Plan de empresa de Mobimek: empresade diseño de muebles versátiles

Empresa de diseño de muebles versátiles Laura López Brión Plan de empresa de MOBYMEK Facultad de Ciencias Económicas y Empresariales Julio 2020 Trabajo de Fin de Grado presentado en la Facultad de Ciencias Económicas y Empresariales de la Universidad de Santiago de Compostela para la obtención del Grado en Administración y Dirección de Empresas Trabajo de fin de grado 2 Laura López Brión Resumen Este Trabajo de Fin de Grado consiste en la realización del Plan de Empresa de MOBYMEK, un proyecto de negocio dedicado a la comercialización de muebles versátiles a nivel nacional, con el objetivo de analizar la viabilidad comercial, operativa, organizativa y económica para sus primeros años de actividad. Número total de palabras: 9.972 Laura López Brión 3 Plan de empresa de MOBYMEK Índice Resumen .................................................................................................................. 2 Índice ....................................................................................................................... 3 Índice de abreviaturas ............................................................................................... 6 Índice de figuras ........................................................................................................ 7 Introducción ............................................................................................................. 9 Planificación ............................................................................................................ 10 Desarrollo del trabajo .............................................................................................. 11 1 PRESENTACIÓN DEL PLAN DE NEGOCIO ............................................................... 11 2 VIABILIDAD COMERCIAL ........................................................................................ 12 2.1 Entorno general y situación actual. Análisis PESTEL ..................................... 12 2.1.1 Factores político-legales ......................................................................................... 12 2.1.2 Factores económicos.............................................................................................. 13 2.1.3 Factores socio-culturales ........................................................................................ 13 2.1.4 Factores tecnológicos ............................................................................................. 14 2.1.5 Factores ecológicos o medioambientales .............................................................. 15 2.2 Entorno específico o competitivo. Análisis Porter ........................................ 15 2.2.1 Mercado Consumidor y poder negociador de los clientes ..................................... 15 2.2.2 Mercado Competidor Actual .................................................................................. 16 2.2.3 Barreras de Entrada ............................................................................................... 17 2.2.4 Mercado Proveedor y poder negociador. Mercado Distribuidor ........................... 18 2.2.5 Productos Sustitutivos ............................................................................................ 18 Laura López Brión 4 Plan de empresa de MOBYMEK 2.2.6 Conclusiones básicas del análisis de las cinco fuerzas ............................................ 18 2.3 Objetivos de MOBYMEK ............................................................................... 19 2.4 Estrategias de Marketing .............................................................................. 20 2.4.1 Segmentación y posicionamiento .......................................................................... 20 2.4.2 Producto ................................................................................................................. 20 2.4.3 Precios .................................................................................................................... 23 2.4.4 Distribución ............................................................................................................ 24 2.4.5 Promoción .............................................................................................................. 25 3 VIABILIDAD OPERATIVA Y ORGANIZATIVA ............................................................ 26 3.1 Viabilidad y descripción del proceso operativo ............................................ 26 3.1.1 Descripción técnica del producto ........................................................................... 26 3.1.2 Plan de operaciones ............................................................................................... 27 3.1.3 Plan de ventas ........................................................................................................ 30 3.1.4 Localización, edificaciones y equipamiento ............................................................ 31 3.1.5 Evaluación del Impacto Ambiental y RSC................................................................ 31 3.1.6 Cronograma de operaciones del primer año .......................................................... 32 3.2 Viabilidad Legal ............................................................................................. 32 3.2.1 Forma jurídica escogida ......................................................................................... 32 3.2.2 Trámites a seguir para la puesta en marcha ........................................................... 33 3.2.3 Coste final de los trámites ...................................................................................... 34 3.3 Viabilidad organizativa .................................................................................. 34 4 ANÁLISIS DAFO ...................................................................................................... 36 5 VIABILIDAD ECONÓMICO-FINANCIERA ................................................................. 37 5.1 Ingresos ........................................................................................................ 37 5.2 Costes ........................................................................................................... 37 5.3 Inversión ....................................................................................................... 38 5.3.1 Activo No Corriente ................................................................................................ 38 5.3.2 Activo Corriente ..................................................................................................... 38 5.4 Financiación .................................................................................................. 39 5.5 Plan de Tesorería del primer año ................................................................. 39 5.6 Balances Previsionales .................................................................................. 39 5.7 Cuentas de Resultados Previsionales ............................................................ 40 5.8 Rentabilidad .................................................................................................. 41 5.9 Análisis del Riesgo ......................................................................................... 41 Laura López Brión 5 Plan de empresa de MOBYMEK 5.10 Cálculo del Punto de Equilibrio ..................................................................... 42 Conclusiones y ampliación ....................................................................................... 