Plan de empresa de laboratorio de análisis clínicos y radiología en Villarreal, perteneciente al Hospital Rey Don Jaime de Castellón
Abstract
[ES] Emprender un nuevo negocio siempre es tarea arriesgada que requiere un estudio previo tanto del entorno externo como interno de la empresa. El sector sanitario, formado por el sector público y privado, está constituido por el conjunto de actores y actividades que se mueven en y alrededor de la medicina y las ciencias de la salud: médicos enfermeras, farmacéuticos, y otras profesiones sanitarias. Realiza su labor en hospitales, centros de especialidades, centros de salud, consultorios etc. Los actores que intervienen en el sistema sanitario son, los pacientes que demandan atención sanitaria, los proveedores que se la facilitan (profesionales), financiadores y aseguradoras que cubren los gastos y la Administración que regula las relaciones entre los tres anteriores. El Trabajo Fin de Carrera a presentar será la propuesta de plan de empresa de un Laboratorio de análisis clínicos y radiología en Villarreal, perteneciente a la matriz del Hospital Rey Don Jaime de Castellón (Grupo NISA). En dicho plan de empresa se estudiará la viabilidad del plan realizando un estudio de mercado que incluya tanto competidores y clientes potenciales, como un análisis del entorno y viabilidad financiera. Además se estudiara la inversión inicial, teniendo en cuenta toda la maquinaria necesaria para llevar dicho proyecto a cabo, personal y espacio necesario para realizar la actividad, y un plan de marketing adecuado, manteniendo la imagen corporativa del grupo. El Hospital Rey Don Jaime de Castellón pertenece al grupo Hospitales NISA, que centra su tarea en la oferta de servicios privados de salud. Este servicio privado significa el no intervencionismo por parte del estado, y el desembolso voluntario por parte de los pacientes. Entre los servicios se encuentran, quirófanos, salas de parto, servicio de urgencias, radiodiagnóstico y laboratorio además de consultas externas de numerosas especialidades. Los servicios de radiodiagnóstico y Laboratorio (análisis clínicos), que en la mayoría de las ocasiones son programados, son los que la empresa tiene intención de prestar en otro emplazamiento dado que algunas personas que acuden al hospital a realizarse dichas pruebas les resultaría más cómodo ir a Villareal que a Castellón, debido básicamente a la proximidad. Deberían añadirse además lacaptación de pacientes nuevos que no fuesen ya clientes del hospital. Entre estas personas se encontrarían los residentes de Villarreal, Burriana, Alquerías del Niño perdido, Almazora, Bechí o Nules entre otros. La forma de llevar a cabo dicho Trabajo de Fin de Carrera, será en primer lugar realizando una breve definición y análisis del Grupo y del Hospital Rey Don Jaime, incluyendo entorno, competidores, análisis económico financiero etc. Para todo ello deberá tenerse en cuenta en todo momento que el sector privado compite básicamente con el Sistema Público de Salud (Seguridad Social). Posteriormente se cuantificará la inversión a realizar, teniendo en cuenta todas las variables que incidirán en el coste de la inversión como alquiler, mantenimiento, permisos y autorizaciones entre otros. Por último se obtendrán y analizarán las conclusiones sobre el estudio realizado en función de los resultados obtenidos.
Full text
UPV TRABAJOFINDE CARRERA PlandeEmpresadeLaboratoriodeAnálisisClínicosyRadiologíaen Villareal,pertenecientealHospitalReyDonJaimedeCastellón. MaríaCamposMartínez 22597416‐P
2 Índice: 1.Introducción..........................................................................................................................4 a.Resumen............................................................................................................................4 b.Marcoteórico....................................................................................................................6 c.Justificacióndelasasignaturasrelacionadas..................................................................11 •EconomíadelaEmpresaIyII......................................................................................11 •DirecciónFinanciera....................................................................................................11 •ContabilidadGeneralyAnalítica.................................................................................11 •DireccióndeRecursosHumanos.................................................................................12 •LegislaciónLaboralydelaEmpresa............................................................................12 •TecnologíadelosServiciosSanitarios.........................................................................12 •DireccióndeProyectosEmpresariales:.......................................................................12 •Microeconomía...........................................................................................................13 •MarketingenEmpresasdeServicios..........................................................................13 •GestiónFiscal...............................................................................................................13 d.Objetivos.........................................................................................................................13 2.ANÁLISISDELAEMPRESAYELSECTORECONÓMICOENELQUESEENCUENTRA.............14 a)Introducciónalsector.....................................................................................................15 b)DescripcióndelaEmpresa..............................................................................................18 c)Estructuraorganizativa...................................................................................................24 •Farmacia:.....................................................................................................................25 •Mantenimiento:..........................................................................................................26 •Administración:...........................................................................................................26 •Enfermería:..................................................................................................................27 d)AnálisisdeMacroentorno...............................................................................................28 •Introducción:...............................................................................................................29 •Político‐legales............................................................................................................29 •Económicos.................................................................................................................30 •Socioculturales............................................................................................................32 •Tecnológicos................................................................................................................34 •Ambientales................................................................................................................34 e)EntornoCompetitivoInmediato.....................................................................................36
3 •Análisisdelaindustriadelsectorsanitarioprivado....................................................36 •AnálisisdePorter........................................................................................................39 •Posicionamientodelaempresaenelsector..............................................................41 f)Plandemarketing...........................................................................................................43 3.VIABILIDADECONÓMICADELNUEVOPLANEIMPLATACIÓN............................................48 a)Cuantificacióndelsegmentodemercadoquerecibiráelservicio................................48 b)Análisiseconómicofinancierodelaempresa.................................................................50 c)Necesidadesfísicasdelainversiónysujustificación:Presupuesto................................55 Maquinaria..........................................................................................................................55 Local....................................................................................................................................57 Personal...............................................................................................................................59 UtensiliosVarios..................................................................................................................60 Mantenimientoylimpieza..................................................................................................60 Dosimetría...........................................................................................................................60 d)Análisisdelainversión....................................................................................................62 e)Plandeacciones..............................................................................................................67 4.PROPUESTASDEACTUACIÓNYCONCLUSIONES................................................................69 5.BIBLIOGRAFÍA......................................................................................................................71 6.ANEXOS...............................................................................................................................73 1.PlanoNuevoLaboratoriodeAnálisisyRadiologíaenVillareal.......................................73 1.Noticias............................................................................................................................74 2.Tarifasprecios.................................................................................................................77 3.CuentasAnualesGESNISACASTELLONS.L......................................................................77
4 1. Introducción a. Resumen Emprenderunnuevonegociosiempreestareaarriesgadaquerequiereunestudio previotantodelentornoexternocomointernodelaempresa. ElSectorSanitario,formadoporelsectorpúblicoyprivado,estáconstituidoporel conjuntodeactoresyactividadesquesemuevenenyalrededordelamedicinaylas cienciasdelasalud:médicosenfermeras,farmacéuticos,yotrasprofesionessanitarias. RealizasulaborenHospitales,centrosdeespecialidades,centrosdesalud, consultoriosetc.LosactoresqueintervienenenelSistemaSanitarioson,lospacientes quedemandanatenciónsanitaria,losproveedoresqueselafacilitan(profesionales), financiadoresyaseguradorasquecubrenlosgastosylaAdministraciónqueregulalas relacionesentrelostresanteriores. ElTrabajoFindeCarreraapresentarserálapropuestadeplandeempresadeun LaboratoriodeanálisisclínicosyRadiologíaenVillareal,pertenecientealamatrizdel HospitalReyDonJaimedeCastellón(GrupoNISA).Endichoplandeempresase estudiarálaviabilidaddelplanrealizandounestudiodemercadoqueincluyatanto competidoresyclientespotenciales,comounanálisisdelentornoyviabilidad financiera.Ademásseestudiaralainversióninicial,teniendoencuentatodala maquinarianecesariaparallevardichoproyectoacabo,personalyespacionecesario pararealizarlaactividad,yunplandemarketingadecuado,manteniendolaimagen corporativadelgrupo. ElHospitalReyDonJaimedeCastellónpertenecealgrupoHospitalesNISA,que centrasutareaenlaofertadeserviciosprivadosdesalud.Esteservicioprivado significaelnointervencionismoporpartedelestado,yeldesembolsovoluntariopor partedelospacientes.Entrelosserviciosseencuentran,quirófanos,salasdeparto, serviciodeurgencias,radiodiagnósticoylaboratorioademásdeconsultasexternasde numerosasespecialidades.LosserviciosderadiodiagnósticoyLaboratorio(análisis clínicos),queenlamayoríadelasocasionessonprogramados,sonlosquelaempresa tieneintencióndeprestarenotroemplazamientodadoquealgunaspersonasque acudenalhospitalarealizarsedichaspruebaslesresultaríamáscómodoiraVillareal queaCastellón,debidobásicamentealaproximidad.Deberíanañadirseademásla
5 captacióndepacientesnuevosquenofuesenyaclientesdelhospital.Entreestas personasseencontraríanlosresidentesdeVillareal,Burriana,AlqueríasdelNiño perdido,Almazora,BechíoNulesentreotros. LaformadellevaracabodichoTrabajodeFindeCarrera,seráenprimerlugar realizandounabrevedefiniciónyanálisisdelGrupoydelHospitalReyDonJaime, incluyendoentorno,competidores,análisiseconómicofinancieroetc.Paratodoello deberátenerseencuentaentodomomentoqueelsectorprivadocompite básicamenteconelSistemaPúblicodeSalud(SeguridadSocial). Posteriormentesecuantificarálainversiónarealizar,teniendoencuentatodaslas variablesqueincidiránenelcostedelainversióncomoalquiler,mantenimiento, permisosyautorizacionesentreotros. Porúltimoseobtendrányanalizaránlasconclusionessobreelestudiorealizadoen funcióndelosresultadosobtenidos.
