Plan de viabilidad “DeliBox”

GRADO EN COMERCIO TRABAJO FIN DE GRADO “PLAN DE VIABILIDAD DELIBOX” BRUNO MABIALA RODRÍGUEZ FACULTAD DE COMERCIO VALLADOLID, 11 DE JULIO DE 2019 Plan de viabilidad “DeliBox” Bruno Mabiala Rodríguez - 2 - UNIVERSIDAD DE VALLADOLID GRADO EN COMERCIO CURSO ACADÉMICO 2018/2019 TRABAJO FIN DE GRADO “PLAN DE VIABILIDAD DELIBOX” Trabajo presentado por: Bruno Mabiala Rodríguez Firma: Tutor: Mª Ángeles Iglesias Madrigal Firma: Plan de viabilidad “DeliBox” Bruno Mabiala Rodríguez - 3 - RESUMEN Este trabajo de fin de grado presenta un estudio de viabilidad y plan de negocio para la puesta en marcha de una empresa dedicada al e-commerce de productos alimentarios, basado en un modelo de suscripción en la provincia de Valladolid. El trabajo comienza con una introducción con información básica del proyecto analizando las necesidades que se han de satisfacer además de su core y los objetivos que se pretenden alcanzar a corto, medio y largo plazo. Posteriormente se presenta a las personas promotoras del proyecto y la descripción de la actividad. Una vez contextualizado el proyecto, se ha realizado un análisis de mercado detallando el entono empresarial en el que se desarrollaría la actividad con herramientas como el análisis de las 5 fuerzas de Porter y un análisis DAFO. A continuación, despues de la descripción de la actividad, se presenta el plan de marketing donde están reflejadas las formas de promoción y comercialización del producto. Posteriormente podremos encontrar la información relativa al proceso productivo. Por último, se detalla la forma jurídica por la que se ha optado, acorde a las necesidades de la empresa y se realiza un estudio de viabilidad económica-financiera de este proyecto empresarial en el que se llega a la conclusión de que el plan de negocio es rentable y es viable para ponerlo en marcha. Palabras clave: plan de vibilidad, plan de empresa, emprendimiento, inversión. Plan de viabilidad “DeliBox” Bruno Mabiala Rodríguez - 4 - Tabla de contenido 1. INTRODUCCIÓN ................................................................................................................ - 6 - 1.1. OBJETO ........................................................................................................................ - 7 - 1.2. JUSTIFICACIÓN ............................................................................................................... - 7 - 2. PRESENTACIÓN DEL PROYECTO ........................................................................................ - 8 - 2.1. DATOS DE LA EMPRESA ..................................................................................................... - 8 - 2.2. DATOS DEL EMPRENDEDOR................................................................................................ - 8 - 2.3. DESCRIPCIÓN DEL NEGOCIO ............................................................................................... - 9 - 3. DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO ........................................................................................ - 10 - 3.1. CESTAS ....................................................................................................................... - 10 - 3.2. RECETAS ..................................................................................................................... - 10 - 3.3. INGREDIENTES .............................................................................................................. - 12 - 3.4. PLANES ...................................................................................................................... - 12 - 3.5. DISEÑO DEL MENÚ SEMANAL ........................................................................................... - 12 - 4. ANÁLISIS DEL ENTORNO ................................................................................................ - 14 - 4.1. ENTORNO ESPECÍFICO .................................................................................................... - 14 - 4.1.1. Análisis de sector .............................................................................................. - 14 - 4.1.2. Clientes potenciales ........................................................................................... - 14 - 4.1.3. Proveedores ...................................................................................................... - 15 - 4.1.4. Competencia ..................................................................................................... - 17 - 4.2. ANÁLISIS DE PORTER ...................................................................................................... - 18 - 4.3. ANÁLISIS DAFO ........................................................................................................... - 21 - 5. PLAN DE MARKETING Y COMERCIAL ............................................................................... - 23 - 5.1. FIJACIÓN DE OBJETIVOS .................................................................................................. - 23 - 5.2. PLAN OPERACIONAL ....................................................................................................... - 24 - 5.2.1. Producto ........................................................................................................... - 24 - 5.2.2. Precio................................................................................................................ - 26 - 5.2.3. Distribución ....................................................................................................... - 27 - 5.2.4. Comunicación ................................................................................................... - 27 - 5.3. PLAN DE ACCIONES ........................................................................................................ - 30 - 5.4. PRESUPUESTO DE MARKETING ......................................................................................... - 32 - 6. PRODUCCIÓN Y OPERACIONES ....................................................................................... - 33 - 6.1. PROCESO DE PRODUCCIÓN .............................................................................................. - 33 - 6.2. PROCESO DE COMPRA .................................................................................................... - 36 - Plan de viabilidad “DeliBox” Bruno Mabiala Rodríguez - 5 - 6.3. EQUIPOS NECESARIOS .................................................................................................... - 37 - 6.4. COSTES UNITARIOS ........................................................................................................ - 39 - 6.5. UBICACIÓN E INFRAESTRUCTURAS ..................................................................................... - 40 - 7. ORGANIZACIÓN Y RECURSOS HUMANOS ....................................................................... - 43 - 7.1. ORGANIGRAMA ............................................................................................................ - 43 - 7.2 CONTRATACIÓN Y REMUNERACIÓN ..................................................................................... - 46 - 7.3 FORMACIÓN ................................................................................................................. - 47 - 8. ASPECTOS FORMALES ..................................................................................................... - 49 - 8.1 FORMA JURÍDICA ........................................................................................................... - 49 - 8.2 NORMATIVA Y DISPOSICIONES LEGALES ............................................................................... - 49 - 9. ANÁLISIS ECONÓMICO ................................................................................................... - 52 - 9.1 INVERSIONES ................................................................................................................ - 52 - 9.2 FINANCIACIÓN .............................................................................................................. - 53 - 9.3 PREVISIÓN DE VENTAS ..................................................................................................... - 53 - 9.4 CUENTA DE RESULTADOS ................................................................................................. - 54 - 9.5 BALANCE DE SITUACIÓN ................................................................................................... - 56 - 9.6 RATIOS ........................................................................................................................ - 57 - 10. BIBLIOGRAFÍA ............................................................................................................... - 59 - 11. ANEXOS ........................................................................................................................ - 60 - Plan de viabilidad “DeliBox” Bruno Mabiala Rodríguez - 6 - Índice de figuras TABLA 1. LISTADO DE PROVEEDORES DE MERCAOLID ..................................................................................... - 16 - TABLA 2. LISTADO DE PRECIOS FOOD IN THE BOX .......................................................................................... - 18 - TABLA 3. RESUMEN ANÁLISIS DAFO ......................................................................................................... - 22 - TABLA 4. SERVICIO APORTADO ................................................................................................................. - 25 - TABLA 5. LISTA DE PRECIOS...................................................................................................................... - 26 - TABLA 6. PRESUPUESTO DE MARKETING ..................................................................................................... - 32 - TABLA 7. MERCADERÍA INICIAL NECESARIA .................................................................................................. - 38 - TABLA 8. MERCADERÍA INICIAL NECESARIA .................................................................................................. - 39 - TABLA 9. COSTE UNITARIO DE ALIMENTOS ................................................................................................... - 39 - TABLA 10. COSTE UNITARIO DE EMBALAJE ................................................................................................... - 39 - TABLA 11. COSTES UNITARIOS TOTALES ...................................................................................................... - 40 - TABLA 12. SALARIO EMPLEADOS AÑO 1, 2 Y 3 ............................................................................................. - 47 - TABLA 13. PLAN DE FORMACIÓN .............................................................................................................. - 48 - TABLA 14. INVERSIONES INICIALES............................................................................................................. - 52 - TABLA 15. PREVISIÓN DE VENTAS.............................................................................................................. - 53 - TABLA 16. CUENTA DE RESULTADOS RESUMEN ............................................................................................. - 55 - TABLA 17. BALANCE DE SITUACIÓN ........................................................................................................... - 56 - TABLA 18. RATIOS DE LIQUIDEZ ................................................................................................................ - 57 - TABLA 19. RATIOS DE ENDEUDAMIENTO ..................................................................................................... - 57 - TABLA 20. FONDO DE MANIOBRA ............................................................................................................. - 57 - TABLA 21. RATIO VAN Y TIR................................................................................................................... - 58 - ILUSTRACIÓN 1. EJEMPLO DE RECETA (RECTO Y VERSO) ................................................................................... - 11 - ILUSTRACIÓN 2. EJEMPLO DE CESTA ......................................................................................................... - 13 - ILUSTRACIÓN 3. ESQUEMA DE DISTRIBUCIÓN DE LA PÁGINA WEB (HOME PAGE) .................................................... - 28 - ILUSTRACIÓN 4. ESQUEMA DE DISTRIBUCIÓN DE LA PÁGINA WEB (ZONA DE SUSCRIPCIÓN). ...................................... - 29 - ILUSTRACIÓN 5. LOGOTIPO ...................................................................................................................... - 29 - ILUSTRACIÓN 6. CAJA ISOTÉRMICA ............................................................................................................ - 34 - ILUSTRACIÓN 7. ACUMULADOR DE FRÍO ...................................................................................................... - 35 - ILUSTRACIÓN 8. FACHADA EXTERIOR DEL ALMACÉN ........................................................................................ - 41 - ILUSTRACIÓN 9. ORGANIGRAMA ............................................................................................................... - 43 - GRÁFICO 1. EVOLUCIÓN SUSCRIPCIONES ..................................................................................................... - 36 - GRÁFICO 2. EVOLUCIÓN SUSCRIPCIONES AÑO 1 ............................................................................................ - 54 - Plan de viabilidad “DeliBox” Bruno Mabiala Rodríguez - 7 - 1. INTRODUCCIÓN 1.1. Objeto El objeto del siguiente Trabajo de Final de Grado es el diseño de un plan de viabilidad para la creación de una empresa dedicada a la elaboración de recetas a base de alimentos naturales y frescos y el envío de los productos necesarios para la preparación de las mismas. A partir del presente trabajo, se busca planificar, controlar y evaluar todos los aspectos del negocio, desde la idea hasta la puesta en marcha. 1.2. Justificación La idea de crear este plan de viabilidad nace de la búsqueda de un negocio novedoso y rentable, adaptado al mundo actual, trasladando un caso de éxito en otros países de Europa y en Estados Unidos, a la ciudad de Valladolid. Este trabajo pretende ser un estudio que pueda servir de referencia para saber si la idea de negocio presentada a continuación es económica y comercialmente viable o no. “DeliBox” busca resolver los problemas de los hogares de la actualidad, tales como la falta de tiempo y los malos hábitos de comida, al ofrecer una solución que permita a los clientes cocinar de forma rápida y sencilla y llevar una dieta saludable con menos esfuerzo, siendo éstas, el disponer de más tiempo para uno mismo y llevar una mejor alimentación algunas de las necesidades más demandadas por satisfacer de la sociedad española. Para llevar a cabo la creación de este trabajo, se aplicarán todos los conocimientos y competencias adquiridas gracias a las asignaturas cursadas durante los cuatro años de estudio en Facultad de Comercio de Valladolid, además de la experiencia en el mundo laboral como trabajador por cuenta ajena y como emprendedor en pequeños proyectos. Plan de viabilidad “DeliBox” Bruno Mabiala Rodríguez - 8 - 2. PRESENTACIÓN DEL PROYECTO 2.1. Datos de la empresa • Nombre de la Iniciativa: El nombre elegido para la empresa es “DeliBox”. Dicho nombre corresponde tanto a la denominación social como a la denominación comercial, incluidos marca y registro de dominio web. • Ubicación geográfica: Para el abastecimiento y distribución de los productos se alquilará una nave de 125m2 situada en el polígono San Cosme 2, Villanubla (Valladolid). • Fecha de inicio prevista: el comienzo de la actividad será el 1 de enero de 2020. • Forma jurídica: Para llevar a cabo esta idea empresarial la forma jurídica a adoptar será una Sociedad de Responsabilidad Limitada. • Sector de la actividad: Agroalimentario • Capital social: 20.000€. 2.2. Datos del emprendedor La persona promotora del proyecto es Bruno Mabiala Rodríguez, con DNI 71166045C, y residencia en la ciudad de Valladolid, España. Perfil profesional: Cuenta con experiencia laboral habiendo trabajado tanto en agencias de marketing digital como en departamentos de marketing de empresas multinacionales españolas. Además, tiene experiencia habiendo emprendido previamente otros negocios de forma satisfactoria. Perfil personal: Posee espíritu emprendedor, liderazgo y visión de negocio global. Dichas cualidades, unidas a la perseverancia y el aprendizaje continuo, son habilidades por las que destaca el emprendedor del presente proyecto. Plan de viabilidad “DeliBox” Bruno Mabiala Rodríguez - 9 - Finalmente, como elemento de unión de estas cualidades, se encuentra su pasión, una pasión por llevar a cabo un proyecto propio en el que pueda unir el mundo de la alimentación y la distribución con el mundo digital y del e-commerce. 