43 Bibliografía.............................................................................................................. 44 Anexos ................................................................................................................... 48 Anexo I: Desglose de los precios del embalaje ............................................................ 48 Anexo II: Mesa modelo, costes y precios .................................................................... 49 Anexo III: Estantería modelo, costes y precios ............................................................ 50 Anexo IV: Ejemplos de estanterías diversas a partir del Sistema 3x3 .......................... 51 Anexo V: Trámites de constitución de la empresa ...................................................... 52 6 Laura López Brión Plan de empresa de MOBYMEK Índice de abreviaturas PAEM: Programa de Apoyo Empresarial las Mujeres CNAE: Clasificación Nacional de Actividades Económicas RSC: Responsabilidad Social Corporativa SLNE: Sociedad Limitada Nueva Empresa SLFS: Sociedad Limitada de Formación Sucesiva CIRCE: Centro de Información y Red de Creación de Empresas IAE: Impuesto de Actividades Económicas RETA: Régimen Especial de Trabajadores Autónomos DUE: Documento Único Electrónico PAE: Punto de Atención al Emprendedor ITPAJD: Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados IM: Inmovilizado Material NOPAT: Beneficio Operativo Neto Después de Impuestos VAN: Valor Actual Neto TIR: Tasa Interna de Rentabilidad Laura López Brión 7 Plan de empresa de MOBYMEK Índice de figuras FIGURA 1: PLANIFICACIÓN DEL TRABAJO DE FIN DE GRADO ..................................................................................... 10 FIGURA 2: ATRACTIVO DE LA INDUSTRIA DE MUEBLES EN ESPAÑA ............................................................................. 19 FIGURA 3: EJEMPLO DE MESA ESTÁNDAR HECHA CON EL SISTEMA 3X3 ....................................................................... 21 FIGURA 4: EJEMPLO DE ESTANTERÍA ESTÁNDAR HECHA CON EL SISTEMA 3X3 .............................................................. 22 FIGURA 5: PRECIOS DE VENTA DE LAS PIEZAS DEL SISTEMA 3X3 DURANTE LOS TRES PRIMEROS AÑOS ................................ 23 FIGURA 6: PRECIOS DE VENTA DE LOS MUEBLES ESTÁNDAR ...................................................................................... 23 FIGURA 7: SISTEMA 3X3 ................................................................................................................................... 26 FIGURA 8: COSTE DE LAS PIEZAS DEL SISTEMA 3X3................................................................................................. 27 FIGURA 9: PLAN DE OPERACIONES DE MOBYMEK ................................................................................................ 28 FIGURA 10: OPERACIONES A REALIZAR EN UN MES A PLENA CAPACIDAD ..................................................................... 29 FIGURA 11: PLAN DE OPERACIONES DE MOBYMEK CON EXPERIENCIA ..................................................................... 29 FIGURA 12: VENTAS PREVISTAS EN UNIDADES ....................................................................................................... 30 FIGURA 13: VENTAS PREVISTAS EN EUROS ............................................................................................................ 30 FIGURA 14: COMPRAS PREVISTAS EN UNIDADES .................................................................................................... 31 FIGURA 15: COMPRAS PREVISTAS EN EUROS ......................................................................................................... 31 FIGURA 16: CRONOGRAMA DE OPERACIONES DE MOBYMEK ................................................................................. 32 FIGURA 17: COSTE DE LOS TRÁMITES DE CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA .................................................................... 34 FIGURA 18: ESTRUCTURA ORGANIZATIVA DE MOBYMEK ...................................................................................... 35 FIGURA 19: DAFO DE MOYBMEK ................................................................................................................... 36 FIGURA 20: INGRESOS ESTIMADOS PARA LOS TRES PRIMEROS AÑOS .......................................................................... 37 FIGURA 21: COSTES FIJOS Y VARIABLES ................................................................................................................ 37 FIGURA 22: EVOLUCIÓN DE INGRESOS, COSTES FIJOS Y TOTALES .............................................................................. 37 FIGURA 23: INMOVILIZADO MATERIAL ................................................................................................................ 38 FIGURA 24: EXISTENCIAS EN EUROS .................................................................................................................... 38 Laura López Brión 8 Plan de empresa de MOBYMEK FIGURA 24: EXISTENCIAS EN EUROS .................................................................................................................... 38 FIGURA 25: FLUJOS DE TESORERÍA ...................................................................................................................... 39 FIGURA 26: BALANCES PREVISIONALES ................................................................................................................ 40 FIGURA 27: RESULTADOS PREVISIONALES ............................................................................................................ 40 FIGURA 28: VAN Y TIR .................................................................................................................................... 41 FIGURA 29: POSIBLES ESCENARIOS DE MOBYMEK ............................................................................................... 41 FIGURA 30: VAN Y TIR SEGÚN ESCENARIOS ......................................................................................................... 42 FIGURA 31: PUNTO DE EQUILIBRIO ..................................................................................................................... 42 FIGURA 32: PRECIOS UNITARIOS DEL EMBALAJE .................................................................................................... 48 Laura López Brión 9 Plan de empresa de MOBYMEK Introducción Los muebles modulares, polivalentes y versátiles constituyen una tendencia emergente en el mercado cada vez más conocida. Así surge MOBYMEK, un proyecto de negocio dirigido a comercializar su propio diseño totalmente único y original de construcción de muebles y objetos de uso con el fin de abastecer una demanda incipiente en el mercado. Para ello, venderá a su público objetivo, jóvenes creativos de entre 20 y 45 años, el Sistema 3x3, un conjunto de tres piezas elementales que se acoplan entre sí y que permite crear infinidad de muebles y objetos. Nace así el objetivo primordial de este Trabajo de Fin de Grado: evaluar la viabilidad del proyecto a nivel comercial, operativo, organizativo y financiero. A lo largo del documento se evaluará si existe un mercado potencial alcanzable para MOBYMEK, si el proceso operativo y de ventas es eficaz, si existen los recursos y las capacidades necesarias para garantizar el abastecimiento y, por último, si las cifras avalan los datos anteriores. Este análisis permitirá, aparte de demostrar la posible rentabilidad del plan, descubrir nuevas formas y puntos de