6 b. Marcoteórico. Previoalaevolucióndelpresentetrabajofindecarrera,serealizaráuna aproximaciónteóricadelosdiferentesconceptosyherramientaseconómicasyde gestiónutilizadasparasudesarrollo. Lagestióneselprocesodeplanificar,organizar,dirigirycontrolarelusodelos recursosylasactividadesdetrabajoconelpropósitodelograrlosobjetivosometasde laempresademaneraeficienteyeficaz.Procederemosadefinirmásconcretamente estascuatrofuncionesprincipalesdelaorganización.Laplanificaciónrelacionael futuroconlasdecisionesactualesparaconseguirlosobjetivosdelaempresa.Esun procesomentalqueterminaenunatomadedecisión.Enlaplanificaciónsedefinenlos objetivosquedebelograrlaempresaylasvíasocaminosparacumplirlo,incluyéndose lamejormaneradeutilizarlosrecursosdisponibles.Ensegundolugar,organizaresel procesomedianteelcuallosmandosdelaempresa,unvezformuladoslosplanes, combinanlosrecursosmaterialesyhumanosparaproyectarunaestructuraformalde tareasyautoridad.Organizarsuponedistribuirlastareasoactividades,agruparlasen departamentosydotasaéstosdeloscorrespondientesrecursoshumanosy materiales.Estafuncióncomprendetambiénlastareasdeseleccionaryformar empleadoscompetentes,dándoles,acontinuación,laautoridadyresponsabilidad consiguientes.Unavezformuladoslosplanesydotadalaempresaconelpersonal apropiado,esprecisodirigirlaparallegaralosobjetivosmarcados.Dirigiresguiary motivaralossubordinadosparaobtenerlosobjetivos.Avecesladirecciónsedesigna conlosnombresde“motivación”,“liderazgo”y“relacioneshumanas”.Íntimamente ligadoconlaplanificaciónsehallaelcontrol,procesoporelquesecompruebasilos resultadosquesealcanzanestándeacuerdoconlosestándaresuobjetivosprefijados. Elcontrolllevaimplícitalanecesidaddefijarestándaresprevios,asícomodetenerun sistemadeinformaciónquepermitacompararlosresultadosobtenidosconlos estándaresfijados. Unplandeempresaesladescripción,establecimientodeviabilidadypuestaen marchadeunaideaempresarial(objetivo),incluyendoenéltodosloselementosque puedanafectaralaimplantaciónposteriordeestaidea.Talycomoseverá posteriormente,unplandeempresaincluiráqueaccionessedesarrollaran
7 (organización),cuandoseejecutarácadaacción,quemedioshumanos,financierosy materialessenecesitaránetc.Ademásserealizaráunanálisisdelsectorydela empresa,sisetratasedeunaampliacióndeunnegocioyaexistente. ElnuevoplandeempresadeLaboratoriodeAnálisisClínicosyRadiologíade Villareal,seráunaextensióndenegociodelHospitalReyDonJaime.Estaactividad pertenecealsectorservicios,ymásconcretamentealsectorsanitarioprivado(CNAE 86),dichosectorincluyehospitales,clínicas,laboratorios,centrosdesaludetc. Previoalanálisisdelmacroentorno,conlasherramientasquesedescribirán posteriormente,seharáunadescripcióndelaempresaNISAyHospitalReyDonJaime ydesuestructuraorganizativa. ParaelanálisisdelmacroentornoelanálisisPESTAesunaherramientadegestión queresultamuyútilqueayudaacomprenderlosciclosdeunmercado,laposiciónde unaempresa,oladirecciónoperativa.Esteacrónimohacereferenciaaltipode factoresexternosquepuedeninfluirenunaorganización:Político‐Legales, Económicos,Socioculturales,TecnológicosyAmbientales. Asuvezestoscincofactoressesubdividenenmultituddecomponentes.Dentrode losfactorespolítico‐legalesquepuedeninfluiralamarchadelaempresase encuentranlaestabilidadgubernamental,impuestos,regulacióndelcomercioexterior, legislacióndeempleoosaludoseguridad.Encuantoaloseconómicoscabríadestacar
8 lainfluenciadelciclodelaeconomía(especialmenteinfluyenteenlosúltimosaños), tipodeinterés,moneda,inflación,desempleoyrenta.Entercerlugarlosfactores socioculturalesquepuedenintervenirenelfuncionamientodelaorganizaciónestánla población,ladistribucióndelarenta,inmigración,consumismo,estilodevida (incorporacióndelamujeralmundolaboral),niveldeeducaciónetc.Entrelosfactores tecnológicosseencuentranlavelocidaddetransmisióndelatecnología,las inversionesdelgobiernoenlaimplantacióndetecnologíapunta,nuevos descubrimientosyratiosdeobsolescencia.Porúltimo,lasinfluencias medioambientalesrelacionadasconlaempresahacenrelaciónalasregulaciones legalesenemisióndegasesyfluidoslaatmosferayconsumosdeenergía. ElanálisisPESTAnoessolounalistadeinfluencias,setratadeentenderestos factoresdecambioycomosoncapacesdeinfluirensectores,industriasy organizaciones.Normalmenteexisteunefectocombinadodealgunosdeestos factoresquepuedellegarasrelfactordeinfluenciamásimportante. Ademásdeestaherramientadegestión,elanálisisdelasCincoFuerzasdePorter proponeunmodelodereflexiónestratégicasistemáticaparadeterminarla rentabilidaddeunsectorenespecífico,normalmenteconelfindeevaluarelvaloryla proyecciónfuturadeempresasounidadesdenegocioqueoperanendichosector. Estascincofuerzassonbarrerasdeentradaalaindustria,productossustitutivos, poderdelosconsumidores,rivalidadentrecompetidoresypoderdelosproveedores.
9 Losaspectosclavedeestemodelosonquedefineaunaindustria,mercadoosector yestablececonexionesentrelasfuerzascompetitivasyfactoresclaveenel macroentornoconstituyendointerconexionesentrelas5fuerzasnombradas anteriormente. Seguidamenteaesteanálisissecomenzaráaprofundizarmásenlasestrategiasde marketingdelaempresa,susituacióneconómicofinancieraycomprobarsileslo suficientementesolventecomoparahacerfrentealainversiónobjetodeestudio. Unplandemarketingdetallalasaccionesespecíficasarealizarporlasempresas, enfocadasaaumentarlasventas.Elmarketingdelaempresaesllevadonivelde grupo,porloquesimplementesecalcaraelmodeloyaexistenteparaelgrupoNISA. Conesto,concluyeelestudiodelentornoylaempresaycomienzaaanalizarsela inversióndelfuturoplandeempresa. Paraanalizarestainversiónserealizaráenprimerlugarlacuantificacióndel segmentodemercadoalqueirádirigidoelnuevoservicioyposteriormenteunanálisis económicofinancierodelHospitalReyDonJaime.Elanálisisfinancieroesunmétodo quepermiteanalizarlasconsecuenciasfinancierasdelasdecisionesdenegocios,y confirmarquelaempresatienefondossuficientesparahacerfrenteanuevas inversiones.Ademásayudaacomprenderelfuncionamientodelnegocioyamaximizar larentabilidadapartirdelaactuaciónsobrelosrecursosexistentes.Estetipode estudio,comoseveráposteriormenteincluyeelcálculoderatiosdeliquidezy endeudamiento,fondodemaniobra,yporultimorentabilidadeconómicayfinanciera. Unavezverificadalaposibilidaddellevaracaboelnuevoplandeempresa,se procederáajustificarypresupuestartodosloselementosnecesariosparalaactividad dellaboratorio,asícomolaformadefinanciacióndelasmaquinasnecesarias(eneste casoseoptaráporunpréstamobancario). Paraconcluir,secalcularánlosingresosygastosaproximadosylosflujosdecaja correspondientesencadaejercicioeconómico.Losflujosdecajasonladiferencia entreloscobrosypagosdeunaempresaenunperíododetiempodeterminado. AdemássecalcularaelVANyTIRdelainversión.
