km 3ª Ariza 1.279 40,80km 4ª Alhama de Aragón 1.172 28km 5ª Maluenda 1.094 8,7km Fuente: Elaboración Propia 9 Padrón municipal de Calatayud Año 2012 (Instituto Nacional de Estadística) 10 Censo 01/01/2007 Instituto Nacional de Estadística PROYECTO FIN DE GRADO SAMUEL FORCÉN ACERO 23 En todo estudio de mercado es importante recabar información en fuentes secundarias, en estudios ya realizados, documentos, libros, noticias, etc… Pero aún es más importante si cabe, obtener información a partir de fuentes primarias, ya que mediante estas, podremos obtener una información más valiosa para nuestro estudio, y sobre todo totalmente personalizada. Por lo tanto, para poder obtener más información acerca de nuestros clientes potenciales, se realizará una investigación usando métodos cuantitativos, en este caso mediantes una encuesta. Esta encuesta se ha realizado a hombres y mujeres mayores de 45 años, ya que es el segmento de la sociedad que puede facilitarnos una información de más utilidad, ya que se acercan más a la edad de nuestro público objetivo. Las encuestas han sido realizadas a 50 personas, la mitad de ellas hombres y la otra mitad mujeres, en diferentes zonas de la ciudad de Calatayud y en las poblaciones cercanas comentadas anteriormente. A continuación se muestra una tabla con los resultados obtenidos. Tabla 6 Resultados obtenidos de las encuestas realizadas. Mayores de 45 Hombres Mujeres 1. ¿Usted ha llevado a algún familiar a una residencia para personas mayores? .Si 26% 34% .No 24% 16% 2. Si nunca ha llevado ningún familiar a una residencia, ¿Cuáles son los motivos? . Precios muy altos 20% 30% . Poca seguridad 4% 6% . Cree que su familiar no se encontrará bien 6% 4% . Ha estado pensando en internar una persona mayor 12% 8% . Otros motivos 8% 2% . No sabe / No contesta 0% 0% 3. ¿Sabe lo que es un centro de día? . Si 48% 50% . No 2% 0% 4. Es un establecimiento diurno para las personas mayores, ¿Usted dejaría una persona mayor en un centro de día para mayor comodidad para usted y mayor seguridad para esa persona? . Si 30% 20% . No 10% 10% . Prefiero una mujer que se encargue directamente en mi hogar 10% 20% PROYECTO FIN DE GRADO SAMUEL FORCÉN ACERO 24 Resultados obtenidos de las encuestas realizadas. Mayores de 45 Hombres Mujeres 5. ¿Usted querría que le ingresasen en un centro para mayores, el cual contaría con ayuda de todo tipo, y en especial sanitaria? . Si 40% 14% . No 10% 36% 6. ¿Conoce alguna residencia cerca del lugar donde vive? . Si 50% 50% . No 7. ¿Cree que las personas mayores reciben un buen cuidado en un centro para mayores? . Si 36% 40% . No 14% 10% 8. ¿Sabe los servicios que ofrecen las residencias para mayores? . Si 24% 38% . No 26% 12% 9. ¿Conoce a alguien que trabaje en un centro para personas mayores? . Si 20% 24% . No 30% 26% 10. ¿Cree que una residencia en estos momentos podría ser una empresa en expansión o en decadencia? . Expansión 40% 38% . Decadencia 10% 12% Fuente: Elaboración Propia Tras analizar los datos obtenidos en las encuestas se puede llegar a las siguientes conclusiones: -Un 60% de los encuestados ha llevado alguna vez a un familiar a una residencia. -La mayoría de los encuestados piensa que si no ha llevado nunca a un familiar a una residencia es por los precios que son altos. -La mitad de los encuestados llevaría a un familiar a un centro de día y de entre los que no lo harían la mayoría prefieren a una persona en casa para que los cuide. -Las mujeres son más reacias que los hombres a ingresar en una residencia. -Un 75% de los encuestados piensan que el trato que se ofrece en una residencia de ancianos es bueno. -Un 90% de los encuestados piensan que el mercado de las residencias de ancianos está expansión. Los datos obtenidos en esta encuesta, sirven para conocer un poco más acerca de la PROYECTO FIN DE GRADO SAMUEL FORCÉN ACERO 31 pago utilizada por este tipo de equipamientos depende del volumen y el lugar de compra. Aunque en la mayoría de los casos, los pagos se realizan al contado, existen aplazamientos. Por todo esto, el poder de negociación con los proveedores podríamos decir que es bajo, por lo que la única estrategia posible será poder negociar el plazo de pago, y mantener varios proveedores en cartera para elegir en cada momento el más oportuno. Poder de negociación con los clientes: Hay que considerar que la mayor parte de los cliente que se van a incorporar a la residencia, son personas de edad avanzada y que no han tomado la decisión de incorporarse al centro por si solos, sino que han sido aconsejados por familiares quienes le acompañaran a la hora de realizar los trámites de ingreso en la misma. El primer contacto que se tendrá, será en la mayor parte de los casos telefónico, en ese momento se concertará una entrevista en caso de que así lo desee el cliente/familiares, se realizará una visita y en la medida de lo posible, se ofertarán unos días de prueba. Cabe destacar que la residencia va a ser privada, por lo que se acogerán fundamentalmente clientes de clase media-alta, con capacidad económica suficiente para poder afrontar el coste mensual del servicio. El cobro se realizará a principio de mes, mediante el giro de un recibo a la cuenta facilitada por el cliente o bien, mediante transferencia bancaria. En el momento de ingreso en el centro el cliente pagará dos mensualidades, quedando una de ellas establecida como depósito. En caso de existir dificultades para el pago en alguna de las mensualidades, se facilitarán al cliente otros tipos de pago u aplazamiento. Por todos estos aspectos, se puede decir que el poder de negociación con los clientes es alto. Nuevos competidores: Para analizar la amenaza de nuevos competidores en el mercado, es conveniente analizar las barreras a la entrada y a la salida. Se denominan barreras a los factores principales que condicionan la entrada y/o salida de competidores interesados en el mercado. Fundamentalmente, en las residencias geriátricas, los factores más determinantes son, elevado desembolso inicial necesario para iniciar la actividad (barreras a la entrada) y la posibilidad de venta del negocio a terceras personas, en el supuesto de abandono de actividad PROYECTO FIN DE GRADO SAMUEL FORCÉN ACERO 32 por nuestra parte (barreras a la salida). Se consideran de nivel medio-alto las barreras a la entrada. El alto coste de construcción y mantenimiento de la residencia requieren un esfuerzo económico que, en algunos casos, puede ser determinante. (En el caso de la residencia “Fornos” este coste de construcción no existe, dado que el edificio ya se encuentra construido. Pero sí que existe el coste de reforma de las instalaciones para adaptarlas a la nueva residencia, pero hay que tener en cuenta el coste de oportunidad) Las barreras a la salida, una vez recuperadas las inversiones iniciales, tienen una intensidad media-baja. Rivalidad entre empresas existentes: Como ya se ha podido comprobar anteriormente en el análisis de la competencia. En Calatayud, existen 9 residencias de ancianos, que ofertan un total de 568 plazas. Además existen otras 4 residencias en la Comarca, que ofertan 117 plazas. Siendo la suma de todas ellas, 685 plazas que completan la oferta residencial en la Comarca. En la actualidad están cubiertas todas las plazas ofertadas. Las tarifas mensuales ofertadas por todas ellas, oscilan entre los 1.200 y los 2.100 euros, ya sean ancianos válidos o asistidos. Encontrándose la media de todas ellas en los 1.600 euros mensuales. Teniendo en cuenta que los precios que ofertará la residencia Fornos son unos intermedios, 1400€ al mes para usuarios válidos y 1700 € al mes para usuarios asistidos, que la totalidad de plazas ofertadas se encuentran completas, y que existen 8529 clientes potenciales en Calatayud y su Comarca. Puede decirse que la competencia entre las residencias existentes es media-baja. PROYECTO FIN DE GRADO SAMUEL FORCÉN ACERO 33 5. ANÁLISIS DAFO – CAMA: Tras realizar los análisis del entorno general y específico respectivamente, se hace necesario realizar un nuevo análisis para diagnosticar la situación en la que se encuentra la empresa, para poder tomar las decisiones estratégicas más adecuadas en cada momento. El método más eficaz y más utilizado es el Análisis DAFO 13 . A partir de este análisis, la empresa contará con la información necesaria para marcar un plan de actuación, mediante el cual se puedan aprovechar las oportunidades analizadas y poder combatir las amenazas detectadas, teniendo en cuenta en cada momento las fortalezas y las debilidades que posee. Todo análisis DAFO debe de contar con dos pilares fundamentales: el análisis interno y el externo de la empresa analizada. Todos los factores encontrados se agrupan a continuación en función de si son debilidades, fortalezas, amenazas y oportunidades. Puntos fuertes: - Por el hecho de estar situada en el centro de Calatayud, la calidad de vida de la que gozan los residentes es mucho mayor y no notarán diferencia entre vivir en sus casas o ser residentes. - Gozar de la propiedad del edificio en el que se ubicará la residencia y no tener que hacer frente al alto precio de alquiler de un edificio de estas características en el centro de Calatayud, o de un préstamo hipotecario para la compra del mismo. Hay que tener en cuenta el coste de oportunidad. Parece correcto la ventaja de no tener que desembolsar el dinero, pero si se debe exigir que la rentabilidad sea mayor para cubrir este coste de oportunidad. - Posibilidad de ajustar, de forma muy eficaz, los recursos humanos necesarios en función del número de usuarios del centro. Puntos débiles: - No poder contar de una zona ajardinada en el recinto de la residencia como las que cuentan otras residencias en Calatayud. - Necesidad de realizar una buena publicidad de la residencia, para llegar cuanto antes al público objetivo ya que el resto de residencias llevan un tiempo implantadas en la ciudad y se encuentran completas. La inversión a realizar será elevada, por ello es primordial conseguir residentes para recuperar la inversión lo antes posible. 