Plan de empresa servicio de cliente misterioso para comercios

Plan de emp esa LICENCIATURA ADMINISTRACIÓN Y DIRECCIÓN DE EMPRESAS AUTORA: MªLLUCH CUENCA BONO DIRECTORA: SOFÍA ESTELLÉS MIGUEL P PL LA AN N D DE E E EM MP PR RE ES SA A S SE ER RV VI IC CI IO O D DE E C CL LI IE EN NT TE E M MI IS ST TE ER RI IO OS SO O P PA AR RA A C CO OM ME ER RC CI IO OS S Valencia, no iemb e de 2016 Plan de emp esa Plan de emp esa Índice 1. INTRODUCCIÓN ......................................................................................... 3 1.1 Resumen ................................................................................................... 1 1.2 Obje o del TFC y asigna u as elacionadas ............................................... 3 1.3 Obje i os .................................................................................................... 5 1.4 Me odología ............................................................................................... 6 2. ANTECEDENTES Y COYUNTURA ECONÓMICA ACTUAL ....................... 7 2.1 Mo i ación y jus i icación de la idea ........................................................... 7 2.2 Si uación ac ual de la economía in e nacional y nacional .......................... 8 2.3 Ap oximación al sec o ............................................................................. 19 3. ANÁLISIS DEL ENTORNO ........................................................................ 24 3.1 Análisis del mac oen o no. PESTEL ........................................................ 24 3.2 Análisis del mic oen o no. PORTER ........................................................ 26 3.3 Análisis de la compe encia di ec a ........................................................... 28 3.4 Análisis DAFO .......................................................................................... 31 4. ANÁLISIS DE LAS OPERACIONES y PROCESOS .................................. 34 4.1 Localización ............................................................................................. 34 4.2 Análisis de p ocesos ................................................................................ 36 5. ANÁLISIS DE LA ORGANIZACIÓN Y RECURSOS HUMANOS ............... 38 5.1 Misión, isión, alo es y obje i os ............................................................ 38 5.2 Fo ma ju ídica y iscal de la emp esa ...................................................... 40 5.3 Análisis de los pues os de abajo. O ganig ama ..................................... 44 6. PLAN DE MARKETING ............................................................................. 48 6.1 Segmen ación y público obje i o .............................................................. 49 6.2 Ma ke ing-mix (p oduc o, p ecio, p omoción y dis ibución) ..................... 50 7. PLAN FINANCIERO .................................................................................. 55 7.1 Balances p o isionales, es años, es escena ios ................................. 60 7.2 Cuen as de esul ados, ídem, ídem ......................................................... 67 7.3 Análisis de a ios ...................................................................................... 70 7.4 Análisis de in e sión: VAN y TIR ............................................................. 74 7.5 Calenda io de aplicación: GANTT ............................................................ 76 8. CONCLUSIONES ........................................ ¡E o ! Ma cado no de inido. BIBLIOGRAFÍA ................................................ ¡E o ! Ma cado no de inido. ANEXOS .......................................................... ¡E o ! Ma cado no de inido. Anexo 1. P incipales magni udes de las economías. ....... ¡E o ! Ma cado no de inido. Plan de emp esa Anexo 2. Índices de ci a de negocios ............. ¡E o ! Ma cado no de inido. Anexo 3. Índices de ocupación. ....................... ¡E o ! Ma cado no de inido. Anexo 4. Plan de P ecios CliGo ....................... ¡E o ! Ma cado no de inido. Anexo 5. Escena io op imis a .......................... ¡E o ! Ma cado no de inido. Anexo 6. Escena io pesimis a .......................... ¡E o ! Ma cado no de inido. Índice Tablas Tabla 1. PIB eal de las economías a anzadas ( a iación po cen ual anual) 10 Tabla 2. Si uación y e olución del PIB en España ......................................... 14 Tabla 3. Desempleo en España 3º imes e 2016 ......................................... 16 Tabla 4. E olución de la deuda en España .................................................... 17 Tabla 5. IPC en España ................................................................................. 18 Tabla 6. Resul ados sec o se icios s. subsec o 701,702 Ac i idades de las sedes cen ales Ac i idades de consul o ía de ges ión emp esa ial Año 2015 ....................................................................................................................... 22 Tabla 7. Compa ación de la compe encia ...................................................... 29 Tabla 8. Mobilia io y deco ación .................................................................... 55 Tabla 9. Equipamien o ................................................................................... 56 Tabla 10. Cons i ución y pues a en ma cha ................................................... 56 Tabla 11. Necesidades de inanciación ......................................................... 56 Tabla 12. Plan de inanciación ....................................................................... 57 Tabla 13. Plan de amo izaciones .................................................................. 57 Tabla 14. Gas os de explo ación.................................................................... 57 Tabla 15. Sala io mensual po pues o ........................................................... 58 Tabla 16. Segu idad social a ca go de la emp esa ........................................ 58 Tabla 17. Re ibución a los colabo ado es ..................................................... 58 Tabla 18. Cob os en el p ime eje cicio ......................................................... 59 Tabla 19. Balance de si uación. Escena io ealis a........................................ 61 Tabla 20. Balance de si uación. Escena io Op imis a .................................... 63 Tabla 21. Balance de si uación. Escena io pesimis a .................................... 65 Tabla 22. Cuen as de esul ados. Escena io Realis a ................................... 67 Tabla 23. Cuen as de esul ados. Escena io Op imis a ................................. 68 Tabla 24. Cuen as de esul ados. Escena io Pesimis a ................................. 69 Tabla 25. Fondo de maniob a. Escena io Realis a ........................................ 70 Tabla 26. Ra ios de liquidez. Escena io Realis a ........................................... 71 Tabla 27. Ra ios de endeudamien o. Escena io Realis a .............................. 72 Tabla 28. Flujos de caja. Escena io Realis a ................................................. 74 Plan de emp esa Tabla 29. Flujos de caja pa a el cálculo de la TIR ......................................... 75 Índice ilus aciones Ilus ación 1. C ecimien o % del PIB en el mundo ........................................... 9 Ilus ación 2. E olución del a io de desempleo en el mundo ........................ 11 Ilus ación 3. Pe spec i as del desempleo en 2017 ....................................... 12 Ilus ación 4. Va iación del IPC desde sep . 2015 a sep . 2016 ..................... 13 Ilus ación 5. E olución del PIB en España ................................................... 14 Ilus ación 6. Va iación del PIB pe cápi a po CCAA en España .................. 15 Ilus ación 7. E olución del a io de desempleo en España ........................... 16 Ilus ación 8. Va iación mensual sec o se icios .......................................... 20 Ilus ación 9. Índice po CCAA sec o se icios ............................................. 20 Ilus ación 10. Tasa anual de ocupación po CCAA....................................... 21 Ilus ación 11.P opo ción de pe sonal ocupado a 30/09/2015 en los CNAE 701,702 Ac i idades de las sedes cen ales Ac i idades de consul o ía de ges ión emp esa ial. ....................................................................................... 23 Ilus ación 12. Análisis DAFO CliGo .............................................................. 31 Ilus ación 13. Ubicación domicilio social CliGo ............................................. 34 Ilus ación 14. Flujo de los p ocesos p incipales ............................................ 36 Ilus ación 15. O ganig ama de la emp esa ................................................... 44 Ilus ación 16. Calenda io GANTT ................... ¡E o ! Ma cado no de inido. Plan de emp esa MªLluch Cuenca Bono 1 1. INTRODUCCIÓN El obje o del p esen a T abajo Final de Ca e a (TFC) es la ealización de un plan de emp esa pa a o ece el se icio de clien e mis e ioso a emp esas. Se p e ende conoce la iabilidad de la idea de negocio eniendo en cuen a la si uación económica del país y la compe encia exis en e. Desa ollando esumidamen e la idea de negocio, se a a ía de una emp esa de se icios que disponga de pe sonas que ealicen isi as de o ma ocul a y simulada a las iendas y o icinas de los come cios con a an es pa a pode medi la calidad o de iciencias del se icio p es ado. Es a he amien a pe mi i á mejo a la calidad de se icio de las emp esas con a an es, pues el clien e mis e ioso es una me odología idónea pa a e alua el ni el de sa is acción del clien e y pe mi e iden i ica y esol e los pun os débiles de cada o ganización. Es una écnica de obse ación, a pa i de la cual se obse a y e alúa, median e isi as no anunciadas, un luga en conc e o, según a ios elemen os p ede inidos. El o igen de la idea p o iene de la g an impo ancia que se da ac ualmen e al se icio al clien e. Se ha con e ido en una de las cla es de di e enciación pa a muchas emp esas, que pueden busca un se icio especializado que le mues e su si uación ac ual en e a los clien es y les indique los aspec os de mejo a. La idea de negocio se desa olla á en es líneas di e enciadas:  Se icio de clien e mis e ioso, jun o con un es udio epo ando la in o mación ecogida y las á eas de mejo a.  De ección de audes o es a as en la emp esa con a an e.  In es igación y medición de los se icios que o ece la compe encia. Se lle a á a cabo el análisis de la si uación ac ual de la economía in e nacional y nacional, ap oximándose ambién al sec o conc e o de las emp esas de ma ke ing y consul o as. También se ealiza á el análisis del en o no de e minándose las opo unidades exis en es y las es a egias a lle a a cabo pa a cub i los obje i os de la emp esa y di e encia se de la posible compe encia. Pa a consegui una buena o ganización de la emp esa, se lle a á a cabo el plan eamien o del o ganig ama y se de alla án las unciones pa a cada uno de los pues os. 1.1 Resumen Plan de emp esa MªLluch Cuenca Bono 2 Po úl imo se ealiza á el plan de ma ke ing es udiando en e o os las cua o a iables del ma ke ing mix, y el plan inancie o, que mos a á inalmen e la iabilidad del negocio. Plan de emp esa MªLluch Cuenca Bono 3 Capí ulo del TFC ANTECEDENTES Y COYUNTURA ECONÓMICA ACTUAL Asigna u as elacionadas - Mac oeconomía - Economía Española y Regional B e e jus i icación En es e capí ulo se a a analiza la si uación en la que se encuen an inme sas las emp esas en la ac ualidad, an o in e nacional como nacionalmen e, ap oximándose ambién al sec o conc e o de la emp esas de ma ke ing o consul o as. Las asigna u as de Mac oeconomía y Economía Española y Regional des acan los aspec os más impo an es a es udia en es e capí ulo. Capí ulo del TFC ANÁLISIS DEL ENTORNO Asigna u as elacionadas - Economía de la emp esa I - Di ección Es a égica y Polí ica de la Emp esa B e e jus i icación Realización de un análisis en p o undidad del en o no de la emp esa, an o del mac oen o no, como del mic oen o no, así como de la compe encia. Las he amien as pa a el desa ollo de es e capí ulo las do a las asigna u as de Economía de la Emp esa I y Di ección Es a égica y Polí ica de la Emp esa. Capí ulo del TFC ANÁLISIS DE LAS OPERACIONES y PROCESOS Asigna u as elacionadas -Economía de la emp esa I -Di ección Come cial B e e jus i icación En es e capí ulo se a a ealiza un análisis de la posición del negocio y los p ocesos que se lle a án a cabo pa a el uncionamien o de la misma. G acias a Di ección Come cial y Economía de la emp esa I, se ex ae la mane a de ealiza es e análisis. 