2.3. Descripción del negocio La empresa creada será un e-commerce de alimentación que se encargará de diseñar deliciosas y saludables recetas para enviar a los clientes. Junto con la receta se enviarán todos los alimentos que se necesitan para su elaboración, en su cantidad exacta. Se trata de un modelo de negocio por suscripción, con una cuota semanal, en el que la empresa entrega a domicilio kits de comida, que a partir de ahora se denominarán cestas, conteniendo diferentes recetas y los alimentos necesarios para cocinarlas. De este modo, cada cliente recibirá semanalmente una cesta con entre 3 y 5 recetas, dependiendo de su elección, que varía cada semana, con alimentos frescos y en su cantidad justa para que el cliente pueda cocinar de una manera más sencilla, podrá ser para dos, cuatro o seis comensales. El objetivo será ofrecer a los clientes una nueva forma alimentación que les facilite el acto de cocinar y comer en casa, y llevar así una dieta más saludable. Los productos de DeliBox les permitirán preparar de forma rápida y sencilla comidas suculentas haciéndoles así ganar tiempo al no tener que reflexionar sobre lo que se va a preparar y de desplazarse a los diferentes puntos de venta para adquirir los alimentos. Además, el hecho enviar los ingredientes necesarios en las cantidades exactas les evitará generar desperdicio de alimentos, contribuyendo así a la optimización de recursos y al cuidado del medio ambiente. Para ello buscará transformar el modo en el que los alimentos se distribuyen y son consumidos. DeliBox ofrece una nueva experiencia para cocinar, con recetas originales e ingredientes en su justa proporción. Los esfuerzos por parte de la empresa se centrarán en la consecución de nuevos clientes y en la satisfacción de los mismos, buscando un cliente fiel que mantenga su suscripción activa durante el mayor tiempo posible, recibiendo cada semana una cesta. Así mismo buscará eliminar intermediarios y mantener relaciones largas y de confianza con agricultores y ganaderos que le permitan obtener un producto de calidad al mejor precio. Todo ello pensando en todo momento para construir modelos sostenibles y respetuosos con el planeta. Plan de viabilidad “DeliBox” Bruno Mabiala Rodríguez - 16 - mantienen condiciones adecuadas y favorables para los alimentos. Uno de los puntos de contacto con los proveedores será Mercaolid. Tabla 1. Listado de proveedores de Mercaolid FRUTAS HORTALIZAS PESCADOS CÁRNICOS Sanpesan, s.a.l Hortalizas Bazan, s.a.t. Pescados m. García, s.l. Castellana de carnes, s.a. Jesús Manjón Miguel CarlosGarcía iglesias Arias cal, s.l. Martín & Geijo, s.l Iris Hortyval, s.l Vicente Fernández Martín Argo-fish, s.l. Cárnicas Villaceles, s.l. Hortícolas hermanos viejo, s.l. Andrés marcos Martín Mercafish 2012,s.l Embutidos rodríguez, s.l.u. Hortelanos de Mercaolid, s.l. Plantas y hortalizas casado, c.b Pescados alba, s.l. Delicatessen Frutas Sánchez Fuster, s.l José muñoz muñoz Congemasa, s.l. La despensa castellana, s.l Frutas ma-go s.l. Luis Javier Alonso manchado Pescados Carlos blanco, s.l. Frutas ma-go s.l. Gonzalez y Vergara, c.b. Albaolid 2009, s.l. Frutas ma-go s.l. Tirso fraile Martín Pescapasajes, s.a. Frutas de Europa Tabuenca, s.a Jesús Antolín García Azul mar, s.l. Frutas camarón, s.l. Cipriano Pérez cano Puerto azul, s.l. F.Fernández pasalodos e hijos s.l. Manuel álamo de la fuente Felix casado, s.l. Dishorva s.l. Víctor Corral Lara Cardiofish, s.l. Vallcedis, s.l. Félix Gómez vara Pescados enrique s.l. Fuente: Mercaolid Dentro del compromiso social de la empresa, se alentará a los proveedores a utilizar un enfoque basado en sistemas orgánicos que utilice prácticas orgánicas y busque reconstruir y mejorar los sistemas biológicos que aumentan la salud, los rendimientos y la productividad de los cultivos, contribuyen a mejorar la del suelo y la biodiversidad, fomentan la conservación de la energía y reducen los gases de efecto invernadero. Las estrategias a seguir: • Eliminar intermediarios y colaborar directamente con los agricultores en la planificación y producción de cultivos para proporcionar ingredientes frescos a los clientes. • Compartir herramientas e información para permitir que nuestros proveedores mejoren su eficiencia. Plan de viabilidad “DeliBox” Bruno Mabiala Rodríguez - 17 - • Colaborar con agricultores y ganaderos y mantener relaciones de confianza, reducir la volatilidad de nuestros proveedores y ayudar a aislarnos de las fluctuaciones del mercado en los precios. 4.1.4. Competencia Entre nuestros competidores indirectos podemos encontrar todos los restaurantes de comida rápida como pueden ser pizzerías, restaurantes chinos, comidas preparadas para llevar, que ofrecen ese producto de comida rápida y a bajo coste que satisface a clientes con la falta de tiempo para cocinar, aunque no corresponda a la misma calidad de nuestros productos. También podemos encontrar a las grandes cadenas de supermercados que cada vez más empiezan a ofrecer sus productos en la red, pero el punto más importante de nuestro negocio es la comida de calidad y saludable para las personas que buscan tener hábitos saludables a nivel alimenticio y puedan preparar ellos mismos las recetas. En cuanto a competencia directa, se expondrá a continuación, un negocio que ha desarrollado la estructura que se ha planificado para Deli Box. El nombre de la empresa es Food in the Box, con sede en Madrid: FOOD IN THE BOX La empresa Food in the Box, nace como la idea de dar productos frescos a los clientes, con recetas fáciles de elaborar, con la respectiva explicación paso a paso. Ha sido fundada por dos emprendedores españoles, entre los que se encuentra el semifinalista de una de las temporadas del programa televisivo: Master Chef. Han sobrepasado la barrera de la conservación de los alimentos, haciendo el pedido a los proveedores en tiempo justo a la entrega de la caja con recetas a los clientes. El envío se hace contando con almacenamientos de comida fresca. Es importante resaltar, que ha habido diferentes negocios de este estilo que han querido desarrollar el mismo concepto de producto y servicio, pero ésta marca, es la que ha permanecido vigente. La posición tomada de la empresa frente a Food In The Box será de diferenciación del posicionamiento de los atributos, es decir, se destacarán los atributos de la ganancia de tiempo y la calidad y frescura de los alimentos, frente a la facilidad de cocinar que es utilizado por la competencia. Plan de viabilidad “DeliBox” Bruno Mabiala Rodríguez - 18 - Tabla 2. Listado de precios Food in the Box Fuente: Food in the box 4.2. Análisis de Porter El análisis Porter es un modelo utilizado para medir y estudiar la competencia para los negocios. En el mismo, se toman en cuenta cinco factores que permiten estudiar la intensidad de la rivalidad en una industria y si la misma es o no atractiva como una fuente de inversión. Los factores analizados son: Amenaza de nuevos competidores Aunque el negocio de la gastronomía es atractivo y tiene cada vez más diversidad de empresas, en temas de modelo de negocio y también estilo gastronómico, la línea virtual de venta aun no llega a ser tan atractiva para los clientes. Sin embargo, no se debe subestimar el hecho de que la nueva era, ha llevado a que las empresas, aunque tengan sucursales físicas, también tengan presencia online y de esta manera ofrezcan los productos y las facilidades de adquirirlos a los clientes. Plan de viabilidad “DeliBox” Bruno Mabiala Rodríguez - 19 - De este modo, aunque los negocios estrictamente online de comida, no son hoy en día la industria más comercializada de manera virtual, las marcas comienzan a tener presencia y facilidades de entrega a los clientes de productos comprados a través de las aplicaciones móviles y la web. El nivel de amenaza que esto representaría es de media baja ya que además, un negocio online de alimentos, debe garantizar que los mismos estén en condiciones óptimas para conservarse frescos y en buen estado, lo que obligatoriamente demanda de una indumentaria especial que requiere una inversión económica importante. Poder de negociación de los proveedores La relación con los proveedores es muy importante para el desarrollo de este negocio, ya que todos los productos y servicios requerirán de uno. En primera instancia los alimentos, que varían de todo tipo: frutas, verduras, carnes, pescados, hortalizas, panadería, condimentación, etc. igualmente, el transporte de los productos para su elaboración e igualmente como servicio domiciliario para los clientes. De igual