13 Guerras L.A y Navas J.E. La dirección estratégica de la Empresa. Teoría y Aplicaciones. Thomson – Civitas, 2007, capítulo 6. PROYECTO FIN DE GRADO SAMUEL FORCÉN ACERO 34 - Elevada inversión inicial, soportando elevados costes durante los primeros meses de funcionamiento del complejo. Oportunidades - Sector en plena fase de expansión. Se trata de uno de los nichos de mercado que mayor crecimiento va a presentar en los próximos años, debido al envejecimiento progresivo de la población. - Profesionalización del sector. Debido a la creación de una normativa más exigente Plan de empresa para la construcción de una residencia para la 3ª edad, una gran cantidad de las residencias que son del tipo viviendas rehabilitadas como tal deberán hacer frente a importantes reformas que en muchos casos no podrán costear. - Servicios y estructura adaptados a las necesidades y/o exigencias de los clientes, cada vez más exigentes. - La imposibilidad creciente de poder recibir ayuda por parte de los familiares, debido principalmente a que los hijos de nuestro público objetivo trabajan fuera de Calatayud y resultaría un coste adicional trasladar a sus padres a Zaragoza, donde los costes de una residencia son mayores. Amenazas - Debido al encarecimiento de la vida, el incremento del paro, que hace que muchas familias sobrevivan gracias a la pensión de los abuelos y las bajas pensiones, hacen que resulte difícil y en muchos casos imposible que las personas puedan costearse una plaza residencial privada. - La proliferación de servicios como la teleasistencia o la atención domiciliaria como alternativas al ingreso en residencias asistidas. - La importancia de la oferta de un gran número de plazas en residencias públicas y concertadas. - Ley de dependencia. - Resistencia de las personas mayores a acudir a un centro de estas características. PROYECTO FIN DE GRADO SAMUEL FORCÉN ACERO 35 GRÁFICO 8 Fuente: Elaboración propia Tras analizar los factores estratégicos de la empresa, y teniendo una imagen real de la misma, será un buen momento para realizar el Análisis CAMA (Corregir las debilidades, Afrontar las amenazas, Mantener las fortalezas, Aprovechar las oportunidades). CORREGIR/DEBILIDADES -Imposibilidad de tener una zona ajardinada. Tatar de compensar la falta de una zona verde o zona ajardinada, con la creación de una terraza exterior en el tejado de la residencia, donde los residentes puedan acceder mediante ascensor sin necesidad de salir de la residencia, y poder tomar el aire y el sol. -Elevada inversión en publicidad. Realizar un estudio completo de los medios de comunicación de mayor calado en Calatayud y su comarca, así como su coste para tratar de optimizar el presupuesto en este apartado. -Elevados costes durante los primeros meses. Intentar repartir los costes de la inversión equitativamente entre los primeros 12 meses, tratando de pactar con los proveedores un calendario de pagos apropiado a la inversión y sin provocar un desfase de tesorería. AFRONTAR/AMENAZAS -Encarecimiento de la vida, aumento de paro, imposibilidad de costear la plaza. Implantar unos precios para los servicios de la residencia acordes a la renta que perciben las familias en la DEBILIDADES -Imposibilidad de zona ajardinada. -Elevada inversión en publicidad. -Elevados costes durante los primeros meses. AMENAZAS -Encarecimiento de la vida, aumento de paro, imposibilidad de costear la plaza. -Incremento servicios de teleasistencia. -Gran número de plazas públicas. -Personas mayores que se resisten a acudir a estos centros. FORTALEZAS -Situada en el centro de la ciudad. -La empresa tiene en propiedad el edificio donde se ubicará la residencia. -Posibilidad de ajustar rápidamente los recursos humanos a las necesidades de cada momento. OPORTUNIDADES -Sector en fase de expansión. -Profesionalización del sector. Residencias pequeñas no pueden afrontar costes. -Servicios y estructura adaptados a las necesidades. -Imposibilidad creciente de recibir ayuda familiar DAFO PROYECTO FIN DE GRADO SAMUEL FORCÉN ACERO 36 actualidad, así como dar diversas facilidades de pago. -Incremento servicios de teleasistencia. Mediante una campaña de publicidad agresiva, tratar de convencer a las personas mayores de que siempre es mejor una asistencia personalizada y continua las 24 horas del día que no el servicio de teleasistencia ya que tiene algunos inconvenientes. -Gran número de plazas públicas. Las plazas públicas siempre tienen un acceso más difícil, e incluso existen listas de espera. Facilitar el acceso inmediato en la medida de lo posible a todas las personas que lo soliciten. -Personas mayores que se resisten a acudir a estos centros. Realizar jornadas de puertas abiertas a la residencia para que las personas mayores puedan ver por si mismas todas las instalaciones y comprobar la calidad de los servicios. MANTENER/FORTALEZAS -Situada en el centro de la ciudad. Potenciar el hecho de que la residencia se encuentra en el centro de la ciudad, y que el anciano va a poder continuar con la vida que llevaba antes, y en una ciudad que conoce de toda la vida. -La empresa tiene en propiedad el edificio donde se ubicará la residencia. Aprovechar el hándicap que supone el no tener que pagar rentas ni hipotecas, para poder destinar esta parte del presupuesto a otras mejoras. -Posibilidad de ajustar rápidamente los recursos humanos a las necesidades de cada momento. Optimizar al máximo los recursos humanos disponibles para no tener que asumir costes de personal innecesarios en función siempre, de las necesidades del servicio. APROVECHAR/OPORTUNIDADES -Sector en fase de expansión. Debe aprovecharse en todo momento el momento de auge que atraviesa el sector, ya que la edad de la población está aumentando y con ella aumentan los clientes potenciales de la residencia. -Profesionalización del sector. Residencias pequeñas no pueden afrontar costes. Hay que tratar de aprovechar las nuevas normativas que se exigen a los centros de este tipo, para adaptar todos los servicios a estos nuevos requerimientos antes que la competencia. -Servicios y estructura adaptados a las necesidades. Se debe adaptar totalmente los servicios a PROYECTO FIN DE GRADO SAMUEL FORCÉN ACERO 37 las necesidades de los clientes y personalizarlos a cada consumidor en función de las necesidades. -Imposibilidad creciente de recibir ayuda familiar. Hay que utilizar la imposibilidad de los hijos durante la semana para atender a los padres y abuelos, como motivo detonante para que ingresen a sus seres más queridos en la residencia, para que puedan recibir la atención que se merecen. PROYECTO FIN DE GRADO SAMUEL FORCÉN ACERO 38 6. PLAN ESTRATÉGICO El siguiente paso a seguir, tras haber realizado el análisis interno, donde se han analizado las Fortalezas y Debilidades de la empresa, y el análisis externo, donde se ha analizado las Amenazas y Oportunidades, se deberá de realizar un análisis estratégico. Mediante éste, la empresa definirá a qué se dedica (Misión), a dónde quiere llegar en un futuro (Visión) y la manera de actuar (Valores). La empresa deberá además decidir la estrategia competitiva que va a seguir para alcanzar los objetivos que la misma plantee. “Una estrategia es un conjunto integrado de decisiones que posicionan a una compañía dentro de un sector para obtener mejores resultados en el largo plazo” 14 . Se trata de definir las estrategias a nivel de negocio o competitivo. Así pues, para elaborar un buen plan estratégico, hay que seguir unos pasos y tener claros dos conceptos muy importantes. Por un lado “ventaja” (situación de superioridad o condiciones favorables que una cosa tiene sobre otra) y por el otro, “ventaja competitiva” (cualquier característica de la empresa que la diferencia de otras colocándola en una posición relativa superior para competir). La rentabilidad económica de la empresa procede del margen de su actividad básica, diferencia