1.2 Obje o del TFC y asigna u as elacionadas Plan de emp esa MªLluch Cuenca Bono 4 Capí ulo del TFC ANÁLISIS DE LA ORGANIZACIÓN Y RECURSOS HUMANOS Asigna u as elacionadas -Economía de la emp esa I -Di ección de Recu sos Humanos -De echo de la Emp esa -Ges ión Fiscal de la Emp esa -Legislación Labo al B e e jus i icación Explicación de cómo se a a o ganiza la emp esa, su es uc u a ju ídica y iscal, y la o ganización a ni el in e no del pe sonal, ex ayendo las he amien as de la asigna u a Di ección de Recu sos Humanos y complemen a iamen e del es o de asigna u as nomb adas an e io men e Capí ulo del TFC PLAN DE MARKETING Asigna u as elacionadas -Economía de la emp esa I -Di ección Come cial -Ma ke ing en emp esas de se icios B e e jus i icación Análisis come cial de negocio, examinando su público obje i o y es udiando cada una de las a iables de su Ma ke ing-mix. Du an e la licencia u a se han lle ado a cabo dis in os planes de ma ke ing en las asigna u as a iba desc i as. Capí ulo del TFC PLAN FINANCIERO Asigna u as elacionadas -Di ección Financie a -Con abilidad Gene al y Analí ica -Con abilidad Financie a - Economía de la emp esa B e e jus i icación Realización de una p e isión inancie a de la sociedad en sus p ime os años, a a és del análisis inancie o. Se es udia án las in e siones y inanciación necesa ias, así como los ing esos/gas os espe ados y la eso e ía necesa ia pa a los p ime os años del negocio. Pa a la ealización de odos los cálculos se cuen a con el apoyo de las asigna u as desc i as an e io men e impa idas en la licencia u a. Plan de emp esa MªLluch Cuenca Bono 11 O o indicado a es udia pa a conoce la economía mundial es el empleo. En el siguien e g á ico se mues a la e olución del desempleo en la úl ima década en las di e en es ag upaciones de países y en la media de odos ellos. En asgos gene ales, la asa de desempleo se ha man enido ela i amen e cons an e du an e la úl ima década, excep o en el año 2008 con un aumen o de la misma p o ocado po la c isis económica de ec ada sob e odo en los países desa ollados. Ilus ación 2. E olución del a io de desempleo en el mundo Fuen e: O ganización In e nacional del abajo (2015) Se puede conclui que las economías en desa ollo y eme gen es ienen unas asas de desempleo meno es al 6%, que además se man ienen con el paso de los años y no a ían conside ablemen e. En el caso de las economías desa olladas, eniendo en cuen a odos los países que las o man, la si uación es bas an e más des a o able. En los p ime os años de la década es udiada, el a io de desempleo e a in e io al 6%, pe o a pa i de 2008 ya no se uel e a epe i es e da o. Aun así la e olución ha sido posi i a en los úl imos años. Es udiando es os da os en e a la e olución de los paises que o man la union eu opea se obse a una g an b echa que demues a una g an c isis labo al en es a zona. La e olución es simila a la de las economías desa olladas, a Plan de emp esa MªLluch Cuenca Bono 12 excepción de que el año 2010 no egis a sus da os más al os de desempleo, sino que sigue siendo c ecien e has a casi un 11% en 2013. En cuan o a las pe spec i as pa a el año 2017, como podemos e en la siguien e ilus ación, algunos países de Eu opa como España o G ecia, y algunos o os del no e y el su de Á ica son los que man ienen las más ele adas asas de desempleo. Ilus ación 3. Pe spec i as del desempleo en 2017 Fuen e: O ganización In e nacional del abajo (2016) Se conside a que el desa ollo debe lle a se a cabo a a és del empleo. Las economías en ías de desa ollo es án alcanzando a las economías desa olladas y son los países que c ean empleo de calidad los que más a anzan. Aún así, las di e encias en e los empleos de calidad siguen siendo signi ica i as, pues o que el núme o de abajado es con en as bajas sigue siendo al o en odo el mundo a pesa de los p og esos lle ados a cabo. Se es ima que en los p óximos cinco años se á necesa io c ea doscien os millones de empleos pa a man ene el i mo de c ecimien o de la población en edad de abaja en los países en desa ollo y eme gen es, y si es e empleo no es de la calidad se e án obligados a emig a . Po úl imo, en cuan o a la in lación, se puede obse a la siguien e ilus ación en la que se compa a el aumen o de p ecios en e sep iemb e de 2015 y sep iemb e de 2016. T a amos la in lación según la de inición de la misma po el Banco cen al Eu opeo, que indica que es “cuando se p oduce un aumen o Plan de emp esa MªLluch Cuenca Bono 13 gene alizado de los p ecios que no se limi a a de e minados a ículos y cuando la moneda local comienza a pe de alo adquisi i o”. Ilus ación 4. Va iación del IPC desde sep . 2015 a sep . 2016 Fuen e: da osmac o.com (2016) Siguiendo es e p incipio, las economías con mayo in lación son Venezuela, Sudán, Malawi I án y Ghana. En asgos gene ales, el aumen o con inuo en el p ecio de los p oduc os puede p oduci se po p oblemas de desabas ecimien o, inc emen o insa is echo de la demanda y una conside able ci culación de la moneda local. Es a si uación se aplica especialmen e a algunos países donde no exis e una polí ica económica que pe mi a una in lación educida, o que se encuen en en pe iodo de gue a, como ocu e en la mayo ía de los países an e io men e nomb ados. Economía nacional Después del es udio de las p incipales magni udes económicas en el mundo, se obse a que España es uno de los países más pe judicados en la zona eu o po la coyun u a económica in e nacional. La e olución del P oduc o In e io B u o del país has a el año 2016 desde el año 2012 ha sido c ecien e, y desde p incipios de 2014 los c ecimien os del mismo son posi i os, lo que indica le es ecupe aciones espec o al lus o an e io . Plan de emp esa MªLluch Cuenca Bono 14 Ilus ación 5. E olución del PIB en España Fuen e: El País (2016) El PIB de España en el e ce imes e de 2016 ha c ecido un 0,7% espec o al imes e an e io , una décima in e io a la del segundo imes e de 2016, cuando ue del 0,8%. Además, la a iación in e anual del PIB ha sido del 3,2%, dos décimas menos que la del segundo imes e de 2016, cuando ue del 3,4%. Tabla 2. Si uación y e olución del PIB en España Fuen e: www.da osmac o.com (2016) Plan de emp esa MªLluch Cuenca Bono 15 España iene un PIB Pe cápi a imes al en 2016 de 5.998€, supe io al mismo da o de 2015 en 229 €. Es e da o es a iable pa a cada una de las Comunidades Au ónomas que o man el país. Podemos e su si uación en la siguien e ilus ación. Ilus ación 6. Va iación del PIB pe cápi a po CCAA en España Fuen e: www.da osmac o.com (2016) Las comunidades au ónomas con mejo si uación en cuan o al PIB pe cápi a son la Comunidad de Mad id, País Vasco, Ca aluña, A agon y la Comunidad Valenciana. Aunque pa a odas las comunidades la a iación del PIB pe cápi a espec o a 2015 es posi i a de al menos un 2,6%. En elación con el desempleo español, se puede obse a en la siguien e ilus ación, a escala con la an e io men e is a en la si uación in e nacional, España es uno de los países de la Unión Eu opea con mayo asa de desempleo. Alcanzó su alo más ele ado en el año 2013 y desde en onces la asa dec ece, con una p e isión en 2017 de ce ca del 19%, sin g andes di e encias espec o a 2016. Plan de emp esa MªLluch Cuenca Bono 16 Ilus ación 7. E olución del a io de desempleo en España Fuen e: O ganización In e nacional del abajo (2016) De mane a disg egada po sexos y edades, los da os del e ce imes e de 2016 indican que el desempleo en las muje es sigue siendo supe io al de los homb es en más de es pun os po cen uales. Según edades, la mayo pa e del desempleo es á localizada en la población más jo en, p epa ada pe o sin g andes posibilidades en el me cado labo al. España es el país de la unión eu opea con mayo pa o ju enil jun o con G ecia, en los úl imos años. Tabla 3. Desempleo en España 3º imes e 2016 Fuen e: INE(2016) Es os da os p o ocan que g an pa e de los jó enes emig e a o os países pa a encon a un abajo o un abajo de mejo calidad. España es uno de los países que menos e iene al alen o, y además ampoco consigue cap a alen o ex anje o. To al De 20 a 24 años De 25 a 54 años De 55 y más años To al 18,91 39,27 17,50 15,98 Homb es 17,39 39,35 15,65 15,53 Muje es 20,66 39,18 19,60 16,53 Plan de emp esa MªLluch Cuenca Bono 17 Aun así, España se encuen a en e los 20 mejo es países en p oduc i idad labo al po empleado, pe o ocupa el oc a o pues o po la cola en la elación en e el sala io y la p oduc i idad. En cuan o a la deuda del país en e al PIB se si úa en los alo es más al os desde hace más de 30 años. A cie e de 2015, la deuda se si uaba en más de un millón de eu os, lo que suponía el 99,8% del PIB y 23.067 eu os pe cápi a. Es os da os se ag a an en el año 2016, en el segundo imes e se egis a el 101% de deuda sob e el PIB, más de 23.700 eu os pe cápi a. España se si úa en e los países con mayo deuda en la Unión Eu opea. Tabla 4. E olución de la deuda en España Fuen e: www.da osmac o.com (2016) Po úl imo, se des aca la e olución de la in lación en el país como o o indicado impo an e pa a conoce su si uación económica. Como se mues a en la siguien e ilus ación, el IPC en el mes de oc ub e de 2016 es del 0,5% acumulado desde ene o, y del 0,7% en compa ación in e anual. Plan de emp esa MªLluch Cuenca Bono 18 Tabla 5. IPC en España Fuen e: www.da osmac o.com (2016) En el eje cicio 2015, el IPC se es abiliza en el 0% lo que indica una mayo es abilidad en es e aspec o, aunque los da os son a iables dependiendo del sec o . Los alo es más con apues os se localizan en los sec o es de la i ienda y el anspo e con da os del IPC in e io es al -2% y en los sec o es de alimen os y bebidas no alcohólicas y de o os bienes y se icios con más de un 1,7% en posi i o. A pa i de odos los da os an e io es puede conclui se que la si uación nacional es posi i a en cuan o al PIB espec o a los pasados años, aunque la deuda iguala al PIB ac ualmen e. El empleo sigue siendo una ma e ia pendien e a mejo a , sob e odo en la población más jo en y el IPC se encuen a es able espec o a los años an e io es aunque po sec o es el alo es muy a iable. Plan de emp esa MªLluch Cuenca Bono 19 En e los es sec o es en los que se di ide la ac i idad p o esional, CliGo se puede clasi ica en el sec o e cia io o de se icios, más conc e amen e en las ac i idades p o esionales, cien í icas y écnicas. Median e la página web www.cnae.com se ex ae el CNAE del negocio: M.- ACTIVIDADES PROFESIONALES, CIENTÍFICAS Y TÉCNICAS 702.- Ac i idades de consul o ía de ges ión emp esa ial CNAE 7022.- O as ac i idades de consul o ía de ges ión emp esa ial. El Ins i u o Nacional de Es adís ica indica que el código 7022 comp ende: “los se icios de aseso amien o, o ien ación y asis encia p es ados a las emp esas y o as o ganizaciones en ma e ia de adminis ación, como la plani icación o ganiza i a y es a égica de la emp esa, eingenie ía de p ocesos emp esa iales, ges ión de cambios en la emp esa, educción de cos es y o as cues iones inancie as; los obje i os y polí icas de ma ke ing; las polí icas, las p ác icas y la plani icación de ecu sos humanos; las es a egias de indemnización y jubilación; los planes de p oducción y la plani icación de con ol. Es a p es ación de se icios emp esa iales puede comp ende el aseso amien o, o ien ación y asis encia p es ados a las emp esas y los o ganismos públicos en elación con:  El diseño de sis emas de con abilidad, de p og amas de con abilidad de los cos es y de p ocedimien os de con ol p esupues a io.  