forma, el volumen de venta que maneja cada proveedor es un factor decisivo. No todos están dispuestos a vender productos en cantidades bajas, como lo requiere la empresa, para mantener la calidad del producto y no almacenarlo ya que, haciéndolo de esa forma, el producto no estará fresco para cuando llegue a manos de los clientes. Por tal razón, se considera que el poder de negociación que se tiene con los proveedores es medio. Poder de negociación de los clientes En España existen pocos negocios del estilo planteado. Las personas siguen comprando productos de negocios tradicionales, restaurantes o tiendas que elaboren directamente los alimentos. Sin embargo, tener la oportunidad de cocinar con productos frescos, de calidad y a un precio muy favorable, es un factor diferencial muy importante en el mercado. Es por eso, que no hay una competencia directa de precios con los demás negocios, sino que el sello que caracteriza a Deli Box, es la calidad y comodidad que ofrece el servicio y el modelo de negocio. Debe tenerse en cuenta que, al ser un producto novedoso, los clientes podrían llegar a tener ciertas dudas en términos de precios, al no tener un referente directo de comparación, lo que delega sobre la marca, el trabajo de demostrar a los clientes, que el producto ofrecido y a tal precio, es una buena elección. Plan de viabilidad “DeliBox” Bruno Mabiala Rodríguez - 20 - Así pues, teniendo en cuenta los factores anteriores, el poder de negociación hacia los clientes es medio alto y se verá favorecido por la manera en que se presente al cliente el producto y los canales de comunicación para ofrecérselo. Amenaza de productos sustitutivos En el mundo actual, las personas buscan facilidad para llevar a cabo sus tareas diarias, como en este caso es: cocinar. Podría llegar a pensarse, que las comidas precocinadas serán una competencia directa a la línea de negocio de Deli Box, pero es conocimiento de muchos, que dichas comidas que se encuentran en los supermercados, están hechas a base de químicos y productos de muy mala calidad. La sociedad, ha desarrollado una inmensa consciencia en términos de salud en relación con la alimentación en los últimos años. Los estudios realizados por distintas entidades e institutos han revelado cifras alarmantes de los daños que causa el consumo de dichos productos. El auge de la alimentación saludable ha alcanzado todos los rincones del planeta, presentándose en forma de secciones selectas en los supermercados, con productos frescos y orgánicos, en los diferentes restaurantes, también se promueve un estilo sano de alimentación a través de distintos eventos, congresos, etc. Es por eso, que el producto ofrecido desde este proyecto es acorde con la era moderna y las demandas que exigen las personas en términos de alimentación. Así pues, se considera que la amenaza de un producto sustitutivo que satisfaga las expectativas de los clientes es media baja. Rivalidad entre los competidores existentes En España existe una marca que ha desarrollado el negocio y que se considera como competidor importante: Food in the Box.Es un negocio que se ha desarrollado con envíos a toda España, pero principalmente en Madrid y que maneja un precio aproximado de menú para dos, por 11€. Las recetas son variadas con productos frescos y alimentación balanceada. Los menús ofrecidos están a la vanguardia con el tipo de alimentación adoptada en la época actual, siguiendo una línea saludable y con productos naturales. Igualmente, tienen presencia en redes sociales y su página web es fácil de utilizar, además de que los productos están expuestos de manera favorable. Debido al bajo número de competidores y el gran tamaño del mercado disponible todavía por explotar, se concluye que el nivel de rivalidad entre competidores es medio-bajo, siendo más probable una competición por posicionamiento que por precio. Plan de viabilidad “DeliBox” Bruno Mabiala Rodríguez - 21 - 4.3. Análisis DAFO El análisis DAFO que se presenta a continuación, pretende sintetizar las debilidades, amenazas, fortalezas y oportunidades del negocio en un entorno empresarial y económico. Debilidades • Sin experiencia en el sector. Se trata de un sector en el que la persona promotora del proyecto no tiene experiencia, por tanto, es probable cometer algunos errores iniciales. • Empresa nueva. Como empresa emprendedora no se posee ninguna imagen ni cartera de clientes, por tanto, hay que empezar de cero. • Elevada inversión inicial. Amenazas • La gran competencia indirecta que suponen las grandes empresas del sector alimentario en España como Carrefour o Mercadona que cada vez se están acercando más mundo del e-commerce aumentando su presencia y mejorando sus sistemas. • Costumbres alimenticias en España dan preferencia a restaurantes de comida rápida. • Las economías de escalas que hayan podido ser alcanzadas por los competidores directos. Fortalezas • La gran flexibilidad ofrecida a los clientes, en relación al tiempo reducido que tienen los clientes para hacer la compra y para cocinar. • La tipología de negocio (venta de recetas con sus productos para la elaboración de comidas en casa) no ha sido explotada en España, lo que representa bajo número de competidores directos. • Poder ofrecer al mismo tiempo comida de rápida elaboración y saludable. • La utilización de productos locales y de temporada, que conlleva un descenso del precio unitario al sortear intermediarios y un incremento en la frescura de los alimentos al reducir el tiempo entre la obtención del producto y su entrega. Plan de viabilidad “DeliBox” Bruno Mabiala Rodríguez - 22 - • Existe un margen de tiempo para la petición del envío, por lo que no se requiere un stock de almacenamiento • La modalidad de suscripción, aunque de ofrezca una cancelación gratuita y en cualquier momento, hace que los clientes por defecto permanezcan más unidos a la empresa que con un producto de compra única Oportunidades • El fuerte potencial de crecimiento observado en distintos estudios del ecommerce en el sector alimenticio. • El aumento del interés por parte de la sociedad española por comer de forma saludable • El tamaño del mercado al que nos dirigimos. • El comienzo de la recuperación económica del país que es visible en varias de las cifras macroeconómicas. Tabla 3. Resumen análisis DAFO Fuente: Elaboración propia. DEBILIDADES Sin experiencia en el sector. Empresa nueva. Elevada inversión inicial. FORTALEZAS La gran flexibilidad ofrecida. La novedad del modelo. La utilización de productos locales y de temporada. La modalidad de suscripción. AMENAZAS La gran competencia indirecta. Costumbres alimenticias. Las economías de escalas de los competidores. OPORTUNIDADES El fuerte potencial de crecimiento del e-commerce alimenticio. El interés por comer de forma saludable. El tamaño del mercado. La recuperación económica. DAFO Plan de viabilidad “DeliBox” Bruno Mabiala Rodríguez - 23 - 5. PLAN DE MARKETING Y COMERCIAL 5.1. Fijación de objetivos Objetivos cuantitativos • Alcanzar el umbral de rentabilidad lo antes posible. Los primeros esfuerzos a nivel de marketing estarán dirigidos a aumentar el número de clientes. • La fidelización clientes será una meta constante para la empresa. Este objetivo le fijaremos buscando aumentar constantemente la media de tiempo que los clientes pasan suscritos. • Expansión territorial a nivel regional durante los primeros años antes de pasar a una expansión nacional. • Convertirse en la primera empresa en número de cestas enviadas por semana en el territorio español superando a nuestro principal y único competidor en España, Food in the box. • Aumentar progresivamente la oferta en cuanto a número de comensales y la oferta de tipos de cestas ofrecidas. Objetivos cualitativos • Llevar una relación estrecha y de confianza con nuestro cliente mediante nuestros canales de comunicación. • Conocer a nuestro público objetivo y adaptarnos constantemente a sus necesidades y a lo que demandan. • Diseña una página web ofrezca al cliente una experiencia positiva de compra online, con interfaz adaptada al cliente y a su forma de interactuar con ella. • Crear una imagen de marca fuerte asociada a un producto de calidad, fresco y saludable que genera un ahorro a sus clientes sirviéndonos tanto de la comunicación online como offline. Se buscará convertirla en una imagen conocida por todos los habitantes de las regiones a las que distribuimos. • Conseguir un servicio de atención al cliente eficiente. Plan de viabilidad “DeliBox” Bruno Mabiala Rodríguez - 24 - • Se busca en todo momento la satisfacción del cliente. Estos pueden cancelar su suscripción en cualquier momento, por eso cada cesta que se envía es una oportunidad para impresionar y atender las esperanzas del consumidor, pero también una oportunidad para poder perderlo. Más adelante, en el apartado de “plan de acciones” se detalla la las acciones que se tomarán para alcanzar dichos objetivos, orientados a la adquisición de nuevos clientes, a su satisfacción y su retención. 