16 Aunqueeselsectorconmayoríndicedeempleo,dadalacoyunturaeconómica existentetambiéneselsectorconmayoríndicededesempleoactualmente perteneciendoalsectorserviciosaproximadamenteel80%deltotaldelosparados. Gráfico1:índicededesempleode2005‐2012.FuenteINE. Másconcretamente,elsectorsanitarioprivadoenglobatodaslasempresasy profesionalesincluidasenelCNAE86yresumidasenlasiguientetabla: Tabla1:ClasificaciónNacionaldeActividadeseconómicas.FuenteAliad. Noserefiereportantoaotrossectoresafines,comoeldeaseguradoras,farmacias, socio‐sanitario,oalosproveedoressanitarios. Lasempresasdelsectorsanitariorepresentanun4,05%deltejidoempresarial nacionalfrenteal3,48%de2009yel3,26%de2006.Esteincrementoconrespectode losañosanteriores,poneenevidenciaquesetratadeunsectoractivoyencontinuo crecimientoenestosúltimosaños.
17 Nosencontramosfrenteaunsectoratomizado,puestoqueelnúmerodeempresas sanitariashaaumentadoun10%,perodeellaselnúmerodeempresassinasalariados haaumentadoun19,83%(14.885),mientraslasempresasconasalariadoshan disminuido.Delasempresasconasalariadoscercadel70%tienenmenosde2 empleados,frenteal58%enelrestodelconjuntodeempresasnacional;porel contrario,tansoloel2%delasempresassanitariasespañolastienenunaplantilla superioralos50trabajadores.Losporcentajesportramosdeempleadosentrelas empresasconasalariadossehanmantenidomuysemejantesenelperiodo2009‐2011. Gráfico2:Númerodeasalariados2009:fuenteINEGráfico3:Númerodeasalariados2011:fuenteINE Apesardelfuertedeteriorodelentornoeconómicoespañolelnúmerodeempresas sanitariashavenidoevolucionandoaunritmosuperioralrestodelconjuntonacional. Comparadoconelrestodesectoresempresariales,elsanitarioesmásactivoyestable, loquequieredecirquecrecemenosenépocadebonanzaperoquealmismotiempo nosufretantoenépocasderecesióneconómicacomolaactual. Tabla2:Iniciativaempresarial.FuenteAliad. Encuantoalafacturacióndelsectorsanitarioprivado,en2010secalculóuna facturaciónde26.713millonesdeeuros,loquerepresentaundescensodel3%con respectoalaño2008.PorotroladolarepresentatividadfrentealPIBdeEspaña
18 (1.062.591M€)sehamantenidoconstante,enel2,51%.Todoslosdatosreferentesa lafacturaciónyporcentajederepresentaciónenelPIBseencuentranresumidosenla siguientetabla: Tabla3:facturacióndelsectorsanitario.FuenteAliad. Laprincipalconclusiónquepuedeobtenersedeestosdatosesqueacausadela crisiseconómicayaunqueenelsectorsanitarioprivadoelefectoesmoderado,se observaporprimeravezdesde2006unclarodescensotantoenvolumendeventas comoennúmerodeempresasconasalariados,sobretodoconmásde10empleados. b) DescripcióndelaEmpresa. EnprimerlugardeberemosdistinguirentreelGrupoHospitalesNisayelHospital ReyDonJaime,queformapartededichogrupo.
19 HospitalesNisaesungrupoprivadodeserviciosdesaludqueiniciósuactividaden 1970,líderensusectorenlaComunidadValencianayunodelosreferentesdela sanidadprivadaenEspaña.Cuentaconochohospitales,unoenMadrid,unoenSevilla yseisenlaComunidadValenciana,entrelosqueseencuentraenCastellónelHospital ReyDonJaime. Lamisióndelgrupoesofreceralosprofesionalesdelamedicinaprivadayalsector sanitariopúblicodeformacomplementaria,losmedioshumanosmáscualificadosylos mediostécnicosmásavanzadosqueserequierenencualquierespecialidadmédica.La misiónalargoplazoesconsolidarsecomogrupoprofesionalquerindabeneficiosala sociedadyalaspersonasqueloapoyan. Comoyasehadichoanteriormenteelgrupocomenzósuactividaden1970conla sociedadClínicaVirgendelConsueloantelafaltadecamasprivadasenlaComunidad Valenciana.Mástardeen1991,laempresaadquirióelcentenarioHospitalSanJuan deDiosquehoy,consusinstalacionesyserviciostotalmenterenovados,seconoce comoHospitalNisaValenciaalMar.Unañomástardesecambióladenominaciónde lasociedadporlaactualNisa,NuevasInversionesenServiciosS.A.Lainauguraciónen 1993delHospital9deOctubreenValenciaconsolidóalgrupocomolíderdesusector enlaComunidadValencianayreferentedelasanidadprivadaenEspaña.Cincoaños mástardeseincorporóelHospitalNisaAguasVivas,yen2003abriósuspuertasel HospitalReyDonJaimedeCastellón,siendoelprimerofueradelaprovinciade Valencia.Elprocesodeexpansiónterminoen2007conlainauguracióndel HospitalNisaSevilla‐AljarafeenCastillejadelaCuestayelHospitalNisaPardode AravacaenMadrid. DentrodelosplanesdeExpansióndelGrupoparalospróximos5‐10añosestá previstalaconstruccióndeunnuevohospitalenValenciayotrofueradelaComunidad Valenciana. Enloqueainfraestructuraserefiereelgrupocuentacon97quirófanosysalasde parto,1200habitacioneshospitalarias,212consultasexternas,63camasdeUCI adultosy62deUCIpediátrica.
20 Ademáslacualificacióndelequipohumanosecomplementaconuncontinuo esfuerzoinversorparadotaratodosloshospitalesdelatecnologíamásavanzada.Alo largodesuhistoriaHospitalesNISAhamarcadovarioshitosanticipándosealrestode centrosenlaadquisicióndelamejortecnologíaencadamomento.Ejemplosdeello son,laincorporacióndelprimerymásavanzadoneuronavegador(neurocirugía)oen urologíadondeelgrupohasidopioneroenelusodelláserverdeKPT(tratamientoque reducelosefectossecundariosdelacirugíadepróstata). Porotrolado,encuantoacifrassobrelaactividadrealizadaporelgrupoenelaño 2010,losdatossonlossiguientes: • Quirófanosysalasdeparto97. • Habitacioneshospitalarias1.200. • ConsultasExternas212. • Puestosdehemodiálisis105. • CamasdeUCIdeAdultos63. • CamasdeUCIPediátrica62. • CunaseincubadorasparaNeonatos62. • Puestosderehabilitaciónpost‐anestesia14. • PlazasdeHospitaldeDía34. • Intervencionesquirúrgicasypartos65.500. • Urgenciasatendidas288.000. • Pacientestratadosdeformaambulatoria442.155. • Profesionalesconformannuestraplantilla1.700. • Profesionalescolaboranconnosotros1.500. Ademáscabriamencionarlaimportanciaquetieneparaelgrupoofrecerunabuena calidaddeservicio,yaquelacompetenciaalaqueseenfrentaeselevada(sector público)yespecialmentecompetitivadebidoalainversiónquesuponeestetipode negocio. Lapolíticadecalidadsefundamentaenlossiguientesprincipios,queconstituyena suvezlosobjetivosaalcanzarporelgrupo: • Laplenasatisfaccióndelosclientescomomáximaprioridad.
21 • Lamejoracontinuadeprocesos,productosyserviciosesunempeñoenel queelgruponuncacesa,enestesectorlainnovaciónesmuyimportante. Paraellosefijanobjetivosdecumplimientoacorto,medioylargoplazo. • Laimplicacióndetodoslosempleados,unidoaltotalapoyodesdeelEquipo deDireccióndelaempresa,esindispensableparaconseguirlosobjetivos establecidos. • Elajustedelosprocesosyactividadesdelaempresademodoquesatisfagan loscontenidosymandatodelaNormaISO9001:2008.Ellosematerializará conlaconsecuciónyelsubsiguientemantenimientodelcertificadoISO 9001:2008. Desdeeliniciodelgrupo,enHospitalesNisasiempresehaapostadoporhacerlas cosasbien,ycomocalidadmejorarlas.LosHospitalesNisaobtuvieronenelaño2002 lacertificacióndesusistemadecalidad,deacuerdoalanormaUNEENISO9001:1994. Enelaño2008realizaronlatransiciónalanormaUNEENISO9001:2008,obteniendo lacertificacióndeacuerdoaestanorma. NISAmantieneuncompromisoconelcuidadodelMedioAmbientequesearticula entodossusprocesosdetratamientoderesiduos. Desde2006estánenposesióndelacertificacióndesusistemadegestiónambiental paraHemodiálisis,segúnlanormaUNEENISO14001:2004.Actualmenteelgrupoestá enprocesodellevarsualcanceasumáximaextensión. Ensegundolugar,encuantoalosrecursosconlosquecuentaelHospitalReyDon Jaime,hospitaldelgrupoNISAsobreelquesedesarrollaráelpresentetrabajo,son: • Camas:96. • QuirófanosySalasdeParto:15. • ConsultasExternas(profesionaleslibresquepasanconsulta):26. PorotroladolosserviciosyespecialidadesconlasquecuentaelHospitalReyDon Jaimesonlossiguientes. ServiciosCentrales:
22 • AnatomíaPatológica. • DiagnósticoPorlaImagen/radiodiagnóstico. • FarmaciaHospitalaria. • Laboratorio. • Preoperatorios. • Quirófanos. • UciAdultos. • UciPediátrica/neonatal. • Urgencias. EspecialidadesMédico‐Quirúrgicas: • AnestesiayReanimación. • CirugíaCardiacadeAdultos. • CirugíaGeneralyAparatoDigestivo. • CirugíaMaxilofacial. • CirugíaPediátrica. • CirugíaPlásticayReparadora. • CirugíaVascular. • Dermatología. • GinecologíayObstetricia. • Neurocirugía. • Oftalmología. • Otorrinolaringología. • TraumatologíaInfantil. • TraumatologíayCirugíaOrtopédica. • Urología. EspecialidadesMédicas: • AlergiaAdultos. • AlergiaPediátrica. • AparatoDigestivo. • Cardiología.