mejora, con el fin de ayudar a sus socios a desarrollar un proyecto realista y fructífero. Laura López Brión 16 Plan de empresa de MOBYMEK estilo (vintage, moderno o contemporáneo), material (madera, metal), canal de venta (online o presencial), precio o nivel de renta disponible, etc. En la actualidad, las tres generaciones que más compran muebles son los Babyboomers (nacidos entre 1945 y 1965), la Generación X (nacidos entre 1965 y 1980) y los Millennials (nacidos entre 1980 y 1999, aproximadamente), con un nivel de renta medio-alto. Los nuevos estilos de vida son muy diversos entre sí y cada persona tiene unas necesidades específicas y distintas a las de los demás. Esto deja entrever una necesidad de capacidad de adaptación, flexibilidad y versatilidad. El público es cada vez más exigente: quiere mejores diseños, mejor relación calidad/precio, mejor experiencia de compra, mejor atención al cliente, métodos de pago más flexibles y ajustados a sus circunstancias y entregas rápidas. Además, cada vez está más concienciado en cuanto al uso de materiales contaminantes (De La Torre, 2019). Esto se debe a que hoy en día existe un fácil acceso a la información, por lo que resulta muy sencillo entrar en Internet, obtener datos de las empresas y comparar productos, así que no se conformará con cualquiera. Las redes sociales juegan un papel cada vez más importante a la hora de dar a conocer los productos o generar imagen de marca. Es común que los consumidores se informen antes en el Instagram o Facebook de la empresa a la que quieren acudir. Por ello, es esencial generar una marca estéticamente agradable y que conecte fácilmente con ellos. En cuanto a su poder de negociación, el mercado meta de MOBYMEK se caracteriza por un gran poder negociador de los clientes. Por una parte, los compradores en la industria del mueble no están concentrados ni suelen comprar en grandes cantidades. Igualmente, no suponen una amenaza de integración hacia atrás, ya que prefieren comprar el mueble a otra empresa antes que fabricarlo desde cero ellos mismos. Pero, por otra parte, existen unos costes de cambio bastante bajos, pues existe mucha competencia y, por ello, muchas ofertas alternativas para los clientes, tanto a nivel local como internacional (Riquelme, 2014). Además, como se mencionó, este público tiene a su disposición gran cantidad de información, lo que lo hace más exigente y con mayores expectativas, por lo que es muy común que se informe previamente antes de comprar su mueble deseado. Esto deja clara la necesidad de crear una ventaja competitiva que diferencie a MOBYMEK de los demás oferentes. Asimismo, al tratarse de un producto totalmente nuevo e innovador, los clientes podrían mostrarse reticentes a comprarlo, por lo tanto, un menor nivel de aceptación por parte del público aumenta su poder negociador. 2.2.2 Mercado Competidor Actual En España hay más de 10.000 PYMES que se dedican a los muebles y la mayoría de estas empresas se encuentran en Cataluña y Comunidad Valenciana. Al tratarse de compañías muy pequeñas existe una falta de I+D en el sector, pues estas empresas no tienen la capacidad de investigar y desarrollar nuevos procesos, diseños o tecnologías. Pese a haber muchas compañías, el sector del mueble está muy concentrado (De La Torre, 2017). Según el Ranking de Empresas del sector Comercio al por menor de muebles, aparatos de iluminación y otros artículos de uso doméstico en Laura López Brión 17 Plan de empresa de MOBYMEK establecimientos especializados (Código CNAE 4759) las empresas que más facturaron en 2018 fueron IKEA, Conforama, Sarton Canarias y Maisons du Monde. IKEA es la que más factura con diferencia, ya que cuenta con diversas filiales como IKEA IBÉRICA e IKEA NORTE. En 2018, las ventas totales en el sector del mueble en España fueron de aproximadamente 3.000 millones de euros. La industria del mueble era hasta la crisis del COVID-19 una industria en crecimiento, lo que aumentaba su atractivo (Ovejero Pérez, 2019). Tras la pandemia, se espera que este crecimiento se restablezca. El formato de venta de gran tamaño como IKEA ha ido tomando mayor protagonismo en los últimos años gracias a su gran oferta de muebles de todo tipo y muy baratos, por lo que esta empresa es la principal competidora de MOBYMEK. Asimismo, el formato de venta online supone el mercado de mayor crecimiento en los mercados en desarrollo (Factorii, 2019). Sin embargo, con la crisis del COVID-19, el consumo de muebles se ha visto doblemente afectado: se produce una desaceleración en la demanda general de muebles, así como un aumento en la demanda de muebles de oficina para habilitar los espacios del hogar al teletrabajo (Esteban, 2020). Este último hecho resulta muy beneficioso para MOBYMEK, al vender un tipo de mueble adaptable completamente a cualquier espacio. Respecto a las barreras de salida existentes, cuanto mayor sean más difícil será abandonar el sector, lo que obligará a ciertas empresas a quedarse en él, aumentando así la competencia (Ovejero Pérez, 2019). En la industria del mueble, las principales barreras de salida son las grandes inversiones realizadas en activos, como las infraestructuras necesarias para almacenar los productos o la liquidación de las existencias restantes, y las abundantes indemnizaciones por despido que tendría que afrontar la empresa en cuestión al cesar su actividad. Como la mayor parte del sector español de muebles se compone de PYMES, las inversiones a realizar no son sustancialmente grandes, por lo que las barreras de salida no son muy significativas. Los productos actuales que más se pueden acercar al concepto presentado por MOBYMEK son los denominados muebles modulares, polivalentes o plegables, como mesas que funcionan a su vez como estanterías, o cuyas partes se pliegan y despliegan pudiendo tomar distintas funciones. Este tipo de mueble, sin embargo, proporciona un número muy limitado de posibilidades, ya que no permite ir más allá de cierto número de opciones de diseño. Por otra parte, los muebles españoles tienen mucha calidad y buenos precios, mientras que IKEA se caracteriza por ofrecer muebles baratos de menor calidad. Podemos concluir, por lo tanto, que en sector español de muebles hay mucha rivalidad entre las empresas actuales, pero también existe un nicho de mercado de muebles más versátiles, adaptativos y flexibles, lo que constituye una gran oportunidad de negocio para MOBYMEK. 2.2.3 Barreras de Entrada Las barreras de entrada existentes en el sector del mueble son la inversión inicial necesaria o la legislación gubernamental, por ejemplo. Cuanto mayor sean estas barreras, más difícil será acceder al sector y, por lo tanto, menos atractivo resultará. Laura López Brión 18 Plan de empresa de MOBYMEK La inversión inicial necesaria en MOBYMEK no es grande, ya que en el corto plazo no se tiene pensado contratar trabajadores externos ni comprar locales o grandes cantidades de activo. Las economías de escala son importantes para empresas como IKEA, ya que suponen una forma de reducir los costes y aumentar su ventaja competitiva, lo que convierte a este tipo de empresas en más peligrosas en cuanto a rivalidad competitiva. La falta de experiencia en el sector supone también una barrera de entrada para MOBYMEK. En cuanto a la diferenciación presente en el mercado, debido a la cantidad y variedad de oferta que existe, no hay ningún mueble especialmente diferenciado ni posicionado de manera muy destacable en la mente del consumidor respecto a los demás. En cambio, el perfil del consumidor español se caracteriza por una alta fidelidad a sus marcas (La Razón, 2019), lo que dificulta la compra de nuevos productos. En definitiva, podemos concluir que las barreras de entrada en el sector del mueble son de intensidad media. 