5.2. Plan estratégico La empresa DeliBox, siguiendo con sus objetivos y modelo de crecimiento, estará presente durante los primeros años de existencia a nivel regional y ofrecerá sus productos inicialmente sólo a la región de Valladolid. Esta decisión se basa en poder mantener una estructura logística y de gastos ligera. La empresa dirigirá sus esfuerzos de venta hacia un público con un nivel de ingresos medio-alto y habitantes en la región de Valladolid, que busque cuidar su alimentación comiendo con más frecuencia productos saludables preparados por ellos mismos. Se realizará especial inciso en el segmento de la población que actualmente ya realiza sus compras de productos alimentarios a través de internet, puesto que se entiende que este público, ha superado la barrera de este canal. A partir del análisis de los clientes potenciales, la empresa optará por un posicionamiento por beneficio, en el que resaltaremos frente a nuestros clientes y potenciales consumidores del producto, los principales beneficios del producto que se ofrecen como son la facilidad de cocinar recetas deliciosas y saludables y la calidad de los productos. 5.2. Plan operacional 5.2.1. Producto Si pensamos en estas cestas como un simple producto podemos caer en el error de pensar que lo que se ofrece en ellas no justifica su precio. Pero si analizamos el servicio completo que Deli Box ofrece, el valor de la oferta resulta mucho más que evidente. Plan de viabilidad “DeliBox” Bruno Mabiala Rodríguez - 25 - Tabla 4. Servicio aportado Lo que el cliente debe hacer Problemas para el consumidor Solución aportada Decidir que comprar Buscar y evaluar recetas Tarea llevada a cabo por los profesionales de DeliBox Decidirse Decisiones tomadas por expertos Comidas repetitivas Variedad constante, nuevas recetas cada semana Comidas poco apetitosas Recetas sabrosas diseñadas por un chef Asegurarse de comer de forma equilibrada Recetas seguidas por nutricionistas con toda la información nutricional Comprar Decidir lo que hay que comprar y en las cantidades adecuadas Tarea llevada a cabo por los profesionales de DeliBox Acto de compra (trayectos, búsquedas, esperas…) Envío a domicilio Obtener los productos de sitios de confianza Prospección del mercado en búsqueda de la mejor calidad Proceso global Tiempo consumido hasta estar todo preparado para cocinar Preparación de todos lo elementos ahorrando el tiempo al cliente Post-preparación Almacenamiento y reutilización de los alimentos restantes Cantidad de alimentos justa para la preparación de los platos Fuente: elaboración propia Plan de viabilidad “DeliBox” Bruno Mabiala Rodríguez - 32 - Presupuesto de Marketing Tabla 6. Presupuesto de Marketing Conceptos Presupuesto Offline Valla publicitaria 1.500 Photo Shooting 800 Flayers 600 sponsors & co-branding 1.100 Online Social Media 2.000 SEM + Display 3.000 E-mailing 1.000 Fuente: elaboración propia Plan de viabilidad “DeliBox” Bruno Mabiala Rodríguez - 33 - 6. PRODUCCIÓN Y OPERACIONES 6.1. Proceso de producción Diseño de las recetas El primer paso consiste en el diseño de las recetas. Deberán crearse en primer lugar 5 recetas para la cesta Clásica y otras 5 para la cesta Vegana, que serán las que se envíen por defecto, más otras 3 por tipología, hasta llegar a un total de 8, para que el cliente tenga la opción de sustituir unas recetas por otras. Para crear estas recetas el chef elaborará un primer borrador. La receta se conformará de tal forma que no se generen sobrantes de alimentos. Otra de las restricciones que tiene el chef es la de que el coste de los alimentos para las recetas no debe superar el 50% del valor de venta al público, por este motivo el chef junto con el responsable de aprovisionamiento visitará a los proveedores para ver de primera mano la calidad del producto y para comprobar que el precio de su receta no supera su presupuesto. Si no es posible acudir personalmente al local, se contactará con el proveedor de forma telefónica. En caso de que el precio de la receta supere el presupuesto se negociará con el proveedor o se elaborará otro borrador. Pedidos El siguiente paso es la recepción de los pedidos a través de la página web. Los clientes tienen la posibilidad de modificar sus pedidos hasta cinco días antes del envío. A partir de este momento, en el que los pedidos no puedan ser modificados, se le envía los pedidos al responsable de compra (inicialmente será el gerente quien se encargue). Entre sus funciones destacan la de velar para que se respeten los precios y las calidades dados por los proveedores al chef, así como conseguir descuentos por volumen de compras Aprovisionamiento El aprovisionamiento final se realiza entre uno y dos días antes del envío de las cestas con el objetivo de que el producto que reciban los clientes sea lo más fresco posible. Los alimentos se recogerán en nuestra furgoneta refrigerada con el objetivo de que no se rompa la cadena de frio para los productos que se transporten a una temperatura controlada. Plan de viabilidad “DeliBox” Bruno Mabiala Rodríguez - 34 - Almacenaje A medida que lleguen los productos al almacén se irán envasando y preparando para su posterior envío. Los que se envíen un día después se almacenarán en los estantes a temperatura ambiente, como la fruta y las verduras o las leguminosas y otros como la carne o el pescado en la cámara frigorífica. Fabricación y embalaje Será el operario de almacén quien preparará los envíos, introduciendo las recetas y alimentos, mientras que el transportista se encargará de sellar cada embalaje y cargar las cestas en el vehículo para su envío. El embalaje elegido es la caja Isotérmica Ispro. Se trata de una caja isotérmica aislante contra las variaciones de temperatura. Mantiene la temperatura de 0 a +4ºC de los productos alimentarios durante 24/48h en función del número de acumuladores de frío utilizados. Cuenta con una buena resistencia al aplastamiento, la facilidad de impresión y ocupa poco espacio de almacenamiento al guardarse plegado. El precio unitario con la compra de 200 unidades es de 2,35€. Se utilizarán cajas 2 tamaños diferentes, ambas con el mismo precio, dependiendo del número de menús que deba contener la caja. Ilustración 6. Caja isotérmica Fuente: Rajapack.es La refrigeración de las cajas se hará a partir de acumuladores de frio para la correcta conservación de los alimentos. De este modo no es necesario que los alimentos sean directamente llevados al frigorífico a partir de la entrega por parte del transportista, sino que pueden aguantar suficiente tiempo sin romper la cadena del frio. En concreto se garantizan 8h Plan de viabilidad “DeliBox” Bruno Mabiala Rodríguez - 35 - de espera fuera del refrigerador, siempre y cuando el producto se almacene en un lugar fresco y seco. El precio unitario con la compra de 200 unidades es de 0,35€. Ilustración 7. Acumulador de frío Fuente: Rajapack.es El envase elegido para contener de forma individual cada alimento será el de bolsas de plástico cerradas de forma hermética. La principal característica que nos lleva a elegir este material es la mínima interacción química que tiene el plástico con los alimentos, aparte de otras propiedades ventajosas como es el poco peso y su flexibilidad, su buena resistencia mecánica y por último la posibilidad de ser reciclado. En el exterior de estas bolsas habrá un adhesivo indicando el nombre del producto, a la receta a la que corresponde, así como el proveedor y la fecha de caducidad. Envío La entrega de las cestas se realiza a principios de semana a través de nuestra flota de transporte los martes o miércoles dependiendo de la localización, para lo cual, se fija una hora y lugar de entrega a los clientes. El envío se realizará a domicilio, pudiendo entregarse en la casa del cliente, en el puesto de trabajo, o en cualquier otra localización como la casa de un vecino o negocio de confianza si el cliente así lo indica. Las recetas y los alimentos van dentro de una caja isotérmica (preparada para mantener la temperatura) junto con acumuladores de frío, lo que asegura la cadena de frío durante varias horas. En el caso de que el pedido llegue en mal estado y se quiera devolver, se ofrece la opción de la devolución del importe íntegro de esa cesta. Plan de viabilidad “DeliBox” Bruno Mabiala Rodríguez - 36 - El modelo de suscripción permite obtener ventajas logísticas al poder diseñar rutas de envío y poder reducir costes. Además, la posibilidad de contactar con los clientes cada semana ayuda a crear una relación cercana y de confianza con los mismos. A partir de los datos de consumo de combustible ofrecidos por el fabricante del vehículo que se va a adquirir estimados en 10l/100km y del precio actual del combustible diésel 1,041€/l, se ha realizado un simple cálculo para obtener una ecuación que nos permitirá calcular la rentabilidad de las rutas. El precio máximo del coste del envío por caja es de 1€. En el cálculo se ha obviado las diferencias de consumo marcadas por la diferencia de peso de la carga, y otras situaciones externas como tipo de vía o condiciones del tráfico. Gráfico 1. Rentabilidad de rutas Fuente: elaboración propia La ruta será rentable siempre y cuando la intersección entre km y cajas por envío se sitúe por encima de la línea marcada por la ecuación. 