23 • CardiologíaPediátrica. • Endocrinología. • Hematología. • MedicinaInterna. • Nefrología. • Neumología. • NeurofisiologíaClínica. • Neurología. • Neuropsicología. • Oncología. • Pediatría. • PsicologíaClínica. • Psiquiatría. • Reumatología. UnidadesEspeciales: • LaboratoriodeGenética. • Nutrición. • ReproducciónHumana. Elhospitalobtieneingresosybeneficiostrabajandoconlasprincipalescompañías aseguradorasdelpaísyconpacientesprivados.Asimismo,enalgunoscentrosexisten acuerdospuntualesconalgunoscentrospúblicosparadeterminadasprestaciones. Ademássehaimplantadoenelaño2011unnuevoplandechoqueparareducirlas listasdeesperaquirúrgicasdelsectorprivado,enelcasodelHospitalReyDonJaime, estasoperacionessonensumayoríadelserviciodeoftalmología,ytraumatología básica. Otraaclaraciónespecialmenterelevanteesladiferenciaexistenteentre,laempresa HospitalReyDonJaimeyGESNISACASTELLONS.L.GESNISAeslaencargadadela gestióndelhospitalytodoelpersonalformapartedeella,sinembargoHospitalRey DonJaimeesladueñadeedificioyportantoalquilaaGESNISAyalosmédicosde
24 consultasexternaseledificio,ylescobragastosdeluz,agua,gas,proporcionalmentea laparteocupada,85%enelcasodeGESNISAy15%deconsultasexternasylocales comerciales.Portantoalahoradetrabajarconlascifrasdenegocio,balancede situaciónycuentasdepérdidasyganancias(informacióncontable)seutilizaranlas cuentasdeGESNISA,yaqueesestaempresalaquellevarealmentelagestióndel Hospital. c) Estructuraorganizativa.
25 Enelsiguienteorganigramapodemosverdemaneragráficayclaracuálesla estructuraorganizativadelHospital. Organigrama:Elaboraciónpropia. EnprimerlugarelDirectordelHospitaleselresponsablededirigirtodoslos departamentosenlosquesesubdivideelhospital,queenconcretosoncuatro. AdemáseldirectoreselúnicoquenoperteneceapersonaldeGESNISA,sinoqueestá contratadoporHospitalReyDonJaime.Estoscuatrodepartamentosantes mencionadospuedenenglobarsedentrodedosgrupos,losdepersonalnosanitario (administraciónymantenimiento)ylosdepersonalsanitario(farmaciayenfermería). Cadaunodeestosgruposestádirigidoporunjefededepartamento,estoes,Jefede Administración,JefedeMantenimiento,ResponsabledeFarmaciayJefede Enfermería.Esteúltimo,cuentaasuvezconseissupervisoresdeseissecciones diferentes.Estasseissecciones(cadaunaconsurespectivosupervisor)son:quirófano, consultasexternas,urgencias,radiodiagnóstico,admisiónyserviciodelimpieza(estos dosúltimossonpersonalnosanitarioaunqueseenglobeenestedepartamento). Acontinuaciónseprocederáadescribirmásconcretamentelasactividadesque realizancadasecciónodepartamento. • Farmacia:
32 sectorhaaumentadodemaneracrecientedurantelaúltimadécadaapesarde lascondicioneseconómicasdesfavorables.Estatendenciadeaumentoesdebida alcrecimientoyenvejecimientoprogresivodelapoblaciónyaldesarrollodela calidaddevida.Ademássonnumerosaslasempresasquedecidendarcobertura sanitariaasusempleados.Soloesteúltimoaño2011elnúmerodeciudadanos quecontrataronunapólizaaumentóun1,6%,yen2010un5,6%segúndatosdel ICEA(InvestigaciónCorporativadeEmpresasAseguradoras). • Socioculturales. Traselcambioproducidoenlapirámidepoblacional(aumentodelaesperanza devidade70a80años)duranteesteúltimosiglosehaincrementadola demandadelapromociónyprevencióndelasalud.Elcambioenlademografía afectaalsectorsanitarioincrementandoelnúmerodecuidados,loque incrementalascolasylistasdeesperaenelsectorpúblico.Estasesperaspueden versesolucionadasacudiendoalsectorprivadoparaagilizarlarecepcióndel servicio.Porestemotivotambiénsevenincrementadoslossegurosprivados, comoyasehacomentadoenelpuntoanterior. Estotambiénsevereflejadoenelcambiodelosestilosdevida,delquese potenciannuevasenfermedadesdetipopsicológicooriginadasporelestrés. Otrofactorsocioculturalquefavoreceríaalsectorsanitarioprivado,eselmiedo delasociedaddeladesprotecciónsanitariaporpartedelestado,originadapor losmúltiplesajustesyrecortesquesehanllevadoacabodebidoalasituación económicadelpaís.
33 Gráfico5.EsperanzadevidaEspaña1960‐2010.FuenteBancoMundial. Gráfico6.PirámidedepoblaciónEspaña2012.FuenteINE. Comoseobservaenlapirámidedepoblacióndelaño2012,elmayornúmero depoblaciónestáconcentradoentornoalos30‐50años,loqueesunindicador
34 depoblaciónenvejecida,yaquecuándoestaspersonaslleguenalos70años,el grosodelapoblaciónseconcentrarátambiénentornoaesaedad,sinuna poblaciónjovenquelarespalde,yaquelatasadenatalidadescadavezmenor. • Tecnológicos. Elincrementodelademandaenasistenciasanitaria,aparicióndenuevas enfermedadesylosavancestecnológicosllevaaunamayorinvestigación.La sanidadpúblicaempleapartedesugastoeninvestigación,deloqueelsector privadosevebeneficiadoalpoderdisponerdeestosavancestecnológicos. Ademásgranpartedelpersonalmédicopúblicotrabajatambiénenelsector privado,porloqueamboscompartenrecursos. • Ambientales. Encuantoaeste,elúnicofactorinfluyenteenelsectorsanitariosonlosgastos paradesprendersedelosresiduos(tantobiológicoscomono),yaqueexisten unasnormasmuyrestrictivasalrespecto.Enelconceptoderesiduosanitariose consideratodoaquelriesgoasociadoalusoolamanipulacióndelmaterial propiodelaactividadsanitaria(agujas,gasasempapadasensangre,tejidos extirpados,pipetasdelaboratorioetc.)Losresiduosgeneradosporactividades sanitariaspuedenclasificarseencuatrogrupos: • Residuosasimilablesaresiduosmunicipales:losquenoplanteanexigencias especialesensigestión,cartón,papel,materialdeoficinaetc. • ResiduosnoespecíficosodetipoII:sonaquellossobrelosquesehande observarmedidasdeprevenciónenlamanipulación,larecogida,el almacenamientoyeltransporte,únicamenteenelámbitodelcentro sanitario.Entreellosseincluyenmaterialdecura,yesos,ropaymaterialde unsolousocontaminadoconsangreetc. • ResiduosespecíficosderiesgoodetipoIII:residuossobrelosquesehande observarmedidasdeprevenciónenlamanipulación,larecogida,el almacenamiento,eltransporte,eltratamientoylaeliminacióntantodentro comofueradelcentrosanitario,yaquepuedenpresentarunriesgoparala
35 saludpública.Entreellos,residuosanatómicos,sangreyhemoderivadosen formalíquida,agujarymaterialpunzanteocortanteyvacunasvivasy atenuadas. • ResiduostipificadosennormassingularesodetipoIV:sonlosquesugestión estásujetaarequerimientosespecialesdesdeelpuntodevistahigiénicoy medioambiental,tantodentrocomofueradelcentrosanitario.Incluyen citostáticos,restosdesustanciasquímicas,medicamentoscaducados, residuosconmetalesoradioactivosyrestosanatómicoshumanoscon entidad. Finalmente,cabedestacarquelaclasificacióndelosindicadoresdentrodelos factoresPESTAnosigueunmodeloestrictoyaqueestosindicadorespueden hacerreferenciaamásdeunodelosfactoresdelanálisis,comopodríaserpor ejemploelcicloeconómicoqueademásdeserunfactoreconómicotambién tieneinfluenciapolítica.