2.2.4 Mercado Proveedor y poder negociador. Mercado Distribuidor Las piezas del Sistema 3x3 son únicas, originales y no se pueden encontrar en un proveedor determinado, ya que son un diseño nuevo que hay que fabricar desde cero. Por ello, se contactará con una empresa de fabricación que se encargue de producir íntegramente cada pieza del sistema. Debido a que en España hay múltiples empresas de fabricación, los proveedores de las piezas no cuentan con poder negociador, por lo que el atractivo del sector aumenta. Respecto al mercado distribuidor, el sector del mueble español se caracteriza por utilizar un canal medio de distribución: desde el fabricante pasa por un minorista hasta llegar al consumidor. También cabe destacar el aumento de la venta online, así como el creciente uso del canal contract, un canal de distribución de suministros y equipamiento destinado a vender a clientes corporativos e institucionales. 2.2.5 Productos Sustitutivos En el sector de muebles existe mucha rivalidad entre las empresas existentes, pero la amenaza de productos sustitutivos es insignificante, ya que no existen otros productos capaces de sustituir los muebles y su función, pues la alternativa a decorar un espacio con muebles sería no decorarlo, por lo que no se estaría satisfaciendo la misma necesidad. Esto supone un gran atractivo puesto que las personas van a comprar muebles a lo largo de su vida necesariamente, al no poder prescindir de ellos. 2.2.6 Conclusiones básicas del análisis de las cinco fuerzas Una vez analizadas todas las fuerzas competitivas, podemos concluir que el sector es atractivo para MOBYMEK. El poder negociador de los proveedores es bajo (4), ya que cualquier empresa de fabricación podría producir las piezas del sistema. El poder negociador de los Laura López Brión 19 Plan de empresa de MOBYMEK compradores es alto (2), pues disponen de muchas opciones de compra y mucha información disponible. En cuanto a la rivalidad actual, se considera que es media-alta (2,5), puesto que hay muchas empresas que venden muebles, pero ninguna vende un diseño igual. Respecto a la amenaza de productos sustitutivos, muy baja (5), ya que no existe ningún otro producto que sustituya a los muebles. Por último, las barreras de entrada tienen una fuerza media (3). Figura 2: Atractivo de la industria de muebles en España Fuente: Elaboración propia 2.3 Objetivos de MOBYMEK Una vez analizado el entorno en el que actuará MOBYMEK y teniendo en cuenta las oportunidades existentes se definen los objetivos a alcanzar, que se dividen en estratégicos, departamentales y operacionales. Los objetivos estratégicos u organizacionales están orientados a largo plazo, son más generales y sirven de guía del rumbo de la empresa. Son los siguientes: - Dar a conocer a la empresa y el diseño del Sistema 3x3, que dejen de considerarse desconocidos en el mercado. - Garantizar la sostenibilidad a largo plazo. Los objetivos departamentales, tácticos y a medio plazo son: - Perfeccionar la promoción comercial y adaptarla constantemente al entorno y las nuevas formas de promoción. - Minimizar las pérdidas en el segundo año. - Aumentar la productividad en la gestión de pedidos gracias a la experiencia. Laura López Brión 20 Plan de empresa de MOBYMEK - Multiplicar por cinco las ventas en el tercer año (respecto al primero) y empezar a generar beneficios. - Contratar a un trabajador externo en el cuarto año. Por último, los objetivos operacionales son más específicos y están pensados para cumplirse en el plazo inferior a un año y son: - Desarrollar una página web. - Alquilar un local para el almacenamiento y gestión de los pedidos. - Perfeccionar el diseño final del Sistema 3x3. - Hacer los prototipos y pruebas de materiales. - Reducir los desechos al máximo. - Reducir el uso de materiales no respetuosos con el medio ambiente al máximo. Estos objetivos se revisarán mensualmente para proporcionarles flexibilidad y asegurar la adaptación de MOBYMEK a las circunstancias cambiantes del entorno. 2.4 Estrategias de Marketing 2.4.1 Segmentación y posicionamiento MOBYMEK será una empresa de muebles dirigida a los residentes españoles jóvenes (entre 20 y 45 años) creativos y con un nivel medio de renta. Se ha escogido este segmento ya que, por lo general, tiene una vida más ajetreada, dinámica e inestable, por lo que probablemente cambie más de domicilio y realice más mudanzas. Por esta razón, el Sistema 3x3 de MOBYMEK es idóneo, ya que se caracteriza por su fácil ensamblaje, transporte y adaptabilidad al espacio disponible. Además, al tratarse de un producto tan innovador, necesita un público receptivo como la generación Millennial, que busca productos novedosos y está más abierta a la experiencia. Por último, la naturaleza del producto requiere que el comprador esté dispuesto a montarlo e invertir parte de su tiempo en ello, algo que un público más mayor no está tan dispuesto a hacer. El posicionamiento de marca hace referencia al lugar que ocupa la marca en la mente de los consumidores respecto al resto de sus rivales o, dicho de otra manera, qué se nos viene a la cabeza cuando pensamos en una marca. Es una forma de diferenciarse de su competencia y se construye mediante la promoción o comunicación activa a nuestro público objetivo de ciertos atributos, beneficios o valores distintivos relevantes para este (Espinosa, 2014). En el caso de MOBYMEK se utilizará un posicionamiento por atributos. La característica con la que se quiere relacionar al Sistema 3x3 es su gran versatilidad, que el cliente piense en el producto y automáticamente lo asocie con la facilidad para crear un mueble completamente adaptado a sus necesidades. 2.4.2 Producto Laura López Brión 21 Plan de empresa de MOBYMEK La empresa comercializará un único producto, el Sistema 3x3, que consta de tres piezas elementales: nudo, barra y tablero, acopladas entre sí hasta crear el mueble deseado. Pese a tratarse de una construcción desmontable, el resultado final es un mueble u objeto de uso resistente y duradero, gracias a que su mecanismo de montaje ha sido perfeccionado tras años de investigación personal. Aparte de ser un mueble elegante y de diseño, resulta especialmente útil para aquellas personas que suelen cambiar su domicilio con frecuencia, pues es fácil de montar, desmontar y transportar. Esto le confiere la característica de ser reutilizable y, por tanto, más ecológico que otros muebles de menor calidad o de “usar y tirar”, así que es también menos dañino para el medio ambiente. Por estos motivos, el Sistema 3x3 va muy acorde a la filosofía Millennial. Lo que se quiere vender no es un mueble concreto desmontado, sino la posibilidad de crear un mueble al gusto y necesidad del usuario, proporcionándole un conjunto de estos tres únicos elementos clave adaptables completamente en cuanto a tamaño y forma respecto a sus necesidades y en las tres dimensiones. Y es esta la característica principal del Sistema 3x3: su versatilidad, facilitarle al máximo al consumidor crear el mueble que considere más oportuno a sus circunstancias personales y estilo de vida y, además, sin herramientas, ni instrucciones incomprensibles e interminables. Estos son solo algunos de los múltiples ejemplos de muebles que se pueden construir con el Sistema 3x3: Figura 3: Ejemplo de mesa estándar hecha con el Sistema 3x3 Fuente: Elaboración propia* Figura 4: Ejemplo de estantería