El aseso amien o y ayuda a las emp esas y o ganismos públicos pa a la plani icación, la o ganización, la e icacia y el con ol, la in o má ica de ges ión, e c.” La úl ima encues a global del sec o se icios del INE (2015) nos indica los índices de la ci a de negocios del sec o se icios y del subsec o en el que nos encon amos, además de los índices de ocupación po sec o . Anexos 2 y 3. En cuan o al sec o de se icios de me cado se si úa en un 88,5 eniendo un c ecimien o en el úl imo año del 2%. Pa a el mes de ene o la a iación mensual del índice es del 0,7%, seis décimas supe io al de diciemb e. En la siguien e ilus ación puede obse a se el c ecimien o mensual desde ene o de 2013 a ene o de 2015. 2.3 Ap oximación al sec o Plan de emp esa MªLluch Cuenca Bono 20 Fuen e: INE (2015) Si se es udia el índice po comunidades, la comunidad alenciana se si úa en una de las de mayo c ecimien o en el úl imo eje cicio con un 4,3%. Ilus ación 9. Índice po CCAA sec o se icios Fuen e: INE (2015) Ilus ación 8. Va iación mensual sec o se icios Plan de emp esa MªLluch Cuenca Bono 27 sus i u o comple o únicamen e pod ía se una emp esa que ealice la misma ac i idad. Po o o lado, un sus i u o pa cial del se icio que o ece CliGo se á el caso en el que una emp esa o ezca algo a cambio de que un clien e de in o mación sob e el se icio ecibido. También puede ecibi se in o mación sob e el a o ecibido en un come cio median e las edes sociales o blogs, que apo an g an can idad de in o mación y que es al amen e alo ada. Aun pudiendo ob ene in o mación del a o ecibido median e es os canales, el se icio pos e io de análisis y mejo a que o ecen el ipo de emp esas como CliGo solo es o ecido po ellas. El pode de los comp ado es En el caso de CliGo el comp ado se á la emp esa que con a e los se icios que o ecemos. La con igu ación de emp esas en España es á o mada p incipalmen e po Pymes, lo que ha á que es os sean nues os p incipales comp ado es. Tend án el pode de compa a pa a encon a una g an calidad con un p ecio asequible, po lo que es a elación se á p imo dial en su elección. Además, debe án conside a que nues os se icios le apo an unos conocimien os cla e pa a c ece en su negocio. El pode de los p o eedo es En el caso de CliGo puede localiza se como p o eedo de se icios a los colabo ado es que pa icipan en los p oyec os pa a que es os sean posibles. Al es ablece se una elación empo al con los mismos y aco ada en el iempo, y al dispone de una amplia ca e de colabo ado es la p esión que puedan a ec a los mismos sob e la emp esa no se á muy ele ada. Ri alidad compe i i a En el sec o en el que nos encon amos la di e enciación end á po la calidad del se icio en su mayo pa e, y en el p ecio en segundo luga . Además ambién end á po llega a nues o clien e de una mane a más ápida y más con incen e que el compe ido . Se debe á abaja mucho en es os aspec os pa a di e encia nos del es o e in en a sa is ace las necesidades de nues o clien e mejo que la compe encia. Plan de emp esa MªLluch Cuenca Bono 28 En el siguien e apa ado se desc ibi án las ca ac e ís icas de las emp esas compe ido as. Se puede dis ingui a la compe encia según el ámbi o e i o ial al que se di igen y la nacionalidad de las mismas. En el ámbi o de abajo en el que a a ac ua CliGo se localizan o as dos o ganizaciones que se dedican comple a o pa cialmen e a la misma ac i idad y además se localizan ambién en la Comunidad Valenciana.  La p ime a de ellas es El clien e indisc e o C.B. O ece sus se icios desde 1999 y es án p esen es en oda España. En la ac ualidad cuen an con más de diez mil e aluado es y han ealizado más de 130 mil isi as, g acias a es o ha podido abaja ampliamen e en g an can idad de subsec o es del sec o se icios como la au omoción o la hos ele ía. Se desc ibe como especialis a en Mys e y p esencial, Mys e y calling, Mys e y online y en Análisis de en as pe didas. Sus colabo ado es no es án especializados, si no que p es an sus se icios e en ualmen e a la emp esa.  Po o o lado, en la Cáma a de Come cio de Valencia ambién se p es an ac i idades de es e ipo. Tiene como obje i o da a conoce al emp esa io el ni el eal de se icio y a ención al clien e o ecido en el es ablecimien o po odos los empleados. Se indica que ealizan isi as so p esa a los come cios po pa e de consul o es expe os, los cuales e alúan el cumplimien o de los aspec os elacionados con la a ención al clien e y su decisión de comp a. Di ige su ac i idad a emp esas del sec o del come cio mino is a de la p o incia de Valencia. P es ando se icios simila es a los que p es a CliGo a ni el an o nacional como in e nacional se encen an las siguien es emp esas:  SGS-Lodge o ece soluciones come ciales de odo ipo de mane a in e nacional con una amplia expe iencia. En cuan o al Mys e y shoping p es a los se icios de clien e mis e ioso pa a iendas, ho eles y es au an es y concesiona ios de au omó iles p incipalmen e. También u iliza los canales p esencial, ele ónico y on line pa a p es a sus se icios, con e aluado es locales debidamen e o mados. Además o ece el se icio de isualización de esul ados en una pla a o ma on line.  Mul i- alue p es a sus se icios en a ios países de Eu opa, es ando sus se icios más en ocados en emp esas mul inacionales pa a los que puede p es a sus se icios en los dis in os países. Tienen o icinas en Bélgica, Holanda y Alemania. Desde las o icinas de Bélgica se p es an los se icios al su de Eu opa incluido España, pe o no apo a ce canía a una emp esa española que quie a con a a sus se icios, pues o que debe á con a con la mo ilidad con inuada de las pe sonas que analicen la si uación de la emp esa, además de una cul u a 3.3 Análisis de la compe encia di ec a Plan de emp esa MªLluch Cuenca Bono 29 emp esa ial dis in a. Como alo añadido o ece un se icio de encues as a clien es con una Table en el momen o del cob o.  M .Wha , es á si uada en Mad id y p es a se icios de audi o ía y consul o ía además del Mys e y shopping. Cuen a con 4 años de expe iencia y en oca el se icio a pun os de en a de la misma o ganización, a la compe encia y a anquicias. Aba ca las mismas líneas de negocio que CliGo, pudiendo o ece clien es p esenciales, ele ónicos u on-line.  GFK cuan a con una dila ada expe iencia en el sec o de consul o ía, y más ecien emen e con el Mys e y shopping. NO especi ica las modalidades que lle a a cabo pe o o ecen en un es udio pos e io la ecomendación del p oduc o, la a ención al clien e p es ada, el cumplimien o de los es ánda es ma cados po la compañía y audi o ías del en o no en el caso de la dis ibución.  In e nacional Se ice Check iene una expe iencia de dos décadas y p es a sus se icios y u iliza ecnología no edosa pa a el desa ollo de su ac i idad. P es a sus se icios a odo ipo de negocios pe o es án en ocados a la hos ele ía, el come cio, la au omoción y los se icios inancie os. Han abajado pa a impo an es i mas nacionales e in e nacionales. A con inuación se de alla la compa ación de las ca ac e ís icas más impo an es pa a odas las emp esas encon adas como compe encia di ec a: Tabla 7. Compa ación de la compe encia Fuen e: Elabo ación p opia Localización Ámbi o ac uación Publico obje i o Expe iencia Líneasdenegocio enelclien es mis e ioso Especialización colabo ado es Localización colabo ado es CliGo Valencia Nacional Todo ipo de emp esas Ninguna P esencial, ele ónicoy online Fo mación conc e asob e elp oyec o Locales ElClien e Indisc e o Elche Nacional Todo ipo de emp esas 17años P esencial, ele ónicoy online No especializados Locales Cáma ade Come cio Valencia Pa e na Valencia Emp esas mino is as Nose especi ica Noseespeci ica Noseespeci ica Nose especi ica SGS-Lodge Mad id In e nacional Todo ipo de emp esas Másde100 años P esencial, ele ónicoy online Especializados Nacionales Mul i- alue Ambe es (Bélgica) In e nacional Todo ipo de emp esas 15años P esencial, ele ónicoy online Especializados Locales M .Wha Mad id In e nacional Todo ipo de emp esas 4años P esencial, ele ónicoy online No especializados Nose especi ica GFK Mad id In e nacional Todo ipo de emp esas 80años Noseespeci ica No especializados Nacionales In e nacional Se iceCheck Basel(Suiza) In e nacional Todo ipo de emp esas 20años Noseespeci ica No especializados Locales Plan de emp esa MªLluch Cuenca Bono 30 Plan de emp esa MªLluch Cuenca Bono 31 En el p esen e apa ado se ealiza el análisis DAFO que nos da á un diagnós ico sob e el es ado de CliGo, an o a ni el in e no con las o alezas y debilidades de la o ganización, como a ni el ex e no con sus opo unidades y amenazas. Ilus ación 12. Análisis DAFO CliGo. Fuen e: Elabo ación p opia. Fo alezas En el ámbi o in e no de la emp esa, CliGo p esen a las siguien es o alezas:  Pe sonalización del p oyec o: cada uno de los p oyec os que se lle an a cabo es án o almen e pe sonalizados y adap ados a las necesidades del clien e, ealizando un seguimien o en el iempo y apo ando odos los de alles necesa ios.  Resolución del caso con es udio de las á eas de mejo a: pa a cada caso, una ez inalizadas las isi as se ealiza un in o me con el compo amien o obse ado y las á eas de mejo a de la emp esa clien e, con implan ación de nue as ac uaciones y una posible e isión u u a pa a conoce los e ec os de la misma.  Colabo ado es especializados y o mados: las pe sonas que ealicen las isi as a los come cios de los clien es se án o mados an o de mane a •Pe sonalizacióndelp oyec o •Resolucióndelcasocones udio delasá easdemejo a •Colabo ado esespecializadosy o mados •Ca e adeclien esbaja •P esupues o educido •Bajacapacidadde endeudamien o •Expansiónaco oplazo educida •Exis enciadeg ancan idadde PYMEs •G ancan idaddeemp esasde se iciosenelámbi ode ac uación •Al aexpe ienciadela compe encia •Recu enciadelosclien esauna mismaemp esa FORTALEZAS DEBILIDADES OPORTUNIDADES AMENAZAS 3.4 Análisis DAFO Plan de emp esa MªLluch Cuenca Bono 32 on-line como p esencial. Además según el p oyec o se selecciona án las pe sonas según su pe il. Debilidades  Ca e a de clien es baja: como cualquie emp esa en sus inicios se debe án ealiza acciones de cap ación de clien es pa a empeza a ealiza p oyec os, pues en sus inicios la ca e a de clien es se á muy educida.  P esupues o educido: se pa e con un p esupues o educido pe o su icien e pa a empeza con la ac i idad, que debe á comenza a da bene icios en los p ime os meses pa a pode hace en e a los gas os de pe sonal.  Baja capacidad de endeudamien o  Expansión a co o plazo educida: el ámbi o de ac uación ac ual es a á limi ado a un núme o de p oyec os al mes en el e i o io de ac uación. Pa a ealiza una expansión an o e i o ial como o gánica se á necesa io a ianza la elación con los clien es de mane a que apo e segu idad al negocio. Opo unidades  Exis encia de g an can idad de PYMEs: g an pa e de la composición emp esa ial del país es á o mada po pequeñas y medianas emp esas, que no disponen en muchas ocasiones de un depa amen o in e no que pueda ealiza los se icios que apo a CliGo. Po ello, es e ipo de emp esas de se icios se án posibles clien es.  G an can idad de emp esas de se icios en el ámbi o de ac uación. Amenazas  Al a expe iencia de la compe encia: la compe encia di ec a es á al amen e especializada en el se icio y cuen a con años de expe iencia ealizándolo, es o le apo a mayo apidez y una mejo epu ación.  