36 e) EntornoCompetitivoInmediato. • Análisisdelaindustriadelsectorsanitarioprivado. Españatieneunsistemasanitariomixto,entreSeguridadSocialySistema NacionaldeSalud.Elsectorsanitariorepresentaun3,48%deltejidoempresarial nacional.Paralelamenteaestesistema,sedesarrollaelsistemasanitarioprivado querepresentael30%delconjuntodelaasistenciasanitaria.Esteporcentajede representaciónnohavariadoenlosúltimosaños,ylacontribuciónalPIBdela sanidadprivadatambiénhapermanecidoconstante. Tabla4:Representatividaddelsectorsanitarioprivado.FuenteAliad. Haciendoreferenciaalocomentadoenelapartadodelaintroducciónal sector,lafacturacióndelsectorsanitarioprivadohadisminuidodesde2006 debidoalacrisiseconómica. Nosencontramosanteunsectorbastantedividido,yaquecercadel90%delas empresastienenmenosde2empleados,frenteal80%enelrestodelconjunto deempresasnacionales.Porelcontrariosolamenteel0,62%delasempresas sanitariasespañolastienenunaplantillasuperioralos50trabajadores.Estos porcentajessehanmantenidoconstantesdesdeel2006.Lasinstituciones sanitariasbenéficasrepresentanalgomenosdelamitaddelnúmerode hospitalesyalrededordeun80%delnúmerodecamas,sibienatiendenala mitaddelospacientesyrealizanlamitaddeintervencionesyatencionesde urgenciaqueloshospitalesconánimodelucro. Laconcentracióndelasempresashaevolucionadoalolargodelosúltimos años.Lasdiezprimerasempresasdelsectorsanitarioconcentranunvolumende
37 ventasdeunos2.050millonesdeeuros,loquerepresentael7,45%sobreeltotal delsectorsanitarioprivado.Estaconcentraciónesaunmásacusadaenelsector hospitalario. Enlasiguientetablasemuestranlas15principalesempresasenvolumende ventasdeestesectorysuevoluciónde2007a2010.Comobienpuede observarsesehaproducidounimportanteaumentoenlamayoríadeellas,sobre todolasafectadasconconcesionesoaquellasquehanampliadosuredde centros(fusiones,adquisicionesetc.). Tabla5:Principalesempresassanitariasporvolumendeventas.FuenteAliad. Comoyasehacomentadoanteriormenteenelsectorsanitario,ademásdela ofertapúblicahechapordiversosorganismos,existeunaofertaprivada, circunstanciaqueoriginaunasituacióncompetitivaconrespectoaalgunos sectoressocialescentradaendeterminadosservicios. Apesardelacoberturasanitariauniversal,elsectorsanitarioprivadoestáen continuocrecimiento(enelaño2010crecióun2,5%).Lascausasdeellopueden
38 serlainsatisfaccióndelaorganizacióndelsistemasanitariopúblicoylafaltade coberturaenalgunasprestacionesdeasistenciasanitariadegrandemandacomo laodontologíaylaplanificaciónfamiliar. Elsectorprivadoaprovechalasdeficienciasdelsectorpúblico,buscala complementariedaddelasanidadpúblicaenlasprestacionesquetienencostes elevadosysigueunaestrategiadediferenciación. Cabedestacarladesigualsituaciónsanitariaporregiones,puessibienen Cataluña,MadridyAndalucíalaofertasanitariaprivadarepresentaun22%,17% y15%delsectorrespectivamente,enelrestoderegionesquedamuyalejadode estascifras. Contodoello,lasanidadprivadavaacontinuarsiendounapiezaclaveenel panoramasanitarioycrecerátantoenvolumencomoenactividad. Comosehacomentadoanteriormente,elsectordelaasistenciasanitariaylos segurosmédicosprivadoshancrecidograciasalcrecimientodemográficodela población,lainmigraciónylatransformacióndelasanidadenunproductode consumo.Deestemodo,enEspaña,casi10millonesdepersonasyatienen algúntipodepólizadeseguromédicoprivada. Otrasrazonesquehanprovocadoelcrecimientodeestesectorson: • Incrementodelapoblaciónhasta46millonesdehabitantesyunEstadoque nopuedehacerfrenteatodaestademanda. • Unaceleróndelastecnologíasmédicasquepermitenatacarenfermedades antesinabordablesynuevaspruebasdiagnósticas. • Aumentodelniveldeexigenciadelosciudadanos. • Mejoradelniveldevida,loqueconllevaaqueunaparteimportantedela poblaciónesperedeterminadascomodidadesdurantesuestanciaenel hospital,sobretodoencuantoaingresos. • Laaparicióndelamedicinapreventivaylaestéticaquesurgensobretodo comoserviciosdesaludprivados.
39 • Lospacientessoncadavezmásexigentesdebidoalamejoraenelnivelde informacióndelosmismos. • Laexistenciadeunamediade66,5díasdeesperaparaunaintervención quirúrgicaconllevaaquelosciudadanossedecantenporlaasistencia privada. • Noesunserviciodelquesepuedaprescindirfácilmente,lagentesepone enfermaconosincrisiseconómica. • AnálisisdePorter. Trasestabreveaproximación,seprocederáaanalizarelsubsectormedianteel análisisdelas5fuerzasdePorter,queesunaherramientadegestiónquenos permitemedircualitativamentelaintensidaddelacompetenciaylarentabilidad deunaindustria.Estascincofuerzasson:barrerasdeentrada,productos sustitutivos,poderdelosconsumidores,rivalidadentrecompetidoresypoderde losproveedores. Elprimerodeestosfactoressonlasbarrerasdeentrada.Elsectorsanitario tieneunámbitodeacciónlocal,estoes,cadaclínica,hospitaloconsultoriotrabaja conclientesqueraravezsuperanelradiodeltérminomunicipaldondese encuentra.Porloque,elriesgodeentradadenuevosproveedoresdeserviciosha deservaloradofundamentalmentecomoposicionamientofísicoenelterritorio cubiertoporotros.Enelcasodelproyectodesarrollado,losposiblescompetidores seríanelHospitalPúblicodeLaPlanadeVillareal,queconstituirábásicamenteel totaldelacompetencia,ylospequeñoslaboratoriosdeanálisisqueexistanenla ciudaddeVillareal. Estasbarrerasdeentradapuedenmaterializarsedediferentemodo, destacandolanecesidadingentedecapital,accesoaloscanalesdedistribucióny diferenciacióndelproducto.Enestecaso,lasbarrerasdeentradasnoserían especialmenteelevadas,yaquealtratarsedeunplandeunlaboratorio dependientedeunaempresayaconsolidada,contaráconelcapitalylaexperiencia deesta.