estándar hecho con el Sistema 3x3 *Se agradece la colaboración de Tomás López Lamas en la elaboración de los gráficos. Laura López Brión 22 Plan de empresa de MOBYMEK Figura 4: Ejemplo de estantería estándar hecha con el Sistema 3x3 Fuente: Elaboración propia* Es tal la versatilidad de este producto, que puede usarse también para la construcción diversos objetos de uso como repisas, cestos, mesillas, o incluso tabiques móviles y ligeros, para separar espacios en la vivienda y crear más intimidad. Por ello, lo que se quiere vender son las piezas por separado: nudos, barras (de 3 tamaños distintos para adaptarse mejor al espacio) y tableros, para que el cliente elija qué mueble u objeto quiere crear. Es esto lo que más lo diferencia de los demás muebles, convirtiéndolo en un producto único, innovador y totalmente nuevo, ya que no existe nada igual en el mercado. Lo más parecido son las estanterías modulares, que sí se pueden adaptar en cuando a tamaño, pero no ofrecen más usos que el de una estantería normal y corriente. El Sistema 3x3 no es una estantería modular, es una estantería, una mesa, un tabique, una silla, etc. En definitiva, ofrece todo un nuevo campo de posibilidades para decorar los espacios. Respecto al packaging, este será sobrio y sin artificios, pero elegante y práctico. Estará formado por cajas de cartón con letras impresas en él, junto con un link a un vídeo-tutorial a modo de instrucciones para el ensamblaje del producto o ejemplos de modelos de muebles. De esta manera, se reduciría el uso de papel y se evitaría la producción innecesaria de desechos. El tamaño de la caja dependerá del tipo de pedido, pero de manera orientativa, una caja de 69x39x30cm tendrá un coste de 1,68€, a lo que habría que añadirle el coste del cartón ondulado para proteger el interior de la caja, 0,02€ por caja (en el Anexo I se detallan estos precios). Se escoge el cartón ondulado como material protector en vez del plástico de burbujas al ser el primero más ecológico y respetuoso con el medio ambiente. De nuevo, se sigue en línea con la filosofía Millennial. *Se agradece la colaboración de Tomás López Lamas en la elaboración de los gráficos. Laura López Brión 23 Plan de empresa de MOBYMEK La imagen que se quiere proyectar de MOBYMEK es el de una empresa joven, innovadora, flexible y respetuosa con el medio ambiente: una empresa ideal para nuestro público objetivo. Se busca la identificación del usuario con la marca y su filosofía: versatilidad, practicidad y eficiencia. 2.4.3 Precios Debido a que es un producto totalmente nuevo, el precio inicial será ligeramente inferior para conseguir atraer a más compradores. Por ello, el margen inicial de beneficio sobre el coste de fabricar cada pieza será del 20%. Una vez que el Sistema 3x3 sea más conocido y el público se muestre menos reacio a comprar un producto tan innovador, el precio se incrementará y el margen de beneficio subirá al 35% en el segundo año y al 45% en el tercero. A continuación, se concretan los precios de las distintas piezas año por año. Figura 5: Precios de venta de las piezas del Sistema 3x3 durante los tres primeros años Fuente: Elaboración propia Debido a las múltiples variantes posibles que ofrece el sistema, se detallarán a continuación los precios de los productos y modelos más básicos, de manera orientativa. La mesa estándar, de 1,33m de largo, 0,67m de ancho y 0,73m de alto tiene un coste de fabricación de 66,05€ y aplicándole el margen del 20%, su precio de venta asciende a 79,26€, redondeando, 79€. En el Anexo II se encuentra un desglose más detallado de la mesa estándar o modelo, sus costes y sus precios. La estantería estándar, de 1,77m de alto, 0,89m de ancho y 0,23m de fondo tiene un coste de fabricación de 73,57€ y aplicándole el margen del 20%, su precio de venta asciende a 88,28€, redondeando, 89€. En el Anexo III se encuentra un desglose más detallado de la estantería estándar o modelo, sus costes y sus precios. A estas cifras habría que sumarles los gastos de embalaje y envío pertinentes. Estos precios son los aplicables en el primer año, inferiores para aumentar su atractivo y dar a conocer más fácilmente a la empresa. Posteriormente, el Sistema 3x3 será más conocido y por ello los clientes potenciales estarán dispuestos a pagar más. En el segundo año los precios tendrán un margen del 35% sobre el coste y en el tercero, un margen del 45%, como ocurriría con las piezas sueltas. Año 1 (20%) Año 2 (35%) Año 3 (45%) Nudos 0,08 0,09 0,1 Barra 1 0,32 0,36 0,39 Barra 2 0,37 0,42 0,45 Barra 3 0,48 0,54 0,58 Tablero 0,72 0,81 0,87 PRECIOS DE VENTA Laura López Brión 24 Plan de empresa de MOBYMEK Figura 6: Precios de venta de los muebles estándar Fuente: Elaboración propia Tanto la mesa como la estantería mencionados son productos orientativos y suponen un par de posibilidades de las múltiples posibles (ver Anexo IV). El mueble creado puede ser como los propuestos o emanar íntegramente de la creatividad e imaginación del cliente. El método de pago será por vías telemáticas, a través de la página web de la empresa, mediante MasterCard, VISA o PayPal en el plazo de hasta un mes desde su compra. 2.4.4 Distribución El público Millennial hace un gran uso de las compras online y está más dispuesto a realizarlas que otros sectores más mayores de la población. Por esto, ofrecer el producto a través de Internet resulta esencial, ya que le da la opción al cliente de comprar desde cualquier parte de España, así, una vez más, adaptándose a sus circunstancias. El canal de distribución será directo: MOBYMEK – consumidor, a través de la venta online. Tendrá un alcance nacional, dentro de España y empezará una vez se hayan ultimado y perfeccionado los prototipos del Sistema 3x3. La página web se creará de manera sencilla por medio de la plataforma digital gratuita Wix. En cuanto al coste del dominio, Arsys es una empresa especializada en el registro de dominios que ofrece la posibilidad de registrar www.mobymek.com por un coste anual de 10€. A corto plazo el mantenimiento de la página web lo realizarán los socios de MOBYMEK. Más adelante, en función del crecimiento de las ventas, se plantearán otras posibilidades como subcontratar el mantenimiento de una página web más compleja o empezar a distribuir el producto a través de grandes portales de ventas como Amazon. Desde el almacén de la empresa los socios gestionarán y prepararán los pedidos recibidos, enviándolos directamente desde ahí hasta el cliente, sin tiendas físicas de por medio. Para que el producto llegue al destino deseado, se contratará la empresa de transporte Correos Express, que permite enviar paquetes de hasta 30kg por 10€ en un plazo de 2-3 días. La razón por la que no se pretende abrir una tienda física en un primer momento es el coste. El objetivo principal de MOBYMEK es desarrollarse con el menor coste posible, y una tienda física con sus respectivos empleados lo incrementarían. No se descarta abrir una tienda propia en el futuro, o incluso distribuir el Sistema 3x3 a través de otras empresas como IKEA, pero para eso se necesita una fuerte promoción Año 1 (20%) Año 2 (35%) Año 3 (45%) Mesas 79,00 89,00 96,00 Estanterías 89,00 99,00 107,00 PRECIOS DE VENTA Laura López Brión 25 Plan de empresa de MOBYMEK inicial y que el producto pase a ser conocido por el público objetivo. En definitiva, la idea es ahorrar todo lo posible en costes e invertir en promoción. 