Recu encia de los clien es a una misma emp esa: en la mayo ía de los casos, si al con a a un se icio a una emp esa se ha enido buena expe iencia, se ecu e a con a a a la misma pa a un se icio simila . Po ello la ca e a de clien es de la compe encia pod á se iel a la misma. Una ez ealizado el análisis DAFO, se ealiza á el análisis CAME pa a man ene las o alezas, co egi las debilidades, explo a las opo unidades y a on a las amenazas. Man ene las o alezas Se debe án p ese a las o alezas que di e encian la emp esa obje o del p esen e TFC y que la man ienen en el me cado. La pe sonalización y el apo e de un alo añadido al apo ado po la compe encia man end án a los clien es y da á más posibilidades de c ea o os nue os. Plan de emp esa MªLluch Cuenca Bono 33 Co egi las debilidades En cuan o a la inanciación, es posible que sea necesa ia la inanciación ex e na. Además se á necesa io c ea un equilib io en e la ca e a de clien es que pod á c ece con acciones de cap ación, y la expansión de la o ganización que debe á se aco de a las necesidades de mane a que e olucionen. Explo a las Opo unidades Se in en a á ap o echa la g an can idad de pequeñas y medianas emp esas de se icios que exis en en el ámbi o de ac uación de CliGo. A on a las amenazas Pa a a on a las di e encias espec o a los compe ido es se á necesa io apo a un alo di e encial que e di eccione los ac uales clien es de la compe encia a CliGo, median e di e sas acciones de ma ke ing. Plan de emp esa MªLluch Cuenca Bono 34 4. ANÁLISIS DE LAS OPERACIONES y PROCESOS En cuan o a la localización de las o icinas se p e ende cub i dos obje i os, ce canía con las emp esas con a an es y accesibilidad de los colabo ado es que ealicen el papel de clien e mis e ioso. Además se á necesa io dispone de una su icien e pa a ubica una sala como o icina y o as dos de euniones: pa a ci as con los clien es y pa a ci as con los colabo ado es, además de una pequeña sala de espe a. Pa a ello, se busca un local en el cen o de alencia y accesible median e anspo e público que además disponga de es salas y una es ancia en la en ada. Teniendo en cuen a las necesidades an e io men e ci adas, y as una búsqueda de locales con dichas ca ac e ís icas, el negocio se ubica á en Valencia en el núme o 7 de la calle Ma inez Cubells de Valencia, domicilio social en el que se encon a án las o icinas de la emp esa. Es a ubicación do a á al negocio de una g an acilidad de acceso an o a los clien es como a los colabo ado es, al localiza se en el cen o de Valencia y ce cano a la es ación de me o de Colón. Además, al posee 170 m2 y 6 es ancias, se á posible desa olla la ac i idad con comodidad. Fuen e: Elabo ación p opia. En al domicilio se p oduci án los abajos dia ios de o icina además de las en e is as a los candida os a ealiza el abajo de clien e mis e ioso. En 4.1 Localización Ilus ación 13. Ubicación domicilio social CliGo. Plan de emp esa MªLluch Cuenca Bono 35 cambio las isi as de los colabo ado es con los clien es con a an es de lle a á a cabo en los dis in os negocios. Plan de emp esa MªLluch Cuenca Bono 36 Los p incipales p ocesos que lle a á a cabo la emp esa son los que se de allan a con inuación. Ilus ación 14. Flujo de los p ocesos p incipales. Fuen e: Elabo ación p opia. Se dis inguen es en idades: colabo ado , clien e y emp esa. La única en idad con conexión en e las o as dos en idades se á la emp esa. Las elaciones exis en es en e las es en idades con las siguien es:  La emp esa solici a a los colabo ado es el se icio de clien e mis e ioso y los colabo ado es se lo p es an.  Los clien es demandan el se icio de mis e y shoppe a la emp esa y es a se lo o ece. En base a es as elaciones p incipales se dan odos los p ocesos necesa ios pa a el buen uncionamien o de la emp esa. Los p ocesos p incipales y de apoyo se de allan a con inuación: P ocesos p incipales: Los p ocesos p incipales son los p ocesos p opios de la emp esa pa a ealiza su ac i idad, y pueden di idi se en la escala de iempo en la que suelen ejecu a se. De es a mane a encon amos los siguien es ipos de p ocesos:  Mensualmen e: o Realización de eunión de equipo pa a conoce el a ance de los p oyec os. o Reunión con los clien es pa a p esen a los esul ados y las á eas de mejo a. 4.2 Análisis de p ocesos Plan de emp esa MªLluch Cuenca Bono 43  La insc ipción de la emp esa en el Regis o Me can il.  Una ez egis ada la emp esa, se consegui á el núme o de iden i icación iscal en la Agencia T ibu a ia pa a la emp esa. Plan de emp esa MªLluch Cuenca Bono 44 La cla e de éxi o de una emp esa de se icios como CliGo se cen a en el pe sonal del que dispone. Po lo an o, la emp esa debe á con a con un pe sonal expe imen ado en el sec o , y a la ez c ea i o que impulse la mejo a con inua. La emp esa con a á en sus inicios con cinco empleados que cub i án los pues os necesa ios pa a inicia la ac i idad, y po o o lado se man end án elaciones me can iles con los colabo ado es que ayuden al negocio a desempeña la ac i idad. El o ganig ama pa a CliGo se á el siguien e: Ilus ación 15. O ganig ama de la emp esa. Fuen e: Elabo ación p opia. 5.3 Análisis de los pues os de abajo. O ganig ama Plan de emp esa MªLluch Cuenca Bono 45 El o ganig ama se di ide en cua o ni eles je á quicos: el p ime o en el que se encuen a la di ección gene al de la emp esa, el segundo ni el en el que se encon a ían el je e come cial y el je e de p oyec os, un e ce ni el en el que apa ecen los pues os de adminis a i o y los écnicos de p ocesos, y un cua o ni el, el de los colabo ado es, que no dependen di ec amen e de la emp esa con una elación labo al pe o si o man pa e de su ac i idad. Además, se des acan dos á eas de abajo, el á ea come cial y adminis a i a y el á ea de p oyec os. Es a di isión pod á desa olla la emp esa po es as dos á eas di e enciadas que a su ez pod án disg ega se. En la ac ualizad es a se ía la es uc u a adecuada a las necesidades del negocio, pe o se ía posible que en un u u o se di idiese el á ea de p oyec os en los di e en es ipos de p oyec o que se lle an a cabo. Pa a la ealización del abajo se debe án cub i las necesidades po dis in os pe iles p o esionales. A con inuación se desc iben las ca ac e ís icas de cada uno de los pues os: Di ec o Gene al: Es e pues o es a á ocupado po las dos pe sonas que desempeña an los pues os de je e come cial y adminis a i o y je e de p oyec os. Iniciando la ac i idad de la emp esa, no se á necesa io cub i es e pues o po o a pe sona, sino que bas a á con man ene pe iódicamen e euniones en e los dos je es de á ea pa a coo dina las ac i idades en e las mismas. Conjun amen e debe án ealiza las siguien es unciones:  Plani ica es a égicamen e las ac i idades de la emp esa, ijando polí icas y obje i os de la o ganización a medio y la go plazo.  O ganiza la emp esa siguiendo los obje i os de la o ganización y las condiciones del me cado, los cuales se plasman en la es uc u a o ganizacional, en los manuales de p ocesos y en los manuales de unciones y a eas.  Vela po el log o de los obje i os de la o ganización eje ciendo el lide azgo pa a guia y mo i a a las pe sonas.  Selecciona , asigna , mo i a , in eg a , p omo e y e alua a las pe sonas den o de la es uc u a o ganizacional, eniendo en cuen a sus capacidades, habilidades, des ezas, compe encias, ca ác e y pe sonalidad.  E alua índices como la p oducción, la p oduc i idad, las en as y la en abilidad ob enida y adop a medidas co ec i as en caso de que no se es én alcanzando las me as p opues as.  Diagnos ica la si uación del negocio y oma decisiones a o ables a la emp esa siguiendo los obje i os de la misma.  Señala y de e mina los cambios y mejo as a ealiza an o en los se icios como aspec os ecnológicos a a a . Je e Come cial y Adminis a i o: Plan de emp esa MªLluch Cuenca Bono 46 Den o del á ea come cial, desempeña á las unciones an o come ciales como adminis a i as. Po un lado debe á ealiza labo es come ciales ales como la búsqueda nue os clien es y las acciones de ma ke ing que den a conoce el negocio. Se á la pe sona que ansmi a la imagen del negocio y los ojos de la misma pa a encon a nue as opo unidades de c ecimien o. Po o o lado, a a á las ges iones adminis a i as de la o ganización como las en e is as a los colabo ado es pa a amplia la ca e a disponible o supe isando las con a aciones de los colabo ado es. Adminis a i o: Lle a á a cabo las a eas adminis a i as como sopo e al je e come cial y adminis a i o, man eniendo el p ime con ac o ele ónico con clien es y colabo ado es. También se enca ga á de ges iona los con a os me can iles po los cuales se man end á una elación de colabo ación con los colabo ado es. Je e de p oyec os: Den o del á ea de desa ollo de p oyec os se á el enca gado de analiza la iabilidad de un posible p oyec o, c ea el mismo, y una ez acep ado, coo dina el abajo de los écnicos de p ocesos pa a ealiza cada uno de los p oyec os de mane a e icien e. También desempeña a las p esen aciones de los p oyec os a los clien es jun o con el je e come cial, an o en la exposición del p oyec o inicial como en el plan eamien o de los esul ados una ez inalizado el p oyec o. Técnico de p ocesos: Pe enecien e al á ea de p oyec os, eje ce á an o de écnico con cada uno de los p ocesos, como de o mado de los colabo ado es del p oyec o. Es as a eas se án las siguien es:  Da sopo e al je e de p oyec os en la c eación de nue os p oyec os.  Diseña el cues iona io de cada p oyec o.  Selecciona los colabo ado es en e los disponibles en ca e a pa a lle a a cabo el p oyec o.  In o ma y da o mación complemen a ia al colabo ado del p oyec o en cues ión y en ega el cues iona io a cumplimen a pos e io men e a la isi a.  Analiza jun o al colabo ado o los colabo ado es el cues iona io cumplimen ado una ez ealizada la isi a.  Elabo a el in o me de si uación del p oyec o indicando las á eas de mejo a de ec adas. Plan de emp esa MªLluch Cuenca Bono 47  P esen a el in o me y las conclusiones al je e de p oyec os y el je e come cial y adminis a i o. Colabo ado : Man iene una elación de colabo ación con la emp esa, sin se una elación labo al. Se a a de una elación me can il al a a se de colabo aciones espo ádicas y no man enidas en el iempo. Realiza á las isi as a los clien es como clien e mis e ioso pa a analiza los pun os que se le indique en un cues iona io. Se euni á con el écnico de p ocesos co espondien e an o an es de la isi a pa a pa a analiza las necesidades del clien es, como después pa a comen a los esul ados ob enidos. Además ecibi á o mación on-line sob e el se icio a p es a y, si uese necesa io, o mación complemen a ia po pa e del écnico. Habiendo desc i o los pues os de la o ganización y sus espec i as unciones, indica que las jo nadas labo ales pa a los abajado es se án de 40 ho as semanales y se dis ibui án en el ho a io de 9:00 a 18:00 ho as, incluyendo una ho a de descanso. El ho a io pod á desplaza se en el caso de los je es come cial y de p ocesos en el caso de isi as a clien es. Los sueldos se alinea án con cada unos de los pues os de abajo, cumpliendo con los ca gos a ealiza en nomb e de los abajado es como la co ización a la segu idad social. Po úl imo, pa a man ene una mejo a con inua en la o ganización, se dispond á de o maciones a los empleados an o pa a el desa ollo p o esional como pe sonal. Plan de emp esa MªLluch Cuenca Bono 48 6. PLAN DE MARKETING Según la de inición de la Asociación Ame icana de Má ke ing “Ame ican Ma ke ing Associa ion” (AMA) en 2004, “ma ke ing es una unción de las o ganizaciones, y un conjun o de p ocesos pa a c ea , comunica y en ega alo a los clien es y pa a ges iona las eacciones de los clien es median e p ocedimien os que bene icien a la o ganización y a odos los ac o es in e esados”. Po lo an o, el ma ke ing es un pila esencial en oda o ganización, pues o que de las decisiones omadas y de su co ec o uncionamien o depende ía el éxi o de una emp esa o su desapa ición con el iempo. Pa a desa olla es e concep o en la o ganización se ealiza á a con inuación el plan de ma ke ing. Es e consis e en la elabo ación de un documen o esc i o compues o po la desc ipción de la si uación ac ual, el análisis de la misma, el es ablecimien o de obje i os de ma ke ing, la de inición de es a egias de ma ke ing y los p og amas de acción. Plan de emp esa MªLluch Cuenca Bono 49 P e io al análisis de las decisiones a oma sob e las a iables come ciales e e en es al se icio p es ado po CliGo, se debe á ealiza una segmen ación de los clien es y de e mina el público obje i o al que se di ige. De en e odas las emp esas, se de e mina á el público obje i o al que se di ige CliGo median e el análisis de a iables geog á icas, socioeconómicas, psico gánicas y especí icas. Según las a iables geog á icas el ámbi o de ac uación de CliGo se debe á cen a en la Comunidad Valenciana en sus inicios en los que debe á en oca se en las emp esas que desa ollen ac i idades de se icios en la misma. En cuan o a las a iables socioeconómicas, se p ecisa án emp esas de odo ipo en cuan o a su dimensión pe o que p esen en bene icios y que puedan cos ea el se icio que p es a la emp esa. Además es as emp esas debe án necesi a ealiza un análisis de la mane a en la que p es an sus se icios, pa a ealiza jun o a CliGo su e isión y de ec a las posibles á eas de mejo a. Y po úl imo en cuen o a las a iables especí icas se puede nomb a la idelización de las emp esas con a an es. CliGo debe á alinea su ac i idad con las necesidades de sus clien es pa a o ece les un se icio sa is ac o io que les haga ieles. Po consiguien e, as la ag upación de las a iables ci adas, se puede desc ibi al público obje i o de CliGo como “emp esas de se icios de odo ipo si uadas en la Comunidad Valenciana con necesidad de análisis y e isión de la p es ación de sus se icios independien emen e del medio desde el que lo p es en, con las que man ene una elación en el iempo median e la idelización”. 