40 Unsegundofactorsonlosproductossustitutivosqueenestesectorson inexistentesyaquelasaludesunproductoquenosepuedesustituirporningún otro.Elúnicoposiblesustitutivo,aunquenoconstituyeunaamenazareal,seríala nuevamedicinanatural,yloscuranderos.Aunqueestosexistan,sueficacianoestá demostradaalahoradetratarproblemasseriosdesalud. Comotercerfactortenemoselpoderdelosconsumidores.Enestecasolos consumidoresseríanlospacientes,ydebidoaqueexistenmuchasalternativas,el poderdenegociaciónqueejercenlosclientessobrelosproveedoresdeservicioses casiabsoluto.Lapresióndenolograrunacuerdosetraduceparalaempresa proveedoraeninfrautilizacióndesucapacidadproductivaporfaltadepacientes. Porotroladorecientementeunnuevofenómenovaabriéndosepasoentrelas empresasaseguradorasprivadas,lasfusionesdeestetipodecompañías,comopor ejemploAdeslasySegurCaixa,quetraseléxitodesufusiónplaneanunanueva alianzaconAresa.Elmotivodeestasfusionesespoderalcanzarunpoderde negociacióndepreciosmáselevado,quepermitaobtenermayoresmárgenesde beneficios.Comorespuestaaesto,loshospitalesprivadosplaneannuevasalianzas comoladeUSPHospitalesyelGrupoQuirón. Encuantoalcuartofactor,rivalidadentrecompetidores,surgenecesariamente larivalidadylarebeldíaentrelosgruposhospitalariosenbuscadeunaposición dominante.Comosehacomentadoanteriormente,elprincipalcompetidordel nuevoLaboratoriodeAnálisisClínicosyRadiologíaseráenHospitalPúblicodela Plana,yenmenormedidaelHospitalGeneraldeCastellón.Alserestoshospitales deinversiónprivada,cuentanconinstalacionessuperioresyenmuchasocasiones conunmayorpresupuesto.Porotrolado,dadalaactualcrisiseconómicaqueestá afectandodemaneramuyagresivaalpresupuestoygestióndelasanidadpública, estaventajapodríaversedisminuidaconsiderablementeenlospróximosaños, permitiendoalsectordelasanidadprivadaalcanzarunamayorcuotademercado. AdemásdelosHospitalespúblicos,tambiénexistenpequeñoscompetidores,como loslaboratoriosdeanálisisqueexistenenVillareal,aunquesuimportanciaes reducida,yaqueellaboratorioobjetodeestudiocuentaconelapoyodeungrupo solventecomoeselgrupoNISA,quepuedepermitirselainversiónquesuponeun
41 gabineteradiológicoylamaquinariaqueesteimplica.Podríadecirsequeno compiteindividualmente,sinoaniveldegrupo.Aligualqueelgabineteradiológico puedebeneficiarsedelapotenciainversoradelgrupo,ellaboratorioserámucho máseficazquelacompetencia.Estoesdebidoaqueenlanuevaempresatansolo sellevaranacabolasextracciones,quesetrasladaranalhospitalparaser analizadas.Estacircunstanciapermiteaprovecharsedelamayorinfraestructurade laempresamatriz,podránrealizarsemáspruebasamenorcosteetc. Finalmente,elquintoyúltimofactoreselpoderdelosproveedores.Éstoshan cobradoespecialrelevanciaenlostratamientosintervencionistascomoradiología ycardiologíaintervencionista.Estosprocedimientos,amediocaminoentrelo ambulatorioyloquirúrgicosuponenunafuentedecostesvariablesrelevantes ligadaamaterialfungibledealtoprecio(catéteres,endoprótesis,etc.). Desdehacetiempoloshospitaleshanpromovidolaexistenciademecanismos decompraagrupados(subastaanual)yahoralosgruposhospitalariosseorientan, además,almodelocentraldecompras.ElgrupoNISAcompradesdehaceañosa niveldegrupo,parapoderobtenerventajasydescuentosensuscompras.Estoes altamentebeneficiosoparaelnuevoplandeempresa,yaquepodrápermitirse preciosmuycompetitivosdifícilesdeigualarporlaboratoriosprivadossimilares,lo quesetraduciráenunahorroyminoracióndecostesqueayudaráaqueel laboratorioyelgabineteseanmáscompetitivos. Engeneralesunproblemademenorenvergaduraqueelpoderdenegociación deloscompradores,sinembargoquedamuchoporhacerenesteaspectopuesto quelosmárgenesdelosfabricantesydistribuidoresdematerialmédicosonmucho mayoresquelosdelaprovisióndelservicioensí. • Posicionamientodelaempresaenelsector. Esteesunsectorformadobásicamenteporprofesionalesqueejercenlibree independientementesuprofesión.Delas100.000empresasqueprestanservicios sanitariosprivadosenEspaña,másdelamitadnotienenasalariadosyel29%de losprofesionalesenejerciciolibregeneranel40%delariquezatotal.Además,el 37%delosmédicosquetrabajanenlasanidadprivadaestánempleadostambién
48 3. VIABILIDADECONÓMICADELNUEVOPLANEIMPLATACIÓN. a) Cuantificacióndelsegmentodemercadoquerecibiráelservicio. Elsegmentodemercadoalqueirádirigidoelnuevolaboratoriodeanálisis clínicosyradiologíadeVillarealserálapoblaciónnosolodeVillareal,sinodelos puebloscercanos,acuyoshabitanteslesseamáscómododesplazarseaVillareal queaCastellónalahoraderealizarsecualquieradelaspruebasofrecidasporla empresa. EstospacientesseríanlosresidentesenVillareal,Burriana,Nules,Almazoray Onda.Enlasiguientetablapuedeverseresumidoelnúmerototaldehabitantesde cadamunicipio,loshabitantesdedichosmunicipiosqueyasonpacientesdel hospital,ylaproporciónenporcentajedehabitantesquesonpacientesdel Hospital. MUNICIPIOHABITANTESPACIENTESDELHOSPITAL%POBLACIÓN Villareal51.367 10.325 20,10% Burriana34.896 6.852 19,64% Nules13.750 4.852 35,29% Almazora25.628 9.851 38,44% Onda25.691 8.438 32,84% Tabla6:PacientesHospital.Fuente:elaboraciónpropia. Porotrolado,nopuedeasumirsequetodoslospacientesquehayanacudido algunavezalHospitalvayanaprecisardelosserviciosdelnuevonegocio,aunque esunbuenpuntodepartidaparapodercalcularelposiblemargendebeneficios queobtendráellaboratorioyverificarsilainversiónquevaarealizarseesviableo no. Másconcretamente,seesperanosolomantenerlospacientesqueyahacen usodelosserviciosdelHospital,sinocaptarnuevosclientesqueprefieranla comodidaddelaproximidadylarapidezqueserácapazdeofrecerellaboratorio deanálisisyrayos.Evidentemente,sisolosepretendiesemantenerelnúmerode
49 pacientesconlosqueyacuentaelHospital,noserealizaríaningúninversión,ya quenoaportaríabeneficioextraalosqueyaobtieneelHospitalReyDonJaime. EsteserviciodecalidadyrapidezseráloquelodiferenciedelosHospitales Públicos,yaquecomosehacomentadoanteriormente,lasanidadpúblicase encuentraactualmenteconunniveldedéficitmuyelevadoyhaceyabastantes añosqueacumulalistasdeesperainterminablesquepropicianquemuchos pacientesprefieraspagarportenerunserviciomásrápido.Apartedelfactordela rapideztambiéndeberíatenerseencuentalaventajadelaaccesibilidad,queen sanidadsiempreesuncomponenteimportantedebidoaquelaproximidadyel fácilaccesosonmuylaboradosporlospacientes.
50 b) Análisiseconómicofinancierodelaempresa. Elprimerpasopararealizarelanálisiseconómico‐financierodeGESNISA CASTELLONS.L(razónsocialdelHospitalReyDonJaime)esobservarlaevolución delosdiferentesgrupospatrimonialesalolargodeltiempo.Paraellosenecesita analizarelbalancedelHospitalcorrespondientealosaños2009y2010.Enla siguientetablaestánresumidoslosbalancesconelporcentajedeparticipaciónen elactivoypasivodecadamasapatrimonial. ComopuedeverselaprincipalmasapatrimonialenelactivoeselActivo Corriente(77,73%)quesehaaumentadoun3,5%enelúltimoaño.Cabedestacar quelamayoríadeesteActivoCorrienteesdebidoalactivorealizable,loque aportarácargamonetariaelpróximoaño. Enloqueserefierealpasivolamasapatrimonialpredominanteeselpasivono corriente,loqueimplicaquelaempresanoposeedemasiadosrecursospropios.El aumentodelacifradelPatrimonioNetoesdebidoalosresultadospositivos obtenidosenlosejerciciosanteriores. 2009%2010% ActivoNoCorriente.1.877.000€25,74% 1.828.980€22,27% Existencias.615.000€8,44% 734.823€8,95% Realizable.4.217.000€57,84% 4.505.535€54,86% Disponible.582.000€7,98% 1.142.730€13,92% TOTALACTIVO.7.291.000€100% 8.212.068€100% PatrimonioNeto.652.000€8,94% 840.365€10,23% PasivoNoCorriente.4.812.000€66,00% 4.635.771€56,45% PasivoCorriente.1.827.000€25,06% 2.735.933€33,32% TOTALPASIVO.7.291.000€100% 8.212.069€100% Tabla7:MasasPatrimoniales.Fuente:elaboraciónpropia. DentrodelAnálisisdelBalance,elFondodeManiobraresultaundato fundamentalparacomprobarlasaluddelaempresa.Sepuededefinircomo aquellapartedelActivoCorrientequeesfinanciadoporelpasivonocorriente,es decir,conrecursosalargoplazo.Podríamostambiéndefinirlodeunaformamás fácil,comoelexcedentedelActivoCorrientedelaempresaquequedadespuésde
51 hacerfrentealoscompromisosdepagoacortoplazo.Dicholoanteriores evidentequeelfondodemaniobrasiemprehadeserpositivo. 20092010 FondodeManiobra.3.587.000€3.647.156€ Cálculo:FondodeManiobra=(PatrimonioNeto+PasivonoCorriente)–Activono Corriente. Encuantoalfondodemaniobradelaempresa,sepuedeobservarelresumen enlaanteriortabla,correspondientealosaños2009y2010.Enellapodemosver comotenemosunfondodemaniobrapositivoybastanteelevandoloquequiere decirqueelactivocorrienteesmuysuperioralpasivocorriente. Laprincipalmasadelactivocorrienteeselactivorealizable,yaque prácticamentelatotalidaddenuestrosdeudorespagandespuésderecibirel servicio.Porejemplo,cuándounpacientevaarecogerunapruebaqueseha realizadolapagaenelmomento. Porotrolado,paraqueunfondodemaniobrafuerarealmenteóptimo,además deserpositivodeberíadisponerdeunrealizableyundisponiblelosuficientemente altocomoparapoderhacerfrentealasdeudasacortoplazo,comoeselcasode GESNISA. Prosiguiendoconelanálisisdelasituacióneconómico‐financieradelaempresa procedemosacalcularlosratiosdeliquidezyendeudamiento.Enlaprimeratabla podemosverlosdeliquidez,tantogeneralcomodetesoreríaydisponibilidad.Con estosratiossepretendeconocerelgradodeliquidezdelaempresadesdela perspectivadetresmagnitudesdeinversión:stocks,clientesytesorería. RATIOSDELIQUIDEZ2009 2010 General.2,96 2,33 Tesorería.2,63 2,06 Disponibilidad.0,32 0,42 Tabla8:RatiosdeLiquidez.Fuente:elaboraciónpropia.