entre el precio de venta y el coste de producir el producto o prestar el servicio. Si la empresa tiene una ventaja y este margen es mayor que sus competidores, podrá aumentarlo si reduce el coste de producirlo o aumenta el precio de venta. La combinación de la ventaja competitiva que se desea alcanzar con el ámbito competitivo para el que se desea conseguir dicha ventaja, da las tres estrategias competitivas genéricas: -Liderazgo en costes: Una empresa tiene ventaja en costes cuando tiene costes inferiores a los de sus competidores para un producto o servicio semejante o comparable en calidad. -Diferenciación de producto: Se ofrece un producto o servicio que, siendo comparable con el de otra empresa, tiene ciertos atributos que lo hacen que sea percibido como único por los clientes, por lo que están dispuestos a pagar más. -Segmentación de mercado: La segmentación no es independiente, es una de las dos cuyo ámbito no es la industria, sino un segmento determinado de un grupo de compradores, un tipo de productos o un mercado geográfico. Una vez, que se tienen claros todos los conceptos mencionados anteriormente, es el momento de definir la misión, visión y los valores de la empresa: 14 “Porter 1982” y “Tema 6: Apuntes de dirección estratégica de Santiago Huarte Muniesa” PROYECTO FIN DE GRADO SAMUEL FORCÉN ACERO 39 6.1. MISIÓN, VISIÓN Y VALORES: MISIÓN: Fomentar la residencia de ancianos entre las personas mayores de Calatayud y su comarca, así como concienciar a sus familiares de que la ventaja competitiva de nuestra residencia es, su ubicación privilegiada en el centro de la ciudad de Calatayud y el trato familiar y cercano, siendo la mejor elección para sus seres más queridos. VISIÓN Llegar a convertirnos en la residencia de referencia, y de la que todo el mundo hable en Calatayud y en su comarca, aprovechando para ello todas las ventajas competitivas con las que contamos e innovando continuamente. VALORES  Amabilidad y respeto hacia las personas mayores y nuestros empleados, de manera que vivir o trabajar en la residencia sea un honor para ellos y un orgullo para la dirección.  Máxima sensibilidad y humanidad en el cuidado de nuestros mayores.  Participación de todo el personal en un programa de mejora que ayude a mejorar el funcionamiento del centro.  Acogida y escucha activa a los residentes, ya que ellos son nuestros clientes finales y la parte más importante de la empresa. Tras definir la misión, visión y valores de la empresa, y con toda la información obtenida anteriormente con el análisis externo e interno, se llega a la conclusión que la estrategia que la empresa deberá de seguir, será una estrategia de diferenciación. Los motivos más importantes que llevarán a la empresa a seguir esta estrategia son los siguientes:  Existir un número elevado de competidores en Calatayud y su comarca  Nuestros competidores llevan unos años implantados.  Los servicios que prestan todos ellos son similares y a precios parecidos.  La población conoce a las residencias y confía en ellas. Así pues, nuestra residencia de nueva creación, deberá de explotar al máximo su ventaja competitiva respecto al resto que será la ubicación en el centro neurálgico de la ciudad, la prestación de servicios totalmente personalizados a las necesidades de cada cliente, PROYECTO FIN DE GRADO SAMUEL FORCÉN ACERO 40 y la posibilidad de hacer sentir a cada uno de los clientes como si estuviesen en su propia casa. Tabla 8: Estrategia ESTRATEGIA DE DIFERENCIACIÓN ELEMENTOS CLAVE RECURSOS Y REQUISITOS DE ORGANIZACIÓN -Énfasis en marca y en publicidad. -Diseño. -Servicio. -Calidad -Habilidades comerciales. -Ingeniería de productos. -Creatividad. -Capacidad de investigación. -Incentivos subjetivos. Fuente: Grant, Robert M. (2004 4ªEd.) Dirección estratégica. Conceptos, técnicas y aplicaciones. THOMSON_CIvitas. p.307 6.2. PREVISIÓN DE VENTAS Se ha realizado una previsión de ventas, más o menos realista y que se prevé cumplir en los 5 años siguientes al inicio de la actividad. Tabla 9: Previsión de ventas PREVISIÓN DE VENTAS APROXIMADA AÑO 2015 2016 2017 2018 2019 RESIDENTES Validos/asistidos 20/15 25/25 30/25 30/30 30/30 INGRESOS 642.000€ 930.000€ 1.014.000€ 1.116.000€ 1.116.000€ Fuente: Elaboración propia A modo de resumen, la misión de la empresa será fomentar la residencia de ancianos entre las personas mayores de Calatayud y su comarca, además de concienciar a sus familias de que es la mejor solución. La visión, convertirse en la residencia de referencia tanto en Calatayud como en su comarca. Todo ello a partir de unos valores o máximas, amabilidad y respeto, sensibilidad y humanidad, colaboración el personal con la dirección, acogida y escucha activa a los residentes. Todo esto, a partir del seguimiento de una estrategia de diferenciación. PROYECTO FIN DE GRADO SAMUEL FORCÉN ACERO 47 MEDIO CANTIDAD PRECIO Radio19 -Ser Calatayud -Onda Local -Cope Calatayud 3 anuncios/día 6 anuncios/día 2 anuncios/día 70€/mes 30€/mes 50€/mes Creación WEB propia y posicionamiento. 100€/mes Esta campaña tan agresiva se realizará un mes antes de la apertura de la residencia y dos meses después de la misma, es decir durante un periodo de 3 meses el primer año. Esto supondrá el año de apertura de la residencia un gasto de 2021€. El resto de años únicamente se tendrá el gasto del posicionamiento de la WEB y el anuncio en La Comarca, lo que supondrá un gasto de 1440€. 19 Los anuncios serían por cuña de 20 segundos en la franja horaria de 11:00 a 14:00 horas. PROYECTO FIN DE GRADO SAMUEL FORCÉN ACERO 48 8. ESTUDIO TÉCNICO Tras analizar en apartados anteriores todo lo referente al sector y a la empresa, además del estudio de marketing y el plan estratégico a seguir por nuestra residencia. Se hace indispensable concretar algunas otras cuestiones de suma importancia para la empresa, como pueden ser:  Inversión necesaria.  Lugar donde se va a instalar.  Presupuesto y fuentes de financiación.  Proveedores que nos van a suministrar.  Política que se va a utilizar para ofrecer todos los servicios. 8.1. Localización de la residencia Cómo ya se ha mencionado en apartados anteriores, la residencia se va a localizar en las actuales instalaciones del Hotel Fornos en Calatayud. La familia que lo gestiona en la actualidad, y dado que la situación turística ha cambiado en Calatayud, ha desestimado continuar con la actividad del Hotel, y desea dar una vuelta de 360º a su negocio, convirtiendo las instalaciones en una nueva residencia y buscando así maximizar la rentabilidad del edificio que tienen en propiedad. Así pues, la residencia se situará en pleno centro de la ciudad de Calatayud, más concretamente en el Paseo Cortes de Aragón Nº5. Contaremos con un edificio que cuenta con 6 plantas y un total de 60 habitaciones. El edificio cuenta con una superficie total de 2.453 m2. El valor catastral de los terrenos y las construcciones es de 950.000€ un 40% corresponde al terreno y el 60% a las construcciones. PROYECTO FIN DE GRADO SAMUEL FORCÉN ACERO 49 La distribución de las plantas del edificio puede verse en el Anexo II. 8.2. Servicios y desarrollo de las actividades El centro ofrecerá dos tipos de servicios: los servicios básicos y los servicios adicionales, todos ellos incluidos en el precio mensual. Servicios básicos:  Atención a la salud: -Realización de las curas básicas que no sean tributarias de un centro de atención primaria de salud. -Realización de una primera valoración al ingreso y de valoraciones periódicas, al menos una vez al mes, de cada usuario a fin de detectar problemas o carencias y establecer un plan de actuación adecuado. -El control de la higiene donde se contemplan dos duchas semanales de cada usuario como mínimo, en caso de necesidad se efectuaran las duchas que sean necesarias, en cualquier supuesto que haga necesaria una higiene más estricta. -Administración de medicación y control de su toma. La medicación la aporta cada usuario o su familia en las dosis necesarias para cada periodo mensual, los medicamentos se guarda en un armario en la enfermería bajo llave, especialmente aquellos que necesiten de una custodia especial debido a sus características. -Cambio de absorbentes (pañales) para incontinencias, costeados por la residencia. Se controlan los cambios por horarios concretos o bien por demanda. -Control de signos o síntomas. Durante las duchas se aprovecha para efectuar una inspección visual de la integridad de la piel de cada usuario a fin de detectar posibles ulceraciones por decúbito o vasculares, estados de deshidratación, lesiones de rascado, herpes e infecciones varias y en general de cualquier cambio observado. Así mismo se controlan los síntomas que pueda mostrar el usuario en cualquier momento del día como anorexia, tristeza, fiebre, diarreas, vómitos, tos etc. aconsejando a la familia la derivación del paciente al área básica de salud o al servicio sanitario conveniente. -Consulta médica semanal. Cada semana un médico geriatra controla a todos los PROYECTO FIN DE GRADO SAMUEL FORCÉN ACERO 50 usuarios del centro.  