2.4.5 Promoción La promoción del Sistema 3x3 es un factor clave para el desarrollo del proyecto. Por ello, será uno de los primeros pasos a tomar, aunque los diseños definitivos y las pruebas experimentales no estén terminados. Se usarán dos vías principales para promocionar el producto: internet y ferias o exposiciones nacionales de diseño. El uso creciente de Internet, en concreto el de las redes sociales, permite dar a conocer nuevos productos a un coste reducido. Ya que para la generación Millennial estas constituyen un medio fundamental, usarlas facilitará enormemente la promoción del Sistema 3x3. Por ello MOBYMEK se decantará por usar aplicaciones como Instagram, muy efectiva para dar a conocer nuevos productos, pues cuenta con 100.000 millones de usuarios mensuales y 500 millones diarios y cuyo rango de edad más común es entre los 25 y 34 años (Mohsin, 2020). Además, la creación de un canal de Youtube se considera muy útil para MOBYMEK, ya que este tendría una doble función: promocionar su producto y servir como guía-tutorial para el montaje de sus muebles. Por otra parte, resulta esencial desarrollar una página web en la que se promocione el producto y sirva a su vez como conexión entre el cliente y MOBYMEK. En este sentido, adaptar la página al formato móvil es esencial para facilitar la compra del producto en cualquier momento y desde cualquier lugar. Asimismo, desarrollar las pertinentes técnicas de SEO y SEM supone un factor crucial para conseguir un mayor número de impresiones online. La otra vía principal de promoción serán las ferias nacionales de diseño, ya que son una buena manera de promover MOBYMEK y su producto, ofrece la oportunidad de conocer a nuevos clientes y proveedores y de entender las necesidades de los consumidores. Por ello, la compañía participará en eventos como la Exposición de Casa Decor, referente en el sector del interiorismo en España, o en el “Madrid Design Festival”, un festival anual escaparate del diseño internacional. Para llevar a cabo estas vías de promoción, MOBYMEK contará con un presupuesto anual inicial de 10.000€ para cubrir los gastos relativos a la página web y los desplazamientos y estancias necesarios para asistir a las ferias y exposiciones, además del coste del stand que se monte. El desarrollo de las páginas de Instagram y Youtube no tiene coste alguno. En el medio y largo plazo se plantearán otras vías alternativas de promoción como las webs de anuncios de pisos, muy transitadas por el público objetivo, u otras formas de publicidad online. También se podría plantear establecer tiendas pop-up para promocionar y dar a conocer el producto de manera física. Laura López Brión 32 Plan de empresa de MOBYMEK En lo que respecta al uso propio de energía y agua, ya que MOBYMEK dispondrá en sus inicios de un solo local que mantener, el uso de energía y agua será muy reducido, el mínimo necesario para asegurar su funcionalidad. Además, siempre se buscará reducir al máximo los desechos y el uso de papel, optando por los medios y trámites digitales en la medida de lo posible. A la hora de empaquetar y preparar los pedidos para enviárselos a los clientes, se necesitarán grandes cantidades de cajas de cartón y material protector. Para evitar el plástico debido a su carácter poco ecológico, se optará por proteger los productos embalados con cartón ondulado, mucho más económico y respetuoso con el medio ambiente. En cuanto al transporte del producto desde el local hasta el cliente, Correos Express, la empresa designada para la tarea, también se muestra comprometida en materia de responsabilidad social y medioambiental, por lo que supone un distribuidor responsable en este sentido. Como se puede apreciar, el impacto ambiental generado será escaso y siempre será objetivo de MOBYMEK ser lo más respetuoso posible con el medioambiente. 3.1.6 Cronograma de operaciones del primer año Figura 16: Cronograma de operaciones de MOBYMEK Fuente: Elaboración propia Los primeros meses se dedicarán a ultimar los detalles antes de empezar a comercializar el Sistema 3x3. Más tarde se iniciará la venta del producto con el objetivo de cubrir costes al máximo. El objetivo en el segundo año será minimizar las pérdidas, esperando para el tercero empezar a generar beneficios. Una vez superada la fase inicial de los tres primeros años, y si las condiciones lo permiten, se estudiará la opción de ampliar el local de almacenamiento y contratar a trabajadores externos para aumentar la capacidad de gestión de pedidos. 3.2 Viabilidad Legal 3.2.1 Forma jurídica escogida CONCEPTO DESCRIPCIÓN INICIO DURACIÓN Contratación del dominio Creación de la página web Creación y puesta en marcha de la cuenta de Instagram Remate de los diseños definitivos Fase previa a la fase experimental sep-20 2 meses Contratación proveedor/fabricante Contratación y negociación con PROTOLABS nov-20 2 semanas Pruebas experimentales y prototipados Junto con PROTOLABS, se llevarán a cabo todas las pruebas necesarias para ultimar los detalles del diseño del Sistema 3x3 dic-20 2 meses Registro del diseño industrial Contratación de una agencia de Propiedad Industrial feb-21 1 mes Constitución SLNE Por vía telemática mar-21 1 semana Intensificación de la promoción Asistencia a ferias nacionales mar-21 Periódicamente Alquiler del local Alquiler del local de almacenamiento en A Coruña mar-21 2 semanas Primera orden de producción Orden de fabricación de las primeras piezas abr-21 1 día CRONOGRAMA sep-20 2 semanas Inicio de la Promoción Laura López Brión 33 Plan de empresa de MOBYMEK Tras un estudio de las diversas formas jurídicas posibles para constituir MOBYMEK y, basándose, en las preferencias de los socios, se concluye que la Sociedad Limitada Nueva Empresa (SLNE) es la mejor opción para iniciar el proyecto de negocio. Por una parte, los socios buscan no responder con su patrimonio personal ante las posibles deudas de la empresa, por lo que se muestran más afines a aquellas formas jurídicas que ofrecen protección en dicho caso: las Sociedades Limitadas (SL). Dentro de este tipo, se encuentran la SL normal, la SL De Formación Sucesiva (SLFS) y la SLNE. Todas ellas tienen el mismo régimen general, pero se diferencian en ciertos aspectos clave como el número de socios, el capital mínimo aportado o la tramitación necesaria para iniciar la empresa. La SLNE presenta una ventaja principal frente a las otras dos debido a su propósito específico de facilitar y agilizar la creación de empresas, su procedimiento de constitución. Una SLNE se puede crear en un plazo de 24h, ya que no hay que esperar el plazo ordinario para la certificación negativa de la denominación social. Además, los trámites pertinentes se pueden realizar telemáticamente, lo cual facilita enormemente su gestión. Respecto al límite máximo de 5 socios, esto no supone un problema ya que ambos emprendedores no tienen intenciones de asociarse con nadie más, al menos en las primeras fases del proyecto. En caso de continuar con su crecimiento y expansión, se estudiarán las posibilidades de transformación en otra forma jurídica más acorde a la situación futura. Dicho esto, las características propias de la SLNE hacen a esta forma jurídica la idónea para la constitución de MOBYMEK, una PYME con pocos socios y escasa inversión inicial necesaria. 