52 GESNISAnopresentaningúnproblemadeliquidezgeneralyaquesuratio (2,33)esmayora1,queeselrecomendado.Estedatosedebeprácticamenteensu totalidadalratiodetesorería,queesde2,06estandoaligualqueeldeliquidez generalporencimadelrecomendado(entre0,8y1).Porúltimo,elratiode disponibilidadseencuentraenellímitedelvalorideal(0,3),aunqueesteha aumentadode2009a2010.Portodoellolaempresanotieneporquéteneren principioproblemasdeliquidezenelcortoplazo. Ensegundolugar,essumamenteimportanteconocerelgradode endeudamientodelaempresa,yaqueunadependenciaexcesivadeladeuda puederepercutirmuynegativamente,nosóloenlosresultados,sinoenlapropia titularidaddelamisma. Tabla9:Ratiosendeudamiento.Fuente:elaboraciónpropia. Porunladoelratiodeendeudamientogeneralseencuentraporencimadel valordeseado(0,5‐0,6),aunquehabajadounascentésimasde2009a2010.Las dificultadesdelaempresaparaequilibrarestarelación,cuandosesitúaen magnitudesmayores,estaráenrelaciónasusposibilidadesdeampliaciónde recursospropios.Unendeudamientoexcesivosoloproduciráefectosde rentabilidadpositivoscuandolosresultadosdelaempresaseanpositivos,comoes enelcasodeGESNISA. Paraacabarconelendeudamiento,seanalizarálacalidaddeladeuda,ratio quemidelaproporcióndeladeudaacortoplazoenrelacióndeladeudatotaldela empresa.Cuandosuresultadoes1,indicaquetodaladeudaesacortoplazo,es decir,laempresacarecededeudasalargoplazo,locualpuedesuponerquela
53 mismanotieneaccesoapréstamosalargoplazoobienquelarelacióndeeste gradodeendeudamientoescorrectoenlamedidadedisponerdeunafinanciación espontáneaporlapropianaturalezadesuactividadeconómica.Elvaloróptimo, pues,noesrelevantey,entodocaso,semediráporlasposibilidadesquetengala empresaenatendersusobligacionescontractualesatravésdelcash‐flowprevisto. ParafinalizarconelestudioeconómicofinancierodelaempresaGESNISA,se realizaráunanálisisdelarentabilidadeconómicayfinanciera,entendiendoesta comodemostrativodelgradodecumplimientodeunodelosobjetivos fundamentalesdetodaempresaconánimodelucro. Tabla10:Rentabilidad.Fuente:elaboraciónpropia. Elprimervalorcorrespondealarentabilidaddelaempresa,esdecir,alatasa derentabilidadquesobrelainversióntotalproduceelniveldebeneficiossinla incidenciadelosgastosfinancieros,yaquelosmismosobedecenaunapolíticade financiaciónajenaalaactividadeconómica.Endefinitiva,midelacapacidadrealde rentabilidadsobrelainversióntotal. Encambio,larentabilidadfinancieramidelarentabilidaddelaccionistao propietariodelaempresa. Enamboscasosseomiteelefectofiscal,considerandoqueelmismorecaería encualquierotraalternativadeinversión,porloque,dehecho,estastasasde rentabilidadseconsideranbrutas,antesdeimpuestos. Elhechodequelaempresaobtengarecursosmedianteendeudamientoajeno, mermaelbeneficiodelaempresa,yaqueelmismoprovocaunascargas financieras,peropuedenejercerunefectoamplificadorsobrelatasade rentabilidadfinanciera.Enlamedidaqueelcostedeladeudaajenaseainferiorala rentabilidadqueobtienelaempresa,esteefectoserápositivo;encambio,cuando
54 seproduzcaelprocesocontrarioocasionaráunefectodereducciónenlatasade rentabilidad. EnelcasodeGESNISA,tantolarentabilidadeconómicacomofinancierason positivas,aunquesehanvistomermadasde2009a2010debidoprincipalmentea lacifradebeneficiosquehasidomenoresteúltimoaño.Aunqueelmargende beneficioshayadisminuido,debidoprincipalmentealacrisiseconómicayala deudapendientedecobrarporpartedelaAdministraciónPública,losratios indicanquelaempresagozadesaludfinanciera.
55 c) Necesidadesfísicasdelainversiónysujustificación: Presupuesto. Enesteapartadoseintentaránenumerarycuantificartodosloselementos necesariosparallevaracabolainversióndelnuevoplandeempresa,elaborando unpresupuestoparapoderverificarposteriormentecondiferentesescenariossies viableono. Dentrodeestoselementosnecesariosdiferenciamosentrevariosgrupos: Maquinaria. Dentrodeestegruposeenglobantodaslasmaquinasnecesariasparallevara cabolaspruebasrelacionadasconelradiodiagnóstico.Sehadescartadola posibilidadderealizarresonanciasmagnéticas,yaqueloscostestantodecompra comodemantenimientodeesteelementosondemasiadoaltosenproporcióna lospacientesesperados.Paraqueestamáquinasearentablehasderealizargran numeroderesonanciasalmes,tantoesasi,quealpropioHospitaltansololesale rentableporelnúmerodepruebasdeestetipoquerealiza. Entrelamaquinariaqueseránecesariaseencuentran: - Unmamógrafo:esunequipoespecialmentediseñadoparalaobtenciónde radiografíasdemama.Sucosteesdeunos12.000eurosyocupauna superficiede60x100cm2. Imagen4:Mamógrafo.
56 - Unecógrafo:esunproductosanitarioelectromédicoutilizadopararealizar ecografíasoultrasonidos,elcualtomaventajadelasondassonorasdealta frecuenciaparagenerarsecuenciasdeimágenesdeórganosyformaciones dentrodelcuerpotalescomo:corazón,losriñones,elhígado,entreotros. Esteaparatoesfundamentalparamonitoreareldesarrollodelfetodurante elembarazo.Existenecógrafostantoacolorcomoenblancoynegro,hoyen díaencasitodosloscentroscuentanconecografosacolor,yaqueconellas sepuedenrealizarecografíasdopplerquepermitenmedirlavascularización. Elpreciodeunecógrafoacolorrondalos20.000eurosyocupaunasupercie parecidaaladelmamógrafo. Imagen5:Ecógrafo. - RayosX:LosrayosXsonunaradiaciónelectromagnéticadelamisma naturalezaquelasondasderadio.LaenergíadelosrayosXengeneralse encuentraentrelaradiaciónultravioletaylosrayosgammaproducidos naturalmente.Estamaquinaserálaencargadaderealizarridografiasde cualquierpartedelcuerpoparapoderdeterminarlasposibleslesionesoseas quesepudiesentener.Elpreciomediodeunamaquinadeestetiposon unos60.000euros.EnelnuevolaboratoriohabrándosmaquinasderayosX.
57 Imagen6:RayosX. Enlasiguientetablapuedenverseresumidostodosloscostesdeadquisiciónde lamaquinariaysumantenimientoanual: Tabla11:Costemaquinaria.Fuente:elaboraciónpropia. Local LaLabúsquedadeunlocaladecuadoparainiciarunaactividadcomerciales unatareaquerequiereespecialatención,yaqueelmuchasocasionesellugar dondeseencuentreunnegocioinfluirádemaneraadirectaalabuenamarchadel mismo.Existenunaseriedecriteriosquepuedenserdeayudaalahoradeelegir unlocal.Entreellosseencuentranlossiguientes: - Flujodepeatones:Estaesunadelasmejoresmedidasparaevaluaryvalorar elemplazamientodeunlocal.Entredoslocalesconubicacionessimilares unaempresasiempresedecantaráporelquetengaunmayortráficode personas.Dehecho,sonlosclientespotencialeslosquenormalmente garantizanlasupervivencia.Enelcasodellaboratorioelflujodepeatones seráespecialmenterelevante,yaquelacaptacióndenuevosclientestanto
64 Unavezanalizadalaformadefinanciacióndelasmaquinas,ydescritosy cuantificadostodosloscostesenelapartadoanteriorseprocederánacalcularlos flujosdecajadelainversiónincluyendotodosloscosteseingresos. Paraestimarelcálculodelosingresossetendránencuentalatarifadeprecios facilitadaporelHospitalReyDonJaime,yaquesemantendránlosmismosprecios. Ademássecalcularáaproximadamenteelnúmerodepacientesypruebasquese realizaranpordíaparapoderobtenerlacifradeingresosmensualyanual. Teniendoencuentaestosdatossehallegadoalaconclusióndequese realizaránlassiguientespruebasdiariasyalossiguientespreciosmedios: Tabla17:Ingresos.Fuente:elaboraciónpropia. Deestatablaresumenconcluimosquelosingresosqueseobtendránseránde 193.200eurosalaño.Lacolumnadesignadacomodíacuantificaelnúmerodepruebas decadatipoqueserealizaránaldíaylacomunaprecioelpeciomediodecadaprueba (seharealizadounamediateniendoencuentalostiposdepruebasylosquesonmás frecuentes).Ademássehancalculado210díasproductivos,rentandofinesdesemana, festivosyvacaciones. Porotroladotodosloscostesincrementaranun2%anual(IPC).Encuantoala facturaciónseesperaincrementarlafacturaciónaproximadamenteun3%alaño,ya quepocoapocoseesperaaumentarelnúmerodepacientesqueacudanaeste centro. Losflujosdecajateniendoencuentatodosloscosteseingresosdescritos anteriormente.Estospuedenverseresumidosenlassiguientestablas:
65 Tabla18:IngresosyCostes.Fuente:elaboraciónpropia. Tabla19:FlujosdeCajaAcumulados.Fuente:elaboraciónpropia.
66 Losingresosobtenidossoncadavezmayoresdebidoaqueelincrementodela facturaciónesmayoralincrementodeloscostes.Puedellamarlaatenciónelhechode queseobtenganbeneficiosdesdeelprimeraño,peroestoesdebidoaquenosetrata delaimplantacióndeunnuevonegocio,sinodel“traslado”deunaformadenegocio, comoyaseharelatadoalolargodelpresenteproyecto.Estoimplicaquenohayque obtenernuevosclientessinoqueyasecuentaconpacientesfieles,quesonlas personasdelosmunicipiosdeNules,Villareal,Burrianaetc.,queacudenalhospitalde formaregularoesporádicaparasertratados. Otromotivoquefavorecelaobtencióndebeneficioseselconocimientodela marcaporpartedelospacientes,elusocorporativodelnombreycolorescomo HospitalNISA,infundeconfianzaalosclientesqueyaconocenlapolíticayformade actuardedichogrupopuestoqueyaacudenalHospitalReyDonJaimeparaser tratados.
67 e) Plandeacciones. Elplandeaccionespriorizalasiniciativasmásimportantesparacumplircon ciertosobjetivosymetas.Deestamanera,dichoplanseconstituyecomouna especiedeguíaquebrindaunmarcoounaestructuraalahoradellevaracaboun proyectooplandeempresa.Esteplanpuedeinvolucraradistintosdepartamentos yáreas,yestablecequienesseránlosresponsablesqueseencargarandesu cumplimiento.Tambiénsueleincluirmecanismosdeseguimientoycontrolpara poderanalizaryverificarquelasaccionesobjetodelplansiguenelcamino esperado. Enelcasodelplandeempresaanalizado,elplandeaccionesallevaracabo serianlasactividadessiguientesenelordenenqueprocedeaenumerarse: 1. Localizacióndeunlocaladecuadoparallevaracabolaactividad.Unavez localizadoellocalcomenzaránaidearselasposiblesadaptacionesdeesteal objetodelnegocio. 2. Secontactarácondiversosbancosexponiéndoleslasnecesidadesde financiación(delamaquinaria),paracontrastarofertas. 3. Unavezalquiladoellocal,seprocederáarealizarlosarreglosoportunospara supuestaenfuncionamiento,sedecidiráaqueactividaddedestinaracada estanciaysudistribución. 4. Sedecidiráconqueentidadfinancieravaallevarseacabolafinanciacióndelas maquinasderayosX,ecógrafoymamógrafo. 5. Seharánentrevistasdetrabajoparadecidirelpersonal:2administrativas,2 técnicosderayos,unaenfermerayunmédico.Senegociaraconelloselsueldo yhorariosdetrabajo. 6. Secompraránlasmáquinasysecolocarácadaunaensulugarcorrespondiente. 7. Seinstruiráalpersonalcontratado,informándolesdetodalainformaciónque necesitenparallevaracabosuactividadconcordealadinámicadelgrupoNISA (cursillointensivodeformación,porejemplo). 8. Secolocarátodoelmaterialnecesario,tantomédicocomono(mobiliario).
68 9. Unavezestétodomontado,sedecidirácomopublicitarlaaperturadelnuevo laboratorio.Porejemplo,informandoenelpropioHospitalatodoslos pacientesdelaslocalidadesenumeradasenladefinicióndelsegmentode mercadoalquevadirigidoelservicio. 10. Previoalapuestaenmarcha,secomprobaráquetodoestáapuntoparapoder comenzarlaactividad.Esdecir,quefuncionalaluz,agua,lasmáquinasestána puntoycumplenlosrequisitoslegales,elpersonalestádebidamente informadodecuálesseránsusfuncionesetc. 11. AperturadelnuevoLaboratoriodeAnálisisClínicosyRadiologíaenVillareal pertenecientealgrupoNISA.
69 4. PROPUESTASDEACTUACIÓNYCONCLUSIONES. Traselestudiodelsectorylapropuestadeanálisisdelainversiónenel LaboratoriodeAnálisisClínicosyRadiologíadeVillareal,puedensacarselas siguientesconclusiones: I. Elsectorsanitarioprivadoesunsectoralalza,favorecidoporlascircunstancias económicasactuales.Lamalagestióndellospresupuestospúblicos,laslistas deesperaylacadavezmayorconcienciaciónporpartedelospacientesdeque elsectorprivadopudeigualaralpúblicoincrementan,yprácticamente garantizan,lasposibilidadesdeléxitodenegocioenestesector.Apesarde ello,lainversióninicialnecesariaparaentraraformarpartedeestesectores elevada. II. Lacolaboraciónpúblico‐privada(plandechoque)sehaidodesarrolladoconla concesiónyaperturadenuevoscentros,sobretodoenValenciayMadrid.Esto haafectadosobretodoagrandesgrupossanitariosyestáproduciendo,junto conlacrisiseconómicaunareordenacióndelsector,especialmente hospitalario.Sinembargo,losretrasosenpagosenlosconciertosconlas clínicasprivadasfamiliaresomedianasestáncreandofortísimastensionesy poniendoenpeligrolaviabilidaddeunapartedelsector. III. Tambiénpodríadestacarseelaumentodelossegurosdesalud,yaqueel aumentodelsectoraseguradorprovocaunefectodirectamenteproporcional conelsectorsanitarioprivado.Esteaumentodelossegurossanitariospuede serdebido,comoyasehacomentadoanteriormente,alacreciente desconfianzaalsistemapúblicodesalud. IV. ElgrupoNISAesungrupodeHospitalesquepertenecealsectorSanitario Privado.Dichaempresaseencuentralanúmerodoceencuantoafacturación dentrodelasempresasdeestesectorennuestropaís.Peseanoestarentrelas 5primeras,esunreferentedesaludenlaComunidadValenciana,yaque7de sus9Hospitalesseencuentranenestacomunidadautónoma. V. ElnuevocentrodeAnálisisClínicosyRadiologíadeVillareal,seráuncentro dependientedelHospitalReyDonJaime,quesuvezpertenecealgrupoNISA.
70 Dichocentrosefavorecerádetodoelconocimiento,formadenegocioymarca decalidadasociadaalgrupo.Ademástambiéncontaráconlasventajasde preciosmáscompetitivos(tantodeproveedorescomoalosclientes),quelos posiblescompetidoresquepuedaencontrarseenVillareal. VI. Traselanálisisycuantificacióndelainversiónarealizarparapoderimplantarel nuevoplan,sellegaalaconclusióndequedichoplanesviable,yquesise decidieraoptarporsurealizaciónelgruposeríacapazdeafrontartalinversión.
71 5. BIBLIOGRAFÍA. Enformatoelectrónico: • GrupoNISA.<www.nisa.es> • BasededatosSABI.<www.sabi.bvdpe.com.> • PeriódicoElPaís.<www.elpais.com> • DiccionariodelaRealAcademiaEspañola.<www.rae.com> • BancoMundial.<www.bancomundial.org> • GeografíaPlus,PirámidesdePoblacióneíndicesdemográficos. <http://www.educaplus.org/geografia/mun_piramides.html> • Análisisdelaempresaatravésdelosratios. <http://www.centrem.es/ecomu/upfiles/publicacions/analisi.pdf> • Enciclopediadeeconomía. <http://www.economia48.com/spa/d/marketing/marketing.htm> • Portalinmobiliarioalquilerdelocales.<www.elidealista.com> • DiarioLevantedelaComunidadValenciana:empresasaseguradoras. <http://www.levante‐emv.com/comunitat‐ valenciana/2012/04/17/desaparicion‐plan‐choque‐dejara‐61000‐pacientes‐ lista‐espera/897991.html> • Definicióndetérminosmédicos.<www.definicionesdemedicina.com> • Definicióntérminosradiológicos<www.cancer.gov/definición.> Libros. • DeMiguelFernández,Enrique.IntroducciónalaGestión(Management). EditorialUniversidadPolitécnicadeValencia.12ºedición,2005.ISBN:84‐ 9705‐750‐3. • Johnos,g.,scholes,k.,whittington,r.:“Fundamentosdelaestrategia”, Pearson‐PrenticeHall,2010.ISBN:978‐84‐8322‐645‐2. • Gallego,E.,IVara,M.:“Manualprácticodecontabilidadfinanciera.” EditorialPirámide,2008.
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73 6. ANEXOS. 1. PlanoNuevoLaboratoriodeAnálisisyRadiologíaenVillareal.