6.1 Segmen ación y público obje i o Plan de emp esa MªLluch Cuenca Bono 50 A con inuación se desa olla á el ma ke ing-mix de la emp esa. Se a a del conjun o de decisiones sob e las a iables come ciales de un p oduc o o se icio, que pe mi en log a las me as y obje i os come ciales ma cados po la emp esa. Se compone de 4 a iables igualmen e impo an es, a ec ando las decisiones sob e una de ellas a odas las demás. Las a iables del ma ke ing-mix son el p oduc o, el p ecio, la p omoción y la dis ibución, y nos ayuda án a esponde las siguien es p egun as en la o ganización; ¿qué p oduc os o se icios lanza é al me cado?, ¿a qué p ecio?, ¿dónde lo endo? o ¿cómo los p omociono? P oduc o: La a iable po excelencia del ma ke ing mix es el p oduc o, ya que engloba an o a los bienes como a los se icios que come cializa una emp esa. Es el medio po el cual se sa is acen las necesidades de los consumido es. Po an o, el p oduc o debe cen a se en esol e dichas necesidades y no en sus ca ac e ís icas. Den o del p oduc o deben abaja se g an can idad de aspec os como la ma ca, la ca e a de p oduc os, la es a egia de di e enciación de p oduc os, el ciclo de ida o incluso de lanzamien o de nue os p oduc os. El se icio que CliGo o ece iene que e con isi as ealizadas de o ma ocul a y simulada a las iendas y o icinas de los come cios con a an es pa a pode medi écnicamen e la calidad o de iciencias del se icio p es ado. La ealización del se icio del clien e mis e ioso se ealiza á siguiendo un guión p ees ablecido y comple ando un in o me pos e io a la isi a con los compo amien os obse ados. A con inuación es e in o me se á analizado jun o con un écnico de CliGo pa a la pos e io elabo ación de un in o me pa a p esen a al clien e. Es e se icio pod á se p es ado de mane a p esencial, es deci , el colabo ado acudi á al come cio de la emp esa clien e pa a ealiza el análisis, de mane a ele ónica o de mane a on-line. CliGo o ece á es ipos de inalidades o eciendo el se icio: el clien e mis e ioso clásico, el clien e mis e ioso pa a de ec a audes o es a as en la emp esa y el clien e mis e ioso en come cios de la compe encia. Además pod án combina se dos o los es se icios. En el caso del clien e mis e ioso clásico, el se icio medi á en e o as cosas:  La p esen ación de los dependien es o abajado es.  La calidez de la a ención.  El saludo y el uso de las palab as adecuadas.  El conocimien o del p oduc o.  El manejo de los imp e is os.  El en oque de la en a. 6.2 Ma ke ing-mix (p oduc o, p ecio, p omoción y dis ibución) Plan de emp esa MªLluch Cuenca Bono 51 Po o o lado se usa á el se icio con la inalidad de de ec a audes o es a as en la emp esa p o ocados po empleados deshones os buscando de e mina :  Dependien es sospechosos o con ac i udes dudosas.  Empleados que o ecen a o es po in e és pe sonal  Empleados que deno an mal manejo del dine o o que no en egan ac u a.  Empleados que no espe an los p ocedimien os de la compañía. Po úl imo, es e se icio se o ece á pa a in es iga y medi lo que o ece la compe encia e aluando po ejemplo:  Los ho a ios de a ención.  La calidad del se icio p es ado.  Los p ecios, o e as y p omociones.  El ca álogo de p oduc os y se icios.  El alo añadido que o ecen median e en ajas compe i i as. Po lo an o la ipología de p oyec os o ecidos bajo la ma ca CliGo end án dados po su inalidad y la mane a de p es ación. De mane a explica i a hacia el clien e los ipos de p oyec os según su inalidad se nomb a án como:  Clien e mis e ioso.  Clien e de ec o de audes.  Clien e mis e ioso en la compe encia. Y según la mane a de p es a el se icio:  Clien e p esencial.  Clien e on-line.  Clien e ele ónico. P ecio: El p ecio es la a iable del ma ke ing mix po la cual en an los ing esos de una emp esa, in luye decisi amen e en la can idad de se icios p es ados y, po lo an o, sob e los ing esos de la o ganización, y en segunda ins ancia a su en abilidad y sus bene icios. An es de ija los p ecios de nues os p oduc os debemos es udia cie os aspec os como el consumido , los cos es o la compe encia. En úl ima ins ancia es el consumido quien dic amina á si hemos ijado co ec amen e el p ecio, pues o que compa a á el alo ecibido del p oduc o adqui ido, en e al p ecio que ha desembolsado po él. El p ecio mínimo del se icio lo de e mina án los cos es de la emp esa, y el p ecio máximo la capacidad de comp a del me cado además de los p ecios de la compe encia. Plan de emp esa MªLluch Cuenca Bono 52  Se debe á ene en cuen a al público obje i o es udiando el p ecio que es á dispues o a paga po ecibi es e alo añadido. Po la con igu ación emp esa ial española, la g an can idad de emp esas son pequeñas y medianas, po lo que no disponen de una g an can idad de capi al pa a do a a es os se icios. En cambio o as emp esas más g andes que con a en los se icios de CliGo, deben pode ealiza p oyec os más exhaus i os a un p ecio mayo . Po ello debe á ealiza se un plan de p ecios que pueda adap a se a las necesidades del clien e casi a medida.  Los p ecios a ija po p oyec o, debe án cub i los gas os de la emp esa. Si es imamos que se ealiza án al ededo de 60 p oyec os al año de dis in as en e gadu as, se debe á o ece el se icio a un p ecio medio de 2.306,60 €. La a iable del p ecio ayuda a posiciona nues o p oduc o, es po ello que si come cializamos un p oduc o de calidad, ija un p ecio al o ayuda á a e o za su imagen. El p ecio de cada p oyec o que CliGo o ece end á ligado a la du ación del mismo, su ampli ud o el g ado de de alle. El p ecio inal de cada p oyec o depende á del núme o de isi as ( isi as p esenciales y/o llamadas ele ónicas y/o isi as on-line) ealizadas, jun o con la calidad de las mismas, y el núme o y la calidad del in o me y el seguimien o apo ado al clien e. A con inuación se de alla án los p ecios según las dos pa es po las que end á de e minado:  Las isi as ealizadas a los come cios depende án de la mues a que se desee analiza y su p ecio end á escalado según el núme o de isi as, llamadas o con ac os on-line que se ealicen, y la el g ado de de alle de las mismas pod á conlle a un g ado meno o mayo . Las isi as sencillas lle a án un in o me que analice los aspec os esenciales a conside a , y en el caso de las isi as de alladas el se icio se ex ende á a a a además o os pun os secunda ios, pe o que a la ez pueden ep esen a una di e enciación pa a la emp esa clien e. Po o o lado, el ipo de p oyec o del que se a e ambién ha á a ia el p ecio, pues pa iendo del p ecio base del se icio de clien e mis e ioso simple, se aumen a á en un 15% el p ecio de cada isi a a un compe ido y un 25% en los casos de de ección en de audes o es a as in e nas. A con inuación se de allan los p ecios según los aspec os comen ados an e io men e: o En las isi as p esenciales cuando la isi a sea sencilla end á un cos e de 40€ y cuando sea de allada el cos e se á de 70€. Es a can idad se mul iplica á po el núme o de epe iciones y po un po cen aje de descuen o según su can idad, po cada isi a adicional a la p ime a se ealiza á un descuen o del 0,5% de mane a p og esi a. o En el caso de llamadas ele ónicas los p ecios se án de la mi ad de los de las isi as p esenciales, al eque i un meno es ue zo de los colabo ado es, eniendo un p ecio de 20€ la llamada sencilla y 35€ la llamada de allada. Es a can idad se á mul iplicada po el núme o de llamadas que se ealicen y po un po cen aje de descuen o según se inc emen en. Plan de emp esa MªLluch Cuenca Bono 59 Los suminis os en concep o de agua, luz, in e ne y elé onos se calculan en 200€ mensuales. Los o os gas os comp enden los gas os de ma e ial, de unos 120 € anuales. Po úl imos las amo izaciones, calculadas an e io men e, ascienden a 6.073,85 € anuales. 2. COBROS En cuan o a los cob os ela i os a la ac i idad emp esa ial de CliGo, eniendo en cuen a el plan de p ecios de allado en el Anexo 4.Plan de p ecios CliGo, se calcula que de media los p oyec os asignados end án las siguien es ca ac e ís icas:  Se compond án de dos ases de es udio, es deci , se ha á al menos una e isión pe iódica de la si uación después de las medidas omadas po la emp esa clien e.  Se án de allados, con lo cual apo a án in o mación complemen a ia a la emp esa clien e, no solo indicando los aspec os básicos a mejo a , pues o que en endemos que pa a un buen cambio es necesa ia es a p o undidad de de alle  Se basa án en 10 isi as p esenciales, o 25 isi as on-line o 25 llamadas ele ónicas.  Además, anualmen e en un escena io ealis a se ealiza án un o al de 60 p oyec os, 40 p oyec os de clien e mis e ioso, 15 de análisis de compe encia y 5 de de ección de audes. Teniendo en cuen a odas es as a iables, es posible calcula los cob os p oducidos en el p ime eje cicio, en o al de 138.395,83€. Tabla 18. Cob os en el p ime eje cicio. Fuen e: Elabo ación p opia. De es a mane a cada uno de los se icios ealizados en el p ime eje cicio end á un p ecio de 2.306,60€. Es e alo es ú il pa a el cálculo de los cob os en los di e en es escena ios que se es udia án en el p esen e abajo. Concep os Clien e mis e ioso Compe encia De ección audes Fases (2) 1.393,00 € 1.671,60 € 1.950,20 € Visi as 736,17 € 883,40 € 1.030,63 € To al se icio 2.129,17 € 2.555,00 € 2.980,83 € Nº p oyec os 40 15 5 To al año 85.166,67 € 38.325,00 € 14.904,17 € 138.395,83 € Plan de emp esa MªLluch Cuenca Bono 60 Con el balance de si uación de la emp esa se puede de e mina la si uación pa imonial de la misma a cie e de eje cicio. Dicho balance es á compues o po dis in as masas pa imoniales:  El Ac i o es á compues o po los bienes y de echos en p opiedad de la emp esa y ep esen a las in e siones de la misma. Se di ide en ac i o no co ien e y co ien e.  El Pasi o comp ende las uen es de inanciación de la emp esa, ya sea debido a la inanciación o a la adquisición de bienes. Se compone po el pasi o no co ien e y co ien e.  