Readaptación a las actividades de la vida diaria: -Se pretende conseguir del usuario la máxima independencia para las actividades de la vida diaria (AVD). Desde la higiene diaria a la capacidad para la marcha pasando por comer solos, vestirse o acudir o demandar la necesidad del WC.  Soporte familiar: Se orientará a la familia sobre la actuación a seguir, especialmente para la readaptación a las AVD o la reeducación de esfínteres. También se orientará sobre las adaptaciones arquitectónicas del domicilio a las incapacidades del usuario y la eliminación de barreras arquitectónicas. De cara a estancias temporales fuera de la residencia.  Manutención: A cada usuario se le confeccionará una dieta acorde a sus situaciones específicas teniéndose en cuenta posibles enfermedades metabólicas como la diabetes, déficit en la dentadura o en el aparato digestivo, síntomas especiales como las diarreas o la constipación (estreñimiento) y los gustos de cada usuario.  Dinamización socio-cultural: Se promoverán las salidas colectivas a lugares de interés común y la realización de actividades al aire libre, especialmente en los meses del año en los que la climatología lo permita. También se promoverán celebraciones concretas del calendario como Navidad y cumpleaños o aniversarios. Servicios adicionales:  Fisioterapia: El servicio es prestado por un fisioterapeuta empleado de la residencia y que a petición del médico del centro o de cabecera, familia o del propio usuario realizará el trabajo necesario en cada momento.  Podólogo: Una vez por semana acudirá al centro y se encargará del cuidado o cuidados PROYECTO FIN DE GRADO SAMUEL FORCÉN ACERO 51 necesarios en cada momento por lo cada uno de los residentes. El podólogo mensualmente facturará a la residencia el importe de los servicios prestados.  Peluquería: Al igual que el podólogo acudirá al centro un día por semana y se encargará de la atención de la imagen personal mediante el corte y arreglo del cabello y/o barba. También facturará mensualmente sus servicios prestados.  Transporte: Este es un punto clave. Existen varias posibilidades, que la familia transporte al residente a su domicilio en su propio coche o que solicite este servicio a la residencia. En este segundo caso, la misma residencia se encargará del transporte siempre y cuando sea dentro de la misma ciudad o a una distancia máxima de 30km. En el resto de los casos el transporte correrá a cuenta de la familia, ya sea en el coche familiar o mediante la contratación de un taxi. 8.3. Proveedores Tras analizar diferentes presupuestos y contrastar la calidad precio de los productos, para proveer a la residencia Fornos, se han seleccionado algunas empresas que provienen de todas las partes de la geografía española. No obstante estos proveedores pueden verse alterados durante el desarrollo de la actividad. Las empresas seleccionadas son las siguientes: -Hereus Dr. V.L. Ferràndiz Productos/Servicios: sistemas de protección de paredes, puertas, esquinas, baños, mobiliario ergonómico, dormitorios, camas y complementarios, etc. Teléfono: 902196823 Población: Vilanova i la Geltrú -Torval, S.A. Productos/Servicios: apósitos, vendas, higiene hospitalaria, protección. Teléfono: 938270392 Población: Navarcles -SMOL Mobiliario para residencias. Productos/Servicios: Diseño y fabricación de mobiliario adaptado (armarios, mesillas, mesas, sillas, butacas, cómodas,...). Servicio y asesoramiento de equipación integral para centros geriátricos. Teléfono: 945 26 20 88 Población: Vitoria Gastéiz -Adapta Auto Productos/Servicios: coches, furgonetas y monovolúmenes adaptados. Teléfono: 968298725 Población: Murcia Los proveedores anteriores dotarán a la residencia de las instalaciones técnicas y del PROYECTO FIN DE GRADO SAMUEL FORCÉN ACERO 52 material necesario para poder desarrollar su actividad diaria. Para los alimentos, frutas, verduras, carne, pescado, bebidas y limpieza. La empresa comprará dependiendo del precio ofertado en cada momento, en diferentes establecimientos y negocios de Calatayud. Además estará externalizado el servicio de lavandería, mediante un contrato con la empresa Elis Manomatic, en su filial de la Almunia de Doña Godina Teléfono 976 812145. 8.4. Plan de Inversiones: Como ya se ha comentado con anterioridad, la residencia estará ubicada en el centro de Calatayud, concretamente en el edificio donde actualmente se encuentra el Hotel Fornos, ya que la familia que lo gestiona quiere cambiar de dirección su actual negocio. Esta ubicación es perfecta, ya que entre otras cosas, el edificio cumple con la normativa vigente para las residencias de ancianos en Aragón 20 . Las condiciones materiales que deben de cumplir los establecimientos según este decreto y que se cumplen la totalidad en este edificio, podemos consultarlas en el Anexo III. Las características del Anexo III son sólo algunas de las que debe de disponer un edificio para albergar una residencia de ancianos, y que tras realizar un análisis in situ del edificio donde se va a instalar la residencia, se ha comprobado que se cumplen en el actual edificio del Hotel Fornos, con excepción de la colocación de barandillas de forma continua y de los suelos antideslizantes, para cumplir con esta normativa se realizarán las reformas necesarias. Tras visitar las actuales instalaciones y realizar un inventario de todo el mobiliario, material, instalaciones, etc… Se ha realizado un presupuesto donde se desglosa todo lo que hay que comprar para acondicionar la residencia, así como las obras que hay que realizar. La tabla con el presupuesto detallado puede verse en el anexo. (Véase Anexo IV). La inversión inicial que tendremos que realizar para adaptar las instalaciones a la normativa vigente, supondrá unos gastos de 47.190€ Por otro lado deberemos de adquirir todo el mobiliario necesario para adaptar las habitaciones de los residentes, salas comunes, enfermería, sala de rehabilitación, higiene y elemento de transporte. Dicha inversión supondrá un gasto de 53.656,36€. (Véase Anexo V) 20 Boletín Oficial de Aragón Nº66 del 10 de Junio de 1992 Departamento de sanidad, bien estar social y trabajo. 783 Decreto 111/1992 del 26 de mayo, de la Diputación General de Aragón por el que se regulan las condiciones mínimas que han de reunir los servicios y establecimientos sociales especializados. PROYECTO FIN DE GRADO SAMUEL FORCÉN ACERO 53 Para realizar el transporte de los residentes a sus hogares, consultas médicas y otros desplazamientos. Se comprará una furgoneta completamente adaptada, que a su vez servirá a la dirección de la residencia para transportar las compras de consumibles que se realicen a diario. Dicho elemento de transporte supondrá un gasto de 42.350€. (Véase anexo VI) La primera compra de stock inicial y consumibles, de productos de alimentación para la manutención de los ancianos y otros consumibles se ha estimado en 4.000,00 € más el IVA correspondiente (se ha estimado un IVA del 10% por ser productos que llevan un IVA reducido). Es decir un total de 4400€. Este stock será también el stock mínimo de consumibles que deberá de tener la residencia. El resto de mobiliario (mesas, sillas, papeleras, etc…), equipamiento de cocina, equipamiento de limpieza, equipos informáticos etc… Se aprovecharán los ya existentes para el hotel ya que se encuentran en perfecto estado. Tabla 15: Inversión inicial RESUMEN INVERSIÓN INICIAL NECESARIA ELEMENTO V. COMPRA % IVA IVA Elementos de transporte 35.000,00€ 21% 7.350,00€ Utillaje y mobiliario 44.344,10€ 10% 4.434,41€ Otro inmovilizado 4.000,00€ 10% 4.400,00€ Total inmovilizado material 83.344,1€ 16.184,41€ Reparaciones y conservación 39.000,00€ 8.190,00€ Tesorería (capital circulante) 50.000,00€ Gastos de constitución 1.000,00€ 21% 210,00€ TOTAL 173.344,10€ 24.584,41€ Fuente: Elaboración propia Además de esta inversión inicial, la empresa deberá de llevar a cabo otra serie de gastos y que se detallan a continuación. 