6.2. Proceso de compra El producto se presenta al cliente a través de la página web. En ella el cliente podrá tener toda la información sobre los productos: tipos de cestas, lo que en ellas se incluye, precios, envíos, información sobre nuestros proveedores, las recetas actualmente disponibles, blog con información general relacionada con la alimentación sana, etc. La página web será el y = 0,2111x -0,1111 0 5 10 15 20 25 30 020 40 60 80 100 120 140 Cajas por envío Km de distancia Rentabilidad de rutas Plan de viabilidad “DeliBox” Bruno Mabiala Rodríguez - 37 - principal medio de comunicación con los clientes, la cual contará con la sección de contacto en directo donde los clientes podrán aclarar cualquiera de sus dudas. El modelo de pago disponible, se ha planteado a partir de los negocios que tienen el mismo concepto de DeliBox: por tarjeta crédito o débito. Al cliente se le cobrará en el momento que realice el pedido. A partir de este momento se cargará en su cuenta el precio del envío, y sucesivamente cada miércoles se le hará el cargo de la siguiente semana. El cliente recibirá una alerta por correo electrónico recordándole el contenido de la cesta del próximo envío y el correspondiente cobro. El motivo de que los cobros se realicen los miércoles, se debe a disponer de tiempo de reacción frente a cualquier situación imprevista, como no recibir el pago, antes del cierre de los pedidos los jueves a media noche. Este método de pago supondrá un 0,2%-0,3% de comisión en el caso de tarjetas de crédito y débito. La cancelación de la suscripción es libre y gratuita pudiendo realizarse en cualquier momento. Si el cliente desea cancelar la suscripción de la próxima entrega, será suficiente con rellenar un formulario de baja de forma online, a través de su cuenta personal con 5 días de antelación. De este modo los clientes pueden probar nuestro producto una sola vez si así lo desean y poder volver a activar las entregas también en cualquier momento. La suscripción ofrece al cliente el envío semanal de la cesta previamente seleccionada y acceso al área personal en la página web donde podrá acceder a todas las recetas de las semanas pasadas y a multitud de consejos para aumentar sus conocimientos culinarios y a promociones exclusivas. Si los clientes se van de vacaciones o quieren pausar los envíos durante un tiempo, podrán pausarlos durante un mes sin que tengan que darse de baja en la suscripción. 6.3. Equipos necesarios A continuación, se detallan los equipos que son necesarios adquirir para llevar a cabo la actividad Plan de viabilidad “DeliBox” Bruno Mabiala Rodríguez - 38 - Tabla 7. Equipo inicial necesario Conceptos Unidades Precio total Elementos de transporte 10.276,00 € Furgoneta frigorífica Renault (segunda mano) 1 10.276 € Elementos Informáticos 1.000,00 € Ordenador de mesa Dell 2 1.000 € Página web 750,00 € Maquinaria 3.518,42 € Envasadora al vacío 1 68,08 € Cámara frigorífica 1 3.450,34 € Cocina doméstica 380,90 € Horno doméstico 1 181,00 € Vitrocerámica 1 129,90 € Fregadero 1 70,00 € Material de cocina 194,42 € Tablas corte alta densidad 1 23,86 € Cuchillo Verduras 10 cm 1 7,22 € Cuchillo Filetear 17 cm 1 10,45 € Cuchillo Cocinero 20 cm 1 16,28 € Cuchillo Verduras 10 cm 1 7,22 € colador 25 cm 1 26,26 € Cazos 2 11,60 € Batidor 10 varillas 1 7,80 € Bandeja acero 1 9,45 € Pinza con pala 1 3,48 € Rallador 4 caras 1 10,00 € Cucharas 5 5,00 € Tenedores 5 5,00 € Sartén efficient 20 cm 1 23,40 € Sartén efficient 22 cm 1 27,40 € Mobiliario 993,00 € Mobiliario de cocina 1 383,00 € Estanterías 10 610,00 € Fuente: elaboración propia Plan de viabilidad “DeliBox” Bruno Mabiala Rodríguez - 39 - Mercadería inicial necesaria: Tabla 8. Mercadería inicial necesaria Conceptos Unidades Precio total Caja isotérmica 200 470,00 € Acumuladores de frio 400 140,00 € Bolsas herméticas 1600 16,00 € Fuente: elaboración propia 6.4. Costes unitarios Para el cálculo de los costes totales para la empresa por caja vendida se ha tenido en cuenta el coste de los alimentos que se incluye, el coste del embalaje, los costes de transporte, y los costes por transacción. Costes de los alimentos Para el coste de los alimentos se han establecido precios máximos para la adquisición para menú. Estos precios son aproximadamente de 2€ por ración: Tabla 9. Coste unitario de alimentos 3 menús 5 menús Comensales PVP Coste PVP Coste 2 personas 29,99 € 11,00 € 46,99 € 20,00 € 4 personas 49,99 € 22,00 € 75,99 € 40,00 € 6 personas 84,99 € 36,00 € 108,99 € 60,00 € Fuente: elaboración propia Coste del embalaje En la siguiente tabla se muestra el coste unitario por cesta correspondiente al embalaje que ha detallado en el apartado del proceso de producción: Tabla 10. Coste unitario de embalaje Conceptos Unidades/Cesta Precio total Caja isotérmica 1 2,35 € Acumuladores de frio 2 0,70 € Bolsas herméticas 8 (aprox.) 0,08 € Fuente: elaboración propia Plan de viabilidad “DeliBox” Bruno Mabiala Rodríguez - 40 - Coste del transporte Los costes de transporte se han estimado en 1€, que cómo podemos ver el gráfico de rentabilidad de rutas del apartado anterior, marca la limitación de Kms recorridos por el número de cestas a transportar. Costes totales Sumando al coste de los alimentos de cada menú el precio total del embalaje, 3,13€ por caja y el precio estimado por caja que es de un 1€, obtenemos el coste total para la empresa de cada cesta: Tabla 11. Costes unitarios totales Cesta Clásica 3 menús 5 menús Comensales PVP Coste PVP Coste 2 personas 29,99 € 14,13 € 46,99 € 23,13 € 4 personas 49,99 € 25,13 € 75,99 € 43,13 € 6 personas 84,99 € 39,13 € 108,99 € 63,13 € Cesta Vegana 3 menús 5 menús Comensales PVP Coste PVP Coste 2 personas 31,99 € 15,13 € 48,99 € 24,13 € 4 personas 52,99 € 26,13 € 77,99 € 44,13 € 6 personas 89,99 € 40,13 € 110,99 € 64,13 € Fuente: elaboración propia 6.5. Ubicación e infraestructuras Ubicación El negocio estará situado en la provincia de Valladolid, España. Contaremos con un almacén de 125m2 más concretamente situado en el polígono San Cosme 2, Villanubla, próximo al aeropuerto de Valladolid. Esta ubicación nos permite aprovecharnos de la cercanía a los mercados de la ciudad, cercanía con puntos de producción hortofrutícolas y del mismo modo de la variedad y calidad Plan de viabilidad “DeliBox” Bruno Mabiala Rodríguez - 41 - de los productos locales de la zona y de las regiones limítrofes, aunque casi la totalidad de nuestros estarán situados en Mercaolid, de donde nos encontramos a 10 minutos. Además, esta ubicación posee una red de infraestructuras para el transporte terrestre y comunicación directa con la mayoría de las capitales de la región castellano-leonesa. Almacén Se decide alquilar el local en base a que exige una menor inversión inicial. Abre la posibilidad de desvincularse si fuese necesario y permite cambiar fácilmente de local en función de las necesidades. Dicho almacén contará con oficinas en su interior y estará equipado con una cocina donde poder probar y diseñar las recetas propuestas semanalmente y una zona de frío donde poder almacenar el posible y eventual stock. Ilustración 8. Fachada exterior del almacén Fuente: Google Maps. La elección de esta nave en concreto es por el motivo que dispone en su interior ya construidas la mayor parte de las infraestructuras que