El Pa imonio Ne o se compone del capi al apo ado po los socios y las ese as. Se an a desa olla es escena ios dis in os del balance de si uación, empezando po el escena io ealis a, o o op imis a y un úl imo pesimis a. 7.1 Balances p o isionales, es años, es escena ios Plan de emp esa MªLluch Cuenca Bono 61 ESCENARIO REALISTA Tabla 19. Balance de si uación. Escena io ealis a Fuen e: Elabo ación p opia. El balance ealis a de CliGo se ca ac e iza po una al a de ac i o no co ien e, pues o que el local en el que se desempeña la ac i idad es alquilado y no es p opiedad de la emp esa. Es o p o oca que el inmo ilizado de CliGo no sea ele ado y únicamen e se enga en cuen a pa a su cálculo las aplicaciones in o má icas mobilia io y equipos de p oceso de in o mación necesa ios pa a EJERCICIO 2017 EJERCICIO 2018 EJERCICIO 2019 A) ACTIVO NO CORRIENTE 10.702,15 8.118,61 5.535,06 I. Inmo ilizado in angible 133,33 66,67 0,00 5. Aplicaciones in o má icas 200,00 200,00 200,00 Amo ización -66,67 -133,33 -200,00 II. Inmo ilizado ma e ial 10.568,82 8.051,94 5.535,06 2. Ins alaciones écnicas y o o inmo ilizado ma e ial 13.085,70 13.085,70 13.085,70 Amo ización -2.516,88 -5.033,76 -7.550,64 B) ACTIVO CORRIENTE 56.806,14 59.865,94 74.400,96 III. Deudo es come ciales y o as cuen as a cob a 11.532,99 12.109,64 12.686,28 b) Clien es po en as y p es aciones de se icios a co o plazo 11.532,99 12.109,64 12.686,28 VII. E ec i o y o os ac i os líquidos equi alen es 45.273,15 47.756,30 61.714,68 1. Teso e ia 45.273,15 47.756,30 61.714,68 TOTAL ACTIVO (A+B) 67.508,29 67.984,55 79.936,02 A) PATRIMONIO NETO 60.121,22 59.422,60 70.213,83 A-1) Fondos p opios 60.121,22 59.422,60 70.213,83 I. Capi al 40.000,00 40.000,00 40.000,00 1. Capi al es uc u ado 40.000,00 40.000,00 40.000,00 III. Rese as 8.000,00 17.417,53 1. Legal y es a u a ias 8.000,00 8.000,00 2. O as ese as 9.417,53 VII. Resul ado del eje cicio 20.121,22 23.543,82 26.922,59 VIII. (Di idendo a cuen a) 12.121,22 14.126,29 A-2) Ajus es po cambios de alo 0,00 0,00 0,00 B) PASIVO NO CORRIENTE 0,00 0,00 0,00 I. P o isiones a la go plazo 0,00 0,00 0,00 II. Deudas a la go plazo 0,00 0,00 0,00 III. Deudas con emp esas del g upo y asociadas a la go plazo IV. Pasi os po impues o di e ido V. Pe iodi icaciones a la go plazo VI. Ac eedo es come ciales no co ien es VII. Deuda con ca ac e ís icas especiales a la go plazo C) PASIVO CORRIENTE 7.387,07 8.561,94 9.722,20 V. Ac eedo es come ciales y o as cuen as a paga 7.387,07 8.561,94 9.722,20 3. Ac eedo es a ios 680,00 714,00 748,00 6. O as deudas con las Adminis aciones Públicas 6.707,07 7.847,94 8.974,20 TOTAL PASIVO (B+C) 7.387,07 8.561,94 9.722,20 TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A+B+C) 67.508,29 67.984,55 79.936,02 Plan de emp esa MªLluch Cuenca Bono 62 lle a a cabo su ac i idad. Además su u ilidad se e á educida con el paso de los años e i á pe diendo alo , disminuyendo anualmen e el ac i o no co ien e de la emp esa. En con ap es ación, el ac i o co ien e es ele ado debido a la o ma de cob o a los clien es a 30 días, y además, g an can idad del ac i o se encuen a en Teso e ía. Po ello, en caso de necesi a liquidez el ac i o co ien e se ía la p incipal uen e, que además se inc emen a anualmen e debido al aumen o de ac i idad. En el pa imonio ne o cabe des aca la c eación de ese as y di idendos a pa i del segundo eje cicio debido a unos esul ados posi i os en el p ime o. En el segundo eje cicio el 20% del esul ado del eje cicio se des ina a las ese as legales y el es o se des ina a di idendos. A pa i del e ce año el 40% del esul ado se des ina a ese as legales y olun a io y el es o a di idendos. Las ese as acumuladas pod án des ina se a imp e is os o u u os p oyec os de ex ensión e i o ial de la emp esa. El es ado del pasi o es bueno pues o que el pasi o no co ien e no cuen a con ninguna pa ida al no necesi a ningún p és amo, y el pasi o co ien e cuen a con 30 días de pago a los colabo ado es y las deudas con hacienda, debido al impo e sob e bene icios que se ob iene en el p óximo apa ado. Debido al inc emen o de la ac i idad de CliGo, el pasi o co ien e ambién aumen a con el paso de los años. Plan de emp esa MªLluch Cuenca Bono 63 ESCENARIO OPTIMISTA Tabla 20. Balance de si uación. Escena io Op imis a Fuen e: Elabo ación p opia. En el escena io op imis a de allado an e io men e, el núme o de p oyec os lle ado a cabo es supe io y el núme o de isi as p es adas po los colabo ado es aumen a en un 15%. Es o p o oca que an o el ac i o co ien e como el pasi o co ien e se inc emen en. EJERCICIO 2017 EJERCICIO 2018 EJERCICIO 2019 A) ACTIVO NO CORRIENTE 10.702,15 8.118,61 5.535,06 I. Inmo ilizado in angible 133,33 66,67 0,00 5. Aplicaciones in o má icas 200,00 200,00 200,00 Amo ización -66,67 -133,33 -200,00 II. Inmo ilizado ma e ial 10.568,82 8.051,94 5.535,06 2. Ins alaciones écnicas y o o inmo ilizado ma e ial 13.085,70 13.085,70 13.085,70 Amo ización -2.516,88 -5.033,76 -7.550,64 B) ACTIVO CORRIENTE 76.843,10 99.406,08 110.556,59 III. Deudo es come ciales y o as cuen as a cob a 14.416,23 15.569,53 16.146,18 b) Clien es po en as y p es aciones de se icios a co o plazo 14.416,23 15.569,53 16.146,18 VII. E ec i o y o os ac i os líquidos equi alen es 62.426,87 83.836,55 94.410,41 1. Teso e ia 62.426,87 83.836,55 94.410,41 TOTAL ACTIVO (A+B) 87.545,25 107.524,69 116.091,65 A) PATRIMONIO NETO 75.072,44 92.262,34 99.755,26 A-1) Fondos p opios 75.072,44 92.262,34 99.755,26 I. Capi al 40.000,00 40.000,00 40.000,00 1. Capi al es uc u ado 40.000,00 40.000,00 40.000,00 III. Rese as 22.028,98 39.339,71 1. Legal y es a u a ias 8.000,00 8.000,00 2. O as ese as 14028,9755 31.339,71 VII. Resul ado del eje cicio 35.072,44 43.276,83 46.381,65 VIII. (Di idendo a cuen a) 13.043,46 25.966,10 A-2) Ajus es po cambios de alo 0,00 0,00 0,00 B) PASIVO NO CORRIENTE 0,00 0,00 0,00 I. P o isiones a la go plazo 0,00 0,00 0,00 II. Deudas a la go plazo 0,00 0,00 0,00 III. Deudas con emp esas del g upo y asociadas a la go plazo 0,00 0,00 0,00 IV. Pasi os po impues o di e ido 0,00 0,00 0,00 V. Pe iodi icaciones a la go plazo 0,00 0,00 0,00 VI. Ac eedo es come ciales no co ien es 0,00 0,00 0,00 VII. Deuda con ca ac e ís icas especiales a la go plazo 0,00 0,00 0,00 C) PASIVO CORRIENTE 12.472,81 15.262,35 16.336,39 V. Ac eedo es come ciales y o as cuen as a paga 12.472,81 15.262,35 16.336,39 3. Ac eedo es a ios 782,00 836,74 875,84 6. O as deudas con las Adminis aciones Públicas 11.690,81 14.425,61 15.460,55 TOTAL PASIVO (B+C) 12.472,81 15.262,35 16.336,39 TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A+B+C) 87.545,25 107.524,69 116.091,65 Plan de emp esa MªLluch Cuenca Bono 64 Además, se con a a a un nue o adminis a i o pa a compa i la unción con el pe sonal exis en e pa a a ende al inc emen o de la ac i idad. Debido al aumen o de la ac i idad, el pa imonio ne o ambién c ece, pues o que el esul ado del eje cicio es mayo y ambién se des ina una mayo can idad a ese as. En es e escena io se plan ea ía un c ecimien o e i o ial de mane a o gánica y inanciándose con sus p opios esul ados. Plan de emp esa MªLluch Cuenca Bono 65 ESCENARIO PESIMISTA Tabla 21. Balance de si uación. Escena io pesimis a Fuen e: Elabo ación p opia. En el escena io pesimis a, la meno demanda de los se icios que CliGo o ece, p o oca que no pueda con a con g an can idad de colabo ado es pa a la EJERCICIO 2017 EJERCICIO 2018 EJERCICIO 2019 A) ACTIVO NO CORRIENTE 10.702,15 8.118,61 5.535,06 I. Inmo ilizado in angible 133,33 66,67 0,00 5. Aplicaciones in o má icas 200,00 200,00 200,00 Amo ización -66,67 -133,33 -200,00 II. Inmo ilizado ma e ial 10.568,82 8.051,94 5.535,06 2. Ins alaciones écnicas y o o inmo ilizado ma e ial 13.085,70 13.085,70 13.085,70 Amo ización -2.516,88 -5.033,76 -7.550,64 B) ACTIVO CORRIENTE 27.550,20 32.950,90 35.997,18 III. Deudo es come ciales y o as cuen as a cob a 7.688,66 8.073,09 8.265,31 b) Clien es po en as y p es aciones de se icios a co o plazo 7.688,66 8.073,09 8.265,31 VII. E ec i o y o os ac i os líquidos equi alen es 19.861,54 24.877,81 27.731,87 1. Teso e ia 19.861,54 24.877,81 27.731,87 TOTAL ACTIVO (A+B) 38.252,35 41.069,50 41.532,24 A) PATRIMONIO NETO 37.640,35 40.329,36 40.662,64 A-1) Fondos p opios 37.640,35 40.329,36 40.662,64 I. Capi al 40.000,00 40.000,00 40.000,00 1. Capi al es uc u ado 40.000,00 40.000,00 40.000,00 III. Rese as 0,00 0,00 1. Legal y es a u a ias 2. O as ese as 2. (Resul ados nega i os de eje cicios an e io es) -2.359,65 -2.030,29 VII. Resul ado del eje cicio -2.359,65 329,36 662,64 VIII. (Di idendo a cuen a) A-2) Ajus es po cambios de alo 0,00 0,00 0,00 B) PASIVO NO CORRIENTE 0,00 0,00 0,00 I. P o isiones a la go plazo 0,00 0,00 0,00 II. Deudas a la go plazo 0,00 0,00 0,00 III. Deudas con emp esas del g upo y asociadas a la go plazo IV. Pasi os po impues o di e ido V. Pe iodi icaciones a la go plazo VI. Ac eedo es come ciales no co ien es VII. Deuda con ca ac e ís icas especiales a la go plazo C) PASIVO CORRIENTE 612,00 740,15 869,60 V. Ac eedo es come ciales y o as cuen as a paga 612,00 740,15 869,60 3. Ac eedo es a ios 612,00 630,36 648,72 6. O as deudas con las Adminis aciones Públicas 109,79 220,88 TOTAL PASIVO (B+C) 612,00 740,15 869,60 TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A+B+C) 38.252,35 41.069,50 41.532,24 Plan de emp esa MªLluch Cuenca Bono 66 ealización de isi as, con lo cual an o el ac i o como el pasi o co ien e se en educidos. Además el esul ado del p ime eje cicio es nega i o, que a pa i del segundo eje cicio i á compensándose con la pa ida Resul ados nega i os de eje cicios an e io es. Po es a azón, en ninguno de los eje cicios calculados pod án des ina se can idades a ese as. Plan de emp esa MªLluch Cuenca Bono 67 La Cuen a de Resul ados de una emp esa engloba odos aquellos ing esos y gas os asociados a la ac i idad emp esa ial du an e un eje cicio con able, pa a conoce el esul ado económico de dicho eje cicio. Se ha u ilizado la in o mación de allada en el pun o 7 pa a ealiza odos los cálculos conce nien es a las cuen as de esul ados. De la misma mane a que en el apa ado an e io , se an a desa olla es escena ios dis in os. ESCENARIO REALISTA Tabla 22. Cuen as de esul ados. Escena io Realis a. Fuen e: Elabo ación p opia. En el escena io ealis a, el esul ado de explo ación es a o able y c ecien e con el paso de los eje cicios. Es o se p oduce po que los ing esos pe cibidos en los es eje cicios e olucionan de mane a más ele ada que los gas os lo que p oduce una mayo di e encia posi i a EJERCICIO 2017 EJERCICIO 2018 EJERCICIO 2019 A) OPERACIONES CONTINUADAS 1. Impo e ne o de la ci a de negocios 138.395,83 145.315,63 152.235,42 a) Ven as 138.395,83 145.315,63 152.235,42 6. Gas os de pe sonal 88.704,00 90.652,32 92.659,09 a) Sueldos, sala ios y asimilados 64.944,00 66.892,32 68.899,09 b) Ca gas sociales 23.760,00 23.760,00 23.760,00 7. O os gas os de explo ación 20.280,00 20.688,00 21.096,00 a) Se icios ex e io es 20.160,00 20.568,00 20.976,00 d) O os gas os de ges ión co ien e 120,00 120,00 120,00 8. Amo ización del inmo ilizado 2.583,54 2.583,54 2.583,54 A.1) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN-BAII (1+2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+12+13) 26.828,29 31.391,77 35.896,79 EJERCICIO 2017 EJERCICIO 2018 EJERCICIO 2019 14. Ing esos inancie os 15. Gas os inancie os 0,00 0,00 0,00 16. Valo ación de alo azonable en ins umen os inancie os 17. Di e encias de cambio 18. De e io o y esul ado po enajenaciones de ins umen os inancie os 0,00 0,00 0,00 19. O os ing esos y gas os de ca ác e inancie o 0,00 0,00 0,00 A.2) RESULTADO FINANCIERO (14+15+16+17+18+19) 0,00 0,00 0,00 A.3) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (A.1 + A.2) 26.828,29 31.391,77 35.896,79 20. Impues os sob e bene icios 6.707,07 7.847,94 8.974,20 A.4) RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES CONTINUADAS (A.3 + 20) B) OPERACIONES INTERRUMPIDAS 21. Resul ado del eje cicio p oceden e de ope aciones in e umpidas ne o de impues os A.5) RESULTADO DEL EJERCICIO (A.4 + 21) 20.121,22 23.543,82 26.922,59 7.2 Cuen as de esul ados Plan de emp esa MªLluch Cuenca Bono 68 El núme o de p oyec os aumen a en el segundo año un 5% y en el e ce o un 10% espec o al p ime eje cicio. Los gas os de pe sonal ambién su en un inc emen o, pues o que si los esul ados son posi i os el sala io anual es e isable y aumen a de media anual un 3%. Y po su pa e, los o os gas os de explo ación y la amo ización del inmo ilizado pe manecen casi cons an es con el paso del iempo. Es e esul ado de explo ación no se e a ec ado po ninguna o a pa