8.5. Compras -Gastos de alimentación y gastos en productos sanitarios: La cuantía de los gastos de alimentación y otros gastos es una estimación, tomando como referencia los datos de otros centros residenciales. En este caso se ha considerado un total de 7€ por persona y día en este concepto. Esta compra se realizará con periodicidad semanal. PROYECTO FIN DE GRADO SAMUEL FORCÉN ACERO 54 -Material de limpieza: Teniendo en cuenta las dimensiones del centro, se ha estimado un gasto en productos de limpieza de 1000€ mensuales. -Material de oficina: En este apartado se incluyen conjuntamente todos los gastos relativos al material de oficina utilizado por el personal del centro en tareas administrativas. Este gasto será de unos 200€ mensuales. Servicios exteriores -Suministros: Aquí se recogen los gastos referentes a electricidad, agua, gas, teléfono e internet. -Teléfono e Internet: 100€/mes -Gas: 1200€/mes -Luz: 2000€/mes -Agua y recogida de basuras: 400€/mes TOTAL 3700€/mes -Servicios de profesionales independientes: Para facilitar la gestión a la dirección de la residencia, se ha subcontratado los servicios de una gestoría asesoría, que se encargará de todo lo relativo a impuestos y nóminas, que supondrá un gasto mensual de 300€. -Seguros: Para cumplir con la normativa, se contratará un seguro Multirriesgo Empresas, con seguro de Responsabilidad Civil y accidentes 1850€ anuales. -Sueldos y salarios: La política retributiva se encuentra totalmente detallada en el plan de Recursos Humanos. -Publicidad: Los gastos relativos a publicidad se encuentran detallados en el plan de marketing. A continuación se muestra una tabla con el resumen de los principales gastos de actividad. PROYECTO FIN DE GRADO SAMUEL FORCÉN ACERO 55 Tabla 16: Principales gastos GASTOS Año 2015 Año 2016 Año 2017 Año 2018 Año 2019 COMPRAS 103.825€ 142.150€ 154.925€ 167.700€ 167.700€ Gastos alimentación 89.425€ 127.750€ 140.525€ 153.300€ 153.300€ Material de limpieza 12.000€ 12.000€ 12.000€ 12.000€ 12.000€ Material de oficina 2.400€ 2.400€ 2.400€ 2.400€ 2.400€ SERVICIOS EXTERIORES 51.871€ 51.290€ 51.290€ 51.290€ 51.290€ Suministros 44.400€ 44.400€ 44.400€ 44.400€ 44.400€ Servicios de profesionales ind. 3.600€ 3.600€ 3.600€ 3.600€ 3.600€ Seguros 1.850€ 1.850€ 1.850€ 1.850€ 1.850€ Publicidad 2.021€ 1.440€ 1.440€ 1.440€ 1.440€ TOTAL GASTOS 155.696€ 193.440€ 206.215€ 218.990€ 218.990€ Fuente: Elaboración propia PROYECTO FIN DE GRADO SAMUEL FORCÉN ACERO 56 9. ENTORNO LEGAL En este apartado se va a estudiar todos los aspectos legales que debe de cumplir y tener en cuenta cualquier empresa. Tras preguntar en otras residencias y asesores, y estudiar las diversas formas jurídicas que existen para una sociedad (sociedad anónima, sociedad limitada, sociedad civil, etc…), hemos podido comprobar que las más utilizadas en nuestro país para este tipo de negocio, son las Sociedades Limitadas y las Sociedades Anónimas. A continuación se van a analizar los dos tipos de sociedades, y posteriormente se decidirá cuál de ellas es la que mejor se adapta a este negocio. A la hora de decantarnos por un tipo de sociedad u otro, se deben de plantear varias cuestiones básicas: -¿Qué actividad va a desarrollar la empresa? -¿Cuántos socios van a formar parte de la sociedad? -¿Cuál va a ser el capital inicial de la misma? Después de plantearnos estas preguntas, se han estudiado al detalle los dos tipos de sociedades y sus características se muestran a continuación: Sociedad Anónima 21 : Es una persona jurídica conformada por accionistas que reúnen un capital común. Cada socio accionista responde hasta el monto de dinero que aportó, lo que implica que la responsabilidad es limitada. Las sociedades anónimas son administradas por un directorio que debe tener como mínimo tres miembros, que a su vez deben elegir un gerente y un presidente. Se caracterizan además porque las decisiones se toman por mayoría, es decir a través de la votación de todos los socios que la conforman. El capital mínimo inicial debe de ser de 60.102€ Existen dos tipos de sociedades anónimas: - Abiertas: corresponden a aquéllas donde se hace oferta pública de sus acciones y transan en la Bolsa. Deben inscribirse en el Registro Nacional de Valores y están sometidas a la fiscalización de la Superintendencia de Valores y Seguros. 21 www.economiaynegocios.cl tipos de sociedades PROYECTO FIN DE GRADO SAMUEL FORCÉN ACERO 63 Tabla 20: Retribuciones CUADRO DE RETRIBUCIONES POR PUESTO DE TRABAJO PUESTO SUELDO MENSUAL SEGÚN CONVENIO INCREMENTO SALARIAL DEL 30% SUELDO MENSUAL BRUTO SUELDO ANUAL BRUTO 14 PAGAS Director 1739,04€ 521,71€ 2260,75€ 31650,53€ Recepcionistas 946,97€ 284,09€ 1231,06€ 17214,85€ Médicos 1481,4€ 444,42€ 1925,82€ 26961,48€ Enfermeras 1296,91€ 389,07€ 1685,98€ 23603,62€ Fisioterapeutas 1203,64€ 361,09€ 1564,73€ 21906,25€ Gerocultoras 959,27€ 287,78€ 1247,05€ 17458,71€ Terapeutas 1203,64€ 361,09€ 1564,73€ 21906,25€ Cocineros 959,27€ 287,78€ 1247,05€ 17458,71€ Limpieza 869,52€ 260,85€ 1130,37€ 15825,26€ Mantenimiento 942,45€ 282,73€ 1225,18€ 17152,59€ Fuente: Elaboración propia Así pues, después de calcular el gasto en sueldos y salarios en función de la previsión de ventas y de empleados necesarios, el gasto en este concepto será el siguiente: Tabla 21: Sueldos y salarios SUELDOS Y SALARIOS PUESTO AÑO 2015 AÑO 2016 AÑO 2017 AÑO 2018 AÑO 2019 Director 31.650,53 € 31.650,53 € 31.650,53 € 31.650,53 € 31.650,53 € Recepcionistas 34.469,71 € 34.469,71 € 34.469,71 € 34.469,71 € 34.469,71 € Médicos 26.961,48 € 26.961,48 € 26.961,48 € 26.961,48 € 26.961,48 € Enfermeras 23.603,76 € 23.603,76 € 23.603,76 € 23.603,76 € 23.603,76 € Fisioterapeutas 21.906,25 € 21.906,25 € 21.906,25 € 21.906,25 € 21.906,25 € Gerocultoras 157.128,43 € 261.880,71 € 296.798,14 € 349.174,28 € 349.174,28 € Terapeutas 21.906,25 € 21.906,25 € 21.906,25 € 21.906,25 € 21.906,25 € Cocineros 17.458,71 € 34.917,43 € 34.917,43 € 34.917,43 € 34.917,43 € Limpieza 47.475,79 € 63.301,06 € 79.126,32 € 79.126,32 € 79.126,32 € Mantenimiento 17.152,59 € 17.152,59 € 17.152,59 € 17.152,59 € 17.152,59 € TOTAL 399.713,50 € 537.749,76 € 588.492,45 € 640.868,59 € 640.868,59 € Org. SS acreedores (30% aprox.) 119914,05€ 161.324,93 € 176.547,74 € 192.260,58 € 192.260,58 € Fuente: Elaboración propia El resto de empleados independientes de la empresa (podólogo, peluquero, etc…) facturarán a la empresa en función de las horas trabajadas, y emitirán una factura mensual. PROYECTO FIN DE GRADO SAMUEL FORCÉN ACERO 64 11. PLAN FINANCIERO Una de las partes más importantes de un plan de negocio, es el estudio económicofinanciero, que debe de contemplar toda la información recogida en los análisis anteriores e indicar el gasto o ingreso que supone, para de esta manera tratar de cuantificar los resultados que se van a obtener. Para ello se realizará una previsión de ventas, un plan de financiación, plan de inversiones, Cuenta de Resultados y Balance. Una vez que tengamos todo esto preparado, se realizará un análisis de rentabilidad utilizando para ello las herramientas de Payback, VAN, TIR y Sensibilidad. En definitiva, este es el apartado que nos ayudará a decidir si el plan de negocio que se quiere realizar es viable o no, si nos proporcionará beneficios o por el contrario pérdidas. Para comenzar este apartado, se va a detallar la previsión de ingresos y gastos. Tabla 22: Previsión de ventas aproximada PREVISIÓN DE VENTAS APROXIMADA IVA INCLUIDO AÑO 2015 2016 2017 2018 2019 INGRESOS Residentes(Validos/asistidos) 20/15 25/25 30/25 30/30 30/30 Precio (Válidos/asistidos) 1400€/1700€ 1400€/1700€ 1400€/1700€ 1400€/1700€ 1400€/1700€ TOTAL INGRESOS 642.000€ 930.000€ 1.014.000€ 1.116.000€ 1.116.000€ GASTOS COMPRAS 103.825€ 142.150€ 154.925€ 167.700€ 167.700€ Gastos alimentación 89.425€ 127.750€ 140.525€ 153.300€ 153.300€ Material de limpieza 12.000€ 12.000€ 12.000€ 12.000€ 12.000€ Material de oficina 2.400€ 2.400€ 2.400€ 2.400€ 2.400€ SERVICIOS EXTERIORES 51.871€ 51.290€ 51.290€ 51.290€ 51.290€ Suministros 44.400€ 44.400€ 44.400€ 44.400€ 44.400€ Servicios de profesionales ind. 3.600€ 3.600€ 3.600€ 3.600€ 3.600€ Seguros 1.850€ 1.850€ 1.850€ 1.850€ 1.850€ Publicidad 2.021€ 1.440€ 1.440€ 1.440€ 1.440€ SUELDOS Y SALARIOS 279.799,45€ 376.424,83€ 411.944,72€ 448.608,01€ 448.608,01€ Org. SS. Acreedores 119.914,05€ 161.324,93€ 176.547,74€ 192.260,58€ 192.260,58€ TOTAL GASTOS 555.409,50€ 731.189,76€ 794.707,46€ 859.858,59€ 859.858,59€ MARGEN 86.590,50€ 198.810,24€ 219.292,54€ 256.141,41€ 256.141,41€ Fuente: Elaboración propia PROYECTO FIN DE GRADO SAMUEL FORCÉN ACERO 65 En la previsión anterior, podemos ver la evolución de la ocupación de la residencia prevista anteriormente en el Plan Estratégico así como los gastos derivados de la actividad. Se puede apreciar que todos los gastos se mantienen constantes a excepción de los gastos de alimentación y los gastos de personal que se van incrementando en función de la ocupación. Los gastos de alimentación como es lógico para alimentar a los nuevos residentes, y los gastos de personal debido a que con el aumento de residentes, se debe de aumentar el número de empleados para mantener el índice de persona/camas en funcionamiento en torno al 0,60. Cabe puntualizar que el IVA 25 de nuestras ventas es del 10% ya que nuestra residencia de ancianos es privada y tiene este tipo de gravamen. Las residencias públicas sin embargo están exentas de este impuesto y las concertadas tributan al 4%. Tampoco se encuentra exenta de IVA la inversión inicial por lo que solicitaremos la devolución del mismo en el segundo ejercicio. 11.1. PLAN DE INVERSIONES Como ya hemos visto en apartados anteriores, para poner en marcha este plan de negocio es necesario realizar una inversión inicial de 146.718,51€. Tras esta inversión inicial durante los primeros 5 años de actividad ya no habría que realizar nuevas inversiones, salvo que surgiera algún imprevisto. 