necesitamos como son la zona de oficinas y aseos, por lo que no se necesita invertir demasiados recursos en acondicionarlo para la actividad. Para el correcto funcionamiento del almacén se consideran las siguientes dependencias en el interior del mismo: • Zona de recepción-expedición de los alimentos: es la zona donde elementos de transporte son cargados y descargados. • Zona de cocina, diseño de recetas: zona equipada con una cocina doméstica completa y donde el chef elaborará y probará las recetas antes de estar definitivamente disponible para los clientes. Plan de viabilidad “DeliBox” Bruno Mabiala Rodríguez - 48 - Según la normativa vigente, Reglamento (CE) n° 852/2004, del Parlamento Europeo y del Consejo, de 29 de abril de 2004, relativo a la higiene de los productos alimenticios el profesional de la alimentación, en cualquiera de sus modalidades, tiene la responsabilidad de respetar y proteger la salud de los consumidores por medio de una manipulación adecuada” Plan de Formación por puestos de trabajo Conforme va evolucionando y creciendo el negocio y una vez haya una base muy sólida de clientes y de presupuesto, es muy importante que cada trabajador reciba anualmente un refuerzo en sus habilidades técnicas y competencias por puesto de trabajo. Para eso, se llevará a cabo un plan de formación que se presentará a continuación. El plan de formación variará para los puestos de responsabilidad cada año. Para los puestos técnicos, se reforzará anualmente las funciones de trabajo específicas. El Plan de Formación cada año, se va dirigiendo a las personas que lo requieren, es decir, se priorizan aquellos cargos que requieren de una actualización constante en los conocimientos de su área, de forma tal que están actualizados al contexto empresarial. Se dedicará inicialmente un presupuesto anual de 1200€ para los cursos formativos. Tabla 13. Plan de formación Fuente: elaboración propia PLAN DE FORMACIÓN: DELI BOX PRIMER AÑO GERENTE Negociación con clientes RESPONSABLE MARKETING Posicionamiento Online, Fotografía gastronómica RESPONSABLE FINANZAS Gestión económica de empresas CHEF EJECUTIVO Cocina saludable moderna RESPONSABLE DE ALMACÉN Almacenamiento y conservación de productos orgánicos SEGUNDO AÑO GERENTE Estrategias de mercado para el negocio RESPONSABLE FINANZAS Optimización de recursos económicos para las empresas en crecimiento CHEF EJECUTIVO Cocina orgánica y moderna, pastelería orgánica TERCER AÑO GERENTE Expansión nacional de las empresas RESPONSABLE MARKETING Herramientas y programas para la gestión publicitaria online CHEF EJECUTIVO Sabores saludables mediterráneos Plan de viabilidad “DeliBox” Bruno Mabiala Rodríguez - 49 - 8. ASPECTOS FORMALES 8.1 Forma jurídica Partiendo de que el negocio estará desarrollado por un solo promotor implica que de partida se vean limitadas las opciones ya que ciertas formas jurídicas establecen la existencia de un mínimo de dos socios para su constitución. De entre todas las restantes la elegida ha sido la Sociedad de Responsabilidad Limitada. Las características de esta son las siguientes: • Tributan mediante el Impuesto sobre Sociedades. • Exige un capital mínimo de 3.005,06€. El capital estará formado por las inversiones de los socios, en este caso, del único socio. • El capital debe ser desembolsado en el instante de la creación como sociedad, tanto de forma dineraria o con bienes o derechos que puedan ser valorados. • Funciona con participaciones en lugar de acciones. • Es de carácter mercantil. • Sus siglas son S.R.L. o S.L. • En caso de cualquier problema legal los socios responden como máximo con el capital aportado. • Está compuesta de participaciones en lugar de acciones. Su final elección es debido principalmente a su facilidad para su puesta en marcha, la posibilidad de ampliación tanto del número de socios como del capital, una responsabilidad limitada favorable al socio y una tributación favorable a largo plazo. 8.2 Normativa y Disposiciones Legales Manipulación de Alimentos • Reglamento (CE) nº 852/2004 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 29 de abril de 2004, relativo a la higiene de los productos alimenticios. Plan de viabilidad “DeliBox” Bruno Mabiala Rodríguez - 50 - • Real Decreto 109/2010, de 5 de febrero, por el que se modifican diversos reales decretos en materia sanitaria para su adaptación a la Ley 17/2009, de 23 de noviembre, sobre el libre acceso a las actividades de servicios y su ejercicio y a la Ley 25/2009, de 22 de diciembre, de modificación de diversas leyes para su adaptación a la Ley sobre el libre acceso a las actividades de servicios y su ejercicio. Transporte de Alimentos Perecederos • Real Decreto 2483/1986, de 14 de noviembre, por el que se aprueba la Reglamentación Técnico-Sanitaria sobre Condiciones Generales de Transporte Terrestre de Alimentos y Productos Alimentarios a Temperatura Regulada. • Real Decreto 237/2000, de 18 de febrero, por el que se establecen las especificaciones técnicas que deben cumplir los vehículos especiales para el transporte terrestre de productos alimentarios a temperatura regulada y los procedimientos para el control de conformidad con las especificaciones. • Real Decreto 380/2001, de 6 de abril, por el que se modifica el apartado 4 del artículo 9 del Real Decreto 237/2000, de 18 de febrero, por el que se establecen las especificaciones técnicas que deben cumplir los vehículos especiales para el transporte terrestre de productos alimentarios a temperatura regulada y los procedimientos para el control de conformidad con las especificaciones. • Orden de 15 de octubre de 2001 por la que se modifica el Real Decreto 237/2000, de 18 de febrero, por el que se establecen las especificaciones técnicas que deben cumplir los vehículos especiales para el transporte terrestre de productos alimentarios a temperatura regulada y los procedimientos para el control de conformidad con las especificaciones. Almacenamiento y Venta de Alimentos Perecederos • Decreto 2484/1967, de 21 de septiembre, por el que se aprueba el texto del Código Alimentario Español. • Real Decreto 367/2005, de 8 de abril, por el que se desarrolla el artículo 17.3 de la Ley 7/1996, de 15 de enero, de ordenación del comercio minorista, y se definen los productos de alimentación frescos y perecederos y los productos de gran consumo. Plan de viabilidad “DeliBox” Bruno Mabiala Rodríguez - 51 - Normativa y Convenios de Trabajo • Resolución de 17 de julio de 2013, de la Dirección General de Trabajo de la Consejería de Empleo, Turismo y Cultura, sobre registro, depósito y publicación del Convenio Colectivo del Sector de mayoristas de Frutas, Hortalizas y Plátanos, suscrito por ASOMAFRUT, UGT y CCOO. • Convenio Colectivo Provincial para el Comercio de Alimentación: C.C.P. COMERCIO DE ALIMENTACIÓN 1 FEBRERO 2015-31 ENERO 2020 Convenio Colectivo Provincial de Transporte de Mercancías por Carretera: C.C.P. TRANSPORTE DE MERCANCÍAS POR CARRETERA 2007-2009 Plan de viabilidad “DeliBox” Bruno Mabiala Rodríguez - 52 - 9. ANÁLISIS ECONÓMICO 9.1 Inversiones Toda empresa necesita de la adquisición o aportación por parte de los socios promotores de recursos para la iniciación de su actividad. Todos estos esos recursos se recogen en el plan de inversiones iniciales. A continuación, se realiza un estudio sobre los recursos necesarios para la puesta en marcha del proyecto de DeliBox. Se debe tener en cuenta que ya previamente a este estudio económico se han tomado decisiones estratégicas. Respecto a las inversiones iniciales se han tenido en cuenta los gastos en ciertas adecuaciones del local y el montaje de un espacio de cocina. En el apartado de maquinaria se contabiliza el aprovisionamiento de cámaras frigoríficas necesario y envasadora al vacío, así como el material de cocina necesario. Se contabiliza el elemento de transporte ya que la furgoneta de reparto será propia. Se tiene en cuenta también el gasto del precio de la página web. También se añaden los gatos de fianza del alquiler del local y gastos de constitución. Por último, los aprovisionamientos necesarios para el inicio de la actividad como son las cajas de cartón, acumuladores de frío, y bolsas de plástico. Tabla 14. Inversiones iniciales Apertura Elementos de transporte 10.276,00 € Elementos Informáticos 1.000,00 € Página web 750,00 € Maquinaria 3.518,42 € Cocina doméstica 380,90 € Material de cocina 194,42 € Mobiliario 993,00 € Mercadería Inicial 626,00 € Gastos de constitución 1.000,00 € Fuente: elaboración propia Plan de viabilidad “DeliBox” Bruno Mabiala Rodríguez - 53 - 9.2 Financiación Para financiar el desembolso necesario para iniciar la actividad, la empresa recurrirá a financiación propia, un capital que no deberá devolverse. El socio fundador realizará un aporte de capital inicial de 20.000€ Para contar con liquidez en la empresa se contratará un préstamo a largo plazo, por un importe de 40.000€, que deberá amortizarse en 10 años, y por el que habrá que pagar un 8% anual en concepto de intereses. 