3.2.2 Trámites a seguir para la puesta en marcha Como se muestra en el Centro de Información y Red de Creación de Empresas (CIRCE), los trámites obligatorios necesarios para la puesta en marcha de la sociedad son: - Alta en el Censo de empresarios, profesionales y retenedores, en la Agencia Tributaria, antes de que se inicie la actividad. - Impuesto sobre Actividades Económicas (IAE), en la Agencia Tributaria. La sociedad quedaría exenta del pago de dicho impuesto durante los dos primeros periodos impositivos y posteriormente si la cifra de negocios no supera el millón de euros. - Alta en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA), en la Tesorería General de la Seguridad Social. Los administradores de la empresa tienen que estar dados de alta como autónomo: autónomos societarios. - Legalización del Libro de actas de Juntas Generales, Libro registro de socios, Libro-registro de acciones nominativas y del Libro registro de Laura López Brión 34 Plan de empresa de MOBYMEK contratos entre el socio único y la sociedad, en el Registro Mercantil Provincial. - Legalización del Libro Diario y del Libro de Inventarios y Cuentas Anuales, en el Registro Mercantil Provincial. - Obtención de un certificado electrónico en las autoridades de certificación En el Anexo V se pueden ver los trámites necesarios para la constitución de la empresa. 3.2.3 Coste final de los trámites Los costes aproximados para la constitución de la empresa son: Figura 17: Coste de los trámites de constitución de la empresa Fuente: Elaboración propia 3.3 Viabilidad organizativa Debido a que en la fase inicial no se pretende contratar a ningún trabajador externo, las dos únicas personas que se encargarán de la gestión de la empresa y los pedidos serán los socios integrantes. A medida que la compañía crezca y consiga más recursos, se contratarán empleados. La retribución que recibirá cada socio supondrá el 30% del beneficio obtenido al final del ejercicio, una vez atendidas todas las cuestiones contables (saneamiento cuentas, constitución de las reservas, etc.). Además, uno de los socios estará contratado a media jornada y recibirá un salario mensual de 720€. La estructura organizativa será muy simple en los inicios de la empresa: Certificación negativa del nombre 21,50 € Escritura de constitución y estatutos 200,00 € Alta en el censo de la Agencia Tributaria 0,30 € Inscripción en el Registro Mercantil 200,00 € TOTAL 421,80 € COSTE TRÁMITES DE CONSTITUCIÓN Laura López Brión 35 Plan de empresa de MOBYMEK Figura 18: Estructura organizativa de MOBYMEK Fuente: Elaboración propia En el departamento “Dirección y Administración” estarán ambos socios y se encargarán de la gestión general de la empresa, la búsqueda de financiación, la toma de decisiones, etc. En todo caso, podrán contratar a una consultoría para asesorarles en cualquiera de estos aspectos. El departamento “Compras/Aprovisionamiento” se encargará de gestionar y coordinar los aprovisionamientos provenientes de PROTOLABS. El departamento “Ventas y Gestión de pedidos” se encargará de gestionar las órdenes de compra de los clientes, así como su envío y transporte. Por último, el departamento de Marketing se ocupará de todas las prácticas relacionadas con la promoción del Sistema 3x3. Laura López Brión 36 Plan de empresa de MOBYMEK 4 ANÁLISIS DAFO Figura 19: DAFO de MOYBMEK Fuente: Elaboración propia OPORTUNIDADES: AMENAZAS: Nicho de mercado Mercado concentrado Popularización de los muebles versátiles Rivalidad competitiva, especialmente IKEA Aumento demanda mobiliario oficina Crisis del COVID-19 y descenso del consumo Acceso a ayudas y subvenciones Futura recesión económica Reducción del 2% en el IS Escasa inversión en I+D+i Consumidores cada vez más exigentes Crecimiento compras online FORTALEZAS: DEBILIDADES: Diseño original y auténtico Tiempo requerido para montar el producto Innovación y novedad Muchas piezas Fácil montaje, sin herramientas Producto desconocido Venta online, sin contacto físico Versatilidad Gran proporción de la población dentro del público objetivo Laura López Brión 37 Plan de empresa de MOBYMEK 5 VIABILIDAD ECONÓMICO-FINANCIERA 5.1 Ingresos Figura 20: Ingresos estimados para los tres primeros años Fuente: Elaboración propia 5.2 Costes Figura 21: Costes fijos y variables Fuente: Elaboración propia a partir de Modeleva Año 1 Año 2 Año 3 Nudos 800,00 4.500,00 10.000,00 Barra 1 480,00 2.700,00 5.850,00 Barra 2 925,00 5.250,00 11.250,00 Barra 3 4.800,00 27.000,00 58.000,00 Tablero 1.440,00 8.100,00 17.400,00 TOTAL 8.445,00 47.550,00 102.500,00 VENTAS (euros) Inicial Año 1 Año 2 Año 3 8.640,00 0,00 0,00 1.656,00 0,00 0,00 10.000,00 50,00 50,00 3.600,00 0,00 0,00 310,00 0,00 0,00 777,00 0,00 0,00 24.983,00 50,00 50,00 Año 1 Año 2 Año 3 700,00 2.100,00 3.500,00 405,00 1.215,00 2.025,00 775,00 2.325,00 3.875,00 4.000,00 12.000,00 20.000,00 1.200,00 3.600,00 6.000,00 7.080,00 21.240,00 35.400,00 32.063,00 45.496,00 59.706,00 Barra 1 Barra 2 Barra 3 Tableros TOTAL FIJOS MÁS VARIABLES COSTES VARIABLES TOTAL Nudos TOTAL Suministros Gastos Generales Alquileres Otros Gastos de Apertura Incrementos Personal COSTES FIJOS Laura López Brión 38 Plan de empresa de MOBYMEK Figura 22: Evolución de Ingresos, Costes Fijos y Totales Fuente: Elaboración propia a partir de Modeleva 5.3 Inversión 5.3.1 Activo No Corriente Figura 23: Inmovilizado Material Fuente: Elaboración propia El Inmovilizado Material se amortiza de manera lineal, aplicando en el Mobiliario un coeficiente fijo del 10% anual y en los Equipos para el Procesamiento de Información un 20%. 5.3.2 Activo Corriente El valor de las existencias a fin de año será el siguiente: Figura 24: Existencias en euros Fuente: Elaboración propia Año 1 Año 2 Año 3 1.000,00 1.500,00 2.000,00 Equipos para Procesamiento de Información 1.000,00 1.000,00 1.000,00 300,00- 350,00- 400,00- 1.700,00 2.150,00 2.600,00 TOTAL Mobiliario (Amortización IM) INMOVILIZADO MATERIAL Año 1 Año 2 Año 3 Nudos 175,00 875,00 1.750,00 Barra 1 101,25 506,25 1.012,50 Barra 2 193,75 968,75 1.937,50 Barra 3 1.000,00 5.000,00 10.000,00 Tablero 300,00 1.500,00 3.000,00 TOTAL 1.770,00 8.850,00 17.700,00 EXISTENCIAS (euros) Laura López Brión 39 Plan de empresa de MOBYMEK 5.4 Financiación La financiación inicial de MOBYMEK se realizará únicamente a través del capital propio aportado por los socios en la constitución, 11.000€, y las subvenciones autonómicas disponibles para jóvenes emprendedoras, estimando esta cuantía en 10.000€. 5.5 Plan de Tesorería del primer año Figura 25: Flujos de tesorería Fuente: Elaboración propia a partir de Modeleva Como se puede ver, el Cash Flow Operativo o de Explotación es negativo los primeros años del proyecto, pero, al aumentar los cobros operativos gracias al mayor número de ventas del año 3, el flujo de caja que entra en la compañía mejora enormemente. 5.6 Balances Previsionales Inicio Año 1 Año 2 Año 3 Cobros Operativos 0 17.741 44.291 97.921 Subvenciones de Explotación 10.000 0 0 Cobros de Ventas 7.741 44.291 97.921 Pagos Operativos 2.672 37.460 49.188 58.821 Materias Primas 0 11.358 23.748 34.515 Otros de Explotación y Comercialización 0 0 0 Costes Fijos 24.983 24.256 24.306 Variaciones en Tesorería Operativa 2.672 1.119 1.184 0 Impuestos 0 0 Cash Flow Operativo -2.672 -19.719 -4.896 39.100 Cobros ExtraOperativos 21.000 4.416 5.661 105 Capital 11.000 0 0 0 Subvenciones de Capital 10.000 0 0 0 Nueva Deuda 0 3.996 5.556 0 Devolución IVA Hacienda 420 105 105 Ingresos Financieros 0 0 0 Pagos ExtraOperativos 2.420 605 765 9.934 Inversiones 2.000 500 500 0 IVA Soportado 420 105 105 0 Amortización Deuda 0 0 9.552 Dividendos 0 0 0 Gastos Financieros 0 160 382 Cash Flow ExtraOperativo 18.580 3.811 4.896 -9.829 Excedente de Tesorería Anual 15.908 -15.908 0 29.271 Excedente de Tesorería Acumulada 15.908 0 0 29.271 Laura López Brión 40 Plan de empresa de MOBYMEK Figura 26: Balances Previsionales Fuente: Elaboración propia a partir de Modeleva 5.7 Cuentas de Resultados Previsionales Inicio Año 1 Año 2 Año 3 Inmovilizado Material 2.000 2.500 