11.2. PLAN DE FINANCIACIÓN Para poder hacer frente a la inversión inicial, y dado que con los fondos propios (Capital Social) de 50000€ no llega para cubrir el importe de la inversión inicial, será necesaria financiación ajena para poder realizar esta inversión inicial, además de dotar a la empresa con algo de tesorería para poder comenzar la actividad. Es por ello que solicitaremos a Bantierra un préstamo ICO Empresas y Emprendedores 2014, por un importe de 160.000€ para poder hacer frente con ello al pago de las nóminas del primer mes así como los aprovisionamientos y otros gastos. En un primer momento se va a fijar el saldo mínimo de tesorería en 50000€ es decir, inicialmente se va a intentar dejar intacta la aportación de los socios. El resumen de datos del préstamo es el siguiente: -Capital concedido: 160000€ -Plazo total: 5 años 25 AEAT Agencia Tributaria PROYECTO FIN DE GRADO SAMUEL FORCÉN ACERO 66 -Carencia: Sin Carencia -Comisión de apertura: Sin comisión de apertura -Interés ICO anual: 4,5% -Número de cuotas: 5 cuotas -Importe a pagar anualmente por el préstamo: 36446,66€ pagadero el 1 de Junio -Cuadro de amortización (Véase Anexo IV) 11.3. ANALISIS DEL FLUJO DE FONDOS El comportamiento del flujo de fondos 26 de una empresa es uno de los puntos centrales del análisis financiero. En el análisis financiero fondos equivale a dinero; flujo de fondos es entonces, flujo de dinero o flujo de caja (en inglés, cash flow). Con dinero se pagan las deudas en el momento de su vencimiento, las remuneraciones al personal, los intereses a los acreedores, los impuestos al Estado, los dividendos a los propietarios, etc… La generación de dinero se origina en la diferencia entre el precio al que la empresa vende los bienes que compra “flujos generados” y el precio que debe pagar por esas compras “flujos absorbidos”. Este es el ciclo de caja: se utiliza dinero para comprar (y pagar) bienes, que se venderán, recibiendo en definitiva dinero, que se utilizará para pagar otros bienes, y así sucesivamente. El análisis financiero busca establecer el impacto que tienen las actividades de la empresa en el flujo de fondos. Con esto se evalúan las características del flujo de fondos, el origen y evolución de los excedentes, y la posibilidad de que la empresa enfrente dificultades financieras. 26 Ángel Pérez – Carballo y Felipe Monge Zamorano, La Decisión de Invertir, Manuales del Instituto de la Pequeña y Mediana Empresa Industrial, Madrid, 1989, segunda edición, p. 13 PROYECTO FIN DE GRADO SAMUEL FORCÉN ACERO 67 A continuación se puede ver unos cuadros resumen de los fondos generados y absorbidos por la empresa: Tabla 24: Fondos Absorbidos FONDOS ABSORBIDOS Concepto MOMENTO ACTUAL AÑO 2015 AÑO 2016 AÑO 2017 AÑO 2018 AÑO 2019 Reparación y conservación -39.000 29.250,00 Utillaje y mobiliario -44.344,10 0,00 Stock inicial y consumibles -4.000,00 4.000,00 Elementos de transporte -35.000,00 0,00 TOTAL INMOVILIZADO MATERIAL -122.344,10 33.250,00 INMOVILIZADO FINANCIERO 0,00 TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE -122.344,10 33.250,00 Tesorería -50.000,00 50.000,00 CAPITAL CIRCULANTE -50.000,00 50.000,00 Gastos de Constitución -1.000,00 IVA DE INVERSIONES -25.902,26 25.902,26 SUBVENCIONES DE CAPITAL PRESTAMOS Y FINANCIACIÓN AJENA 160.000,00 -29.246,66 -30.562,76 -31.938,09 -33.375,30 -34.877,19 FONDOS ABSORBIDOS -39.246,36 -3.344,40 -30.562,76 -31.938,09 -33.375,30 48.372,81 Fuente: Elaboración propia Tabla 25: Fondos Generados FONDOS GENERADOS Concepto MOMENTO ACTUAL AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 Ingresos por ventas de Productos 583.636,36 845.454,55 921.818,18 1.014.545,45 1.014.545,45 VENTAS NETAS 583.636,36 845.454,55 921.818,18 1.014.545,45 1.014.545,45 Gastos de alimentación -73.904,96 -105.578,51 -116.136,36 -126.694,21 -126.694,21 Material de limpieza -9.917,36 -9.917,36 -9.917,36 -9.917,36 -9.917,36 Material de oficina -1.983,47 -1.983,47 -1.983,47 -1.983,47 -1.983,47 Suministros (luz, telefono, agua, ...) -36.694,21 -36.694,21 -36.694,21 -36.694,21 -36.694,21 Servicios Profesionales -2.975,21 -2.975,21 -2.975,21 -2.975,21 -2.975,21 Publicidad -1.670,25 -1.190,08 -1.190,08 -1.190,08 -1.190,08 Primas de Seguro -1.528,93 -1.528,93 -1.528,93 -1.528,93 -1.528,93 Gastos de Personal -399.713,50 -537.749,76 -588.492,45 -640.868,59 -640.868,59 TOTAL AMORTIZACION ANUAL -17.818,82 -17.818,82 -17.818,82 -17.818,82 -17.818,82 GASTOS EXPLOTACIÓN -546.206,70 -715.436,35 -776.736,89 -839.670,88 -839.670,88 RESULTADO DE LA EXPLOTACIÓN 37.429,66 130.018,20 145.081,29 174.874,57 174.874,57 Gastos Financieros -7.200,00 -5.883,90 -4.508,58 -3.071,36 -1.569,47 RESULTADO FINANCIERO -7.200,00 -5.883,90 -4.508,58 -3.071,36 -1.569,47 RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS 30.229,66 124.134,30 140.572,72 171.803,21 173.305,10 BASE IMPONIBLE 30.229,66 154.363,96 140.572,72 171.803,21 173.305,10 IMPUESTO SOBRE BENEFICIOS (Tipo 30%) -9.068,90 -46.309,19 -42.171,81 -51.540,96 -51.991,53 RESULTADO DEL EJERCICIO 21.160,76 77.825,11 98.400,90 120.262,25 121.313,57 Costes Calculados ( Amortizaciones+ Deterioros) 17.818,82 17.818,82 17.818,82 17.818,82 17.818,82 FONDOS GENERADOS 38.979,58 95.643,93 116.219,72 138.081,07 139.132,39 MOVIMIENTO DE FONDOS TOTAL -39.246 35.635,18 65.081,17 84.281,63 104.705,77 187.505,20 Fuente: Elaboración Propia PROYECTO FIN DE GRADO SAMUEL FORCÉN ACERO 68 Tras conocer los planes de inversión, previsión de compras y ventas, financiación, flujos generados y flujos absorbidos. Se puede hacer unos balances provisionales para los próximos 5 años de actividad de la empresa y que se muestran a continuación: Tabla 26: Balance BALANCE OFICIAL PLAN 2008 01/01/2015 31/12/2015 31/12/2016 31/12/2017 31/12/2018 31/12/2019 A) ACTIVO NO CORRIENTE 122.344,10 104.525,28 86.706,46 68.887,64 51.068,82 0,00 I. Inmovilizado intangible. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1. Investigación y desarrollo. 2. Concesiones. 3. Patentes, licencias, marcas y similares. 4. Fondo de comercio. 5. Aplicaciones informáticas. 6. Otro inmovilizado intangible. II. Inmovilizado material. 122.344,10 104.525,28 86.706,46 68.887,64 51.068,82 0,00 1. Terrenos y construcciones. 39.000,00 37.050,00 35.100,00 33.150,00 31.200,00 0,00 2. Instalaciones técnicas y otro inmovilizado material 83.344,10 67.475,28 51.606,46 35.737,64 19.868,82 0,00 3. Inmovilizado en curso y anticipos. III. Inversiones inmobiliarias. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1. Terrenos 2. Construcciones. IV. Inversiones en empresas del grupo y asociadas a LP. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1. Instrumentos de patrimonio. 2. Créditos a empresas. 3. Valores representativos de deuda. 4. Derivados. 5. Otros activos financieros. V. Inversiones financieras a largo plazo. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1. Instrumentos de patrimonio. 2. Créditos a terceros. 3. Valores representativos de deuda. 4. Derivados. 5. Otros activos financieros. VI. Activos por impuesto diferido. B) ACTIVO CORRIENTE. 75.902,26 108.558,74 192.249,41 307.495,92 444.656,23 614.615,98 I. Activos no corrientes mantenidos para la venta. II.Existencias 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1. Comerciales. 2. Materias primas y otros aprovisionamientos. 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00 0 3. Productos en curso. 4. Productos terminados. 5. Suproductos, residuos y materiales recuperados. 6. Anticipos a proveedores. III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar. 25.902,26 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1. Clientes por ventas y prestaciónes de servicios. 2. Clientes, empresas del grupo y asociadas. 3. Deudores varios. 4. Personal. PROYECTO FIN DE GRADO SAMUEL FORCÉN ACERO 69 5. Activos por impuesto corriente. 6. Otros créditos con las administraciones públicas. 25.902,26 7. Accionistas (socios) por desembolsos exigidos. IV. Inversiones en empresas grupo y asociadas a CP. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1. Instrumentos de patrimonio. 2. Créditos a empresas. 3. Valores representativos de deuda. 4. Derivados. 5. Otros activos financieros. V. Inversiones financieras a corto plazo. 0,00 0,00 58.558,74 142.249,41 257.495,92 394.656,23 1. Instrumentos de patrimonio. 2. Créditos a empresas. 3. Valores representativos de deuda. 4. Derivados. 5. Otros activos financieros. 35.635,18 100.716,35 184.997,98 289.703,75 VI. Periodificaciones a corto plazo. VII: Efectivo y otros activos líquidos equivalentes. 50.000,00 85.635,18 115.081,17 134.281,63 154.705,77 187.505,20 1. Tesorería. 50.000,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00 0,00 2. Otros activos líquidos equivalentes. 35.635,18 65.081,17 84.281,63 104.705,77 187.505,20 TOTAL ACTIVO (A+B) 198.246,36 190.160,46 237.422,81 303.885,62 390.772,57 477.208,95 Fuente: Elaboración propia BALANCE OFICIAL PLAN 2008 01/01/2015 31/12/2015 31/12/2016 31/12/2017 31/12/2018 31/12/2019 A) PATRIMONIO NETO 38.246,36 59.407,13 137.232,23 235.633,14 355.895,38 477.208,95 A-1) Fondos propios. 