9.3 Previsión de ventas Para la previsión de ventas se han extrapolado los datos de los compradores de productos alimentarios por internet en España a la región de Valladolid. Considerando los aproximadamente 500.000 habitantes de la provincia y un 2% dicho segmento, se obtendrían que, unos 10.000 clientes compran productos alimentarios por internet. Si se considera obtener un éxito del 1% con las acciones de marketing, resulta un total de 100 clientes/suscriptores. Se han tenido en cuenta los precios fijados en el apartado 5.2.2, y para la simplificación de los cálculos y de la previsión se ha calculado un precio medio para la cestas de 66,2€. Este sería el precio medio que se le cobra a un suscriptor por semana. Tabla 15. Previsión de ventas 2020 2021 2022 Precio medio por cesta 66,2 € 66,2 € 66,2 € Nº de cestas vendidas 1.737 4.150 4.980 Total ingresos 114.989,40 € 274.730,00 € 329.676,00 € Nº medio de suscriptores 31 74 89 Fuente: elaboración propia Para estos cálculos se ha considerado un crecimiento lineal de la cantidad de suscriptores, es decir, aproximadamente un crecimiento neto de un suscriptor por semana, ya que no generan las mismas ventas tener 50 suscriptores al final del año que haber tenido los Plan de viabilidad “DeliBox” Bruno Mabiala Rodríguez - 54 - 50 suscriptores desde el primer mes. En la forma en la que se ha la generado la previsión, durante el primer año se habrían vendido a cestas a una media de 31 clientes. Gráfico 2. Evolución suscripciones año 1 Fuente: elaboración propia En el gráfico se muestra la evolución lineal del número de suscriptores previstos cada semana brutos y el volumen de suscriptores netos teniendo en cuenta las bajas. La tasa de cancelación de suscripción se ha previsto que sea de un 10% de semanalmente. Se da por hecho que este escenario es un escenario teórico, ya que en contexto real se podría apreciar cierta estacionalidad, y haber periodos en los que el número de suscriptores creciese con más rapidez o momentos en los que decreciese, pero la novedad del producto impide dar unas fechas contrastadas. Aun así, se preverá que haya un periodo de mayor crecimiento los últimos meses del año, y una caída en las suscripciones durante los meses de verano. Dado que se había estimado un gasto en marketing de 10.000€, podemos calcular el coste medio de adquisición por suscriptor, que durante el primer año caso sería de 143€ habiendo llegado a conseguir 70 suscripciones brutas. 0 10 20 30 40 50 60 70 80 1357911 13 15 17 19 21 23 25 27 29 31 33 35 37 39 41 43 45 47 49 51 53 55 Evolución suscripciones/semana Bruto Neto Bajas Plan de viabilidad “DeliBox” Bruno Mabiala Rodríguez - 55 - 9.4 Cuenta de resultados Este es el documento que refleja todos aquellos costes y consumos que serán necesarios para desarrollar la actividad de la empresa, previsión de gastos; y todos los recursos que genera la misma, previsión de ingresos y su resultado económico. Tabla 16. Cuenta de resultados resumen 2020 2021 2022 Ventas 114.989,40 274.730,00 329.676,00 Coste de Ventas (Costes Variables) 62.532,00 149.400,00 179.280,00 Margen s/Ventas 52.457,40 125.330,00 150.396,00 Sueldos y Salarios 50.000,00 50.000,00 50.000,00 Seguridad social 17.000,00 16.000,00 16.000,00 Tributos y Tasas 300,00 300,00 300,00 Suministros 3.000,00 3.000,00 3.000,00 Gestoría 900,00 900,00 900,00 Material de Oficina, Limpieza y Otros 240,00 240,00 240,00 Marketing 10.000,00 18.000,00 19.000,00 Primas de Seguros 400,00 400,00 400,00 Alquiler local 4.800,00 4.800,00 4.800,00 Formación 1.200,00 1.200,00 1.200,00 Gastos de la Puesta en Marcha y Formalización 1.000,00 0,00 0,00 Resultado Operativo (EBITDA) -36.382,60 30.490,00 54.476,00 Dotación Amortizaciones 3.187,67 3.187,67 3.187,67 Total Gastos de Explotación 92.027,67 98.027,67 99.107,67 Resultado de Explotación (EBIT) -39.570,27 27.302,33 51.288,33 Gastos Financieros 3.449,47 3.706,75 3.531,64 Resultado Financiero -3.449,47 -3.706,75 -3.531,64 Resultado Antes de Impuestos (EBT) -43.019,74 23.595,58 47.756,69 Provisión Impuesto sobre Beneficios 0,00 5.898,89 11.939,17 Resultado Neto -43.019,74 17.696,68 35.817,52 Cash-Flow -39.832,07 20.884,35 39.005,19 Fuente: elaboración propia Plan de viabilidad “DeliBox” Bruno Mabiala Rodríguez - 56 - 9.5 Balance de situación A continuación, se presenta el Balance de Situación previsional de la apertura y los tres primeros años de actividad del negocio que inicia el 1 de enero de 2020. El balance está compuesto por el activo, el pasivo y el patrimonio neto de la empresa. Se presenta una tabla simplificada. Tabla 17. Balance de situación Apertura 2020 2021 2022 Activo No Corriente ("Inmovilizado") 19.212,7 15.025,1 11.837,4 8.649,7 Inmovilizado Material 16.862,7 16.862,7 16.862,7 16.862,7 - Amort. Acumul. Inmovil. Material 0,0 -3.000,2 -6.000,3 -9.000,5 Inmovilizado Intangible 750,0 750,0 750,0 750,0 - Amort. Acumul. Inmovil. Intangible 0,0 -187,5 -375,0 -562,5 Inmovilizado Financiero 600,0 600,0 600,0 600,0 Gastos Amortizables Netos 1.000,0 0,0 0,0 0,0 Activo Corriente ("Circulante") 40.787,3 8.115,9 43.112,5 88.974,1 Existencias 626,0 626,0 626,0 751,2 Realizable 4.040,1 0,0 0,0 0,0 Tesorería 36.121,1 7.489,9 42.486,5 88.222,9 Total Activo 60.000,0 23.141,0 54.949,9 97.623,8 Patrimonio Neto - Recursos Propios 20.000,0 -23.019,7 -5.323,1 30.494,5 Capital 20.000,0 20.000,0 20.000,0 20.000,0 Remanente y Resultados Ejerc. Anteriores 0,0 0,0 -43.019,7 -25.323,1 Resultado del Ejercicio 0,0 -43.019,7 17.696,7 35.817,5 Pasivo No Corriente ("Exigible a LP") 40.000,0 34.329,9 31.137,2 27.679,4 Acreedores L.P. Financ. 40.000,0 34.329,9 31.137,2 27.679,4 Pasivo Corriente ("Exigible a CP") 0,0 11.830,8 29.135,8 39.449,9 Acreedores C.P. Financ. 0,0 2.948,0 3.192,7 3.457,7 Acreedores Comerciales 0,0 4.573,8 10.890,0 13.068,0 Hac. Pública y S.S. Acreedora 0,0 4.309,0 15.053,1 22.924,2 Total Patrimonio Neto y Pasivo 60.000,0 23.141,0 54.949,9 97.623,8 Fuente: elaboración propia Plan de viabilidad “DeliBox” Bruno Mabiala Rodríguez - 57 - 9.6 Ratios El análisis de los diferentes ratios nos ayudará a analizar la viabilidad de la empresa y a sacar con colusiones de las previsiones realizadas. En primer lugar, se analizarán los ratios de Liquidez y solvencia con los ratios de solvencia y disponibilidad. Tabla 18. Ratios de liquidez Liquidez y Solvencia 2020 2021 2022 1. Solvencia (Activo Total/Pasivo Total) 0,50 0,91 1,45 2. Disponibilidad (Disponible / Pasivo Corriente) 0,63 1,46 2,24 Fuente: elaboración propia Los indicadores ofrecen cifras altas lo que es por un lado es positivo, ya que indican que con el activo se puede hace frente a las deudas a corto y largo plazo, aunque el ratio de disponibilidad pone de manifiesto que durante el tercer año existe una gran cantidad de dinero líquido con unas necesidades de capital a corto plazo muy bajas por lo que existe un desequilibrio importante que cuando la empresa esté consolidada en el mercado debería ser compensado, buscando alternativas para disminuir el exceso de disponible en el balance. En segundo lugar, se analizan los ratios de Endeudamiento y Autonomía financiera con los ratios de endeudamiento, calidad de la deuda y cobertura de intereses. Tabla 19. Ratios de endeudamiento Endeudamiento 2020 2021 2022 Endeudamiento (Pasivo Total / (Pasivo Total + Patrimonio Neto)) 199% 101,60% 58,28% 2. Calidad de la Deuda (Pasivo a Corto Plazo / Pasivo Total) 0,26 0,48 0,59 Fuente: elaboración propia El ratio de endeudamiento muestra un sobre endeudamiento durante el primer ejercicio, pero que se corrige rápidamente en el segundo ejercicio llegando este a alcanzar cifras óptimas en el tercero. La calidad de la deuda es indicador que interesa que sea lo más pequeño posible ya que esto refleja una mayor facilidad para devolver los fondos ajenos al dilatarse los vencimientos de éstos en el tiempo. También conviene analizar el fondo de maniobra: Tabla 20. Fondo de maniobra Fondo de Maniobra 2020 2021 2022 -3.714,9 13.976,7 49.524,2 Fuente: elaboración propia Plan de viabilidad “DeliBox” Bruno Mabiala Rodríguez - 64 -