3.000 3.000 (Amort. Acum. In. Mat.) 300 650 1.050 Inmovilizado Intangible 0 0 0 0 (Amort. Acum. In. Int.) 0 0 0 Activo No Corriente 2.000 2.200 2.350 1.950 Existencias Materias Primas 0 0 0 0 Existencias Producto Terminado 5.310 8.850 8.850 Cuentas a Cobrar 704 3.963 8.542 Hacienda deudora por IVA 420 105 105 0 Tesorería Operativa 2.672 3.791 4.976 4.976 Excedente de Tesorería 15.908 0 0 29.271 Activo Corriente 19.000 9.910 17.893 51.638 Total Activo 21.000 12.110 20.243 53.588 Capital 11.000 11.000 11.000 11.000 Reservas -12.489 -9.517 Resultado del Ejercicio -12.489 2.973 34.960 Subvenciones 10.000 8.571 7.143 5.714 Patrimonio Neto 21.000 7.082 8.626 42.157 Deuda 0 3.996 9.552 0 Pasivo No Corriente 0 3.996 9.552 0 Cuentas a Pagar a Proveedores 0 1.033 2.065 2.950 Otras Cuentas a Pagar 0 0 0 Hacienda Acreedora 0 0 8.481 Pasivo Corriente 0 1.033 2.065 11.431 TotalPatrimonio Neto y Pasivo 21.000 12.110 20.243 53.588 Ratio de endeudamiento 0,00% 32,99% 47,19% 0,00% Fondo de Maniobra Operativo 3.092 8.878 15.828 10.936 Deuda Neta -15.908 3.996 9.552 -29.271 Financiación Inicio Año 1 Año 2 Año 3 Capital 11.000 0 0 0 Subvenciones de Capital 10.000 0 0 0 Deuda 0 3.996 5.556 0 Laura López Brión 41 Plan de empresa de MOBYMEK Figura 27: Resultados Previsionales Fuente: Elaboración propia a partir de Modeleva De nuevo, el gran aumento de las ventas en el tercer año permite que los ingresos superen a los costes y que así el resultado acabe siendo positivo. 5.8 Rentabilidad Para analizar la rentabilidad del proyecto usaremos el VAN y el TIR. Figura 28: VAN y TIR Fuente: Elaboración propia a partir de Modeleva Como podemos ver, tanto el VAN como la TIR son positivos, por lo que el negocio es rentable. 5.9 Análisis del Riesgo Para analizar el riesgo inherente al proyecto, supondremos tres posibles escenarios: pesimista, base (el que se ha tomado como referencia a lo largo de este proyecto) y optimista. Año 1 Año 2 Año 3 Ingresos de Explotación 8.445 47.550 102.500 Subvenciones de Explotación 10.000 0 0 Total Ingresos 18.445 47.550 102.500 Costes Variables 7.080 21.240 35.400 Costes Fijos 24.983 24.256 24.306 Amortización 300 350 400 Imputación de subvenciones 1.429 1.429 1.429 Resultado de Explotación -12.489 3.133 43.823 Ingresos Financieros 0 0 0 Gastos Financieros 0 242 405 Resultado Antes de Impuestos -12.489 2.890 43.418 Impuestos 0 0 8.455 Resultado del Ejercicio -12.489 2.890 34.963 Dividendos 0 0 Base Imponible -12.489 -9.599 33.819 AÑO Inicio Año 1 Año 2 Año 3 NOPAT -13.918 1.704 34.117 + Amortización 300 350 400 - Ajuste Fondo de Maniobra Operativo 3.092 5.786 6.950 -4.892 - Inversiones en Inmovilizado 2.000 500 500 0 + Valor en Continuidad Flujo Neto de Caja del Proyecto -5.092 -19.904 -5.396 39.409 VAN = 1.413 Eur 13,78% Indice de Rentabilidad Neto = 27,74% TIR Modificada = 12,88% TIR = Laura López Brión 48 Plan de empresa de MOBYMEK Anexos Anexo I: Desglose de los precios del embalaje Figura 32: Precios unitarios del embalaje 225000 cm 280 cm 804 cajas Precio por caja: 0,02 Superficie Total del rollo: Superficie Aproximada a cubrir por caja: Cajas cubiertas por rollo: Precio unitario: Compras: Proveedor: www.cajacartonembalaje.com 1 rollo de cartón de 90cm x 25m 19,24 € CAJAS PROTECCIÓN INTERIOR Proveedor: Compras: Precio unitario: www.cajacartonembalaje.com 500 cajas o más de 69 x 39 x 30cm 1,68 € Fuente: Elaboración propia El embalaje de cada pedido estará formado por una caja en la que se enviarán las piezas cubiertas de cartón protector para asegurar su integridad en el transporte. Laura López Brión 49 Plan de empresa de MOBYMEK Anexo II: Mesa modelo, costes y precios KIT-02 MESA MODELO: piezas, costes y precios 1.335 0.675 PLANTA SECCIÓN HORIZONTAL 0.730 SECCIÓN LONGITUDINAL SECCIÓN TRANSVERSAL ALZADO FRONTAL ALZADO LATERAL Convertible en unidades elementales. Posibilidad de configurar otras formas y tamaño s. ELEMENTO UDS. COSTE UNITARIO COSTE ELEMENTO PRECIO UNITARIO PRECIO ELEMENTO Nudo 96 0,070 € 6,72 € 0,084 € 8,064 € Barra 1 28 0,266 € 7,45 € 0,319 € 8,938 € Barra 2 8 0,310 € 2,48 € 0,372 € 2,976 € Barra 3 97 0,398 € 38,61 € 0,478 € 46,327 € Tablero 18 0,600 € 10,80 € 0,720 € 12,960 € COSTE TOTAL 66,05 € PRECIO FINAL 79,26 € Laura López Brión 50 Plan de empresa de MOBYMEK Anexo III: Estantería modelo, costes y precios KIT-01 ESTANTERÍA MODELO: piezas, costes y precios PLANTA PLANTA 0.895 0.235 0.440 0.440 1.775 0.440 0.455 ELEMENTO UDS. COSTE UNITARIO COSTE ELEMENTO PRECIO UNITARIO PRECIO ELEMENTO Nudo 94 0,070 € 6,580 € 0,084 € 7,896 € Barra 2 40 0,310 € 12,400 € 0,372 € 14,880 € Barra 3 107 0,398 € 42,586 € 0,478 € 51,103 € Tablero 20 0,600 € 12,000 € 0,720 € 14,400 € COSTE TOTAL 73,57 € PRECIO FINAL 88,28 € Combinación elemental de baldas y costales. Admite múltiples combinaciones, pudiendo variar el largo, ancho y alto. Laura López Brión 51 Plan de empresa de MOBYMEK Anexo IV: Ejemplos de estanterías a partir del Sistema 3x3 KIT-01 ESTANTERIAS DIVERSAS 1.775 0.895 1.335 1.115 Laura López Brión 52 Plan de empresa de MOBYMEK Anexo V: Trámites de constitución de la empresa Para constituir la SLNE se necesita realizar los siguientes trámites: 1. Certificación negativa del nombre de la sociedad a través de la Dirección General de Industria y de la PYME, órgano directivo perteneciente al Ministerio de Industria, Comercio y Turismo. Así se obtiene la denominación social de la empresa, que estará formada por el nombre y ambos apellidos de uno de los socios fundadores más un código alfanumérico y las palabras “Sociedad Limitada Nueva Empresa” o “SLNE”. Esto permite crear una SLNE en 24h, ya que no hace falta esperar por la certificación negativa del nombre, pudiéndose cambiar este posteriormente de manera gratuita en un plazo de 3 meses. En caso de realizar su solicitud de manera telemática, su obtención se consigue de manera inmediata mediante el Documento Único Electrónico (DUE). El DUE es un documento electrónico que recoge todos los datos necesarios para crear una empresa, sustituyendo a los múltiples documentos requeridos por Organismos y Administraciones. Se realiza a través del Centro de Información y Red de Creación de Empresas (CIRCE) o acudiendo a un Punto de Atención al Emprendedor (PAE). 2. Número de Identificación Fiscal (NIF) provisional en la Agencia Tributaria (AEAT), necesario para representar a la empresa a la hora de realizar trámites mercantiles, como cobros y pagos, adquirir bienes o servicios, contratar personal, etc. Se obtendrá en el plazo máximo de un mes desde la constitución de la sociedad y siempre antes de realizar dichos trámites. 3. Escritura Pública de constitución ante notario. En ella se expresarán, entre otros: la identidad de los socios, sus aportaciones, la voluntad de constituir la sociedad, la identidad de aquella(s) persona(s) que se encarguen de la administración y representación social, los estatutos, etc. Esta se realizará en el plazo máximo de 6 meses desde la obtención de la denominación social y deberá presentarse a inscripción en el Registro Mercantil. 4. Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados (ITPAJD) en la consejería de Hacienda de la CCAA donde se encuentre domiciliada la sociedad. Se abonará en un máximo de 30 días desde la realización de la Escritura Pública. 5. Inscripción en el Registro Mercantil Provincial. A partir de este momento, la sociedad tendrá plena capacidad jurídica. Tendrá lugar dentro del mes siguiente a la realización de la Escritura Pública. 6. Obtención del NIF definitivo en la Agencia Tributaria, aportando copia de la Escritura Pública y los estatutos.