38.246,36 59.407,13 137.232,23 235.633,14 355.895,38 477.208,95 I. Capital. 39.246,36 39.246,36 39.246,36 39.246,36 39.246,36 39.246,36 1. Capital escriturado. 39.246,36 39.246,36 39.246,36 39.246,36 39.246,36 39.246,36 2. (Capital no exigido) II. Prima de emisión. III. Reservas. -1.000,00 -1.000,00 -1.000,00 -1.000,00 -1.000,00 -1.000,00 1. Legal y estatutarias. 2. Otras reservas. -1.000,00 -1.000,00 -1.000,00 -1.000,00 -1.000,00 -1.000,00 IV. (Acciones y participaciones en patrimonio propias) V. Resultados de ejercicios anteriores. 0,00 0,00 21.160,76 98.985,87 197.386,77 317.649,02 1. Remanente. 21.160,76 98.985,87 197.386,77 317.649,02 2. (Resultados negativos de ejercicios anteriores) VI. Otras aportaciones de socios. VII. Resultado del ejercicio. 21.160,76 77.825,11 98.400,90 120.262,25 121.313,57 VIII. (Dividendo a cuenta). IX. Otros instrumentos de patrimonio neto. A-2) Ajustes por cambios de valor. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 I. Activos financieros disponibles para la venta. II. Operaciones de cobertura III. Otros. A-3) Subvenciones, donaciones y legados recibidos. B) PASIVO NO CORRIENTE 130.753,34 100.190,58 68.252,49 34.877,19 0,00 0,00 I. Provisiones a largo plazo. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1. Obligaciones por prestaciones a LP al personal. PROYECTO FIN DE GRADO SAMUEL FORCÉN ACERO 70 2. Actuaciones medioambientales. 3. Provisiones por reestructuración. 4. Otras provisiones. II. Deudas a largo plazo. 130.753,34 100.190,58 68.252,49 34.877,19 0,00 0,00 1. Obligaciones y otros valores negociables. 2. Deudas con entidades de crédito. 130.753,34 100.190,58 68.252,49 34.877,19 0,00 0,00 3. Acreedores por arrendamiento financiero. 4. Derivados. 5. Otros pasivos financieros. III. Deudas con empresas del grupo y asociadas a LP. IV. Pasivos por impuesto diferido. V. Periodificaciones a largo plazo. C) PASIVO CORRIENTE 29.246,66 30.562,76 31.938,09 33.375,30 34.877,19 0,00 I. Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta II. Provisiones a corto plazo. III. Deudas a corto plazo. 29.246,66 30.562,76 31.938,09 33.375,30 34.877,19 0,00 1. Obligaciones y otros valores negociables. 2. Deudas con entidades de crédito. 29.246,66 30.562,76 31.938,09 33.375,30 34.877,19 0,00 3. Acreedores a corto plazo. 4. Derivados. 5. Otros pasivos financieros. IV. Deudas con empresas del grupo y asociadas a CP. V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1. Proveedores. 2. Proveedores, empresas del grupo y asociadas. 3. Acreedores varios. 4. Personal (remuneraciones pendientes de pago) 5. Pasivos por impuesto corriente. 6. Otras deudas con las administraciones públicas. 7. Anticipos de clientes. VI. Periodificaciones a corto plazo. TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A+B+C) 198.246,36 190.160,46 237.422,81 303.885,62 390.772,57 477.208,95 El análisis financiero se hace únicamente sobre cantidad invertida, pero se debería de tener en cuenta el coste de oportunidad del edificio que es propiedad de la empresa. De hecho si por ejemplo el precio de alquiler mensual fuera de 5.000€, nos encontraríamos en una situación completamente diferente ya que el resultado del ejercicio cambiaría e incluso en el primer año tendríamos pérdidas. El nuevo resultado sería el siguiente: Tabla 27: Resultado con coste de oportunidad del edificio Año 2015 Año 2016 Año 2017 Año 2018 Año 2019 RESULTADO DEL EJERCICIO -20.839,24 53.825,11 56.400,90 78.262,25 79.313,57 Fuente: Elaboración propia PROYECTO FIN DE GRADO SAMUEL FORCÉN ACERO 71 Tras realizar el análisis de fondos absorbidos y fondos generados, además de los balances, resulta útil realizar otros análisis como pueden ser el PAYBACK, VAN, TIR y la sensibilidad. 11.4. Otros análisis de rentabilidad: PAYBACK El plazo de recuperación o payback 27 se define como “el periodo de tiempo que se tarda en recuperar el desembolso inicial con los flujos de caja”, por ello para éste método serán mejores aquellas inversiones que recuperen cuanto antes la inversión. Es un criterio que premia la liquidez. En nuestro proyecto el Payback será de 1 año y 20 días. Tabla 28: PAYBACK PERIODO 0 1 2 3 4 5 CASH-FLOW -39.246,36 35.635,18 65.081,17 84.281,63 104.705,77 187.505,20 ACUMULADO -39.246,36 -3.611,18 61.469,99 145.751,62 250.457,39 437.962,59 Fuente: Elaboración propia VAN El Valor Actual Neto lo podemos definir según Andrés S. Suárez Suárez como “valor actualizado de todos los rendimientos esperados, es decir, es igual a la diferencia entre el valor actualizado de los cobros esperados y el valor, también actualizado de los pagos previstos”. El tipo de interés al cual se actualiza en VAN es el mismo tipo fijo del interés de préstamo ICO Emprendedores, es decir un 5% Atendiendo a este criterio únicamente se elegirán aquellas inversiones con un VAN > 0. Tabla 29: VAN PERIODO 0 1 2 3 4 5 CASH-FLOW -39.246,36 35.635,18 65.081,17 84.281,63 104.705,77 187.505,20 ACTUALIZACIÓN 1,00 0,96 0,92 0,88 0,84 0,80 C.F. ACTUALIZADO -39.246,36 34.100,65 59.596,77 73.855,71 87.802,21 150.463,74 ACUMULADO -39.246,36 -5.145,71 54.451,07 128.306,78 216.108,99 366.572,73 Fuente: Elaboración propia El VAN de la inversión es de 366.572,73€, muy superior a 0 por lo cual la inversión sería económicamente factible. 27 Pérez Goróstegui E. , Economía de la Empresa, E.D.C.E. Ramón Areces, Madrid, 1995 PROYECTO FIN DE GRADO SAMUEL FORCÉN ACERO 72 TIR La Tasa Interna de Rentabilidad nos proporciona una medida de la rentabilidad del proyecto en términos relativos. Es el tipo de interés que hace cero al VAN. Según este criterio únicamente deben ser emprendidos los proyectos cuya TIR sea superior al coste de capital. En nuestro caso la TIR será de 135,68% un valor muy superior al coste de capital, por lo que el proyecto podrá llevarse a cabo. Tabla 30: TIR TIR 135,68% Fuente: Elaboración propia SENSIBILIDAD Mediante el análisis de sensibilidad se pretende ver la sensibilidad de los resultados obtenidos ante la posible variación de alguna de las magnitudes, conociendo así los niveles de aceptación que podremos asumir. En este estudio únicamente se va analizar la sensibilidad del VAN. Según este análisis de sensibilidad la cantidad máxima que puedo invertir será de 405.819,09€, que es la suma de la inversión inicial + VAN del proyecto de inversión. Siempre que no nos excedamos de esa cantidad podremos llevar a cabo la inversión, de lo contrario el VAN será negativo, por lo que la inversión no será viable. Tabla 31: SENSIBILIDAD SENSIBILIDAD DEL VAN 405.819,09 La inversión dará positiva siempre y cuando no nos excedamos de esta cantidad Fuente: Elaboración propia. En resumen, después de realizar los anteriores análisis de rentabilidad de la inversión, se obtiene un PAY-BACK de 1 año y 20 días, un VAN de 366.572,73€ y una TIR de 135,68%. Por lo que podemos concluir que nos encontramos ante una inversión a priori viable. PROYECTO FIN DE GRADO SAMUEL FORCÉN ACERO 79 ANEXO IV: Reformas necesarias Tabla 12: Reformas REFORMA NECESARIA Concepto Cantidad Precio Importe Barandillas acero inox 3000 metros 5€/metro 15000€ Pintura para suelo antideslizante 300 litros 10€/litro 3000€ Moqueta azul 1000 m2 15€/metro 15000€ Mano de obra 2 oficiales y 4 peones 120 horas 50€/hora 6000€ TOTAL SIN IVA 39000€ IVA 21% 8190€ TOTAL CON IVA 47.190€ Fuente: Elaboración propia ANEXO V: Inversión en equipamiento y mobiliario Tabla 13: Equipamiento y mobiliario INVERSIÓN EN EQUIPAMIENTO Y MOBILIARIO Concepto Cantidad Precio Importe Cama articulada eléctrica residentes asist. 30 unidades 267,81€ 8034,30€ Sillas de ruedas 40 unidades 146,15€ 5846,00€ Gruas movilidad 12 unidades 94,80€ 1137,60€ Andadores 40 unidades 15,01€ 600,40€ Bastones 40 unidades 6,32€ 252,8€ Equipamiento completo sala fisioterapia 1 sala 1200€ 1200€ Equipamiento completo sala rehabilitación 1 sala 1600€ 1600€ Equipamiento completo sala medica 1 sala 3000€ 3000€ Sillones ergonómicos sala de estar 70 unidades 323,90€ 22673,00€ TOTAL SIN IVA 44344,10€ IVA 10% TOTAL CON IVA 53656,36€ Fuente: Elaboración Propia PROYECTO FIN DE GRADO SAMUEL FORCÉN ACERO 80 ANEXO VI: Elementos de transporte Tabla 14: Elementos de transporte ADQUISICIÓN ELEMENTO DE TRANSPORTE Concepto Cantidad Precio Importe VOLKSWAGEN CADDY MAXI Total Ramp 5 plazas más silla de ruedas 1 unidad 35000€ 35000€ TOTAL SIN IVA 35000€ IVA 21% 7350€ TOTAL CON IVA 42350€ Fuente: Elaboración propia ANEXO VII: Comparativa de SL y SA Tabla 17: Tipos de sociedades SL SA Número de socios Mínimo 1 Máximo 50 Mínimo 3 No hay máximo Capital 3.006€ dividido en participaciones. 