ida, po lo que al deduci el impues o sob e bene icios p o oca un esul ado del eje cicio posi i o y c ecien e anualmen e. ESCENARIO OPTIMISTA Tabla 23. Cuen as de esul ados. Escena io Op imis a Fuen e: Elabo ación p opia. En el caso en el que la si uación sea mejo que la espe ada, se pa i á de 75 p oyec os anuales, que se inc emen a án anualmen e en un 7% y un 12%. Pa a hace en e a es e aumen o de ac i idad, se lle a a cabo la con a ación de o o adminis a i o, lo que p o oca un aumen o de la pa ida de sueldos y sala ios y consecuen emen e de ca gas sociales. EJERCICIO 2017 EJERCICIO 2018 EJERCICIO 2019 A) OPERACIONES CONTINUADAS 1. Impo e ne o de la ci a de negocios 172.994,79 186.834,38 193.754,17 a) Ven as 172.994,79 186.834,38 193.754,17 6. Gas os de pe sonal 102.144,00 104.387,52 106.698,35 a) Sueldos, sala ios y asimilados 74.784,00 77.027,52 79.338,35 b) Ca gas sociales 27.360,00 27.360,00 27.360,00 7. O os gas os de explo ación 21.504,00 22.160,88 22.630,08 a) Se icios ex e io es 21.384,00 22.040,88 22.510,08 d) O os gas os de ges ión co ien e 120,00 120,00 120,00 8. Amo ización del inmo ilizado 2.583,54 2.583,54 2.583,54 A.1) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN-BAII (1+2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+12+13) 46.763,25 57.702,44 61.842,20 EJERCICIO 2017 EJERCICIO 2018 EJERCICIO 2019 14. Ing esos inancie os 15. Gas os inancie os 0,00 0,00 0,00 16. Valo ación de alo azonable en ins umen os inancie os 17. Di e encias de cambio 18. De e io o y esul ado po enajenaciones de ins umen os inancie os 0,00 0,00 0,00 19. O os ing esos y gas os de ca ác e inancie o 0,00 0,00 0,00 A.2) RESULTADO FINANCIERO (14+15+16+17+18+19) 0,00 0,00 0,00 A.3) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (A.1 + A.2) 46.763,25 57.702,44 61.842,20 20. Impues os sob e bene icios 11.690,81 14.425,61 15.460,55 A.4) RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES CONTINUADAS (A.3 + 20) B) OPERACIONES INTERRUMPIDAS 21. Resul ado del eje cicio p oceden e de ope aciones in e umpidas ne o de impues os A.5) RESULTADO DEL EJERCICIO (A.4 + 21) 35.072,44 43.276,83 46.381,65 Plan de emp esa MªLluch Cuenca Bono 75 Tabla 29. Flujos de caja pa a el cálculo de la TIR. Fuen e: Elabo ación p opia. Teniendo en cuen a los lujos de caja an e io men e calculados, la TIR ob enida es del 33,22%. Po lo an o, an e una TIR supe io a la en abilidad exigida po los socios del 7% y un VAN posi i o, pod íamos acep a lle a a cabo el p oyec o de c ea CliGo. AÑO 0 2017 2018 2019 FLUJOS DE CAJA 59.575,70 - 43.129,06 26.127,36 29.506,13 Plan de emp esa MªLluch Cuenca Bono 76 En la úl ima pa e del plan inancie o del p esen e abajo se de alla el calenda io GANTT de aplicación. Con el obje i o de inicia la ac i idad en una emp esa, es con enien e dis ibui empo almen e las ac i idades a desa olla po la misma de mane a o denada y lógica. Es a acción se ealiza median e el calenda io GANTT, he amien a que pe mi e o dena y si ua en un eje empo al las a eas necesa ias pa a comenza la ac i idad de CliGo. En el calenda io se de ini án las ac i idades a lle a a cabo, su du ación, el o den de ejecución de las mismas y la elación exis en e en e a eas. Además, con el in de que se cumpla co ec amen e y se pueda eajus a en caso de e o , ambién se de inen a eas de con ol. A con inuación se de allan odas las a eas que o ma án pa e del calenda io GANTT de CliGo que se encuen a en el Anexo 7. Calenda io GANTT inicio ac i idad CliGo. Cabe des aca el iempo de du ación de las a eas se mide en días labo ables.  Es udio de me cado Pa a conoce el en o no donde se quie e ealiza á la ac i idad debe á ealiza se un es udio de me cado. Pa a conoce las necesidades de los u u os clien es se ealiza un es udio an o in e no como ex e no del sec o , que nos pe mi i á a su ez conoce los se icios o ecidos po el es o de compe ido es. Una ez ob enida es a in o mación, se i á pa a guia el p oyec o hacia las necesidades eales de los clien es, o eciendo lo que demandan y di e enciándose de lo que ya pueden ob ene , es a in o mación ma ca á la u a a segui po la emp esa. La du ación del es udio se á de 15 días, en la que se busca á oda la in o mación conce nien e, se elabo a á un in o me de iniendo las opo unidades exis en es y las es a egias y se oma án decisiones al espec o que lle en a cub i los obje i os del negocio.  C eación del plan de emp esa Después del es udio de me cado se lle a á a cabo la c eación del plan de emp esa de CliGo. Se lle a á a cabo el análisis de la si uación ac ual de la economía, ap oximándose ambién al sec o conc e o de las emp esas de ma ke ing y consul o as. Además, pa a consegui una buena o ganización de la emp esa, se lle a á a cabo el plan eamien o del o ganig ama y se de alla án las unciones pa a cada uno de los pues os. Po úl imo se ealiza á el plan de 7.5 Calenda io de aplicación: GANTT Plan de emp esa MªLluch Cuenca Bono 77 ma ke ing es udiando en e o os las cua o a iables del ma ke ing mix, y el plan inancie o, que mos a á inalmen e la iabilidad del negocio. Es e abajo lle a á 15 días labo ables de abajo.  Cons i ución de la sociedad El siguien e paso a lle a a cabo, después de la ealización del es udio de me cado y el plan de emp esa, se á la cons i ución de la sociedad. En es a ase se solici a án las licencias pa a lle a a cabo la ac i idad de CliGo, an o de c eación de nomb e iscal como de ape u a de negocio. Todos es os ámi es se ealiza án en un plazo de 15 días labo ables.  Con a o de alquile Pa a lle a a cabo la ac i idad de la emp esa y una ez de inida su iden idad iscal se ealiza la búsqueda del local pa a su alquile . Una ez localizado se p ocede á a la i ma del con a o de alquile . Es e p oceso se lle a á a cabo du an e 10 días labo ables.  Adquisición de los bienes Una ez escogido y con a ado el luga donde lle a a cabo la ac i idad se ealiza á la comp a de odos los bienes de la o icina, an o de los equipos de p oceso de in o mación como del mobilia io. Es e p oceso se ealiza á en 5 días labo ables.  Con a ación del pe sonal La con a ación del pe sonal se á posible a pa i de la cons i ución de la sociedad. En es e momen o, se ealza á la selección y con a ación de odo el pe sonal dependien e di ec amen e de la emp esa. Teniendo en cuen a las dos ases de selección y pos e io con a ación se es ima una du ación de 15 días.  Acciones de ma ke ing Con las acciones de ma ke ing de alladas en el plan de ma ke ing del p esen e plan de emp esa, se lle a á a cabo la p omoción de la emp esa du an e 20 días labo ables en dis in os medios. La publicidad combina á en un 80% pa a las emp esas clien e y en un 20% pa a los posibles colabo ado es.  Búsqueda de colabo ado es Plan de emp esa MªLluch Cuenca Bono 78 Además del pe sonal in e no, pa a el desa ollo de la ac i idad de la emp esa es necesa ia la búsqueda de colabo ado es que lle en a cabo odos los ipos de isi a en los locales de las emp esas clien e. Pa a cada uno de los p oyec os los pe iles de los colabo ado es se án dis in os pe o de pa ida es necesa io con a con un g upo he e ogéneo de pe iles pa a pode hace en e a los p ime os p oyec os. Se ealiza á una cap ación y selección de los mismos al mismo iempo que se ealicen las acciones de ma ke ing pa a ap o echa el impac o en el público gene al. Es a ase end á una du ación de 20 días labo ables.  Pues a en ma cha Una ez ealizadas odas las acciones an e io es se e isa án odos los esul ados y se inicia á la ac i idad. Es e p oceso se lle a á a cabo en 5 días labo ables. Pa a ealiza un con ol de las ac i idades plan eadas se plan ea ealiza euniones quincenales pa a conoce el es ado y el a ance del p oyec o. Plan de emp esa MªLluch Cuenca Bono 79 8. CONCLUSIONES En úl imo luga , siguiendo la guía de odos los capí ulos comp endidos en el p esen e abajo, se ex ae án las conclusiones a ene en cuen a pa a la consecución de la ac i idad de CliGo. An eceden es y coyun u a económica ac ual En la ac ualidad la economía in e nacional y nacional in en a sali de la c isis en la que ha es ado en uel a en los úl imos años. La zona eu o es una de las más pe judicadas, y España uno de los países que más la han su ido. Uno de los indicado es p incipales que miden es a si uación es el PIB, que c ece en los úl imos años de mane a posi i a en g an pa e del mundo. En España el PIB ambién su e un c ecimien o posi i o en 2016 y se espe a que el mismo siga c eciendo en el p óximo eje cicio. En cuan o al empleo, se ap ecia que el país donde CliGo desa olla á su ac i idad es uno de los que mayo a io de desempleo acumula, sob e odo en la población jo en, den o de la unión eu opea, que es una de las economías que mayo es a ios acumulan. Jun o con los an e io es indicado es, el IPC y la deuda pública mues an la si uación del país. De mane a in e nacional es os indicado es es án llegando a un equilib io, lo que p o oca mayo con ianza en los me cados. En el caso de España el IPC no es á inc emen ando sob e el año an e io , lo que mues a mayo es abilidad, pe o la deuda pública iguala el PIB. De mane a más conc e a, el sec o en el que se encuen a CliGo se encuen a en una si uación a o able, y aunque no supone una de las mayo es ac i idades del país, en los úl imos años cada ez más negocios de es e ipo an cob ando impo ancia. Análisis del en o no En el p esen e abajo inal de ca e a se han lle ado a cabo di e sos análisis pa a ealiza el análisis del en o no.  Pa a el es udio de las a iables y ue zas que a ec an al sec o se ha ealizado el es udio PESTEL del que se ex ae que: o Los ac o es económicos ci ados an e io men e a ec an a la consecución de la ac i idad de CliGo, a la espe a de una p óxima época de bonanza. o Socialmen e, la con igu ación emp esa ial española do a a CLiGo de una g an ca e a de posibles clien es y las c ecien es expec a i as de la población hacen que el se icio p opo cionado po el negocio cob e ele ancia. o El uso gene alizado y masi o de las nue as ecnologías in luye en la o ma de ealiza la ac i idad de la emp esa. Adap ándose a las nue as necesidades de los usua ios que in e ac úen con los p oyec os.  En el análisis del mico en o no se ealizó el es udio PORTER, del mismo se ex ae lo siguien e: Plan de emp esa MªLluch Cuenca Bono 80 o La expe iencia en e al es o de compe ido es se á meno , pe o se espe a que en unos años CliGo haya supe ado es a ba e a. o El sencillo acceso a los colabo ado es de calidad debe se uno de los ac o es cla e pa a el éxi o del negocio, po que posibili a á lle a a cabo su ac i idad. o Se p e ende á una máxima di e enciación espec o al es o de emp esas mismo sec o o eciendo en ajas compe i i as. o Los clien es de CLiGo espe an un se icio de calidad que apo e g andes bene icios a la emp esa, es o e s lo que la emp esa les debe á o ece .  En cuan o a la compe encia di ec a se localizan dis in as emp esas que ealizan las mismas ac i idades an o a ni el nacional como in e nacional, que pueden lle a a cabo las mismas ac i idades que CliGO pe o sin ene en cuen a la g an especialización y el seguimien o que o ece es e úl imo.  