60.102€ dividido en acciones nominativas o al portador. Responsabilidad Solidaria entre los socios y limitada al capital aportado. Limitada Obligaciones Fiscales Impuesto Sociedades e IVA Impuesto Sociedades e IVA Régimen Seguridad Social Régimen de autónomos para socios y administradores. Resto régimen general. Régimen de autónomos para socios y administradores. Resto régimen general. Registro Mercantil Sí Sí Ventajas Responsabilidad frente a acreedores limitada al capital social y bienes a nombre de la empresa. Sencillez en cuanto a trámites burocráticos, tanto para su constitución como para su mantenimiento. Costes de constitución asequibles: sobre 600 €, capital y S.S. aparte Responsabilidad frente a acreedores limitada al capital social y bienes a nombre de la empresa. Libre transmisión de las acciones. Facilita la incorporación de un amplio número de socios inversores. PROYECTO FIN DE GRADO SAMUEL FORCÉN ACERO 81 Inconvenientes Las participaciones no son fácilmente transmisibles, teniendo prioridad los restantes socios. Capital social mínimo mucho más elevado que en el resto de tipos societarios. Fuente: Elaboración propia ANEXO VIII: Descripción de puestos de trabajo -Director: -Recursos humanos: reclutamiento, selección y contratación, así como proporcionar la formación necesaria a sus empleados y motivación. -Administración de la sociedad. -Compras de existencias y aprovisionamientos, según las demandas de los diferentes departamentos. -Atención al cliente. -Recepcionista: -Atención al público de los visitantes de la residencia. -Trámites de admisión de nuevos residentes. -Recepción de llamadas, control del email y del buzón WEB. -Control de los pedidos de provisiones y existencias que realiza el director. -Médico: -Detección y actuación contra el déficit de salud. -Realizar el examen médico en el momento de la admisión de un nuevo residente. -Anotar en el registro de cada usuario su evolución y el resultado de las actividades programadas en las sesiones de valoración periódicas. -Derivar al paciente a los especialistas pertinentes en el caso de necesitarlos. -Pasar consulta a los residentes cuando requieran atención médica. PROYECTO FIN DE GRADO SAMUEL FORCÉN ACERO 82 -Enfermera: -Apoyo al médico en sus funciones. -Controlar la evolución de las enfermedades cuando los residentes enfermen. -Psicólogo: -Prestar atención psicológica a los pacientes y familiares de los mismos cuando la necesiten, para ayudar a superar los episodios de crisis que pudieran surgir. -Fisioterapeuta: -Promover y mantener la capacidad para realizar las actividades de la vida diaria y así preservar y mejorar la autonomía de la persona. -Promover y mantener las capacidades físicas del usuario como la resistencia al esfuerzo, la fuerza y la movilidad articular, mediante el diseño de sesiones de actividad física adaptada a las características de los clientes. -Recuperar funciones perdidas tras lesiones o intervenciones quirúrgicas. -Controlar y eliminar el dolor. -Gerocultoras/auxiliares: Es el responsable de la atención básica al usuario, como la higiene diaria, curas básicas, vestido y alimentación. Debe estar capacitado para esta función y disponer de algún tipo de titulación como trabajador/a familiar, auxiliar de geriatría, auxiliar de clínica o agente socio-sanitario. Sus tareas son las siguientes: -Realizar las duchas según el calendario efectuado. -Administrar la medicación oral. -Administrar la alimentación en caso de que el usuario sea incapaz de hacerlo por sí mismo. -Controlar los ritmos de evacuación de cada usuario y acompañarlos al WC en los horarios acordados en los procesos de reeducación de esfínteres. -Realizar los cambios de los absorbentes a demanda o en los horarios concretados. PROYECTO FIN DE GRADO SAMUEL FORCÉN ACERO 83 -Realizar el control de los signos o síntomas que puedan experimentar los pacientes avisando a la dirección asistencial del centro. -Terapeuta ocupacional: -Asistencia al paciente para que consiga el máximo bienestar. -Creación y seguimiento de un programa de actividades recreativas y estimulativas para mantener o mejorar las capacidades creativas y de relación de cada usuario. -Prevención del agravamiento de una enfermedad crónica. -Colaboración con el médico y psicólogo en la elaboración de diagnósticos. -Promoción y recuperación de las funciones biopsicosociales, -Aceleración de la convalecencia. -Cocinero: -Preparar las comidas en función de las necesidades y dieta de cada usuario, siguiendo las indicaciones del médico. -Limpieza: -Mantener en perfecto estado de higiene las instalaciones de la residencia. -Mantenimiento: -Mantener las instalaciones en perfecto estado de mantenimiento y reparar las averías que se producen. -Podólogo y peluquera: -Se encargarán del cuidado de los pies y del cabello respectivamente. Serán personal externo. PROYECTO FIN DE GRADO SAMUEL FORCÉN ACERO 84 ANEXO IX: Convenio Colectivo Laboral de Residencias Privadas de Personas Mayores. CAPITULO VII Articulo 38.- Estructura retributiva A) Salario base: Es la parte de la retribución del personal fijada por unidad de tiempo y en función de su grupo y categoría profesional, con independencia de la remuneración que corresponda por puesto de trabajo específico o cualquier otra circunstancia. B) Gratificaciones extraordinarias: Se abonarán dos pagas extraordinarias, con devengo semestral, equivalentes a una mensualidad de salario base, más antigüedad, la primera con devengo del 1 de Diciembre al 31 de Mayo y abono el día 15 de Junio y la segunda con devengo de 1 de Junio al 30 de Noviembre y abono el día 15 de Diciembre. En ningún caso dichas gratificaciones se abonarán prorrateadas mensualmente. C) Plus de nocturnidad: Las horas trabajadas durante el período comprendido entre las 22 horas y las 6 horas tendrán una retribución específica incrementada en un 25% sobre el salario base, según anexo I, salvo que la categoría profesional que se ostente implique, para la realización de sus funciones, trabajo nocturno. Se podrá sustituir esta retribución por una jornada completa de 35 horas semanales o 70 horas en cómputo bisemanal. D) Plus de antigüedad: Se establece el mismo en la cuantía reflejada en el anexo I por cada tres años de servicio prestados en la empresa. E) Plus de Transporte: Se establece un plus no salarial, excepto para Cataluña, no cotizable a la Seguridad Social en la cuantía reflejada en el anexo I, descontando absentismo y vacaciones. F) Plus de Asistencia del Personal de Ayuda a Domicilio. Las empresas abonarán un plus de asistencia por día trabajado, consistente en la cuantía mensual reflejada en la tabla salarial. Por cada día de ausencia, excepto en vacaciones, permisos retribuidos y crédito horario sindical, será descontado la parte proporcional del mismo en relación a los días de prestación laboral del mes. Para el caso de los contratos de jornada inferior a la completa se percibirá la parte proporcional correspondiente en este plus. PROYECTO FIN DE GRADO SAMUEL FORCÉN ACERO 85 ANEXO X: Retribuciones convenio colectivo ANEXO XI: Condiciones ICO Empresas y Emprendedores 2014: -Importe máximo por cliente: hasta 10 millones de euros, en una o varias operaciones. -Conceptos financiables: -Liquidez -Inversiones dentro del territorio nacional: -Activos fijos productivos nuevos o de segunda mano (IVA incluido). -Vehículos turismos, cuyo importe no supere los 30.000 euros más IVA. PROYECTO FIN DE GRADO SAMUEL FORCÉN ACERO 86 -Adquisición de empresas. -Liquidez con el límite del 50% de la financiación obtenida para esta modalidad de inversión. -Rehabilitación de viviendas y edificios. -Modalidad: préstamo/leasing para inversión y préstamo para liquidez. -Tipo de interés: fijo o variable, más el margen establecido por la Entidad de Crédito según el plazo de amortización. -Plazo de amortización y carencia: -Si se financia 100% liquidez: 1, 2 y 3 años con la posibilidad de 1 año de carencia. -Si se financia inversión: 1, 2, 3, 5, 7, 10, 12, 15 y 20 años con hasta 2 años de carencia. -Comisiones: la Entidad de Crédito no puede cobrar comisión, salvo por amortización anticipada. -Garantías: a determinar por la Entidad de Crédito con la que se tramite la operación salvo aval de SGR/SAECA. -Bonificaciones: consultar condiciones acuerdo ICO-IGAPE. -Vigencia: se podrán formalizar préstamos al amparo de esta Línea hasta el día 15 de diciembre de 2014. ANEXO XII: Cuadro de amortización de préstamo PERIODO 2015 2016 2017 2018 2019 TERMINO 36.446,66 36.446,66 36.446,66 36.446,66 36.446,66 INTERES 7.200,00 5.883,90 4.508,58 3.071,36 1.569,47 AMORTIZAC 29.246,66 30.562,76 31.938,09 33.375,30 34.877,19 AMORT.ACUM. 29.246,66 59.809,42 91.747,51 125.122,81 160.000,00 CAPITAL VIVO 130.753,34 100.190,58 68.252,49 34.877,19 0,00 Fuente: Elaboración propia ANEXO XIII: Cuadro de amortización inmovilizado material ELEMENTO V. ADQUISICION V. UTIL Año 2015 Año 2016 Año 2017 Año 2018 Año 2019 Reparación y conservación 39.000 20 1.950 1.950 1.950 1.950 1.950 Utillaje y mobiliario 44.344 5 8.869 8.869 8.869 8.869 8.869 Elementos de transporte 35.000 5 7.000 7.000 7.000 7.000 7.000 Total inmovilizado material 118.344,10 17.818,82 17.818,82 17.818,82 17.818,82 17.818,82 TOTAL AMORTIZACION ANUAL 17.818,82 17.818,82 17.818,82 17.818,82 17.818,82 PROYECTO FIN DE GRADO SAMUEL FORCÉN ACERO 87