El análisis DAFO de la emp esa mues a que: o Las o alezas de CliGo son la pe sonalización y los colabo ado es especializados. o Sus debilidades son la baja ca e a de clien es inicial y la expansión a co o plazo educida en e o os. o La opo unidad que o ece el me cado es la g an can idad de pequeñas emp esas de se icios en el país. o Como amenaza se des aca la al a expe iencia de la compe encia y la idelidad de los clien es. Análisis de las ope aciones y p ocesos La localización de las o icinas de la emp esa se si úa en el cen o de la ciudad de Valencia lo que a o ece la in e locución en e los dis in os agen es del p oyec o. Después de la conc eción de las en idades que se elacionan con la emp esa se de allan los p ocesos a lle a a cabo po la emp esa. CliGo o ganiza los p ocesos con el obje i o de ga an iza ealiza con éxi o cada uno de ellos de mane a sepa a y de mane a conjun a con la ealización de euniones pe iódicas. Análisis de la o ganización y los ecu sos humanos La misión, la isión y los alo es de la emp esa se án los pila es undamen ales de la misma y la consecución de odos los p ocesos espe a án los mismos, a la ez que se p e ende á consegui los obje i os p opues os. Pa a ello, la o ma ju ídica escogida es la Sociedad de Responsabilidad Limi ada con un capi al di idido en pa icipaciones en e los dos socios undado es. El o ganig ama de CliGo iene en cuen a las necesidades ac uales y a co o plazo del negocio y es posible que se amplíen en los p óximos eje cicios con el aumen o de la ac i idad. Plan de ma ke ing El púbico obje i o de CliGo se concluye que se a a de las “emp esas de se icios de odo ipo si uadas en la Comunidad Valenciana con necesidad de Plan de emp esa MªLluch Cuenca Bono 81 análisis y e isión de la p es ación de sus se icios independien emen e del medio desde el que lo p es en, con las que man ene una elación en el iempo median e la idelización”. Con la ealización del plan de ma ke ing eniendo en cuen a el público obje i o an e io men e ci ado, se concluye que:  El se icio o ecido da opción a di e en es ipos de p oyec os, con mayo o meno du ación y especialización, además de ene la opción del se icio de clien e mis e ioso, el análisis de la compe encia o la de ección de audes.  El p ecio de los p oyec os de la emp esa se á escalado según el plan de p ecios es ablecido y dependiendo ambién de la especialización, la du ación y el ipo de p oyec o.  La p omoción se lle a á a cabo median e emails, con asis encia a e ias y median e el ma ke ing ele ónico di ec o a las emp esas que puedan se clien es.  Po úl imo, la dis ibución iene en cuen a la localización accesible de las o icinas de CliGo pa a los agen es colabo ado es. Plan inancie o En el escena io ealis a se des aca que la emp esa no dispone de un g an ac i o a la go plazo, pe o su ac i o co ien e si es ele ado debido a la o ma de cob o a los clien es y una g an suma en eso e ía. Puede dedica se el po cen aje legalmen e es ablecido a las ese as obliga o ias, y las ese as olun a ias c ece án con el paso de los eje cicios debido a que los esul ados son posi i os y c ecien es. Todo el pasi o de la emp esa es a co o plazo al no dispone de ningún p és amos, y ses e aumen a con el paso de los años. En el caso de que el uncionamien o de la emp esa de mayo es esul ados a los espe ados, se á posible con a a a más pe sonal y lle a a cabo una expansión más ápidamen e. Po el con a io, si la emp esa consiguie a unos esul ados in e io es a lo p e is o se á necesa io ca ece de algún pues o de pe sonal y ajus a el p oyec o de o ma más aus e a. En el escena io ealis a los a ios de liquidez y endeudamien o mues an que la emp esa no end á p oblemas pa a inancia sus pagos inmedia os con su ac i o co ien e, aunque su e una pé dida de en abilidad del e ec i o po la al a de in e sión y que dispone de una g an au onomía inancie a. G acias al cálculo del VAN y la TIR se concluye que es acep able lle a a cabo el p oyec o ya que la TIR es supe io a la en abilidad exigida po los socios y el VAN es posi i o. La consecución de odas las a eas p e ias al inicio de la ac i idad de CliGo se con emplan en un calenda io de GANTT con una du ación de 76 días labo ables. Plan de emp esa MªLluch Cuenca Bono 82 BIBLIOGRAFÍA BIBLIOGRAFÍA WEB BANCO MUNDIAL. C ecimien o del PIB en las p incipales economías <h p://da os.bancomundial.o g/indicado /NY.GDP.MKTP.KD.ZG?end= 2015&s a =1961& iew=cha > [Consul a: 26 oc ub e de 2016] CÁMARA DE COMERCIO VALENCIA. 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Visi as p esenciales Lamadas ele ónicas On line Simple De allado % Descuen o Simple De allado % Descuen o Simple De allado % Descuen o 48 84 0,5% 24 42 0,5% 24 42 0,5% Visi as Simple De allado % Co ec o Llamadas Simple De allado % Co ec o Visi as Simple De allado % Co ec o 148,00 € 84,00 € 100,00% 1 24,00 € 42,00 € 100,00% 1 24,00 € 42,00 € 100,00% 295,52 € 167,16 € 99,50% 2 47,76 € 83,58 € 99,50% 2 47,76 € 83,58 € 99,50% 3142,56 € 249,48 € 99,00% 3 71,28 € 124,74 € 99,00% 3 71,28 € 124,74 € 99,00% 4189,12 € 330,96 € 98,50% 4 94,56 € 165,48 € 98,50% 4 94,56 € 165,48 € 98,50% 5235,20 € 411,60 € 98,00% 5 117,60 € 205,80 € 98,00% 5 117,60 € 205,80 € 98,00% 6280,80 € 491,40 € 97,50% 6 140,40 € 245,70 € 97,50% 6 140,40 € 245,70 € 97,50% 7325,92 € 570,36 € 97,00% 7 162,96 € 285,18 € 97,00% 7 162,96 € 285,18 € 97,00% 8370,56 € 648,48 € 96,50% 8 185,28 € 324,24 € 96,50% 8 185,28 € 324,24 € 96,50% 9414,72 € 725,76 € 96,00% 9 207,36 € 362,88 € 96,00% 9 207,36 € 362,88 € 96,00% 10 458,40 € 802,20 € 95,50% 10 229,20 € 401,10 € 95,50% 10 229,20 € 401,10 € 95,50% 25 1.056,00 € 1.848,00 € 88,00% 25 528,00 € 924,00 € 88,00% 25 528,00 € 924,00 € 88,00% 50 1.812,00 € 3.171,00 € 75,50% 50 906,00 € 1.585,50 € 75,50% 50 906,00 € 1.585,50 € 75,50% 100 2.424,00 € 4.242,00 € 50,50% 100 1.212,00 € 2.121,00 € 50,50% 100 1.212,00 € 2.121,00 € 50,50% Fases del p oyec o Según el núme o de ases y su g ado de de alle. Simple De allado % Descuen o 480 840 1% Fases Simple De allado % Co ec o 1480,00 € 840,00 € 100,00% 2955,20 € 1.671,60 € 99,00% 31.425,60 € 2.494,80 € 98,00% 41.891,20 € 3.309,60 € 97,00% 52.352,00 € 4.116,00 € 96,00% 10 3.705,60 € 6.484,80 € 91,00% Se icio Clien e Mis e ioso pa a In es igación de la Compe encia Po isi a Po isi a Po isi a Po ase Visi as Según el núme o y su g ado de de alle. Pod án combina se a ios ipos de isi as. Visi as p esenciales Lamadas ele ónicas On line Simple De allado % Descuen o Simple De allado % Descuen o Simple De allado % Descuen o 56 98 0,5% 28 49 0,5% 28 49 0,5% Visi as Simple De allado % Co ec o Llamadas Simple De allado % Co ec o Visi as Simple De allado % Co ec o 156,00 € 98,00 € 100,00% 1 28,00 € 49,00 € 100,00% 1 28,00 € 49,00 € 100,00% 2111,44 € 195,02 € 99,50% 2 55,72 € 97,51 € 99,50% 2 55,72 € 97,51 € 99,50% 3166,32 € 291,06 € 99,00% 3 83,16 € 145,53 € 99,00% 3 83,16 € 145,53 € 99,00% 4220,64 € 386,12 € 98,50% 4 110,32 € 193,06 € 98,50% 4 110,32 € 193,06 € 98,50% 5274,40 € 480,20 € 98,00% 5 137,20 € 240,10 € 98,00% 5 137,20 € 240,10 € 98,00% 6327,60 € 573,30 € 97,50% 6 163,80 € 286,65 € 97,50% 6 163,80 € 286,65 € 97,50% 7380,24 € 665,42 € 97,00% 7 190,12 € 332,71 € 97,00% 7 190,12 € 332,71 € 97,00% 8432,32 € 756,56 € 96,50% 8 216,16 € 378,28 € 96,50% 8 216,16 € 378,28 € 96,50% 9483,84 € 846,72 € 96,00% 9 241,92 € 423,36 € 96,00% 9 241,92 € 423,36 € 96,00% 10 534,80 € 935,90 € 95,50% 10 267,40 € 467,95 € 95,50% 10 267,40 € 467,95 € 95,50% 25 1.232,00 € 2.156,00 € 88,00% 25 616,00 € 1.078,00 € 88,00% 25 616,00 € 1.078,00 € 88,00% 50 2.114,00 € 3.699,50 € 75,50% 50 1.057,00 € 1.849,75 € 75,50% 50 1.057,00 € 1.849,75 € 75,50% 100 2.828,00 € 4.949,00 € 50,50% 100 1.414,00 € 2.474,50 € 50,50% 100 1.414,00 € 2.474,50 € 50,50% Fases del p oyec o Según el núme o de ases y su g ado de de alle. Simple De allado % Descuen o 560 980 1% Fases Simple De allado % Co ec o 1560,00 € 980,00 € 100,00% 21.114,40 € 1.950,20 € 99,00% 31.663,20 € 2.910,60 € 98,00% 42.206,40 € 3.861,20 € 97,00% 52.744,00 € 4.802,00 € 96,00% 10 4.323,20 € 7.565,60 € 91,00% Se icio Clien e Mis e ioso pa a la de ección de audes Po isi a Po isi a Po isi a Po ase Plan de emp esa MªLluch Cuenca Bono 92 Fondo de maniob a Ra ios de liquidez Ra ios de endeudamien o u.m % u.m % u.m % Ac i o No Co ien e 10.702,15 € 12,22% 8.118,61 € 7,55% 5.535,06 € 4,77% Exis encias - € 0,00% - € 0,00% - € 0,00% Realizable 14.416,23 € 16,47% 15.569,53 € 14,48% 16.146,18 € 13,91% E ec i o 62.426,87 € 71,31% 83.836,55 € 77,97% 94.410,41 € 81,32% Ac i o Co ien e 76.843,10 € 87,78% 99.406,08 € 92,45% 110.556,59 € 95,23% TOTAL ACTIVO 87.545,25 € 100,00% 107.524,69 € 100,00% 116.091,65 € 100,00% Realizable+E ec i o 76.843,10 € 99.406,08 € 110.556,59 € u.m % u.m % u.m % Pa imonio Ne o 75.072,44 € 85,75% 92.262,34 € 85,81% 99.755,26 € 85,93% Pasi o No Co ien e - € 0,00% - € 0,00% - € 0,00% Pasi o Co ien e 12.472,81 € 14,25% 15.262,35 € 14,19% 16.336,39 € 14,07% To al Pasi o 12.472,81 € 14,25% 15.262,35 € 14,19% 16.336,39 € 14,07% PN Y PASIVO 87.545,25 € 100,00% 107.524,69 € 100,00% 116.091,65 € 100,00% 2017 2018 2019 AC - PC 64.370,29 € 84.143,73 € 94.220,20 € (PN+PNC) - ANC 64.370,29 € 84.143,73 € 94.220,20 € ACTIVO FONDO DE MANIOBRA 2017 2018 2019 PATRIMONIO NETO Y PASIVO 2017 2018 2019 2017 2018 2109 Ra io de Liquidez AC/PC 6,161 6,513 6,768 Ra io de Teso e ía (R+E)/PC 6,161 6,513 6,768 Ra io de Disponibilidad E/PC 5,005 5,493 5,779 Ra io de FM sob e Ac i o FM/A 0,735 0,783 0,812 Ra io de FM sob e PC FM/PC 5,161 5,513 5,768 Ra ios de liquidez 2017 2018 2019 Ra io de Endeudamien o P/(PN+P) 0,142 0,142 0,141 Ra io de Au onomia PN/P 6,019 6,045 6,106 Ra io de Sol encia A/P 7,019 7,045 6,768 Ra io de Calidad de la deuda PC/P 1,000 1,000 1,000 Ra ios de endeudamien o Anexo 5. Escena io op imis a Plan de emp esa MªLluch Cuenca Bono 93 Flujos de caja VAN y TIR FLUJOS 2017 2018 2019 CAPITAL 40.000,00 INGRESOS 172.994,79 186.834,38 193.754,17 TOTAL COBROS 212.994,79 186.834,38 193.754,17 GASTOS CONSTITUCIÓN 1.100,00 COMPRA INMOV. 18.475,70 ALQUILER 9.600,00 9.600,00 9.600,00 COLABORADORES 9.384,00 10.040,88 10.510,08 SUMINISTRO 2.400,00 2.400,00 2.400,00 SUELDOS Y SS 102.144,00 104.387,52 106.698,35 OTROS GASTOS 120,00 120,00 120,00 IMP SOBRE SOCIEDADES 11.690,81 14.425,61 15.460,55 TOTAL PAGOS 154.914,51 140.974,01 144.788,98 TOTAL FLUJOS 58.080,28 45.860,37 48.965,19 AÑO 0 2017 2018 2019 FLUJOS DE CAJA 59.575,70 - 58.080,28 45.860,37 48.965,19 VAN 69.842,38 € TIR 70,76% Plan de emp esa MªLluch Cuenca Bono 94 Fondo de maniob a Ra ios de liquidez Ra ios de endeudamien o u.m % u.m % u.m % Ac i o No Co ien e 10.702,15 € 27,98% 8.118,61 € 19,77% 5.535,06 € 13,33% Exis encias - € 0,00% - € 0,00% - € 0,00% Realizable 7.688,66 € 20,10% 8.073,09 € 19,66% 8.265,31 € 19,90% E ec i o 19.861,54 € 51,92% 24.877,81 € 60,57% 27.731,87 € 66,77% Ac i o Co ien e 27.550,20 € 72,02% 32.950,90 € 80,23% 35.997,18 € 86,67% TOTAL ACTIVO 38.252,35 € 100,00% 41.069,50 € 100,00% 41.532,24 € 100,00% Realizable+E ec i o 27.550,20 € 32.950,90 € 35.997,18 € u.m % u.m % u.m % Pa imonio Ne o 37.640,35 € 98,40% 40.329,36 € 98,20% 40.662,64 € 97,91% Pasi o No Co ien e - € 0,00% - € 0,00% - € 0,00% Pasi o Co ien e 612,00 € 1,60% 740,15 € 1,80% 869,60 € 2,09% To al Pasi o 612,00 € 1,60% 740,15 € 1,80% 869,60 € 2,09% PN Y PASIVO 38.252,35 € 100,00% 41.069,50 € 100,00% 41.532,24 € 100,00% 2017 2018 2019 AC - PC 26.938,20 € 32.210,75 € 35.127,58 € (PN+PNC) - ANC 26.938,20 € 32.210,75 € 35.127,58 € ACTIVO FONDO DE MANIOBRA 2017 2018 2019 PATRIMONIO NETO Y PASIVO 2017 2018 2019 2017 2018 2019 Ra io de Liquidez AC/PC 45,017 44,519 41,395 Ra io de Teso e ía (R+E)/PC 45,017 44,519 41,395 Ra io de Disponibilidad E/PC 32,453 33,612 31,890 Ra io de FM sob e Ac i o FM/A 0,704 0,784 0,846 Ra io de FM sob e PC FM/PC 44,017 43,519 40,395 Ra ios de liquidez 2017 2018 2019 Ra io de Endeudamien o P/(PN+P) 0,016 0,018 0,021 Ra io de Au onomia PN/P 61,504 54,488 46,760 Ra io de Sol encia A/P 62,504 55,488 41,395 Ra io de Calidad de la deuda PC/P 1,000 1,000 1,000 Ra ios de endeudamien o Anexo 6. Escena io pesimis a Plan de emp esa MªLluch Cuenca Bono 95 Flujos de caja VAN y TIR FLUJOS 2017 2018 2019 CAPITAL 40.000,00 INGRESOS 92.263,89 96.877,08 99.183,68 TOTAL COBROS 132.263,89 96.877,08 99.183,68 GASTOS CONSTITUCIÓN 1.100,00 COMPRA INMOV. 18.475,70 ALQUILER 9.600,00 9.600,00 9.600,00 COLABORADORES 7.344,00 7.564,32 7.784,64 SUMINISTRO 2.400,00 2.400,00 2.400,00 SUELDOS Y SS 72.576,00 74.170,08 75.811,98 OTROS GASTOS 120,00 120,00 120,00 IMP SOBRE SOCIEDADES 109,79 220,88 TOTAL PAGOS 111.615,70 93.964,19 95.937,50 TOTAL FLUJOS 20.648,19 2.912,90 3.246,18 AÑO 0 2017 2018 2019 FLUJOS DE CAJA 59.575,70 - 20.648,19 2.912,90 3.246,18 VAN -32.789,00 € TIR -41,24% Plan de emp esa MªLluch Cuenca Bono 96 Anexo 7. Calenda io GANTT inicio ac i idad CliGo.